Kiểm Toán Quà Tặng Và Lợi Ích

Machine Translated by Google
Báo cáo của Tổng Kiểm toán New South Wales

Kiểm tra hiệu suất
Quản lý quà tặng và lợi ích
Sở Kế hoạch và Hạ tầng
Cơ quan bảo vệ môi trường
Giao thông vận tải cho NSW
Cơ quan WorkCover
Vai trò của Tổng Kiểm toán

Hộp GPO 12
Sydney NSW 2001
Vai trò và trách nhiệm của Kiểm toán viên -
Tổng quát, và do đó Văn phòng Kiểm toán, được thiết lập
trong Đạo luật Tài chính và Kiểm toán Công năm 1983.
Trách nhiệm chính của chúng tôi là tiến hành kiểm
toán tài chính hoặc kiểm toán 'chứng thực' báo cáo Hội đồng lập pháp Hội đồng lập pháp
nhà Quốc hội nhà Quốc hội
tài chính của các cơ quan khu vực công của Nhà nước.
Sydney NSW 2000 Sydney NSW 2000
Chúng tôi cũng kiểm toán Tổng tài khoản khu vực nhà nước,
tổng hợp tài khoản của tất cả các cơ quan.

Theo mục 38E của Bộ Tài chính Công và
Kiểm toán tài chính được thiết kế để tăng thêm độ tin cậy cho Đạo luật Kiểm toán 1983, tôi trình bày một báo cáo có tiêu đề Quản
lý tang vật ma túy và các mặt hàng nổi bật khác: Lực lượng Cảnh sát NSW.
báo cáo tài chính, nâng cao giá trị của chúng đối với người
dùng cuối. Ngoài ra, sự tồn tại của các cuộc kiểm toán
như vậy mang lại động lực thường xuyên cho các cơ quan để đảm
bảo quản lý tài chính lành mạnh.
Sau khi kiểm toán tài chính, Văn phòng Kiểm toán phát
hành nhiều loại báo cáo cho các cơ quan và báo cáo
định kỳ cho quốc hội. Kết hợp lại, các báo cáo này Peter Achterstraat
đưa ra ý kiến về tính trung thực và công bằng của báo cáo tài Tổng Kiểm toán viên
chính cũng như nhận xét về việc tuân thủ của cơ quan 28 tháng 2 năm 2013
đối với một số luật, quy định và chỉ thị của chính phủ.
Họ có thể bình luận về sự thận trọng tài chính, tính
xác thực và lãng phí, đồng thời đề xuất các cải tiến về
hoạt động.
Chúng tôi cũng tiến hành kiểm toán hiệu suất. Những điều
này kiểm tra xem một cơ quan có đang thực hiện các hoạt động
của mình một cách hiệu quả và tiết kiệm, hiệu quả cũng như
tuân thủ các luật liên quan hay không. Kiểm toán có thể bao
gồm toàn bộ hoặc một phần hoạt động của cơ quan hoặc
xem xét các vấn đề cụ thể của một số cơ quan.
Kiểm toán hoạt động được báo cáo riêng biệt, với tất cả
các cuộc kiểm toán khác được bao gồm trong một trong các
số lượng định kỳ của Báo cáo của Tổng Kiểm toán
trước Quốc hội – Kiểm toán tài chính.
kiểm toán.nsw.gov.au
© Bản quyền được bảo lưu bởi Văn phòng Kiểm toán New South
Wales. Đã đăng ký Bản quyền. Không phần nào của ấn phẩm này
được phép sao chép nếu không có sự đồng ý trước của Văn phòng
Kiểm toán New South Wales.
Văn phòng Kiểm toán không chịu trách nhiệm về tổn thất hoặc thiệt
hại mà bất kỳ người nào hành động hoặc không thực hiện hành động
phải chịu do bất kỳ tài liệu nào trong số này.
ISBN 978 1921252 662

Lời tựa
Gian lận có thể diễn ra dưới nhiều hình thức trong dịch vụ công. Nó có thể đơn giản như việc ghi sai trên bảng
chấm công của nhân viên hoặc có thể phức tạp như một tài sản hoặc hợp đồng cho thuê bị đánh giá sai.
Cuộc khảo sát lớn về kiểm soát gian lận mà tôi công bố vào năm 2012 cho thấy các biện pháp kiểm soát gian lận
đang được cải thiện, nhưng còn nhiều việc phải làm.
Các cuộc điều tra gần đây của ICAC đã nêu bật những rủi ro liên quan đến việc nhân viên khu vực công nhận được
quà tặng và lợi ích không được tiết lộ.
Chỉ riêng các chính sách và việc đăng ký hợp lý sẽ không ngăn cản được mọi người cố tình che giấu việc nhận quà
và lợi ích. Tuy nhiên, chúng sẽ hỗ trợ những người đang tìm cách làm điều đúng đắn và khiến những người làm sai khó
có thể cho rằng họ bối rối hoặc không nhận thức được.
Theo nguyên tắc chung, công chức không bao giờ nên mong đợi nhận thêm bất cứ điều gì khi làm những việc họ được
trả lương để làm. Họ không bao giờ được gạ gẫm quà tặng cá nhân hoặc nhận bất kỳ khoản thanh toán, quà tặng hoặc
lợi ích nào nhằm mục đích hoặc có khả năng khiến họ đi chệch khỏi việc thực hiện đúng đắn các nhiệm vụ chính thức
của mình.
Giải quyết quà tặng và lợi ích không hề đơn giản. Tình hình có thể phức tạp do bối cảnh hoạt động và môi trường rủi
ro rất khác nhau mà các cơ quan khu vực công của NSW phải đối mặt. Cuộc kiểm toán này nhấn mạnh nỗ lực của
các cơ quan trong việc xây dựng và xem xét các chính sách quà tặng và lợi ích phù hợp với hoạt động kinh doanh
của họ, đồng thời xác định các phương pháp hay và một số lĩnh vực cần cải thiện.
Cuộc kiểm toán cũng nêu bật việc thiếu hướng dẫn trên toàn Tiểu bang để hỗ trợ các cơ quan. Tôi nghĩ rằng cần có
một bộ tiêu chuẩn tối thiểu để hướng dẫn tất cả công chức quản lý việc tặng quà và lợi ích mà họ nhận được từ các
bên bên ngoài. Những tiêu chuẩn như vậy cũng sẽ giúp các nhà cung cấp, bên được cấp phép, bên thuê và các
tổ chức khác làm việc với khu vực công dễ dàng hiểu rõ hơn các quy tắc là gì và cách tuân thủ.
Tôi đã đưa vào báo cáo này những thuộc tính có thể tạo cơ sở cho các tiêu chuẩn tối thiểu đó và sơ đồ quy
trình quyết định về quà tặng và lợi ích để hỗ trợ thêm cho các cơ quan.
Điều quan trọng là quà tặng và lợi ích phải được giải quyết một cách thiết thực. Theo tôi, các cơ quan nên ấn định
một số tiền để có thể nhận quà tặng và lợi ích mà không cần phê duyệt hoặc ghi chép thêm với điều kiện là
không có xung đột lợi ích nào được nhận thấy.
Theo hướng dẫn, số tiền khoảng 25 USD sẽ chi trả cho những thứ như bánh sandwich và cà phê trong cuộc họp vào
giờ ăn trưa hoặc một hộp sôcôla nhỏ do một học sinh hoặc bệnh nhân biết ơn tặng. Nếu một món quà hoặc lợi ích
quan trọng hơn được đưa ra, điều này cần phải được ghi vào sổ đăng ký để từ đó đưa ra quyết định của một quan
chức cấp cao về cách giải quyết nó. Trong một số trường hợp, món quà có thể được chấp nhận và thậm
chí có thể được người nhận giữ lại. Tôi sẽ khuyến khích các cơ quan đặt ra giới hạn tiền tệ, có lẽ khoảng 100 đô
la, vượt quá mức mà quà tặng hoặc lợi ích thường bị từ chối hoặc quyên góp cho tổ chức từ thiện.
Tôi khuyến khích tất cả các cơ quan xem xét kết quả của cuộc kiểm toán này và đảm bảo các chính sách, thủ tục và
sổ đăng ký về quà tặng và phúc lợi của họ là hợp lý. Và khi thiết lập chính sách của mình, các cơ quan cần
lưu ý rằng nhận thức là rất quan trọng.
Peter Achterstraat
Tổng Kiểm toán viên
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi
Nội dung
Lời tựa 1
Nội dung 1
Tóm tắt điều hành 2
Lý lịch 2
Phần kết luận 2
Hỗ trợ phát hiện 3
khuyến nghị 5
Phản hồi từ Sở Kế hoạch và Hạ tầng 6
Phản hồi từ Cục Bảo vệ Môi trường 7
Phản hồi từ Bộ Giao thông vận tải NSW số 8
Phản hồi từ Cơ quan WorkCover 11
Phản hồi từ Ủy ban Dịch vụ Công cộng 12
Tổng quan 13
1. Giới thiệu 13
1.1 Quản trị, quà tặng và phúc lợi 13
1.2 Quà tặng và lợi ích không phù hợp 14
1.3 Tại sao nó không đơn giản? 16
1.4 Cuộc kiểm toán này 17
2. Những phát hiện chính

17
2.1 Các đơn vị có chính sách quà tặng và phúc lợi toàn diện, được truyền đạt rõ ràng không? 17
2.2 Các đơn vị có ghi chép chi tiết về quà tặng và lợi ích một cách hiệu quả và đưa ra các biện pháp thích hợp
các quyết định liên quan đến việc chấp nhận hoặc xử lý chúng? 18
2.3 Các cơ quan có hướng dẫn gì? 18
Phát hiện chi tiết 20
3. Sở Kế hoạch và Hạ tầng 20
3.1 Chính sách quà tặng, phúc lợi của Sở Kế hoạch và Hạ tầng 20
3.2 Sổ đăng ký quà tặng, phúc lợi của Sở Kế hoạch và Hạ tầng 21
4. Cơ quan quản lý bờ biển cảng Sydney (SHFA) 22
4.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của SHFA 22
4.2 Đăng ký quà tặng và quyền lợi của SHFA 23
5. Cơ quan bảo vệ môi trường 24
5.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của Cục Bảo vệ Môi trường 24
5.2 Sổ đăng ký quà tặng và phúc lợi của Cơ quan Bảo vệ Môi trường 25
6. Giao thông vận tải cho NSW 26
6.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của Transport for NSW 26
6.2 Đăng ký vận chuyển quà tặng và phúc lợi của NSW 27
7. Cơ quan WorkCover 29
7.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của WorkCover Authority 29
7.2 Đăng ký quà tặng và lợi ích của WorkCover Authority 30
Phụ lục 31
Phụ lục 1: Về cuộc kiểm toán 31
Phụ lục 2: Đặc điểm của chính sách và quy trình quản lý quà tặng và lợi ích hợp lý 33
Phụ lục 3: Sơ đồ quy trình quyết định có thể áp dụng đối với quà tặng và lợi ích 36
Kiểm tra hiệu suất 37
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Nội dung
Tóm tắt điều hành

