‫مطابقة سطور كشوف حسابات البنك بالحركات‬

‫تتطلب عملية تسوية كشوف حسابات البنك في إدارة النقدية خطوتين رئيسيتين هما‪ :‬المطابقة والمقاصة‪.‬‬
‫المطابقة‪ :‬مطابقة سطر كشف حساب البنك مقابل سداد مدفوعات أو إيصال مقبوضات أو‬ ‫‪o‬‬

‫سداد كشف رواتب أو حركة متنوعة أو حركة وسيط مفتوح باستخدام رقم الحركة (مثل‬
‫رقم السداد أو اإليداع) أو حساب البنك أو المبلغ أو العملة‪ .‬كما يمكن مطابقة سطر كشف‬
‫الحساب مقابل تسوية خزانة باستخدام التاريخ أو المبلغ‪ .‬وكذلك يمكن مطابقته مقابل قيد‬
‫يومية أستاذ عام‪.‬‬
‫إذا لم تكن معايير المطابقة مالئمة‪ ،‬فسوف يظل سطر كشف الحساب غير مطابق‪.‬‬
‫بالنسبة للتسوية اليدوية‪ ،‬ليست هناك قيود لمطابقة سطور كشف الحساب والحركات‪.‬‬
‫المقاصة‪ :‬مقاصة الحركات المطابقة لسطر كشف حساب بنك‪ ،‬وذلك إذا لم يسبق مقاصة‬ ‫‪o‬‬

‫هذه الحركات‪ .‬يمكن فقط مقاصة سداد المدفوعات وإيصاالت المقبوضات والحركات‬
‫المتنوعة وحركات الوسيط المفتوح‪ .‬أما مدفوعات كشف الرواتب المُسواة وقيود يومية‬
‫األستاذ العام فتتم مطابقتها بينما ال يتم عمل مقاصة لها‪.‬‬
‫يمكنك إعداد تقرير حول أصناف وتباينات واستثناءات التسوية التي تمت مطابقتها‪.‬‬
‫معايير مطابقة حركات المدفوعات‬
‫يقوم برنامج التسوية اآللية إلدارة النقدية بالمطابقة الكاملة لحركات المدفوعات مقابل سطور كشوف‬
‫الحسابات إذا كانت الحركات تتفق مع المعايير التالية‪:‬‬
‫بالنسبة لمجموعات السداد (مثل مجموعات تحويل األموال إلكترونيا)‪ ،‬يكون اسم مجموعة‬ ‫‪o‬‬

‫السداد أو المرجع مطابقا لرقم حركة سطر كشف الحساب ويكون مبلغ الحركة في نطاق‬
‫تجاوز التسوية‪.‬‬
‫بالنسبة لحركات تفاصيل السداد والحركات الموقوفة‪ ،‬سوف يقوم مسلسل المطابقة بالبحث‬ ‫‪o‬‬

‫وفق الترتيب التالي‪:‬‬

‫‪ -1‬رقم السداد‬ ‫‪‬‬

‫‪ -2‬رقم الفاتورة وحساب بنك المورد‬ ‫‪‬‬

‫‪ -3‬رقم الفاتورة واسم المورد‬ ‫‪‬‬

‫كذلك يقع مبلغ الحركة في حدود تجاوز التسوية‪.‬‬

‫مالحظة‪ :‬إذا لم يقدم كشف حساب البنك رقم شيك لسداد فسوف تكون المطابقة برقم الفاتورة ورقم حساب‬
‫بنك المورد لها فائدة كبيرة‪.‬‬
 ‫بالنسبة للحركات الموقوفة‪ ،‬يجب أن يكون السداد موقوفا ً أو ملغيا ً في المدفوعات‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫معايير مطابقة حركات المقبوضات‬

‫يقوم برنامج التسوية اآللية إلدارة النقدية بالمطابقة الكاملة لحركات المقبوضات مقابل سطور كشف‬
‫حساب البنك إذا كانت الحركات تفي بالمعايير التالية‪:‬‬
‫بالنسبة لمجموعات التحويل النقدي (مثل مجموعات القيم المدينة المباشرة) يكون رقم إيداع‬ ‫‪o‬‬

‫مجموعة التحويل النقدي أو اسم مجموعة اإليصاالت مطابقا لرقم حركة سطر كشف الحساب‬
‫ويكون مبلغ الحركة في نطاق تجاوز التسوية‪.‬‬
‫بالنسبة لحركات تفاصيل التحويل النقدي والتمويل غير الكافي (م‪.‬غ‪.‬ك)‪ N‬والحركات‬ ‫‪o‬‬

‫المرفوضة‪ ،‬سوف يقوم مسلسل المطابقة بالبحث وفقا ً للترتيب التالي‪:‬‬

‫‪ -1‬رقم اإليصال‬ ‫‪‬‬

‫‪ -2‬رقم الفاتورة ورقم حساب بنك العميل‬ ‫‪‬‬

‫‪ -3‬رقم الفاتورة واسم العميل‬ ‫‪‬‬

‫مالحظة‪ :‬مبلغ الحركة أيضا ً يقع في نطاق تجاوز التسوية‪.‬‬

‫مالحظة‪ :‬إذا لم يتضمن كشف حساب البنك رقم اإليصال‪ ،‬ستكون المطابقة وفق رقم الفاتورة ورقم حساب‬
‫بنك العميل أكثر فاعلية‪.‬‬
‫بالنسبة لحركات األموال غير الكافية أو المرفوضة يجب أن يكون اإليصال أوال معكوسا‬ ‫‪o‬‬

