BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP.HCM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

1. Tên học phần: HOẠCH ĐỊNH THUẾ - TAX PLANNING

2. Mã học phần:

3. Bộ môn phụ trách giảng dạy: Thuế

4. Giảng viên phụ trách:

5. Trình độ:
- Cho sinh viên năm thứ 3

6. Số tín chỉ: 3

7. Phân bổ thời gian:

- Thời gian giảng, thuyết trình (lý thuyết): 2 tín chỉ.
- Thời gian thảo luận, giải bài tập, kiểm tra giữa kỳ: 1 tín chỉ.

8. Điều kiện tiên quyết:

- Sinh viên đã học xong các môn học: Lý thuyết tài chính tiền tệ, Tài chính công, Tài chính doanh
nghiệp.

9. Mô tả vắn tắt nội dung học phần

- Học phần này cung cấp các nguyên lý cơ bản trong việc hoạch định kế hoạch thuế, kiểm soát các
dòng tiền chu chuyển trong kinh doanh và đầu tư. Môn học tập trung vào đánh giá các tiêu chuẩn của
một hệ thống thuế tốt. Học phần khám phá các nguyên tắc cơ bản của việc hoạch định thuế, hiểu nội
dung và ứng dụng quy trình hoạch định thuế.

10. Mục tiêu của học phần:

 1. Diễn đạt mối quan hệ giữa căn cứ tính thuế, mức thuế và tiền thuế thông qua công thức tính
thuế.
2. Giải thích tính đầy đủ, tính thuận tiện và tính công bằng của thuế.
3. Tính toán chi phí thuế của một khoản thu nhập và tiết kiệm thuế từ một khoản khấu trừ.
4. Hợp nhất những chi phí thuế và tiết kiệm thuế vào việc tính toán NPV (hiện giá thuần).
5. Giải thích tại sao việc tối thiểu hóa thuế có lẽ không phải là chiến lược kinh doanh tối ưu
nhất.
6. Liệt kê bốn biến số mà theo đó xác định kết quả thuế của một giao dịch.
7. Giải thích tại sao việc chuyển thu nhập hoặc chuyển khấu trừ có thể cải thiện NPV.
8. Tổng hợp bốn phương châm cơ bản của việc hoạch định thuế.
9. Hiểu và áp dụng sáu bước của quy trình nghiên cứu thuế.

11. Nhiệm vụ của sinh viên:

- Dự học trên lớp.
- Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận, thuyết trình trong các buổi học.
- Bài tập: làm bài tập trên lớp trong các buổi học, làm các bài tập ở nhà đã được giao và sửa
bài tập.
- Dự kiểm tra theo quy định.

12. Tài liệu học tập:

- Tài liệu bắt buộc:

1. Sally M. Jones and Shelley C. Rhoades – Catanach, 2011. Principles of Taxation for
Business and Investment Planning. McGraw-Hill Irwin.
2. Stephan Leimberg, Martin, CPA/PFS, J.D., LL.M Satinsky, 2012. Tools & Tecniques of
Income Tax Planning. The National Underwriter Company Staff.
3. Woellner RH, Barkoczy S, Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013. Australian Taxation
Law. CCH Australia Ltd.

- Tài liệu tham khảo:

1. Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012. Giáo trình Thuế 1. Nhà xuất bản Lao Động.
2. Võ Thế Hào – Lê Quang Cường, 2009. Giáo trình Thuế. Nhà xuất bản Lao Động.
3. Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến – Đặng Thị Bạch Vân, 2012. Bài tập Thuế. Nhà
xuất bản Lao Động.
4. CCH Tax Law Editors, 2013. Tax Planning Strategies. CCH Tax Law.
13. Tiêu chuẩn đánh giá sinh viên:
- Tham dự học: 10%
- Thảo luận: 10%
- Thi giữa học phần: 30%
 - Thi kết thúc học phần: 50%
14. Thang điểm: 10 theo học chế tín chỉ
15. Nội dung chi tiết học phần:
Ngày Nội dung giảng dạy
(số tiết) (tên chương, phần,
phương pháp giảng
dạy)
Ngày thứ 1 Chương 1: Các loại
(4 tiết) thuế và quyền đánh
thuế
- Một số thuật ngữ cơ
bản.
- Đánh thuế theo giao
dịch hoặc hoạt động.
- Thuế chuyên dùng.
Ngày thứ 2 Chương 1: Các loại
(4 tiết) thuế và quyền đánh
thuế (tiếp theo)
- Tính lan tỏa của thuế
- Tính năng động của
thuế
Tổ chức thảo luận
nhóm theo các chủ đề
ngắn trong chương.
Giảng viên giải bài tập
hoặc hướng dẫn sinh
viên giải bài tập trên lớp.
E – Learning Chương 3, 4, 5, 6 – Giáo
Tìm hiểu hệ thống trình Thuế 1, 2016. Lê
thuế Việt Nam. Quang Cường, Nguyễn Kim
Giảng viên tổ chức cho Quyến.
sinh viên làm việc theo
Tài liệu đọc Chuẩn bị Đáp ứng
(chương, phần) của sinh viên mục tiêu
(bài tập, thuyết (Mục 7)
trình, giải quyết
tình huống…)
Chương 1 - Sally M. Jones - Tự nghiên cứu: 1
and Shelley C. Rhoades – Thẩm quyền của
Catanach, 2011. Principles luật thuế liên bang.
of Taxation for Business - Tham gia thảo
and Investment Planning. luận theo các chủ
McGraw-Hill Irwin. đề ngắn do giảng
viên đưa ra.
- Tham gia giải bài
tập theo yêu cầu
của giảng viên.
Chương 1 - Principles of - Tham gia thảo 1
Taxation for Business and luận theo các chủ
Investment Planning đề ngắn do giảng
viên đưa ra.
- Tham gia giải bài
tập theo yêu cầu
của giảng viên.
- Tham gia theo 1
từng nhóm để đọc
các tài liệu về hệ
thống thuế Việt
Nam.
 từng nhóm theo các nội
dung được phân công.
Ngày thứ 3 Chương 2: Các tiêu
(4 tiết) chuẩn đối với một loại
thuế tốt
- Thuế cần phải đầy đủ
- Thuế cần phải thuận
tiện
- Thuế cần phải hiệu
quả.
- Thuế cần phải công
bằng
- Bài tập:
Tổ chức thảo luận
nhóm theo các chủ đề
ngắn trong chương.
Giảng viên giải bài tập
hoặc hướng dẫn sinh
viên giải bài tập trên lớp.
Ngày thứ 4 Chương 3: Thuế là
(4 tiết) khoản chi phí trong
kinh doanh
- Thuế và dòng tiền
- Chi phí thuế
- Tiết kiệm thuế
Tổ chức thảo luận
nhóm theo các chủ đề
ngắn trong chương.
Giảng viên giải bài tập
hoặc hướng dẫn sinh
viên giải bài tập trên lớp.
Ngày thứ 5 Chương 4: Các Chương 4 - Sally M. Jones - Tự nghiên cứu:
(4 tiết) phương châm cơ bản and Shelley C. Rhoades – trốn thuế - tránh
trong hoạch định thuế Catanach, 2011. Principles thuế; phát triển
- Tham gia thảo
luận với giảng viên
về hệ thống thuế
Việt Nam.
.
Chương 2 - Sally M. Jones - Tham gia thảo 2
and Shelley C. Rhoades – luận theo các chủ
Catanach, 2011. Principles đề ngắn do giảng
of Taxation for Business viên đưa ra.
and Investment Planning. - Giải bài tập theo
McGraw-Hill Irwin. yêu cầu của giảng
viên.
Chương 3 - Sally M. Jones - Tự nghiên cứu: 3, 4, 5
and Shelley C. Rhoades – Cấu trúc các giao
Catanach, 2011. Principles dịch nhằm giảm
of Taxation for Business thuế.
and Investment Planning. - Tham gia thảo
McGraw-Hill Irwin. luận theo các chủ
đề ngắn do giảng
viên đưa ra.
- Giải bài tập theo
yêu cầu của giảng
viên.
6, 7, 8
 thu nhập of Taxation for Business chiến lược hoạch
Làm gì để hoạch định and Investment Planning. định kế hoạch thuế.
kế hoạch thuế thu nhập McGraw-Hill Irwin.
khả thi?
- Biến số thực thể kinh
doanh
- Biến số thời kỳ
- Biến số quyền đánh
thuế