Lý lịch
Công chức phải thực hiện nhiệm vụ của mình một cách trung thực, vô tư, chính trực, đáng tin cậy, tôn trọng pháp
luật và đúng thủ tục.
Công chức chỉ có thể làm điều này nếu lợi ích cá nhân của họ không xung đột với nghĩa vụ công cộng của họ.
Người dân sẽ mất niềm tin vào dịch vụ công nếu họ nhận thấy công chức đang đặt lợi ích của mình lên trên lợi
ích của người nộp thuế và không “làm đúng”.
Quà tặng hoặc lợi ích là bất cứ thứ gì có giá trị được tặng cho nhân viên khu vực công trong quá trình làm việc
của họ, ngoài các quyền lợi lao động thông thường. Quà tặng là một đặc điểm của các mối quan hệ kinh doanh và
việc các quan chức khu vực công được tặng quà không phải là hiếm.
Quà tặng và lợi ích như chiêu đãi có thể tác động đến công chức ưu ái một cá nhân hoặc công ty vì những lý
do khác ngoài công trạng, dẫn đến những quyết định có thể không có lợi nhất cho cơ quan của họ và cuối cùng
là người nộp thuế. Dù điều này có xảy ra hay không thì nhận thức về nó sẽ gây tổn hại cho cá nhân, cơ quan
và cuối cùng là toàn bộ khu vực công.
Giải quyết quà tặng và lợi ích không hề đơn giản. Tình hình có thể phức tạp do bối cảnh hoạt động và môi trường
rủi ro rất khác nhau mà các cơ quan khu vực công của NSW phải đối mặt.
Trong cuộc kiểm tra này, chúng tôi đã kiểm tra xem liệu năm đơn vị khu vực công của NSW thực hiện
chức năng cấp phép/quản lý có quản lý quà tặng và lợi ích một cách hiệu quả hay không. Chúng tôi đã xem xét liệu
các thực thể này có:
• có chính sách quà tặng và phúc lợi hợp lý, được truyền đạt tốt
• ghi lại một cách hiệu quả các chi tiết về quà tặng và lợi ích và đưa ra các quyết định phù hợp liên quan đến
việc chấp nhận hoặc cách xử lý chúng.
Các cuộc điều tra gần đây của Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng (ICAC) đã nêu bật những rủi ro liên quan đến
việc nhân viên khu vực công nhận được quà tặng và lợi ích không được tiết lộ. Chỉ riêng các chính sách và việc
đăng ký hợp lý sẽ không ngăn cản được mọi người cố tình che giấu việc nhận quà và lợi ích. Tuy nhiên, chúng sẽ
hỗ trợ những người đang tìm cách làm điều đúng đắn và khiến những người làm sai khó có thể cho rằng họ bối rối
hoặc không nhận thức được.
Phần kết luận
Nhìn chung, các đơn vị được kiểm toán đang quản lý một số khía cạnh về quà tặng và lợi ích một cách hiệu quả
nhưng các khía cạnh khác cần được cải thiện.
Chúng tôi nhận thấy rằng cả năm đơn vị đều có chính sách quà tặng và phúc lợi đề cập đến một số chứ không phải
tất cả thuộc tính của một chính sách hợp lý. Cả năm đều đã truyền đạt chính sách quà tặng và phúc lợi của mình tới
nhân viên và các bên liên quan bên ngoài, mặc dù trong mỗi trường hợp, chúng tôi đều xác định được các cơ hội để
truyền đạt chính sách của họ tốt hơn. Các thực thể hiện đang xem xét các chính sách của họ liên quan đến những
phát hiện của chúng tôi.
Tất cả năm đơn vị đều có sổ đăng ký để ghi lại thông tin chi tiết về từng món quà và lợi ích.
Một số sổ đăng ký có thông tin đầy đủ hơn những sổ khác. Tuy nhiên, không có sổ đăng ký nào chứa đủ thông tin để
chúng tôi đánh giá liệu các quyết định liên quan đến việc xử lý từng món quà và lợi ích có phù hợp hay không (ví
dụ: lý do đưa ra lời đề nghị, mối quan hệ giữa người tặng và người nhận, bất kỳ xung đột lợi ích nào).
2
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Tóm tắt điều hành
Đồng thời, hướng dẫn chính thức hiện hành về quà tặng và phúc lợi dành cho các cơ quan Chính phủ NSW còn hạn
chế. Không có bộ tiêu chuẩn tối thiểu nào mà các cơ quan có thể đưa vào chính sách, thông tin liên lạc và đăng ký của
mình để củng cố việc quản lý hiệu quả quà tặng và lợi ích.
Do thiếu hướng dẫn chính thức và các cơ hội cải tiến được xác định trong các cơ quan nghiên cứu điển hình của chúng
tôi, nhiều cơ quan thuộc khu vực công có thể sẽ có cơ hội cải thiện chính sách quà tặng và phúc lợi, hoạt động truyền
thông và đăng ký của họ.
Chúng tôi đã đưa vào Phụ lục 2 của báo cáo này những thuộc tính có thể tạo cơ sở cho những tiêu chuẩn tối thiểu đó.
Chúng được lấy từ nghiên cứu của chúng tôi và được sử dụng để phân tích trong từng nghiên cứu điển hình trong báo
cáo này.
Hỗ trợ phát hiện
Các đơn vị có chính sách quà tặng và phúc lợi hợp lý và được truyền đạt rõ ràng không?
Cả năm đơn vị đều Chính sách quà tặng và phúc lợi của các đơn vị
có chính sách và
Tất cả năm đơn vị đều đã xây dựng chính sách và hướng dẫn về quà tặng và lợi ích.
hướng dẫn
TRÊN Cả năm đều cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân và yêu cầu những món quà và lợi ích được chấp nhận cao hơn giá trị danh nghĩa
phải được ghi vào sổ đăng ký. Hai trong số năm người còn đi xa hơn bằng cách yêu cầu tất cả các món quà phải được ghi
chấp nhận quà
lại.
tặng
Cả năm yêu cầu đều yêu cầu báo cáo những lời đề nghị hối lộ.
Cả năm đều cấm nhận quà bằng tiền. Một thực thể còn đi xa hơn bằng cách cấm
việc chấp nhận phiếu quà tặng.
Ba trong số năm yêu cầu phải từ chối những món quà bị nghi ngờ là có tác dụng gây ảnh hưởng. Ba trong số năm yêu cầu lòng
hiếu khách vượt quá phép lịch sự sẽ bị từ chối. Ba thực thể đã thiết lập giá trị quà tặng danh nghĩa và ba thực thể yêu
cầu xem xét quà tặng tích lũy.
Hai trong số năm:
• yêu cầu tất cả quà tặng được tặng cho các quan chức nhà nước có thẩm quyền tùy ý liên quan đến người tặng quà/người
tặng quà phải bị từ chối
• quy định rõ rằng giải thưởng sẽ được coi là quà tặng.
Một trong năm điều khoản quy định rằng các thành viên trong gia đình không được phép nhận quà tặng và lợi ích.
Một trong năm quy định yêu cầu những món quà bị từ chối cũng phải được ghi lại.
Truyền đạt chính sách quà tặng và lợi ích
Tất cả các đơn vị đều cung cấp quyền truy cập vào các tài liệu liên quan bao gồm các chính sách và hướng dẫn thông
qua mạng nội bộ và/hoặc internet của họ.
Ba trong số năm đơn vị thường xuyên nâng cao quan điểm của mình trong việc xử lý quà tặng và phúc lợi bằng cách
nhắc nhở nhân viên về chính sách và thủ tục. Hai đơn vị thường xuyên quảng bá chính sách và đăng ký thông qua bản tin.
Bốn trong số năm đơn vị đã cung cấp cho các nhà quản lý hướng dẫn để hỗ trợ họ đưa ra quyết định liên quan đến
quà tặng và lợi ích.
Tất cả năm đơn vị đều đã cung cấp chương trình đào tạo chính thức về chính sách quà tặng và phúc lợi. Bốn đơn vị
cung cấp chương trình đào tạo giới thiệu bao gồm chính sách này.
Bốn trong số năm công ty đã đưa ra tuyên bố về đạo đức kinh doanh, nêu rõ chính sách quà tặng và lợi ích cho các tổ chức
bên ngoài như bên được cấp phép, bên thuê, nhà cung cấp và nhà cung cấp dịch vụ.
3
Hai thực thể cho biết họ đã tích cực truyền đạt tuyên bố của mình tới các tổ chức bên ngoài.
Tất cả các thực thể có thể truyền đạt tốt hơn các hành động có thể xảy ra và các biện pháp trừng phạt có thể có nếu chính
sách không được tuân thủ.
Các thực thể có ghi lại chi tiết về quà tặng và lợi ích một cách hiệu quả
và đưa ra các quyết định phù hợp liên quan đến việc chấp nhận hoặc xử lý
chúng không?
Thông tin ghi trong sổ quà tặng, phúc lợi của từng đối tượng
Tất cả năm đơn vị đều có sổ đăng ký quà tặng để ghi lại chi tiết về quà tặng và lợi ích nhận được.
Tất cả năm thông tin chi tiết đều được ghi lại về người hoặc tổ chức tặng quà, mô tả về món quà và giá trị
ước tính của nó. Bốn trong năm đơn vị ghi nhận quyết định đối với từng món quà.
Hai trong số năm người ghi lại lý do đưa ra lời đề nghị. Không có sổ đăng ký nào ghi lại rõ ràng mối quan hệ
của người tặng quà và người nhận trong khi chỉ có một sổ đăng ký nhận xét về khả năng xung đột lợi
ích.
Ba trong số các sổ đăng ký đã xác định người ra quyết định liên quan đến từng món quà được khai báo. Tuy
nhiên, chỉ có một sổ đăng ký xác định rõ ràng một quan chức cấp cao chịu trách nhiệm đưa ra quyết định.
Mỗi cơ quan đều có các quy trình để đảm bảo tất cả nhân viên đều biết về sổ đăng ký, nơi nó được lưu giữ
và những thông tin cần được ghi lại trong đó trong những trường hợp nào. Hai cơ quan đã sản xuất các
bản tin thường xuyên giải thích vị trí của sổ đăng ký.
Hai trong số năm đơn vị đã lập tờ khai quà tặng và phúc lợi minh họa thêm các yêu cầu về thông tin
cho từng đơn vị đăng ký.
Các quyết định liên quan đến việc nhận và xử lý quà tặng và lợi ích
Sổ đăng ký quà Như đã nêu trước đó, không có sổ đăng ký nào trong số năm sổ đăng ký ghi lại mối quan hệ giữa người cho
tặng thiếu và người nhận và chỉ có một sổ đăng ký nhận xét về khả năng xảy ra xung đột lợi ích. Ba trong số năm sổ đăng
ký không ghi lại lý do đưa ra lời đề nghị. Nếu không có thông tin này thì không thể kết luận rằng tất cả
thông tin đầy đủ để
các quyết định liên quan đến quà tặng và phúc lợi đều phù hợp.
đánh
Không có bằng chứng nào cho thấy các thực thể đã tiến hành đánh giá để đánh giá việc tuân thủ các chính sách
giá xem quà tặng
và thủ tục, đặc biệt là về việc liệu tất cả quà tặng và lợi ích có được báo cáo hay không.
là
phù hợp
Tiêu chuẩn và hướng dẫn xử lý quà tặng, quyền lợi
Các cơ quan xây dựng chính sách và thủ tục riêng để phù hợp với bối cảnh hoạt động và rủi ro của
từng cá nhân, nhưng hiện tại có rất ít hướng dẫn chính thức về quà tặng và lợi ích.
Không có bộ tiêu chuẩn tối thiểu nào dành cho các cơ quan để giúp họ đảm bảo rằng các chính sách và thủ
tục của họ hợp lý cũng như truyền đạt quan điểm rõ ràng về quà tặng và lợi ích.
Chúng tôi đã đưa vào Phụ lục 2 các thuộc tính mà chúng tôi coi là đại diện cho các tiêu chuẩn tối thiểu có
thể có. Những điều này dựa trên nghiên cứu của chúng tôi và tạo cơ sở cho việc phân tích trong từng nghiên
cứu điển hình trong báo cáo này.
4
khuyến nghị
Khuyến nghị Một
Ủy ban Dịch vụ Công cộng, đến tháng 12 năm 2013, sẽ xây dựng một bộ tiêu chuẩn tối thiểu về chính sách và đăng ký
quà tặng và phúc lợi mà tất cả các cơ quan khu vực công của NSW phải tuân theo. (Trang 19)
Khuyến nghị thứ hai
Sở Quy hoạch và Cơ sở hạ tầng (bao gồm Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney); Cục Bảo vệ Môi trường;
Transport for NSW và WorkCover Authority, trước tháng 8 năm 2013, sẽ xem xét các chính sách và sổ đăng ký của
họ cũng như thực hiện các cải tiến được xác định trong báo cáo này. (Trang 18)
Các khuyến nghị cụ thể cho từng thực thể được trình bày trong phần phát hiện chi tiết của báo cáo này.
5
Phản hồi từ Sở Kế hoạch và Hạ tầng
6
Phản hồi từ Cục Bảo vệ Môi trường
7
Phản hồi từ Bộ Giao thông vận tải NSW
số 8
9
Báo cáo của Kiểm toán viên NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Tóm tắt báo cáo
10
Báo cáo của Kiểm toán viên NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Tóm tắt báo cáo
Phản hồi từ Cơ quan WorkCover
Phòng An toàn, Trở lại Làm việc và Hỗ trợ