‫في المقبوضات ألوراكل‪.‬‬

‫معايير المطابقة لحركات كشف الرواتب ألوراكل‬
‫يقوم برنامج التسوية اآللية إلدارة النقدية بمطابقة حركات كشف الرواتب ألوراكل مقابل سطور كشف‬
‫حساب البنك إذا كانت الحركات تتفق مع المعايير التالية‪:‬‬
‫رقم سداد كشف الرواتب ألوراكل مطابق لرقم الحركة لسطر كشف الحساب‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫يتطابق مبلغ سداد كشف الرواتب ألوراكل مع مبلغ سداد سطر كشف الحساب‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫معايير المطابقة للحركات المتنوعة‬

‫يقوم برنامج التسوية اآللية إلدارة النقدية بمطابقة الحركات المتنوعة إذا كانت الحركات تتفق مع المعايير‬
‫التالية‪:‬‬
‫إذا كان نوع الحركة يتطابق مع الحركات المتنوعة المعتادة‪:‬‬ ‫‪o‬‬

‫إذا كان مبلغ الحركة في نطاق تجاوز التسوية‪.‬‬ ‫‪‬‬

 ‫رقم اإليصال يطابق رقم حركة سطر كشف الحساب‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫إذا كان نوع الحركة يطابق سطور كشوف حسابات التصحيح‪:‬‬ ‫‪o‬‬

‫بالنسبة لتصحيحات المعكوسات‪ ،‬يجب أن يكون سطر كشف الحساب له نفس رقم‬ ‫‪‬‬

‫الحركة ونفس المبلغ ونوع حركة عكسي (على سبيل المثال‪ ،‬إيصال متنوع وسداد‬
‫متنوع)‪.‬‬
‫بالنسبة لتصحيحات التعديالت‪ ،‬يجب أن يكون لسطر كشف الحساب نفس رقم‬ ‫‪‬‬

‫الحركة وأن يكون له نوع حركة السداد وكذلك إيصال أو سداد متنوع أو إيصال‬
‫متنوع وأن يكون صافي المبلغ في نطاق تجاوز التسوية‪.‬‬
‫معايير مطابقة حركات الوسيط المفتوح‬
‫يقوم برنامج التسوية اآللية إلدارة النقدية بمطابقة حركات الوسيط المفتوح إذا كانت الحركات تفي‬
‫بالمعايير التالية‪:‬‬
‫رقم الحركة مطابق لرقم الحركة بسطر كشف الحساب ومبلغ الحركة يدخل ضمن نطاق‬ ‫‪o‬‬

‫تجاوز التسوية‪.‬‬
‫تاريخ ومبلغ الحركة مطابقان للتاريخ والمبلغ بسطر كشف الحساب‪ .‬إال أنه في حالة‬ ‫‪o‬‬

‫استخدام الوسيط المفتوح للتسوية في إجراء تسويات الخزانة‪ ،‬يجب اختيار التاريخ والمبلغ‬
‫باعتبارهما معايير المطابقة‪.‬‬
‫معايير المطابقة ليوميات األستاذ العام‬
‫يقوم برنامج التسوية اآللية لإلدارة النقدية بمطابقة حركات يومية األستاذ العام إذا كانت الحركات تتفق مع‬
‫المعيار اآلتي‪:‬‬
‫سطر اليومية مُرحل‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫الحقل المحاسبي المرن لسطر اليومية يطابق الحقل المحاسبي المرن للنقدية الخاصة‬ ‫‪o‬‬

‫بحساب البنك‪.‬‬
‫بيان سطر اليومية يطابق رقم حركة سطر كشف الحساب‪.‬‬ ‫‪o‬‬
 ‫كشوف حسابات البنك‬
‫تحتفظ إدارة النقدية بمعلومات عن كل كشف حساب تريد تسويته‪ .‬ويمكنك استخدام الوسيط المفتوح لكشف‬
‫حساب البنك إلدارة النقدية لتحميل معلومات كشف حساب البنك المقدمة بواسطة البنك الخاص بك أو‬
‫يمكنك إدخال وتحديث كشوف حسابات البنك يدوياً‪ .‬كما يحتفظ النظام بكل المعلومات عن كشف حساب‬
‫البنك ألغراض التدقيق والمراجع‪ ،‬وذلك إلى أن تقوم بشطبها‪.‬‬

‫يتكون كل كشف حساب بنك في إدارة النقدية من عنوان كشف حساب واحد وسطور كشف حساب بنك‬
‫متعددة‪ .‬ويقوم عنوان كشف حساب البنك بتعريف كل من رقم كشف الحساب‪ ،‬ورقم حساب البنك‪ ،‬وتاريخ‬
‫كشف الحساب‪ .‬ويحتوي كذلك على معلومات اختيارية‪ ،‬بمافي ذلك اسم البنك والفرع‪ ،‬وعملة حساب البنك‪،‬‬
‫وكذلك مبالغ المراقبة‪.‬‬

