Họ và tên DƯƠNG THỊ THỦY

Mssv 87221020035

BÀI TẬP 18.9

Trong Quý 3/N (tháng 7,8,9/N)
ĐVT: 1.000đ

1/7/N:
Nợ TK1121 50 x 1.000.500 = 50.025.000
Có TK34311 50 x 1.000.000 = 50.000.000
Có TK34313 50 x 500.000 = 25.000

Nợ TK34311 1.000
Nợ TK133 50
Có TK141 1.050

31/8/N:
Nợ TK1121 180.000.000
Nợ TK34312 200 x 50.000 = 10.000.000
Nợ TK242 200 x 1.000.000 x 5% = 10.000.000
Có TK34311 200 x 1.000.000 = 200.000.000

Nợ TK34311 2.000
Nợ TK133 100
Có TK141 2.100

30/9/N:
Nợ TK635 (50.000.000 x 6%)/4 = 750.000
Có TK335 750.000

Nợ TK34313 25.000/4 = 6.250

Có TK635 6.250
(Giá trị ghi sổ cuối Quý 3/N: 50.025.000 - 6.250 = 50.018.750)

Nợ TK2412 1.666.666
Có TK242 (10.000.000/12) x 1 = 833.333
Có TK34312 (10.000.000/12) x 1 = 833.333
Tính trước lãi trái phiếu trả sau:
Nợ TK335 50.000.000 x 6% = 3.000.000
Nợ TK34311 50.000.000
Có TK1121 53.000.000