92-100 Phố Donnison, Gosford, NSW 2250
Túi bị khóa 2906, Lisarow, NSW 2252
13 tháng 3 năm 2013
Ông Peter Achterstraat

Văn phòng Kiểm toán NSW
Tầng 15, 1 Phố Margaret

Hộp GPO 12
SYDNEY NSW 2000
Thưa ông Achterstraat
Kiểm toán hoạt động - Quản lý quà tặng và phúc lợi
Tôi đề cập đến lá thư của bạn gửi cho Bà Julie Newman, Giám đốc điều hành kèm
theo báo cáo cuối cùng về cuộc kiểm toán hoạt động gần đây về quản lý quà tặng và lợi
ích.
Tôi đã xem xét báo cáo cuối cùng và xác nhận rằng tất cả các đề xuất được đưa ra
trong báo cáo, vì chúng liên quan đến WorkCover, đều được đồng ý và đã được thông qua
hoặc đang trong quá trình được thông qua, không chỉ ở WorkCover mà còn ở tất cả các cơ
quan trong Cơ quan An toàn. , Trở lại Bộ phận Làm việc và Hỗ trợ.
Trân trọng
John Watson, PSM

Quyền Giám đốc điều hành
An toàn, trở lại làm việc và hỗ trợ
11
Phản hồi từ Ủy ban Dịch vụ Công cộng
12
Tổng quan
1. Giới thiệu
1.1 Quản trị, quà tặng và phúc lợi
Quản trị tốt là về các quy trình và hành vi cấp cao nhằm đảm bảo cơ quan thực hiện bằng
cách đạt được mục đích đã định và tuân thủ bằng cách tuân thủ tất cả các luật, quy tắc và chỉ
dẫn có liên quan cũng như kỳ vọng của cộng đồng về tính xác thực, trách nhiệm giải trình và
tính minh bạch.
Một yếu tố quan trọng của quản trị tốt là kiểm soát gian lận và tham nhũng và một khía cạnh quan
trọng là quản lý hiệu quả quà tặng và lợi ích trong các cơ quan thuộc khu vực công.
Hình 1: Ngọn hải đăng Quản trị Văn phòng Kiểm toán
Nguồn: Văn phòng Kiểm toán 2012
13
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Tổng quan
Mặc dù quà tặng và lợi ích chủ yếu thuộc phạm vi đạo đức trong ngọn hải đăng của chúng tôi nhưng chúng
cũng liên quan đến một số yếu tố quan trọng khác, bao gồm quản lý các bên liên quan, quản lý rủi ro và
công bố thông tin.
Quà tặng là một vật có giá trị (ví dụ phiếu quà tặng, giải trí, chiêu đãi, du lịch, hàng hóa, tài
sản, v.v.) mà một người hoặc tổ chức tặng cho người khác. Lợi ích là một hạng mục có giá
trị không hữu hình (ví dụ: một công việc mới hoặc sự thăng tiến, ưu đãi hoặc quyền truy cập vào thông
tin bí mật, v.v.).
Quà tặng như chiêu đãi có thể tác động đến công chức ưu ái một cá nhân hoặc công ty vì những lý do
Quà tặng có thể
khác ngoài công trạng, dẫn đến những quyết định có thể không có lợi nhất cho cơ quan của họ và cuối
tạo ra cùng là người nộp thuế.
nhận thức về Một thành phần của hành vi đạo đức là cảm thấy có nghĩa vụ phải đáp lại khi một lòng tốt hoặc một món
xung đột lợi quà được tặng.1
ích
Quà tặng có thể tạo ra nhận thức về xung đột lợi ích và các nhà quản lý, đồng nghiệp và công chúng
có quyền đặt câu hỏi tại sao chúng được tặng và đôi khi được chấp nhận. Câu hỏi thường không phải
là liệu một món quà hay lợi ích có phải là một nỗ lực nhằm gây ảnh hưởng đến một quan chức hay
không mà là một 'người quan sát khách quan' hợp lý sẽ nghĩ gì.
Những điều có thể ảnh hưởng đến nhận thức về quà tặng hoặc lợi ích sẽ bao gồm:
• quy mô, sự xa hoa hoặc giá trị
• tần suất xuất hiện, và
• mức độ cởi mở xung quanh dịp này hoặc món quà.
Nếu quà tặng và lợi ích không được quản lý phù hợp sẽ gây ra hậu quả tiêu cực cho cơ quan, cá nhân.
Đối với một cơ quan, điều này có thể bao gồm sự xấu hổ, mất niềm tin của công chúng, tổn thất tài
chính và các hành động pháp lý. Đối với một cá nhân, điều này có thể bao gồm sự bối rối, xử lý kỷ luật
và có thể bị mất việc làm và bị truy tố hình sự.
Việc các quan chức khu vực công được tặng quà trong quá trình làm việc không phải là hiếm. Một
cuộc khảo sát trực tuyến của Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng (ICAC) đối với các nhà cung cấp vào năm
2011 cho thấy việc nhà cung cấp tặng quà và phúc lợi trị giá từ 20 USD trở lên cho các quan chức mua
sắm khu vực công được một nửa số nhà cung cấp cho là thường xuyên. Ngoài ra, khoảng 2/5 số nhà cung
cấp cho biết quan chức nhà nước thường xuyên nhận những món quà như vậy.
Khi ngày càng có nhiều dịch vụ của chính phủ được cung cấp với sự cộng tác của các khu vực tư nhân
và phi chính phủ, nguy cơ nhận quà tặng và lợi ích không phù hợp có thể sẽ tăng lên. Trong những trường
hợp này, nhu cầu quản lý hiệu quả quà tặng và lợi ích càng trở nên quan trọng hơn.
1.2 Quà tặng, lợi ích không phù hợp
Các cuộc điều tra gần đây của ICAC đã nêu bật những rủi ro liên quan đến việc nhân viên khu vực công
nhận được quà tặng và lợi ích không được tiết lộ. Do đó, công chúng ngày càng giám sát chặt chẽ
các cơ quan khu vực công để đánh giá lại các thông lệ hiện tại và thực hiện các biện pháp kiểm
soát nội bộ mạnh mẽ nhằm quản lý việc nhận quà tặng và lợi ích.
1
Ông Gary Crooke, QC, Ủy viên Liêm chính Queensland, tháng 10 năm 2007
14
Phụ lục 2: Các cuộc điều tra gần đây của ICAC liên quan đến quà tặng và lợi ích không phù hợp
Các cuộc điều Chiến dịch Jarek

ICAC đã điều tra các cáo buộc rằng nhân viên của các hội đồng địa phương và các cơ quan công
tra gần đây của
quyền khác đã nhận quà, bao gồm cả phiếu quà tặng từ các nhà cung cấp, như một động cơ để
ICAC đã tiếp tục đặt hàng với công ty của họ hoặc như một phần thưởng cho việc đặt hàng với các công ty.
nhấn mạnh Vào thời điểm báo cáo của Jarek được công bố vào tháng 10 năm 2012, 7 quan chức đã bị kỷ luật
những rủi ro bao gồm cách chức và 10 quan chức đã từ chức. Thời gian phục vụ trung bình của 10 quan chức
này với cơ quan tương ứng của họ là 17 năm.
Chiến dịch thập tự chinh

ICAC phát hiện ra rằng từ năm 2004 đến năm 2012, một nhân viên mua sắm của Đại học New
England (UNE) đã hối lộ và nhận lợi ích cho bản thân mình để đổi lấy việc ưu đãi không đúng
đắn cho một số công ty trong việc trao hợp đồng cho UNE và phê duyệt thanh toán các hóa đơn giả
do những công ty đó nộp. các công ty.
Chiến dịch Tambo