‫مالحظة‪ :‬إذا كان البنك يقدم معلومات حسابات متعددة في كشف حساب منفرد‪ ،‬فيجب في هذه الحالة إدخال‬
‫كشف حساب بنك إدارة النقدية منفصل لكل حساب بنك لتاريخ كشف الحساب المحدد‪.‬‬

‫سطور كشوف حسابات البنك‬

‫يمكن أن يشير سطر كشف حساب البنك إلى حركة واحدة أو أكثر من حركات المدفوعات أو اإليصاالت أو‬
‫الحركات المتنوعة أو حركات الوسيط المفتوح أو سطور قيود اليومية‪ .‬ويحتوي كل سطر على رقم السطر‬
‫ونوع الحركة وتاريخ التصفية (تاريخ حركة البنك) وكذلك المبلغ‪ .‬وتتضمن بيانات السطر االختيارية رمز‬
‫حركة البنك والرقم ومعرف حركة البنك (مثل رقم السداد أو اإليداع) وبيانات العملة (رمز العملة والمبلغ‬
‫بالعملة األصلية وسعر الصرف)[ وتاريخ القيمة والوكيل (العميل أو المورد) وحساب بنك الوكيل ومالحظة‬
‫وحقل وصفي مرن للبيانات اإلضافية بتحديد المستخدم‪.‬‬

‫يمكن أن يكون لسطر كشف حساب بنك أحد المواقف التالية‪:‬‬

‫ُمسوى‪ :‬تمت مطابقة بعض الحركات مقابل هذا السطر‪ .‬وقد ال يكون سطر كشف الحساب‬ ‫‪o‬‬

‫قد تمت تسويته تماماً‪.‬‬

‫غير مسواة‪ :‬لم يتم مطابقة الحركات‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫خطأ‪ :‬يعتبر هذا الموقف تحذير بأنه ال يمكن تسوية السطر لحدوث خطأ بنكي في كشف‬ ‫‪o‬‬

‫الحساب وتعذر تصحيحه‪ .‬يجب وضع عالمة يدويا ً على سطر كشف الحساب لتعليمه كخطأ‪.‬‬
‫ستبقى هذه الحركة غير قابلة للتسوية لعدم وجود حركة مطابقة يمكن تسوية السطر على‬
‫أساسها‪.‬‬

‫خارجي‪ :‬ال يطابق السطر أي حركة في األستاذ العام أو في المدفوعات أو في المقبوضات‬ ‫‪o‬‬

‫أو في كشف الرواتب أو في الوسيط المفتوح للتسوية ولكنه يطابق حركة في نظام آخر‪.‬‬
 ‫عندئذ قم بتعليم سطر كشف الحساب يدويا بأنه خارجي‪ .‬تعامل إدارة النقدية هذه الحركات‬
‫على إنها مسواة‪.‬‬

‫تسوية‪ $‬خطأ كشف حساب البنك‬

‫من الممكن إدارة أخطاء البنك بصورة فعالة‪ .‬حيث يمكنك تسوية سطور تصحيح كشوف الحسابات مقابل‬
‫السطور الخطأ في كشف الحساب آليا ً أو يدويا ً مقدما ً بذلك مسار للتدقيق يمكنك استخدامه في التحقق من‬
‫تصحيح أخطاء البنك‪.‬‬

‫على سبيل المثال‪ ،‬يمكن أن يخطئ البنك الخاص بك في تسجيل سداد قيمته ‪ 50‬جنيه على أنها ‪ 500‬جنيه‪.‬‬
‫في هذه الحالة ربما يعرض كشف حساب البنك الخاص بك ثالثة سطور في كشوف الحسابات بالقيم ‪500‬‬
‫جنيه و <‪ 500‬جنيه> و‪ 50‬جنيه‪ .‬يمكنك تسوية تصحيح القيمة <‪ 500‬جنيه> مقابل السطر الخطأ في‬
‫كشف الحساب ذي القيمة ‪ 500‬جنيه‪ ،‬وكذلك تسوية سطر كشف الحساب ذي القيمة ‪ 50‬جنيه مقابل السداد‬
‫األصلي‪.‬‬

‫رموز حركات كشوف حسابات البنك‬

‫يتم وضع رموز لسطور كشوف حسابات البنك لتعريف نوع الحركة التي يمثلها السطر‪ .‬وحيث إنه من‬
‫الممكن أن يستخدم كل بنك مجموعة رموز مختلفة للحركات‪ ،‬يجب تخطيط كل رمز يستخدمه البنك‪.‬‬
 ‫حول تسوية البنك‬
‫يقدم المخطط الموجود في هذا القسم نظرة عامة على عملية إدارة النقدية‪ ،‬بدءاً من إدخال كشوف‬
‫حسابات البنك حتى ترحيل القيود المحاسبية‪ $‬إلى األستاذ العام الخاص بك‪ .‬هناك خطوتان رئيسيتان يجب‬
‫إتباعهما عند القيام بتسوية كشوف حسابات البنك‪:‬‬