Ngày thứ 6 Chương 4: Các
(5 tiết) phương châm cơ bản
trong hoạch định thuế
thu nhập (tiếp theo)
- Biến số đặc điểm
Tổ chức thảo luận
nhóm theo các chủ đề
ngắn trong chương.
Giảng viên giải bài tập
hoặc hướng dẫn sinh
viên giải bài tập trên lớp.
Chương 4 - Sally M. Jones - Tham gia thảo 6, 7, 8
and Shelley C. Rhoades – luận theo các chủ
Catanach, 2011. Principles đề ngắn do giảng
of Taxation for Business viên đưa ra.
and Investment Planning.
McGraw-Hill Irwin. - Giải bài tập theo
yêu cầu của giảng
viên.

E – Learning Chương 4 - Sally M. Jones - Tham gia xử lý 6, 7, 8

Giảng viên đặt ra tình and Shelley C. Rhoades – tình huống và tranh
huống cụ thể để các Catanach, 2011. Principles luận với giảng viên
sinh viên trong lớp đưa of Taxation for Business về hướng xử lý tình
ra hướng xử lý tình and Investment Planning. huống.
huống và tranh luận với McGraw-Hill Irwin.
giảng viên.
Ngày thứ 7 Chương 5: Nghiên Chương 5 - Sally M. Jones - Tự nghiên cứu: 9
(5 tiết) cứu thuế and Shelley C. Rhoades – các kỹ năng nghiên
Quy trình nghiên cứu Catanach, 2011. Principles cứu thuế đang phát
thuế of Taxation for Business triển.
+ Bước 1 and Investment Planning.
+ Bước 2 McGraw-Hill Irwin.
+ Bước 3
+ Bước 4
+ Bước 5
+ Bước 6
 Giảng viên giải bài tập
hoặc hướng dẫn sinh
viên giải bài tập trên lớp.

Ngày thứ 8 Chương 5: Nghiên Chương 5 - Principles of - Tham gia hoạch 9

(5 tiết) cứu thuế (tiếp theo) Taxation for Business and định kế hoạch thuế
- Quy trình nghiên cứu Investment Planning theo tình huống mô
thuế (mô phỏng) - Stephan Leimberg, Martin, phỏng do giảng
+ Bước 1 CPA/PFS, J.D., LL.M viên đưa ra trên
+ Bước 2 Satinsky, 2012. Tools & lớp.
+ Bước 3 Tecniques of Income Tax
+ Bước 4 Planning. The National
+ Bước 5 Underwriter Company Staff.
+ Bước 6
- Giảng viên đưa ra
tình huống mô phỏng
hoạch định kế hoạch
thuế thực tế trên cơ sở
sinh viên vận dụng quy
trình nghiên cứu thuế
và các kiến thức đã học
ở các chương 1, 2, 3, 4,
5 để thực hiện.
Ngày thứ 9 Giảng viên đặt ra tình Chương 1, 2, 3, 4 và 5 - - Tham gia xử lý 1, 2, 3, 4,
(5 tiết) huống cụ thể để các Sally M. Jones and Shelley theo tình huống mô 5, 6, 7, 8,
sinh viên trong lớp đưa C. Rhoades – Catanach, phỏng do giảng 9.
ra hướng xử lý tình 2011. Principles of Taxation viên đưa ra.
huống và tranh luận với for Business and Investment - Tham gia làm bài
giảng viên. Planning. McGraw-Hill kiểm tra giữa kỳ
Giảng viên ôn tập các Irwin. trên lớp.
nội dung từ chương 1,
2, 3, 4 và 5.
Giảng viên cho sinh
viên làm bài kiểm tra
giữa kỳ trên lớp.
Tổng
cộng :
45 tiết