Một kỹ sư xây dựng tại TransGrid đã hỗ trợ không đúng cách cho một công ty kỹ thuật đang đấu
thầu công việc của TransGrid. Đổi lại, kỹ sư xây dựng này chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt
40.000 đô la và một vé tham dự Melbourne Grand Prix 2007 trị giá 2.500 đô la. Từ năm 2005 đến năm
2007, công ty kỹ thuật này đã giành được các hợp đồng với TransGrid trị giá khoảng 7 triệu
USD.
Nguồn: Trang web ICAC 2012
Việc nhận quà tặng không phù hợp không chỉ giới hạn ở New South Wales. Một ví dụ về quà tặng và lợi
ích không phù hợp đã xảy ra ở Tây Úc, Victoria và Nam Úc là việc mua quá nhiều hộp mực với giá tăng
cao.
Hình 3: Gian lận hộp mực
Trong năm 2009-2010, Ủy ban Chống Tham nhũng và Tội phạm Tây Úc đã tiến hành một cuộc điều
tra về việc các quan chức nhà nước mua số lượng vượt mức hộp mực in với giá tăng cao để đổi lấy
Các tiểu bang khác quà tặng bao gồm máy ảnh kỹ thuật số, thiết bị định vị GPS, tivi, máy pha cà phê và phiếu quà tặng.
Cuộc điều tra tập trung vào hoạt động của một công ty mẹ và sáu công ty con. Người ta
nhận thấy quà
phát hiện ra rằng mực in trị giá 620.000 USD đã được mua trong khoảng thời gian 4 năm từ các
tặng đã được sử dụng để
công ty này, với chi phí bổ sung mà chính phủ phải trả là 415.000 USD nếu số lượng tương tự
khuyến khích được mua từ một nhà cung cấp được phê duyệt.
chi tiêu
quá mức cho mực Năm 2011, Thanh tra bang Victoria báo cáo rằng 9 cơ quan chính phủ đã mua hộp mực từ chính các công
ty này, 3 trong số đó đã đặt hàng số lượng lớn và nhận được quà tặng. Số tiền mua này lên tới
260.937 USD, trong đó một quan chức nhà nước chịu trách nhiệm khoảng 148.000 USD. Một viên chức đã
hộp mực
mua đủ hộp mực đen để cung cấp cho cơ quan chính phủ trong 40 năm. Hộp mực hết hạn sau 24
tháng.
Vào tháng 11 năm 2011, Bộ trưởng Bộ Tài chính Nam Úc đã thành lập Nhóm Công tác Mua sắm để điều
phối các cuộc điều tra do các cơ quan Nam Úc tiến hành liên quan đến việc mua quá nhiều hộp
mực. Báo cáo của nhóm công tác được trình lên quốc hội vào tháng 3 năm 2012 đã báo cáo rằng:
• 11 cơ quan công quyền đã mua hộp mực từ các nhà cung cấp bị nghi ngờ
• tám cơ quan công quyền đã tìm thấy bằng chứng về quà tặng hoặc mua hàng trả trước
• 43 món quà liên quan đến 27 trường học đã được xác định và các hộp mực trị giá $22,802 đã
được trả trước (trái với chỉ thị của Thủ quỹ)
• 52 món quà trị giá $2410 đã được xác định tại SA Health, và các hộp mực trị giá $181,779 đã được
thanh toán trước.
Nguồn: Ủy ban Tội phạm và Tham nhũng WA; Thanh tra bang Victoria; Trang web của Quốc hội SA 2012
15
1.3 Tại sao nó không đơn giản?
Giải quyết quà tặng và lợi ích không hề đơn giản. Tình hình thường có thể phức tạp do bối cảnh hoạt động
và môi trường rủi ro rất khác nhau mà các cơ quan khu vực công của NSW phải đối mặt.
Mặc dù chính sách không khoan nhượng có thể phù hợp với một số cơ quan, đặc biệt khi rủi ro cao và khả năng
nhận được quà tặng thấp, nhưng đối với nhiều cơ quan, chính sách này có thể không thực tế hoặc không
thực tế. Ví dụ:
• một y tá nhận hoa từ một bệnh nhân biết ơn khi họ rời bệnh viện
• giáo viên nhận được hộp sôcôla từ học sinh vào cuối năm
• cà phê và bánh sandwich được phục vụ trong bữa trưa làm việc
• một phái đoàn nước ngoài tặng một vật lưu niệm văn hóa thay cho lời cảm ơn
• một diễn giả tại hội nghị được người chủ trì tặng một chai rượu khi họ hoàn thành phần trình bày của mình
lời nói.
Trong một số trường hợp, rất khó để xác định ranh giới giữa việc phát triển các mối quan hệ kinh doanh
hiệu quả và việc nhận quà tặng cũng như lợi ích cá nhân. Ví dụ:
• bác sĩ được công ty dược trợ cấp chi phí đi lại và ăn ở để tham dự
một hội nghị quốc tế
• một quan chức chính phủ cấp cao được mời đến khu vực công ty để dự một sự kiện thể thao lớn • một kỹ
sư được mời ngồi miễn phí tại bàn của công ty tại một cuộc hội thảo mà lẽ ra họ phải tham dự bằng chi phí
của chính phủ
• nhân viên xúc tiến du lịch được tặng vé miễn phí tới một điểm du lịch.
Các tình huống sau đây từ chương trình đào tạo do một đại lý mà chúng tôi đã kiểm toán cung cấp cho
thấy nhận thức của họ rằng các quyết định về quà tặng không phải lúc nào cũng rõ ràng trắng đen và cần phải
giúp nhân viên đưa ra quyết định đúng đắn.
Phụ lục 4: Các tình huống quà tặng và lợi ích được lựa chọn từ đào tạo
Một người thuê nhà của Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney sắp hết hạn hợp đồng đã tiếp cận người quản
lý tài sản để mời họ tham dự một sự kiện. Chức năng này được tổ chức bởi một bên thứ ba mà người thuê
đang hợp tác kinh doanh (nhưng không phải ở Rocks). Điều gì nên
quản lý tài sản làm gì?
Lazlo chịu trách nhiệm mua sắm một loạt các dịch vụ tại Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney. Ông mới gia
nhập Cơ quan sau hơn mười năm làm việc trong khu vực tư nhân. Nhiều mối quan hệ và bạn bè mà anh ấy
có vào thời điểm đó đều làm việc trong khu vực mà hiện anh ấy chịu trách nhiệm giám sát. Một số bạn bè và
người liên hệ này cũng làm việc trong các công ty thường xuyên báo giá hoặc đấu thầu cho công
việc mà anh ấy tổ chức. Giáng sinh đang đến gần và anh ấy đã được mời tham dự một số sự kiện bao gồm bữa
trưa, đồ uống buổi chiều, bữa tối, v.v. được các công ty này trả tiền. Anh ấy rất mong được gặp lại một
vài người bạn cũ của mình. Lazlo có xung đột lợi ích mà anh ấy phải báo cáo không?
Nguồn: Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney 2012
Trong mọi trường hợp, các cơ quan phải quyết định quà tặng, lợi ích nào được phép nhận, quà tặng nào phải từ
chối, đồng thời có quy trình khai báo, ghi nhận và xử lý quà tặng minh bạch.
16
1.4 Cuộc kiểm toán này
Để quản lý hiệu quả quà tặng và lợi ích, mỗi cơ quan cần có cơ sở vững chắc về chính sách và đăng ký
được truyền đạt rõ ràng.
Các đơn vị chúng tôi kiểm toán được chọn vì mỗi đơn vị đều có chức năng cấp phép hoặc quản lý.
Các thực thể là:
• Sở Kế hoạch và Hạ tầng (DPI)
• Cơ quan quản lý bờ biển cảng Sydney (một phần của Sở KHĐT)
• Cục Bảo vệ Môi trường
• Vận chuyển cho NSW
• Cơ quan WorkCover.
Chúng tôi đã kiểm tra các chính sách và sổ đăng ký về quà tặng và lợi ích cũng như cách chúng được
truyền đạt và xem xét.
Cuộc kiểm toán này không tìm cách đánh giá mức độ quà tặng và lợi ích được báo cáo trong sổ đăng ký quà
Chính sách rõ ràng
tặng, tức là liệu tất cả quà tặng có được báo cáo hay không. Dấu hiệu từ các cuộc khảo sát và
hỗ trợ những
điều tra của ICAC cho thấy không phải tất cả quà tặng và lợi ích đều được báo cáo. Các chính sách
ai muốn hợp lý được truyền đạt tốt và bản thân việc đăng ký toàn diện sẽ không giải quyết được vấn đề những
người cố tình che giấu việc nhận quà tặng và lợi ích. Tuy nhiên, họ sẽ hỗ trợ những người đang tìm
làm điều đúng
cách làm điều đúng đắn. Họ cũng sẽ xóa mọi khiếu nại của những người đã làm sai rằng họ đã bối rối
đắn và hạn chế
hoặc không biết về những gì lẽ ra họ phải làm.
những lời bào chữa cho
những người
Để đi xa hơn, các cơ quan có thể cần xem xét các chiến lược như viết thư cho nhà cung cấp hoặc
không
khách hàng và hỏi xem quà tặng có được yêu cầu hay nhận hay không, phân tích dữ liệu về các kiểu
kê khai theo thời gian và giữa các đơn vị tổ chức giống nhau (ví dụ: giữa các thanh tra viên ở các khu
vực khác nhau). Tuy nhiên, việc tiến hành các hoạt động như vậy là vấn đề của mỗi cơ quan dựa trên
rủi ro được đánh giá xung quanh quà tặng và lợi ích cũng như bối cảnh tổ chức của họ.
2. Những phát hiện chính
Năm đơn vị nghiên cứu trường hợp được xem xét trong báo cáo này đã minh họa một loạt các cách tiếp cận đối
với các chính sách và đăng ký quà tặng và lợi ích. Những điều này sẽ được phân tích ở chương sau. Đánh giá
tổng thể của chúng tôi được tóm tắt dưới đây.
2.1 Các thực thể có quà tặng và lợi ích toàn diện, được truyền đạt tốt không
chính sách?
Chúng tôi nhận thấy rằng cả năm đơn vị đều có chính sách quà tặng và phúc lợi đề cập đến một số chứ
Tất cả năm thực thể
không phải tất cả thuộc tính của một chính sách hợp lý. Cả năm đều cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân và
có một ít nhưng
yêu cầu những món quà và lợi ích được nhận cao hơn giá trị danh nghĩa phải được ghi vào sổ
không phải
đăng ký quà tặng và lợi ích.
tất cả các thuộc tính của
Tất cả năm đơn vị đều đã truyền đạt chính sách quà tặng và phúc lợi của mình tới nhân viên và các bên liên
một chính sách đúng đắn
quan bên ngoài, mặc dù trong mỗi trường hợp, chúng tôi đều xác định được các cơ hội để truyền đạt chính sách của
họ tốt hơn.
Phạm vi cải tiến khác nhau giữa các cơ quan. Các cơ hội cải tiến bao gồm việc yêu cầu cung cấp
quà tặng và lợi ích nhưng không được khai báo/ghi nhận và thiết lập giá trị danh nghĩa/mã thông báo
cho quà tặng và lợi ích.
Tất cả năm đơn vị hiện đang xem xét chính sách quà tặng và phúc lợi của họ dựa trên những phát hiện của
chúng tôi.
17
2.2 Các thực thể có ghi lại chi tiết về quà tặng và lợi ích một cách hiệu quả
và đưa ra quyết định phù hợp liên quan đến việc chấp nhận hoặc xử lý
chúng không?
Tất cả năm đơn vị đều có sổ đăng ký để ghi lại thông tin chi tiết về từng món quà và lợi ích được kê khai. Tất cả
năm thông tin chi tiết đều được ghi lại về người hoặc tổ chức tặng quà, mô tả về món quà và giá trị
ước tính của nó. Bốn cơ quan lập biên bản quyết định đối với từng món quà.
Vì không phải tất cả các tình huống quà tặng đều rõ ràng và trắng, điều quan trọng là sổ đăng ký phải minh họa bối
cảnh liên quan đến từng món quà và lợi ích được tuyên bố để đảm bảo rằng một quan chức cấp cao hơn có thể đưa
ra quyết định phù hợp.
Không có Một số sổ đăng ký có thông tin đầy đủ hơn những sổ khác. Nhưng không có thông tin nào đầy đủ để đảm bảo rằng
đăng ký các quyết định liên quan đến việc xử lý từng món quà và lợi ích là phù hợp. Thông tin chính bị thiếu bao gồm
bao gồm lý do đưa ra lời đề nghị, mối quan hệ giữa người tặng và người nhận cũng như bình luận về việc liệu có bất kỳ
đầy đủ thông tin xung đột lợi ích thực sự hoặc được cho là nào hay không. Ba trong số các sổ đăng ký đã xác định người ra
quyết định liên quan đến từng món quà được khai báo. Tuy nhiên, chỉ có một sổ đăng ký xác định rõ ràng một quan
chức cấp cao chịu trách nhiệm đưa ra những quyết định như vậy.
Sự giới thiệu
Tất cả năm đơn vị đều xem xét chính sách và sổ đăng ký của mình và thực hiện các cải tiến được
đề xuất. Các khuyến nghị cụ thể cho từng thực thể được trình bày trong phần phát hiện chi tiết của báo cáo
này.
Như đã thảo luận ở trên, sổ đăng ký quà tặng không chứa đủ thông tin để chúng tôi đưa ra kết luận về việc liệu
các chính sách có được tuân thủ và đưa ra quyết định phù hợp hay không.
Tuy nhiên, chúng tôi đã xác định được một số quà tặng và lợi ích đã được chấp nhận và ghi lại nhưng về bản chất,
chúng cần được các cơ quan liên quan xem xét thêm.
Phụ lục 5: Quà tặng cần được xem xét thêm
Chúng tôi đã xác định được một số quà tặng cần được các đơn vị xem xét thêm. Những điều đó được bao gồm:
• vé vào phòng Sydney Cricket Ground để xem trận đấu cricket
• giỏ đựng rượu và đồ trang trí Giáng sinh
• phòng nghỉ tại khách sạn cao cấp có bao gồm bữa sáng
• vé xem kịch (ba lần)
• hai chai rượu whisky hạng sang và hai thùng bia
• hoa lan trị giá $220 được trưng bày tại quầy lễ tân
• đóng hộp chai rượu vang và các dụng cụ liên quan đến rượu vang.
Nguồn: Đơn vị được kiểm toán, 2012
2.3 Các cơ quan có hướng dẫn gì?