‫‪ -1‬تحميل كشوف حسابات البنك‪ :‬يجب إدخال المعلومات التفصيلية من كل كشف حساب بنك‪ ،‬بما‬
‫في ذلك معلومات حساب البنك واإليداعات المستلمة بواسطة البنك وكذلك المدفوعات التي تمت‬
‫تصفيتها‪ .‬يمكنك إدخال كشوف حسابات البنك يدويا ً أو تحميل كشوف الحسابات اإللكترونية‪ $‬التي‬
‫تتسلمها مباشرة من البنك الخاص بك‪( .‬راجع‪ :‬إدخال كشوف حسابات البنك يدويا ً وتحميل‬
‫الوسيط المفتوح لكشوف حسابات البنوك)‬
‫‪ -2‬تسوية‪ $‬كشوف حسابات البنك‪ :‬بمجرد إدخال بيانات كشف حساب البنك المفصلة في إدارة‬
‫النقدية يجب تسوية‪ $‬هذه البيانات مع حركات نظامك‪ .‬تقدم إدارة النقدية طريقتين لتنفيذ عمليات‬
‫التسوية‪$:‬‬

‫آليا ً ‪ --‬تتم مطابقة وتسوية‪ $‬تفاصيل كشف الحساب مع حركات النظام آلياً‪ .‬تعتبر هذه‬ ‫‪o‬‬

‫الطريقة نموذجية جداً مع حسابات البنك التي تحتوي على الكثير من الحركات‪( .‬راجع‪:‬‬
‫تسوية‪ $‬كشوف حسابات البنك آليا ً)‪.‬‬

‫يدويا ً ‪ --‬تتطلب هذه الطريقة منك مطابقة تفاصيل كشف الحساب بحركات النظام بطريقة‬ ‫‪o‬‬

‫يدوية‪ .‬تعتبر هذه الطريقة نموذجية جداً لتسوية‪ $‬حسابات البنك التي تحتوي على عدد كبير‬
‫من الحركات شهرياً‪ .‬ويمكنك أيضا ً استخدام طريقة التسوية اليدوية لتسوية أية تفاصيل‬
‫كشوف حساب بنك ال يمكن تسويتها آلياً‪( .‬راجع‪ :‬تسوية كشوف حسابات البنك يدويا ً)‬

‫الحركات المتنوعة‬

‫يمكنك أثناء عملية التسوية‪ $‬تكوين حركات متنوعة للقيود المكونة بواسطة البنك كالمصروفات والفوائد‬
‫البنكية‪ .‬كما يمكن إدخال سداد المدفوعات ألوراكل أو إيصاالت المقبوضات ألوراكل يدوياً‪ .‬ويمكن إعداد‬
‫عملية التسوية اآللية لتكوين حركات متنوعة‪ $‬آليًا‪.‬‬

‫التصفية‪$‬‬

‫عند تسوية حركة ما‪ ،‬تتم مطابقة الحركة أوالً بتفاصيل كشف حساب البنك‪ ،‬ثم يتم عمل مقاصة لها‪ ،‬إذا لم‬
‫تكن قد تم عمل مقاصة لها‪ .‬أو يمكنك مقاصة سداد المدفوعات وإيصاالت المقبوضات والحركات‬
‫المتنوعة يدويا ً وحركات الوسيط المفتوح في إدارة النقدية قبل عملية التسوية لضمان الحصول على‬
‫أرصدة حسابات نقدية حديثة‪ .‬ويمكنك كذلك استخدام المقاصة اآللية لمقاصة اإليصاالت في المقبوضات‬
‫ألوراكل‪.‬‬
 ‫عند عمل مقاصة لحركة ما‪ ،‬تقوم إدارة النقدية بتخصيص تاريخ تصفية‪( $‬أي تاريخ عمل المقاصة) ومبلغ‬
‫المقاصة وموقف لهذه الحركة‪ .‬وتختلف عملية احتساب حركات المقاصة باختالف المصدر‪ .‬فإذا كانت‬
‫الحركة حركة سداد‪ ،‬تقوم المدفوعات بتسجيل‪ $‬البيانات المحاسبية‪ $‬إال أنك ستقوم بتكوين القيود المحاسبية‪$‬‬
‫في المدفوعات‪ .‬وإذا كانت الحركة إيصال أو حركة متنوعة‪ $،‬تقوم المقبوضات آليا ً بتكوين القيود‬
‫المحاسبية‪ .‬وأما إذا كانت الحركة حركة وسيط مفتوح‪ .‬يجب تفصيل حزمة ‪ CE_999_PKG‬لتنفيذ‬
‫محاسبة‪ $‬التسوية‪ $.‬وال يمكنك عمل مقاصة لمدفوعات كشف الرواتب أو قيود يومية األستاذ العام أو‬
‫تسويات الخزانة‪.‬‬

‫مراجعة وتحديد إجمالي النتائج‬

‫ينصح بعد إتمام عملية التسوية مباشرة بالقيام بمراجعة نتائج التسوية‪ $.‬ويمكن مراجعة التقارير التي تتم‬
‫طباعتها آليا ً من برنامج التسوية اآللية‪ .‬كما يمكن استخدام التقارير التالية‪:‬‬