Hướng dẫn chính
Hiện tại không có quy định rõ ràng nào trên toàn Tiểu bang để hướng dẫn các cơ quan và thông báo cho
thức hạn chế
các bên liên quan bên ngoài. Hướng dẫn chính thức về quà tặng và lợi ích cho các đại lý còn hạn chế. Đoạn
dành cho các trích sau đây từ quy tắc ứng xử mẫu trong Sổ tay Nhân sự của Ủy ban Dịch vụ Công cộng là nguồn hướng dẫn chính
đại lý về về quản lý quà tặng và phúc lợi dành cho các cơ quan của NSW. Nó nói:
quà tặng và lợi ích
Nhân viên không được nhận quà tặng hoặc lợi ích nhằm mục đích hoặc có khả năng khiến họ hành
động một phần trong quá trình thực hiện nhiệm vụ của mình. Các quan chức chính có thể phê
duyệt việc chấp nhận quà tặng hoặc lợi ích mang tính biểu tượng trong một số trường hợp nhất
định với điều kiện là không có khả năng người nhận có thể hoặc có vẻ như bị xâm phạm trong quá
trình này.
18
Không có thêm thông tin nào được cung cấp để hỗ trợ các cơ quan xác định những “trường hợp nhất
định” này để nhận quà có thể là gì. Ngoài ra, thật khó để tưởng tượng một tình huống thực tế mà không
có khả năng người nhận quà có thể bị tổn hại.
Một bộ tiêu chuẩn tối thiểu rõ ràng không thể hiểu sai sẽ giúp các cơ quan đảm bảo chính sách và đăng ký
của họ là hợp lý và truyền đạt quan điểm rõ ràng về quà tặng và lợi ích. Nó sẽ giảm:
• nguy cơ nhầm lẫn giữa các nhân viên, đặc biệt là những người di chuyển giữa các cơ quan
• khả năng gây nhầm lẫn giữa những người bên ngoài chính phủ đang giải quyết vấn đề
nhân viên chính phủ, đặc biệt là những người làm việc với nhân viên từ nhiều cơ quan
• khả năng hợp lý hóa việc nhận quà hoặc sử dụng sự nhầm lẫn để bào chữa
• chi phí cho từng cơ quan trong việc nghiên cứu và phát triển chính sách và chính sách của riêng mình
thủ tục.
Cách tiếp cận cho phép các cơ quan phát triển chính sách và thủ tục của riêng họ nhưng xác định
các tiêu chuẩn tối thiểu mà tất cả các cơ quan phải tuân theo phù hợp với quan điểm của Trung tâm Đạo
đức St James về Quy tắc Ứng xử. Điều này đã được nêu trong Bản đánh giá đạo đức khu vực công NSW
được chuẩn bị cho Ủy viên Dịch vụ Công và phát hành vào tháng 9 năm 2012:
Mặc dù chúng tôi không khuyến nghị yêu cầu các quy tắc đạo đức và ứng xử chung
trong khu vực công, nhưng chúng tôi cho rằng việc PSC phát triển một quy tắc đạo đức
mẫu và quy tắc ứng xử mẫu mới có thể được các cụm riêng lẻ áp dụng hoặc phát
triển sẽ vô cùng có giá trị. và các cơ quan. Điều này có thể bao gồm việc xác định
một số nội dung bắt buộc tối thiểu và các yêu cầu khác mà tất cả các quy tắc khu vực
công phải tuân theo.
Sự giới thiệu
Ủy ban Dịch vụ Công cộng xây dựng một bộ tiêu chuẩn tối thiểu về chính sách và đăng ký quà tặng và
phúc lợi mà tất cả các cơ quan khu vực công của NSW phải tuân theo.
Trong quá trình kiểm toán, chúng tôi đã xác định một số thuộc tính quan trọng góp phần vào:
• chính sách quà tặng và phúc lợi hợp lý
• truyền đạt hiệu quả chính sách đó tới nhân viên và các bên liên quan
• đăng ký quà tặng và lợi ích toàn diện.
Những điều này được nêu trong Phụ lục 2. Ủy viên Dịch vụ Công nên xem xét những điều này khi thiết lập
các tiêu chuẩn tối thiểu được đề xuất ở trên.
Sơ đồ 'Quyết định Quà tặng' được nêu trong Phụ lục 3 mà các cơ quan và người quản lý có thể hỗ trợ
trong việc xác định các thủ tục và trách nhiệm kiểm soát.
19
Phát hiện chi tiết

3. Sở Kế hoạch và Hạ tầng
3.1 Chính sách quà tặng, phúc lợi của Sở Kế hoạch và Hạ tầng
Chính sách và thủ tục của Sở Kế hoạch và Hạ tầng
Sở KHĐT yêu cầu

Sở Kế hoạch và Cơ sở hạ tầng (DPI) có quy tắc ứng xử và đạo đức (ngày 1 tháng 7 năm 2011), cấm nhận
quà quà ngoài các vật dụng nghi lễ và chiêu đãi từ đại diện của các cơ quan khu vực công khác hoặc tại các cơ
tặng bị nghi ngờ quan chức năng liên quan đến chính phủ. Quy tắc của Sở Kế hoạch và Đầu tư yêu cầu các đề nghị hối lộ
phải được báo cáo ngay lập tức, nghiêm cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân và yêu cầu từ chối những món quà
có tác dụng
bị nghi ngờ là để gây ảnh hưởng.
gây ảnh hưởng tới
bị từ chối Sở Kế hoạch và Đầu tư cũng có dự thảo chính sách quà tặng, phúc lợi chưa được triển khai. Chính sách dự
thảo cung cấp hướng dẫn về chiêu đãi và cho phép nhận quà tặng mang tính biểu tượng 'được tặng trong
tình huống kinh doanh cho một quan chức đại diện cho bộ'. Sở Kế hoạch và Đầu tư cho biết họ đang xem xét
lại chính sách dự thảo của mình.
Sự giới thiệu
Sở Kế hoạch và Đầu tư cải thiện quy tắc ứng xử liên quan đến quà tặng và lợi ích bằng cách:
• yêu cầu từ chối lòng hiếu khách vượt quá phép lịch sự
• yêu cầu tặng quà và lợi ích nhưng bị từ chối khai báo/ghi nhận
• cấm nhận phiếu quà tặng, cổ phiếu và các khoản tiền tương đương khác
• thiết lập giá trị danh nghĩa/mã thông báo cho quà tặng và lợi ích
• yêu cầu giá trị danh nghĩa/mã thông báo để áp dụng cho quà tặng và lợi ích tích lũy •
yêu cầu từ chối quà tặng cho các thành viên trong gia đình
• yêu cầu các giải thưởng đạt được trong các hoạt động liên quan đến công việc phải được coi là quà tặng
• cấm nhận quà thưởng khi mua hàng đại lý
• cung cấp hướng dẫn về việc xử lý những món quà được coi là không thể chấp nhận được.
Truyền thông chính sách của Sở Kế hoạch và Hạ tầng
Sở Kế hoạch và Đầu tư có kế hoạch truyền thông hàng năm về quy tắc ứng xử của nhân viên, trong đó bao gồm việc
xử lý quà tặng và phúc lợi. Sở Kế hoạch và Đầu tư cho biết nên tổ chức đào tạo về cách xử lý quà tặng và
phúc lợi như một phần trong chương trình giới thiệu nhân viên của mình. Nó cũng tổ chức một hội thảo
hàng năm, được tổ chức bởi các học giả đại học, có chủ đề “đạo đức trong lập kế hoạch” dành cho tất cả nhân viên.
Nhân viên phải hoàn thành bản tuyên bố về quy tắc ứng xử hàng năm để xác nhận rằng họ nhận thức được
các yêu cầu. Sở Kế hoạch và Đầu tư cho biết 80% nhân viên đã hoàn thành tuyên bố trực tuyến về quy tắc
ứng xử và đạo đức hàng năm trước ngày 30 tháng 1 năm 2013. Sở Kế hoạch và Đầu tư cũng cho biết họ sẽ
triển khai cổng thông tin nhân sự trực tuyến trên mạng nội bộ của mình vào tháng 3 năm 2013. Cổng thông
tin sẽ được thiết kế để nâng cao nhận thức về các chính sách, giúp đảm bảo cả nhân viên và
ban quản lý đều nhận thức được nghĩa vụ của họ đối với các chính sách và kỳ vọng của bộ, đồng thời đảm
bảo các quy trình bắt buộc được triển khai nhằm giảm thiểu rủi ro không tuân thủ.
Sở KHĐT cung cấp một số hướng dẫn hạn chế cho nhân viên về cách xử lý quà tặng và phúc lợi. Nó có một
chính sách dự thảo đang được xem xét mà chúng tôi dự đoán sẽ cung cấp hướng dẫn bổ sung.
Sở KHĐT chưa đưa ra tuyên bố về đạo đức kinh doanh. Tuy nhiên, quy tắc ứng xử và đạo đức của nó có
thể được tìm thấy trên trang web của nó.
20
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Phát hiện chi tiết
Bộ luật quy định rằng các vi phạm có thể là căn cứ để xử lý kỷ luật theo các quy định của Đạo luật Quản
lý và Việc làm Khu vực Công NSW năm 2002 và các vi phạm đó cũng có thể bị trừng phạt theo luật.
Sự giới thiệu
Sở Kế hoạch và Đầu tư cải thiện cách truyền đạt chính sách quà tặng và phúc lợi của mình bằng cách:
• đảm bảo tất cả nhân viên được đào tạo chính thức và tham gia vào các buổi họp nhóm thường xuyên
bao gồm quy tắc ứng xử và chính sách quà tặng và lợi ích
• thường xuyên đề cập đến chính sách quà tặng và lợi ích trong bản tin hàng tháng bao gồm những
lời nhắc nhở đặc biệt về Lễ Phục sinh, Giáng sinh và các ngày lễ khác
• tư vấn cho tất cả các bên liên quan bên ngoài bao gồm các nhà phát triển, nhà cung cấp hiện tại và dịch vụ
nhà cung cấp các yêu cầu của quy tắc ứng xử của mình
• làm rõ thêm hậu quả của việc vi phạm quy tắc, có thể bao gồm
đình chỉ, mất việc làm, mất quyền lợi và thậm chí bị truy tố. Ví dụ từ các yêu cầu ICAC gần đây có
thể hữu ích.
3.2 Quà tặng và phúc lợi của Sở Kế hoạch và Hạ tầng
đăng ký
Thông tin trong sổ đăng ký của Sở Quy hoạch và Hạ tầng
Sổ đăng ký quà Sổ đăng ký của Sở KHĐT có thông tin chi tiết về cá nhân hoặc tổ chức tặng quà, mô tả và giá trị ước
tính của món quà cũng như tên của người được tặng quà. Sổ đăng ký cũng chứa quyết định đối với từng
tặng của Sở
món quà và xác định người ra quyết định. Sở Kế hoạch và Đầu tư đã chuẩn bị mẫu kê khai quà tặng và
KHĐT ghi lại một
phúc lợi nhằm mục đích báo cáo nhằm minh họa các yêu cầu thông tin đối với cơ quan đăng ký.
phán quyết
chống lại mỗi

Sự giới thiệu
món quà
Sở KHĐT nâng cao việc đăng ký quà tặng và phúc lợi bằng cách:
• ghi lại mối quan hệ của người tặng quà với người nhận, tiết lộ mọi xung đột lợi ích và lý do đưa ra
lời đề nghị
• tiến hành đánh giá để đánh giá việc tuân thủ chính sách và thủ tục, bao gồm
đánh giá xem liệu tất cả nhân viên và các bên liên quan có biết về chính sách này hay không và tất cả quà tặng cũng như
Sổ đăng ký của lợi ích liên quan có được báo cáo hay không.
Sở KHĐT
không có Các quyết định của Sở Kế hoạch và Cơ sở hạ tầng liên quan đến việc nhận và xử lý quà tặng và
lợi ích
đủ thông
tin để kết luận

Sổ đăng ký không chứa đựng mối quan hệ giữa người tặng và người nhận, việc tiết lộ bất kỳ xung
đột lợi ích nào cũng như lý do món quà được tặng. Nếu không có thông tin này thì không thể kết luận
Liệu mọi rằng tất cả các quyết định đều phù hợp.
quyết định
đã từng
phù hợp
21
4. Cơ quan quản lý bờ biển cảng Sydney (SHFA)
4.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của SHFA
Chính sách và thủ tục của Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney
Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney (SHFA) có quy tắc ứng xử dành cho nhân viên (ngày tháng 7 năm 2010),
bao gồm một phần về quà tặng, đặc ân và chiêu đãi. Theo quy định, nhân viên có thể nhận những món quà khiêm
tốn, biểu tượng đánh giá cao và lợi ích. SHFA cho biết rằng quy tắc của họ hiện đang được xem xét toàn
bộ, bao gồm cả phần liên quan đến quà tặng và lợi ích.
Mật mã:
• nghiêm cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân, yêu cầu từ chối những món quà bị nghi ngờ là nhằm mục đích
gây ảnh hưởng và chiêu đãi vượt quá phép lịch sự
• yêu cầu báo cáo ngay những lời đề nghị hối lộ
• cấm nhận quà tặng bằng tiền, mặc dù không đề cập đến việc cấm nhận phiếu quà tặng (dưới dạng tương đương
tiền)
• yêu cầu tất cả quà tặng và lợi ích được nhận phải được ghi vào sổ đăng ký quà tặng, bất kể
giá trị
• ấn định giá trị danh nghĩa tối đa là $100 cho quà tặng và lợi ích mà người đó có thể chấp nhận
người lao động. Phải có sự chấp thuận của tổng giám đốc để nhận một món quà hoặc lợi ích vượt quá giá
trị đó.
Sự giới thiệu
SHFA cải thiện quy tắc ứng xử liên quan đến quà tặng và lợi ích bằng cách:
• quy định rõ rằng quà tặng được tặng cho các công chức thực thi quyền tùy ý liên quan đến người tặng
quà/người tặng quà sẽ bị từ chối
• cấm nhận phiếu quà tặng và các khoản tiền tương đương khác
• xem lại mã thông báo/giá trị danh nghĩa để đảm bảo nó không quá mức
yêu cầu quà tặng và lợi ích bị từ chối khai báo/ghi nhận
• cấm nhận quà thưởng khi mua hàng đại lý • yêu cầu từ chối quà tặng cho các
thành viên trong gia đình
• yêu cầu các giải thưởng đạt được trong các hoạt động liên quan đến công việc phải được coi là quà tặng
• cung cấp hướng dẫn bổ sung về cách xử lý quà tặng được coi là
không thể chấp nhận được.
Truyền đạt chính sách quà tặng và lợi ích của Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney
SHFA
Không có kế hoạch truyền thông chính thức về quy tắc ứng xử, mặc dù thông tin về quy tắc được bao gồm trong
bao gồm gói giới thiệu dành cho tất cả nhân viên mới và quy tắc này thường xuyên được nhắc đến trong bản tin nhân
viên 'New Horizons'.
các lời nhắc
trong các bản

Lời nhắc được đưa vào các bản tin về việc cần khai báo quà Lễ Phục Sinh, Giáng Sinh
tin về trên sổ đăng ký. Một trong những bản tin gần đây có lời nhắc nhở về sự cần thiết phải tuân thủ quy tắc ứng xử
cũng như liên kết đến quy tắc này. Một người khác thảo luận về mã và nhu cầu đọc và chấp nhận nó. Hai bản
việc khai báo
tin khác thảo luận về chương trình đào tạo bắt buộc về quy tắc đang được trình bày cho các đơn vị kinh
Lễ Phục Sinh và
doanh trong toàn tổ chức.
quà giáng
sinh SHFA có một tuyên bố về đạo đức kinh doanh trong đó nêu rõ rằng các nhà cung cấp không được cung cấp (và nhân
viên của Cơ quan có thẩm quyền không được phép nhận) quà tặng và lợi ích không mang tính chất tượng trưng.
22
SHFA khuyến cáo rằng tất cả các tài liệu đấu thầu và hợp đồng đều yêu cầu nhà thầu phải tuân thủ tuyên bố về đạo
đức kinh doanh. Liên quan đến bên thuê, SHFA cũng cho biết họ hiện đang chuẩn bị một 'gói chào mừng' dành
cho những bên thuê đang trong giai đoạn phát triển cuối và sẽ bao gồm một bản sao tuyên bố về đạo đức kinh doanh.
Chương trình đào tạo bồi dưỡng nâng cao nhận thức về gian lận được cung cấp thông qua mạng nội bộ của SHFA,
trong đó có một số tình huống liên quan đến quà tặng và lợi ích. Hướng dẫn ra quyết định được đưa vào quy tắc
ứng xử để hỗ trợ nhân viên đưa ra các quyết định liên quan đến quà tặng và phúc lợi.
Quy tắc ứng xử của SHFA quy định rằng các hành vi vi phạm có thể dẫn đến các biện pháp kỷ luật bao gồm cả việc
sa thải.
Sự giới thiệu
SHFA cải thiện cách truyền đạt chính sách quà tặng và lợi ích của mình bằng cách:
• đảm bảo tất cả nhân viên được đào tạo chính quy thường xuyên về quy tắc ứng xử và quà tặng cũng như
những lợi ích
• nhắc nhở tất cả bên thuê, nhà cung cấp hiện tại và nhà cung cấp dịch vụ về các yêu cầu của
tuyên bố về đạo đức kinh doanh
• làm rõ thêm hậu quả của việc vi phạm quy tắc, có thể bao gồm
đình chỉ, mất việc làm, mất quyền lợi và thậm chí bị truy tố. Ví dụ từ các yêu cầu ICAC gần đây có thể hữu
ích.
4.2 Đăng ký quà tặng và quyền lợi của SHFA
Thông tin trong sổ đăng ký của Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney
Sổ đăng ký của SHFA chứa thông tin chi tiết về cá nhân hoặc tổ chức tặng quà, mô tả và giá trị ước tính của món
quà cũng như tên của người được tặng quà. Quy tắc ứng xử của SHFA và một số bản tin thông báo cho nhân viên về
sổ đăng ký, vị trí của sổ đăng ký và những thông tin về trường hợp nào cần được ghi vào đó.
Sự giới thiệu:
SHFA cải thiện việc đăng ký quà tặng và lợi ích của mình bằng cách:
• ghi lại lý do tặng quà, mối quan hệ của người tặng quà với người nhận và tiết lộ mọi xung đột lợi ích
• ghi lại quyết định cho từng món quà và xác định người ra quyết định
• cung cấp hướng dẫn bổ sung về thông tin cần thiết để ghi nhận quà tặng hoặc lợi ích
Sổ đăng ký đánh giá xem liệu tất cả nhân viên và các bên liên quan có biết về chính sách này hay không và tất cả quà tặng cũng như
lợi ích liên quan có được báo cáo hay không.