‫تقرير تفاصيل كشف حساب البنك‬ ‫‪o‬‬

‫تقرير إجمالي كشف حساب البنك‬ ‫‪o‬‬

‫تقرير كشوف حسابات البنك حسب الرقم‬ ‫‪o‬‬

‫تكوين القيود المحاسبية‪ $‬في المدفوعات‬

‫بعد القيام بمقاصة أو تسوية سداد المدفوعات في إدارة النقدية‪ ،‬يمكنك تكوين قيود محاسبية‪ $‬لسداد‬
‫حساب المدفوعات‪ .‬وبعد ذلك تكون هذه القيود جاهزة للتحويل إلى جداول وسيط األستاذ العام‪.‬‬

‫تحويل القيود المحاسبية‪ $‬إلى األستاذ العام‬

‫بمجرد التأكد من إتمام عملية التسوية بصورة صحيحة‪ ،‬يمكنك ترحيل القيود المحاسبية إلى األستاذ العام‪.‬‬
‫ويتم تكوين القيود المحاسبية‪ $‬في المدفوعات ثم تنفيذ برنامج‪ $‬التحويل إلى األستاذ العام لتحويل القيود‬
‫المحاسبية إلى وسيط األستاذ العام‪ .‬وفي المقبوضات‪ ،‬يتم تنفيذ تحويل القيود المحاسبية‪ $‬لبرنامج وسيط‬
‫األستاذ العام إلى وسيط األستاذ العام‪.‬‬

‫إذا كنت قد قمت بتركيب األستاذ العام ألوراكل‪ ،‬سوف تتمكن من تنفيذ استيراد اليومية‪ $‬إما للمدفوعات أو‬
‫المقبوضات لتحويل القيود المحاسبية من جداول وسيط األستاذ العام إلى األستاذ العام ألوراكل‪.‬‬

‫يمكنك تسوية رصيد حساب نقدية األستاذ العام إلى رصيد حساب البنك في إدارة النقدية بواسطة طباعة‬
‫تقرير تسوية‪ $‬األستاذ العام‪.‬‬
 ‫محاسبة تسوية المدفوعات‬
‫تتيح لك إدارة النقدية تسوية المدفوعات التي تم تكوينها في المدفوعات مقابل كشوف حسابات البنك‪ .‬وعند‬
‫استخدام إدارة النقدية يمكنك القيام باآلتي‪:‬‬

‫حساب فترة التأخير في مقاصة البنك للمدفوعات آليا ً عن طريق قيد حساب المقاصة النقدية‬ ‫‪o‬‬

‫كدائن عند إصدار سداد‪ ،‬ثم تصفية الرصيد بعد ذلك مع حساب النقدية عند القيام بمقاصة أو‬
‫تسوية السداد‪.‬‬

‫حساب الفروق بين صافي المبلغ وبين مبلغ السداد األصلي آليا ً سواء كانت هذه المبالغ‬ ‫‪o‬‬

‫تخضع لتقلبات سعر الصرف أو للمصروفات البنكية أو ألخطاء البنك‪.‬‬

‫عند تسوية سداد المدفوعات في إدارة النقدية‪ ،‬تتم مطابقة المدفوعات بسطور كشف حساب البنك أوالً ثم تتم‬
‫مقاصتها بعد ذلك‪ .‬ويمكنك أيضا ً مقاصة المدفوعات يدويا ً قبل عملية التسوية‪ .‬وبعد مقاصة أو تسوية السداد‬
‫في المدفوعات‪ ،‬يمكنك تكوين قيود محاسبية لحسابات النقدية ومقاصة النقدية والمصروفات البنكية وأخطاء‬
‫البنك والربح المحقق والخسارة المحققة والتي قمت بتحديدها في نافذة حسابات بنك المدفوعات ألوراكل‬
‫ونافذة مستندات السداد‪ .‬وبعد ذلك يتم تحويل القيود المحاسبية إلى األستاذ العام‪.‬‬

‫تكوين القيود المحاسبية‪ $‬في المدفوعات‬

‫يمكن للمدفوعات تكوين قيود محاسبية للمدفوعات التي تمت مقاصتها في حالة إعداد المدفوعات الحتساب‬
‫المدفوعات في وقت المقاصة‪ .‬يقوم خيار حساب السداد في نافذة خيارات المدفوعات بالتحكم في وقت‬
‫احتساب المدفوعات‪ .‬تستطيع تمكين أحد الخيارين التاليين أو كليهما لخيار حساب السداد‪.‬‬

‫عند إصدار السداد‬ ‫‪o‬‬

‫عند تصفية السداد‬ ‫‪o‬‬

‫لحساب المدفوعات التي تمت مقاصتها أو تسويتها باستخدام إدارة النقدية ألوراكل‪ ،‬يجب تمكين خيار عند‬
‫تصفية السداد‪ .‬تقوم المدفوعات بتكوين القيود المحاسبية التالية على أساس طريقة إعداد خيار حساب‬
‫السداد‪ .‬تفترض هذه الطريقة المحاسبية استخدامك لمحاسبة على أساس االستحقاق‪ .‬ويتم تحديد الحسابات‬
‫عند تحديد مستند السداد‪.‬‬

‫كال الخيارين (عند إصدار السداد وعند تصفية السداد)‪ :‬تقوم المدفوعات بحساب كل سداد‬ ‫‪o‬‬