của SHFA không
có đủ thông
Các quyết định của Cơ quan Quản lý Bờ biển Cảng Sydney về việc xử lý quà tặng và lợi ích
tin để
kết luận liệu
Sổ đăng ký không ghi các quyết định, người ủy quyền, mối quan hệ giữa người tặng và người nhận cũng như lý do
tất cả
tặng quà. Nếu không có thông tin này thì không thể kết luận rằng tất cả các quyết định đều phù hợp.
các quyết
định có
đã từng
phù hợp
23
5. Cục Bảo vệ Môi trường
5.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của Cục Bảo vệ Môi trường
Chính sách và thủ tục của Cơ quan Bảo vệ Môi trường
Cơ quan Bảo vệ Môi trường (EPA) có chính sách và hướng dẫn về quà tặng và phúc lợi (ngày tháng 7 năm 2007)
và quy tắc ứng xử. EPA chỉ ra rằng họ đang xem xét lại chính sách của mình.
EPA đặt giá Chính sách hiện hành:
trị quà tặng • nghiêm cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân, yêu cầu các đề nghị hối lộ phải được báo cáo ngay lập
tức và sự hiếu khách vượt quá phép lịch sự phải bị từ chối
danh nghĩa là $30
• yêu cầu quà tặng và lợi ích được chấp nhận trên giá trị danh nghĩa phải được ghi vào sổ đăng ký quà tặng
• đặt giá trị quà tặng danh nghĩa ở mức 30 USD và yêu cầu ghi lại số quà tặng tích lũy
• cấm nhận quà bằng tiền và quà bị nghi ngờ là nhằm gây ảnh hưởng
• yêu cầu phải từ chối quà tặng cho các thành viên trong gia đình và các giải thưởng có được trong quá trình làm việc liên quan
chức năng được coi là quà tặng
• thảo luận về khả năng gây ảnh hưởng và sự cần thiết phải đặc biệt quan tâm khi tham gia vào
hoạt động quản lý
• không cho phép nhận quà tặng thưởng khi mua đại lý trên giá trị danh nghĩa nhưng cho phép chúng dưới giá
trị này
Sự giới thiệu:
EPA cải thiện chính sách và hướng dẫn về quà tặng và phúc lợi của mình bằng cách:
• yêu cầu tất cả các quà tặng và lợi ích lớn hơn giá trị tối đa phải được thực hiện
được khai báo/ghi lại cho dù chúng được chấp nhận hay từ chối
• cấm nhận quà thưởng khi mua đại lý có bất kỳ giá trị nào cho cá nhân
sử dụng.
Chính sách của Cơ quan Bảo vệ Môi trường Truyền thông
EPA không có chiến lược truyền thông phù hợp cho quy tắc ứng xử cũng như chính sách quà tặng và lợi ích
nhưng các liên kết mạng nội bộ được cung cấp cho quy tắc và chính sách.
Tại thời điểm kiểm toán, khóa học giới thiệu bao gồm phần tổng quan ngắn gọn về quy tắc ứng xử nhưng không đề
cập đến chính sách quà tặng và phúc lợi. Cơ quan này khuyến cáo rằng phần Giới thiệu mới về khóa học và tài
liệu khóa học của EPA hiện bao gồm đào tạo về chính sách quà tặng và lợi ích. Gói 'Giới thiệu về EPA', sẽ
được cung cấp cho tất cả nhân viên và nhà thầu mới, sẽ bao gồm quy tắc ứng xử cũng như chính sách quà
tặng và phúc lợi.
Cơ quan này cũng cho biết họ đã tổ chức một số hội thảo về quy tắc ứng xử, trong đó có thảo luận về quà
tặng. Một số nhân viên EPA cũng đã tham dự các hội thảo Phòng chống Tham nhũng của ICAC dành cho các nhà
quản lý cấp cao trong hai năm qua.
Tuyên bố về đạo đức kinh doanh của EPA phác thảo chính sách. Nó tuyên bố rằng nói chung nhân viên không được
nhận quà tặng, phúc lợi, chuyến đi hoặc sự chiêu đãi dành cho họ. Nó cũng cung cấp các ví dụ về những gì tạo
nên một món quà tượng trưng. Nó cho thấy những món quà được thiết kế để gây ảnh hưởng sẽ bị tiêu hủy
hoặc chuyển cho tổ chức từ thiện.
24
EPA đề xuất thực hiện chiến lược truyền thông nêu bật chính sách quà tặng và lợi ích cũng như sự cần thiết
phải khai báo quà tặng và lợi ích.
Sự giới thiệu
EPA cải thiện cách truyền đạt chính sách quà tặng và lợi ích của mình bằng cách:
những lợi ích
• đưa ra lời nhắc đặc biệt về quà tặng và phúc lợi cho nhân viên vào dịp lễ Phục sinh, Giáng sinh và
những ngày lễ khác
• tư vấn cho tất cả người có giấy phép, nhà cung cấp hiện tại và nhà cung cấp dịch vụ về các yêu cầu
tuyên bố về đạo đức kinh doanh
• nêu bật những hậu quả của việc vi phạm quy tắc, có thể bao gồm đình chỉ công việc, mất việc làm, mất quyền
lợi và thậm chí bị truy tố. Ví dụ từ các yêu cầu ICAC gần đây có thể hữu ích.
5.2 Sổ đăng ký quà tặng và phúc lợi của Cơ quan Bảo vệ Môi trường
Thông tin được ghi trong sổ đăng ký của Cơ quan Bảo vệ Môi trường
Sổ đăng ký của EPA chứa thông tin chi tiết về cá nhân hoặc tổ chức đã tặng quà, mô tả và giá trị ước tính
của món quà, tên của người tặng quà và lý do món quà được tặng. Nó cũng thường đề cập đến bất kỳ xung đột lợi
ích tiềm ẩn nào.
Sổ đăng ký chứa quyết định liên quan đến từng món quà và xác định người ra quyết định.
Chính sách và hướng dẫn bao gồm thông tin về vị trí của sổ đăng ký quà tặng và quy trình báo cáo quà tặng.
Sự giới thiệu
EPA cải thiện việc đăng ký quà tặng và lợi ích của mình bằng cách:
• yêu cầu rõ ràng việc ghi lại mối quan hệ của người tặng quà với người nhận, lý do tặng quà và tiết lộ mọi
xung đột lợi ích tiềm ẩn • cung cấp hướng dẫn bổ sung về thông tin cần thiết để ghi lại
đầy đủ món quà hoặc