‫تقوم بإصداره مرتين ‪ --‬مرة باعتباره سداد لم يتم عمل مقاصة له ومرة أخرى باعتباره سداد‬
‫تم عمل مقاصة له‪ .‬يقوم كال الخيارين‪ ،‬عند تحديدهما معا‪ ،‬بنفس الوظيفة التي كان يؤديها‬
‫خيار السماح بمحاسبة التسوية الموجود في اإلصدارات[ السابقة‪.‬‬
 ‫تقوم المدفوعات بتكوين القيود المحاسبية التالية بعد إصدار السداد‪:‬‬

‫سداد لم يتم عمل مقاصة له ‪:‬قيد حساب خصوم حساب المدفوعات كمدين وحساب‬ ‫‪‬‬

‫مقاصة النقدية كدائن‬

‫بالنسبة للمدفوعات بتاريخ آجل‪ ،‬قم بقيد حساب خصوم حساب المدفوعات كمدين‬
‫وحساب سداد بتاريخ آجل كدائن‪ .‬بعد ذلك‪ ،‬قم عند استحقاق السداد بقيد حساب‬
‫خصوم حساب المدفوعات كمدين وحساب المقاصة النقدية كدائن‪.‬‬
‫تقوم المدفوعات بعد ذلك بتكوين القيود المحاسبية التالية بعد تصفية السداد في إدارة النقدية‪:‬‬

‫سداد تم عمل مقاصة له‪ :‬قيد حساب مقاصة نقدية كمدين وحساب النقدية (األصل)‬ ‫‪‬‬

‫كدائن‬

‫المصروفات البنكية‪ :‬قيد حساب المصروفات البنكية كمدين وحساب النقدية كدائن‬ ‫‪‬‬

‫أخطاء البنك‪ :‬يتم حساب هذه األخطاء في حساب النقدية وحساب أخطاء البنك‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تتوقف القيم الدائنة والمدينة على ما إذا كان خطأ البنك مبلغ بالسالب أو بالموجب‬

‫عند إصدار السداد‪ :‬تقوم المدفوعات باحتساب كل سداد مرة واحدة‪ ،‬وذلك بعد إصدار‬ ‫‪o‬‬

‫السداد‪ .‬يمكنك بعد إصدار السداد تكوين القيود المحاسبية التالية في المدفوعات‪:‬‬

‫سداد لم يتم عمل مقاصة له‪ :‬قيد حساب خصوم حساب المدفوعات كمدين وحساب‬ ‫‪‬‬

‫النقدية (األصل) كدائن‬

‫بالنسبة للمدفوعات بتاريخ آجل‪ ،‬قم بقيد حساب خصوم حساب المدفوعات كمدين‬
‫وحساب سداد بتاريخ آجل كدائن‪ .‬بعد ذلك‪ ،‬قم عند استحقاق السداد بقيد حساب‬
‫خصوم حساب المدفوعات كمدين وحساب النقدية كدائن‪.‬‬
‫بالرغم من أنه يمكنك مقاصة أو تسوية السداد في إدارة النقدية إال أن المدفوعات لن تقوم‬
‫بتكوين قيود محاسبية لمقاصة السداد أو المصروفات البنكية أو أخطاء البنك‪.‬‬

‫عند تصفية السداد‪ .‬تقوم المدفوعات باحتساب كل سداد مرة واحدة‪ ،‬وذلك بعد عملية‬ ‫‪o‬‬

‫المقاصة‪ .‬وبعد مقاصة أو تسوية السداد‪ ،‬يمكنك تكوين القيود المحاسبية التالية في‬
‫المدفوعات‪:‬‬

‫سداد تم عمل مقاصة له‪ :‬قيد حساب خصوم حساب المدفوعات كمدين‪ ،‬وحساب‬ ‫‪‬‬

‫النقدية (األصل) كدائن‬

‫المصروفات البنكية‪ :‬قيد حساب المصروفات البنكية كمدين وحساب النقدية كدائن‬ ‫‪‬‬
‫أخطاء البنك‪ :‬يتم احتساب هذه األخطاء في حساب النقدية وحساب أخطاء البنك‪ .‬ويتم‬ ‫‪‬‬

‫احتساب القيم الدائنة أو المدينة على أساس ما إذا كان خطأ البنك مبلغ بالسالب أو‬
‫بالموجب‬

‫يمكنك عرض القيود المحاسبية مباشرة في المدفوعات‪ .‬راجع‪ :‬دليل مستخدم المدفوعات ألوراكل ‪Oracle‬‬
‫‪.Payables User's Guide‬‬

‫حساب األرباح والخسائر‬

‫تتم مراقبة أية قيود محاسبية للربح والخسارة بواسطة خيار المدفوعات‪ :‬حساب الربح‪/‬الخسارة‪ .‬بالنسبة لهذا‬
‫الخيار‪ ،‬يمكنك اختيار عند إصدار السداد أو عند تصفية السداد أو كليهما‪ .‬إال أنك إذا قمت باحتساب‬
‫المدفوعات في وقت المقاصة‪ ،‬يجب احتساب األرباح والخسائر في وقت المقاصة‪.‬‬

‫في حالة استخدام المدفوعات بتاريخ آجل واختيار احتساب األرباح والخسائر عند إصدار السداد‪ ،‬تقوم‬
‫المدفوعات أيضا ً باحتساب األرباح والخسائر بين إصدار المدفوعات واستحقاقها‪.‬‬

‫يمكنك عرض القيود المحاسبية مباشرة في المدفوعات‪ .‬راجع‪ :‬دليل مستخدم المدفوعات ألوراكل ‪Oracle‬‬
‫‪.Payables User's Guide‬‬

‫مالحظة‪ :‬يجب تحديد أسعار الصرف لمدفوعات العملة األجنبية المراد مقاصتها أو تسويتها‪.‬‬

‫الحركات المتنوعة‬

‫عند تسوية سطر كشف حساب بنك ال يحتوي على سداد مقابل في المدفوعات‪ ،‬مثل مصروفات البنك‪،‬‬
‫يمكنك تكوين سداد متنوع في إدارة النقدية وتسوية سطر كشف حساب البنك للسداد المتنوع‪ .‬إال أنه يتم‬
‫تكوين المدفوعات المتنوعة باعتبارها إيصاالت سالبة في المقبوضات‪ .‬راجع‪ :‬محاسبة تسوية المقبوضات‪.‬‬

‫إلغاء مقاصة أو إلغاء تسوية‪ $‬سداد‬

‫عند إلغاء مقاصة أو إلغاء تسوية سداد في إدارة النقدية‪ ،‬يتحول موقف السداد إلى قابل للتفاوض‪ ،‬وفي حالة‬
‫استخدام حساب مقاصة نقدية‪ ،‬يتم عكس القيد الذي سجل حساب مقاصة النقدية كمدين وحساب النقدية‬
‫كدائن‪ .‬ويطلق على هذه العملية حدث إلغاء المقاصة في المدفوعات‪ ،‬ويتم تسجيل هذا الحدث عند احتساب‬
‫المدفوعات في وقت المقاصة‪.‬‬

‫تحويل القيود المحاسبية‪ $‬إلى األستاذ العام‬

‫بعد تكوين قيود محاسبية في المدفوعات‪ ،‬يمكنك تنفيذ عملية تحويل المدفوعات إلى األستاذ العام لتحويل‬
‫هذه القيود إلى جداول وسيط األستاذ العام‪.‬‬
 ‫إذا قمت بتركيب األستاذ العام ألوراكل‪ ،‬يمكنك استخدام استيراد اليومية لتحويل القيود المحاسبية إلى‬
‫األستاذ العام ألوراكل‪.‬‬

‫محاسبة تسوية المقبوضات‬

‫تمكنك إدارة النقدية ألوراكل من تسوية إيصاالتك التي تم إدخالها بواسطة المقبوضات مقابل كشوف‬
‫حسابات البنك الخاصة بك‪.‬‬

‫عندما تقوم بتسوية اإليصاالت بواسطة إدارة النقدية‪ ،‬سيتم تكوين قيود محاسبية آليا ً من خالل هذه اإلدارة‬
‫لكل من حسابات النقدية وحسابات التحويل النقدي وحسابات الديون قصيرة األجل وكذلك لحسابات الفائدة‬
‫المكتسبة كما هو مالئم لحركة التسوية‪ .‬حيث أن إدارة النقدية تستخدم الحسابات المحددة في نافذة البنوك‬
‫وفي نافذة طبقات اإليصاالت (منطقة طرق السداد) في المقبوضات‪.‬‬

‫يتم ترحيل القيود المحاسبية الناتجة من تسوية إيصال إدارة النقدية إلى األستاذ العام من المقبوضات‪.‬‬

‫الحركات المتنوعة‬

‫يمكنك تكوين حركات متنوعة في المقبوضات من إدارة النقدية مباشرةً‪ ،‬وذلك لعكس األنشطة المكونة‬
‫بواسطة البنك‪ .‬على سبيل المثال‪ ،‬يمكنك تسجيل إيصاالت متنوعة للفائدة والمدفوعات المتنوعة‬
‫(اإليصاالت المتنوعة السالبة) للمصروفات‪ .‬ويمكنك تسوية هذه الحركات عند تكوينها أو بعد تكوينها‪.‬‬
‫وعند تكوين الحركات المتنوعة تستخدم المقبوضات حساب البنك المستفيد الذي قمت بتحديده لطريقة السداد‬
‫وحساب األستاذ العام للمقبوضات أو مجموعة التوزيع التي قمت بتحديدها لنشاط المقبوضات عند تكوين‬
‫القيود المحاسبية‪.‬‬

‫إلغاء تسوية‪ $‬إيصال‬

‫عندما يتم إلغاء تسوية إيصال في إدارة النقدية‪ ،‬سيتم بالتالي إلغاء تصفية هذا اإليصال ثم إعادة المبلغ إلى‬
‫حساب التحويل النقدي‪.‬‬

‫المعكوسات‬

‫في حالة استخدام إدارة النقدية لعكس اإليصاالت المسواة‪ ،‬يقوم النظام بتكوين قيود عكسية وإعادة فتح‬
‫الفاتورة األصلية‪.‬‬
 ‫البنوك‪( ,‬دليل مستخدم المدفوعات ألوراكل (‪))Oracle Payables User Guide‬‬

‫استخدام إدارة النقدية مع المقاصة اآللية‬

‫يمكنك استخدام التصفية اآللية مع إدارة النقدية لتصفية اإليصاالت في المقبوضات ألوراكل‪ .‬ومع ذلك‬
‫تعتبر التصفية اآللية في المقبوضات‪ ،‬على عكس إدارة النقدية‪ ،‬مشتقة من التاريخ وال تطابق كشوف‬
‫حسابات البنوك‪.‬‬

‫يمكنك في حالة استخدام المقاصة اآللية في المقبوضات اختيار ما إذا كنت ترغب في مقاصة اإليصاالت‬
‫المحولة نقديًا بعد أن يتم استحقاقها‪ ،‬وكذلك ما إذا كنت ترغب في مقاصة أو حذف المخاطرة لإليصاالت‬
‫التي تم خصم الديون الخاصة بها‪ .‬ويمكنك مطابقة اإليصاالت التي تمت مقاصتها آليا ً مع سطور كشوف‬
‫حسابات البنك في إدارة النقدية‪.‬‬

‫إذا كان المبلغ الذي تمت تصفيته آليا يساوي مبلغ سطر كشف الحساب فلن يكون هناك أي محاسبة بعد‬
‫ذلك‪ .‬وتتعامل المقبوضات مع أية حالة يختلف فيها المبلغ الذي تم تصفيته آليا ً عن المبلغ الذي تم تصفيته‬
‫عند التسوية‪.‬‬

‫في حالة استخدام التصفية اآللية فقط إلزالة المخاطرة لإليصاالت التي تم خصم الديون الخاصة بها‪ ،‬فليس‬
‫هناك أي اعتبارات خاصة‪ .‬ومع ذلك فعند استخدام التصفية اآللية لتصفية اإليصاالت بدال من استخدام‬
‫إدارة النقدية فلن يطابق الرصيد الموجود في األستاذ العام تقارير إدارة النقدية‪ .‬على سبيل المثال‪ ،‬لن يظهر‬
‫تقرير تسوية األستاذ العام النتائج الصحيحة إذا قمت بتصفية اإليصال باستخدام التصفية اآللية في‬
‫المقبوضات‪ .‬ولذلك ننصح باستخدام إدارة النقدية لتصفية اإليصاالت الخاصة بك‪.‬‬

‫مثال على للتسوية‪ $‬باستخدام التصفية اآللية‬

‫لقد قمت بإعداد إيصال آلي بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني بسعر صرف قيمته ‪ 4‬جنيه سوداني مقابل ‪ 1‬جنيه‬
‫مصري‪ .‬وفي تاريخ التصفية هذا يقوم برنامج التصفية اآللية بتصفية اإليصال بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‬
‫‪ 25‬جنيه مصري)‪ .‬ويكون لطبقة هذا اإليصال الخيارات التالية‪:‬‬

‫آلية‬ ‫طريقة التكوين‪:‬‬

‫ال‬ ‫يتطلب التأكيد‪:‬‬
‫طريقة التحويل النقدي‪ :‬بدون تحويل نقدي‬
‫بواسطة التصفية اآللية‬ ‫طريقة التصفية‪:‬‬
 ‫يوضح كشف حساب البنك أن اإليصال تم تصفيته بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني بسعر صرف قيمته ‪ 2‬جنيه‬
‫سوداني مقابل ‪ 1‬جنيه مصري ممثال بذلك ربحا بعملتك األساسية قدره ‪ 25‬جنيه مصري‪.‬‬

‫عند تحويل معلومات إيصالك إلى األستاذ العام ألوراكل تقوم وظيفة استيراد اليومية بتكوين قيد يومية‬
‫لتسجيل اإليصال ال ُمسوى بالربح المحقق‪.‬‬

‫يوضح الجدول التالي عملية تسوية إيصاالت تمت مقاصتها آلياً‪:‬‬

‫القيود المحاسبية‬ ‫النشاط‬

‫تسجيل مدين في حساب المقبوضات بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‬ ‫إدخال فاتورة بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني‬
‫‪ 25‬جنيه مصري)‬ ‫(سعر الصرف‪ 4 [:‬جنيه سوداني = ‪1‬‬
‫تسجيل دائن لإليراد بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‪ 25‬جنيه‬ ‫جنيه مصري)‬
‫مصري)‬
‫تسجيل مدين لحساب التحويل النقدي بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‬ ‫إدخال إيصال بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني‬
‫‪ 25‬جنيه مصري)‬ ‫(سعر الصرف‪ 4 [:‬جنيه سوداني = ‪1‬‬
‫تسجيل دائن في حساب المقبوضات بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‬ ‫جنيه مصري)‬
‫‪ 25‬جنيه مصري)‬
‫تسجيل مدين للنقدية بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‪ 25‬جنيه‬ ‫تصفية اإليصال باستخدام‬
‫مصري)‬ ‫التصفية اآللية‬
‫تسجيل دائن لحساب التحويل النقدي بمبلغ ‪ 100‬جنيه سوداني (‬
‫‪ 25‬جنيه مصري)‬
‫تسجيل دائن للنقدية بقيمة ‪ 0‬جنيه سوداني (‪ 25‬جنيه مصري)‬ ‫تصفية اإليصال باستخدام‬
‫تسجيل مدين لربح الصرف بقيمة ‪ 0‬جنيه سوداني (‪ 25‬جنيه‬ ‫كشف حساب البنك‬
‫مصري)‬