lợi ích
đánh giá liệu tất cả nhân viên có biết về chính sách này và tất cả quà tặng và lợi ích liên quan có được báo
Sổ đăng ký của cáo hay không.
EPA không
có đủ Các quyết định của Cơ quan Bảo vệ Môi trường liên quan đến việc nhận và xử lý quà tặng và lợi ích
thông tin
để kết luận
Sổ đăng ký không phải lúc nào cũng có lời giải thích về mối quan hệ giữa người tặng quà và người nhận. Nếu không
liệu tất có thông tin này thì không thể kết luận rằng tất cả các quyết định đều phù hợp.
cả các
quyết định có
đã từng
phù hợp
25
6. Vận chuyển cho NSW
6.1 Chính sách về quà tặng và phúc lợi của NSW
Chính sách và thủ tục vận chuyển của NSW
Bộ Giao thông Vận tải NSW (TfNSW) có quy tắc ứng xử ngày 29 tháng 6 năm 2011. Bộ này cũng có chính sách
về xung đột lợi ích ngày 29 tháng 6 năm 2012. Cả quy tắc và chính sách đều thảo luận về quà tặng và lợi ích, tuy
nhiên, chúng dường như đưa ra một thông điệp mâu thuẫn nhau.
Quy tắc ứng xử cho phép nhận quà tặng có giá trị hợp lý và không xung đột với các nguyên tắc xác thực. Quà
tặng không mang tính biểu tượng chỉ có thể được chấp nhận khi có sự đồng ý bằng văn bản của người quản lý. Quà
tặng không được nhận thay mặt cho TfNSW trừ khi người quản lý đã đồng ý trước về việc nhận quà.
Chính sách xung đột lợi ích nêu rõ nhân viên không được nhận quà và phúc lợi liên quan đến công việc của họ. Quà
tặng, chẳng hạn như quà tặng nghi lễ, giải thưởng hoặc quà tặng từ các nhóm cộng đồng, có thể được chấp nhận
thay mặt cho TfNSW.
TfNSW khuyến cáo rằng với việc hình thành chức năng chính sách Nhân sự, một trong những ưu tiên trước mắt
của họ là tiến hành xem xét lại tất cả các chính sách và thủ tục. Mục đích của việc đánh giá này là sàng lọc
tất cả các chính sách để đảm bảo tính nhất quán và kết hợp các khuôn khổ và biện pháp đánh giá mạnh mẽ. TfNSW
chỉ ra rằng chính sách về xung đột lợi ích sẽ là một trong những chính sách đầu tiên được xem xét như một phần
của quy trình này và sẽ kết hợp các phát hiện của Văn phòng Kiểm toán như một phần của quá trình xem xét này.
Quy tắc ứng xử:
• cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân, yêu cầu báo cáo các đề nghị hối lộ và từ chối những món quà bị nghi ngờ
là có tác dụng gây ảnh hưởng cấm nhận quà tặng bằng
• tiền, mặc dù nó không đề cập đến việc cấm nhận phiếu quà tặng (dưới dạng tiền tương đương)
• cấm chấp nhận lòng hiếu khách lớn hơn giá trị token (danh nghĩa)
• yêu cầu những món quà và lợi ích được nhận cao hơn giá trị danh nghĩa phải được ghi vào hồ sơ
đăng ký quà tặng và chỉ định giá trị danh nghĩa là $15
• yêu cầu xem xét quà tặng tích lũy nhưng không yêu cầu giá trị danh nghĩa để áp dụng
đối với họ.
Sự giới thiệu
TfNSW cải thiện quy tắc ứng xử liên quan đến quà tặng và lợi ích bằng cách:
• yêu cầu tặng quà và lợi ích nhưng bị từ chối khai báo/ghi nhận
yêu cầu từ chối quà tặng cho các thành viên gia đình và giải thưởng nhận được trong quá trình làm việc liên quan
chức năng được coi là quà tặng
• cấm nhận quà thưởng khi mua hàng đại lý vì lợi ích cá nhân
26
Chính sách Truyền đạt Giao thông vận tải của NSW
Transport for NSW đang phát triển một chiến lược truyền thông và thực hiện quy tắc ứng xử bao gồm quà tặng
và phúc lợi.
Vào ngày 4 tháng 9 năm 2012, thông điệp của Tổng Giám đốc được đăng trên mạng nội bộ đã nhấn mạnh
tầm quan trọng của bộ quy tắc ứng xử và tuyên bố về đạo đức kinh doanh.
Hơn nữa, một email đề ngày 31 tháng 10 năm 2012 đã được gửi tới tất cả nhân viên nêu rõ chính sách xung
đột lợi ích và quy tắc ứng xử.
Quy tắc ứng xử, bao gồm hướng dẫn về quà tặng và lợi ích, được cung cấp cho nhân viên trên mạng nội bộ.
TfNSW tuyên bố rằng tất cả nhân viên phải đọc mã trước khi bắt đầu làm việc với TfNSW và hoàn thành bản khai
báo trên trang web. Kể từ khi TfNSW được thành lập vào ngày 1 tháng 11 năm 2011, 599 trong số 1081 nhân
viên đã hoàn thành khóa đào tạo hội nhập với bộ quy tắc ứng xử là một phần.2
TfNSW cũng khuyến cáo rằng họ đã tiến hành các buổi họp giao ban về các giá trị của tổ chức với các nhà
TfNSW có tuyên quản lý cấp cao và nhóm của họ trong toàn tổ chức.
bố về đạo
TfNSW đã đưa ra một tuyên bố về đạo đức kinh doanh trong đó tuyên bố rằng họ yêu cầu nhân viên từ chối
đức kinh
quà tặng cá nhân, phúc lợi, chi phí đi lại hoặc chiêu đãi được cung cấp trong quá trình làm việc của họ.
doanh bao Tất cả các đề nghị như vậy phải được báo cáo chính thức và ghi lại vào sổ đăng ký có thể truy cập công
gồm quà khai. Là một phần của quy trình mua sắm cho tất cả các cuộc đấu thầu công khai, tuyên bố về đạo đức kinh
doanh sẽ được gửi cùng với gói điều khoản và điều kiện được cung cấp cho các nhà cung cấp/nhà thầu tiềm năng.
tặng và lợi ích
TfNSW khuyên rằng Tổng Giám đốc đã ban hành một lá thư cho tất cả các nhà cung cấp liên quan đến Tuyên bố
về Đạo đức Kinh doanh của TfNSW vào tháng 8 năm 2012. Bức thư nhấn mạnh rằng tuyên bố này chứa đựng
quan điểm của TfNSW về việc tặng quà cho nhân viên của mình. Một bản sao của tuyên bố được đính kèm và
các nhà cung cấp cũng được thông báo rằng họ có thể tìm thấy một bản sao trên trang web của cơ quan.
Sự giới thiệu
TfNSW cải thiện cách truyền đạt chính sách quà tặng và phúc lợi của mình bằng cách:
• đảm bảo quy tắc ứng xử và chính sách xung đột lợi ích nhất quán trong
xử lý quà tặng và lợi ích
những lợi ích
• nêu bật những hậu quả của việc vi phạm quy tắc, có thể bao gồm đình chỉ công việc, mất việc làm, mất
quyền lợi và thậm chí bị truy tố. Ví dụ từ các yêu cầu ICAC gần đây có thể hữu ích.
6.2 Đăng ký vận chuyển quà tặng và phúc lợi của NSW
Thông tin được ghi trong sổ đăng ký của Transport for NSW
Sổ đăng ký của Transport for NSW có thông tin chi tiết về người hoặc tổ chức tặng quà, mô tả và giá trị ước
tính của món quà, tên của người được tặng quà.
Sổ đăng ký cũng nêu lý do tặng quà và ghi quyết định đối với từng món quà kèm theo tên người ra quyết
định.
Mã và chính sách chứa thông tin về vị trí của sổ đăng ký quà tặng và quy trình báo cáo quà tặng. Chính sách
này cũng bao gồm một mẫu khai báo nêu rõ thông tin sẽ được ghi vào sổ đăng ký.
2
Tại ngày 31 tháng 10 năm 2012
27
Sự giới thiệu
TfNSW cải thiện quà tặng và lợi ích của mình khi đăng ký bằng cách:
• ghi lại ngày chào hàng và xác định người ra quyết định
• ghi lại mối quan hệ của người tặng quà với người nhận và tiết lộ mọi xung đột lợi ích
đánh giá xem liệu tất cả nhân viên và các bên liên quan có biết về chính sách này hay không và tất cả quà tặng
Sổ đăng ký cũng như lợi ích liên quan có được báo cáo hay không. Chúng tôi tìm thấy một ví dụ trong đó một nhân
viên được một công ty tư nhân tài trợ để tham dự hội thảo ngành vào giờ ăn trưa vào tháng 10 năm 2012 nhưng
của TfNSW không
điều này không được khai báo trong sổ đăng ký quà tặng của TfNSW.
chứa đủ thông
tin để
Transport for NSW đưa ra các quyết định liên quan đến việc nhận và xử lý quà tặng và lợi ích
kết luận
Sổ đăng ký không có phần giải thích về mối quan hệ giữa người cho và người nhận cũng như
liệu tất cả
việc tiết lộ bất kỳ xung đột lợi ích nào. Nếu không có thông tin này thì không thể kết
quyết định luận liệu tất cả các quyết định có phù hợp hay không.
đã từng
phù hợp
28
7. Cơ quan WorkCover
7.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của WorkCover Authority
Chính sách và thủ tục của WorkCover
Cơ quan quản lý WorkCover (WorkCover) có hướng dẫn về quà tặng và lợi ích đề ngày tháng 5 năm 2007 và quy tắc
ứng xử ngày tháng 5 năm 2006. Cơ quan quản lý WorkCover thông báo rằng họ đang cập nhật nguyên tắc về quà tặng
và quyền lợi.
Các hướng dẫn hiện hành:
• nghiêm cấm việc gạ gẫm quà tặng cá nhân và nhận quà bằng tiền
• yêu cầu báo cáo các đề nghị hối lộ • yêu cầu
từ chối lòng hiếu khách vượt quá phép lịch sự
• yêu cầu ghi lại quà tặng và lợi ích được nhận
• cấm nhận quà thưởng khi mua đại lý vì lợi ích cá nhân
• yêu cầu giá trị danh nghĩa/mã thông báo để áp dụng cho quà tặng tích lũy nhưng không chỉ định mã thông báo
giá trị
• yêu cầu các giải thưởng nhận được tại nơi làm việc phải được coi là quà tặng
• cung cấp những ví dụ hữu ích về những gì tạo nên một món quà tượng trưng.
Sự giới thiệu
WorkCover cải thiện các nguyên tắc về quà tặng và phúc lợi bằng cách:
• yêu cầu từ chối những món quà bị nghi ngờ là để gây ảnh hưởng • yêu cầu từ
chối tất cả quà tặng được tặng cho các quan chức nhà nước có thẩm quyền tùy ý liên quan đến người tặng quà/
người tặng quà • ấn định giá trị quà tặng
danh nghĩa (như một hướng dẫn về giá trị của món quà hoặc lợi ích có thể được chấp nhận)
• yêu cầu từ chối tặng quà cho các thành viên trong gia đình
• cung cấp hướng dẫn về cách xử lý những món quà được coi là không thể chấp nhận được.
Truyền đạt chính sách của WorkCover Authority
WorkCover thường WorkCover có sẵn một chiến lược thông tin có tiêu đề 'Luôn cập nhật thông tin cho bạn'. Nó khuyên rằng, trong
12 tháng qua, bản tin 'Luôn cập nhật thông tin cho bạn' đã được phát cho tất cả nhân viên về quà tặng và
xuyên nhắc
phúc lợi, việc làm phụ, thời gian linh hoạt và một số chủ đề khác có tham chiếu đến Quy tắc ứng xử. Quyền
nhở nhân viên về
truy cập vào quy tắc ứng xử cũng như các hướng dẫn về quà tặng và phúc lợi được cung cấp cho nhân
chính sách viên thông qua mạng nội bộ WorkCover. Nguyên tắc về quà tặng và lợi ích của cơ quan bao gồm hướng dẫn hữu ích
quà tặng và phúc về các loại quà tặng và chiêu đãi có thể được chấp nhận.
lợi của mình WorkCover chỉ ra rằng họ cung cấp đào tạo về quà tặng và phúc lợi, bao gồm đào tạo chính thức về quy tắc ứng xử
và các cuộc thảo luận không chính thức về các lĩnh vực được xác định là cần đào tạo bổ sung. Người
ta ước tính rằng, giữa cả hai phương pháp này, khoảng 20 đến 25% nhân viên đã trải qua đào tạo trong hai năm
qua. Họ khuyên rằng một chế độ đào tạo chính quy hơn sẽ sớm được áp dụng cùng với quy tắc ứng xử mới, với việc
đào tạo trực tuyến bắt buộc phải được tất cả nhân viên hoàn thành hai năm một lần.
WorkCover cũng thông báo rằng một bản sao của tài liệu Tuyên bố về Đạo đức Kinh doanh đã được gửi tới hơn 1.000
tổ chức trên cơ sở dữ liệu nhà cung cấp đang hoạt động của họ vào tháng 4 năm 2007. Khi đăng ký nhà
cung cấp mới, một gói biểu mẫu sẽ được gửi tới các tổ chức như một phần của quy trình. Những biểu mẫu
này bao gồm một bản sao Tuyên bố về Đạo đức Kinh doanh. Nhà cung cấp mới phải gửi lại mẫu đăng ký nhà cung cấp
có chữ ký cho biết họ đã đọc Tuyên bố về Đạo đức Kinh doanh và sẽ tuân thủ các yêu cầu của nó.
WorkCover cho biết rằng họ sẽ xem xét và gửi lại Tuyên bố về Đạo đức Kinh doanh cho tất cả các nhà cung cấp
đang hoạt động trên cơ sở dữ liệu nhà cung cấp của mình trước tháng 3 năm 2013.
29
WorkCover chỉ ra rằng họ yêu cầu các công ty thừa nhận các yêu cầu trong tuyên bố về đạo đức kinh doanh khi
họ phản hồi yêu cầu báo giá hoặc yêu cầu đấu thầu của họ.
Quy tắc ứng xử quy định rằng các hành vi vi phạm quy tắc sẽ được xử lý theo hướng dẫn của Bộ Thủ tướng
về xử lý hành vi sai trái. WorkCover khuyến cáo rằng bộ luật sửa đổi đã đưa vào nội dung làm rõ
thêm về hậu quả.
Sự giới thiệu
WorkCover cải thiện cách truyền đạt chính sách quà tặng và phúc lợi của mình bằng cách:
những lợi ích
• xem xét và gửi lại tuyên bố về đạo đức kinh doanh cho tất cả các nhà cung cấp đang hoạt động trên cơ sở dữ liệu
nhà cung cấp của mình
• làm rõ hậu quả của việc vi phạm quy tắc, có thể bao gồm đình chỉ công việc, mất việc làm, mất quyền lợi
và thậm chí bị truy tố. Ví dụ từ các yêu cầu ICAC gần đây có thể hữu ích.
7.2 Đăng ký quà tặng và lợi ích của WorkCover Authority
Thông tin được ghi trong sổ đăng ký của WorkCover Authority
Sổ đăng ký của WorkCover chứa thông tin chi tiết về cá nhân hoặc tổ chức tặng quà, mô tả và giá trị
ước tính của món quà, tên của người được tặng quà và ghi lại quyết định đối với từng món quà
Các hướng dẫn và quy tắc ứng xử bao gồm thông tin về sổ đăng ký, nơi lưu giữ và những thông tin cần được
ghi vào đó trong những trường hợp nào.
Sự giới thiệu
WorkCover cải thiện quà tặng và lợi ích khi đăng ký bằng cách:
• đảm bảo xác định được người ra quyết định liên quan đến việc xử lý từng món quà hoặc lợi ích
• đảm bảo ghi lại mối quan hệ của người tặng quà với người nhận, lý do tặng quà
đã được cung cấp và việc tiết lộ bất kỳ xung đột lợi ích nào
• cung cấp hướng dẫn bổ sung về thông tin cần thiết để ghi lại đầy đủ một món quà hoặc
lợi ích
đánh giá xem liệu tất cả nhân viên và các bên liên quan có biết về chính sách này hay không và tất cả quà tặng cũng như
lợi ích liên quan có được báo cáo hay không.
WorkCover thông báo rằng họ đang sửa đổi chính sách của mình và đăng ký để đảm bảo:
• xác định người ra quyết định liên quan đến việc xử lý từng món quà hoặc lợi ích.
• ghi lại mối quan hệ của người tặng quà với người nhận, lý do món quà được tặng và việc tiết lộ bất
Sổ đăng ký của kỳ xung đột lợi ích nào.
WorkCover không WorkCover cũng khuyên rằng các đợt đánh giá thường xuyên để đánh giá việc tuân thủ chính sách và
chứa đủ thông thủ tục, đặc biệt là về việc liệu tất cả quà tặng và phúc lợi có được báo cáo hay không, sẽ được triển
tin để khai trước tháng 3 năm 2013.
Các quyết định của Cơ quan WorkCover liên quan đến việc chấp nhận và xử lý quà tặng và phúc lợi
kết luận
liệu tất cả
Sổ đăng ký không ghi lại mối quan hệ giữa người tặng và người nhận, việc tiết lộ bất kỳ xung đột
quyết định
lợi ích nào và lý do món quà được tặng. Nếu không có thông tin này thì không thể kết luận rằng tất cả các
đã từng
quyết định đều phù hợp.
phù hợp
30
Phụ lục
Phụ lục 1: Về cuộc kiểm toán
Khách quan
Để xác định xem các cơ quan được chọn có đang quản lý hiệu quả quà tặng và lợi ích do các bên bên ngoài cung
cấp cho các cá nhân hay không.
Tiêu chí kiểm toán
1. Các đại lý có chính sách quà tặng và phúc lợi hợp lý và được truyền đạt rõ ràng.
1.1. Mỗi đại lý đều có chính sách và thủ tục về quà tặng và phúc lợi hợp lý (bao gồm tất cả
nhân viên).
1.2. Chính sách tặng quà, phúc lợi của mỗi đại lý đều được truyền đạt rõ ràng.
2. Các cơ quan ghi lại một cách hiệu quả các chi tiết về quà tặng và lợi ích và đưa ra các biện pháp phù hợp
quyết định liên quan đến việc chấp nhận và đối xử với họ.
2.1. Mỗi cơ quan duy trì một sổ đăng ký chứa thông tin chi tiết về từng món quà và lợi ích và
quyết định liên quan đến từng việc.
2.2. Mỗi cơ quan có thể chứng minh rằng họ đưa ra các quyết định phù hợp liên quan đến
nhận và xử lý quà tặng và lợi ích.
Các tiêu chí kiểm toán đã được thảo luận với đại diện được chỉ định của mỗi cơ quan.
Chúng tôi đã xác định một tập hợp các yếu tố thực hành tốt hơn dựa trên:
• ấn phẩm của ICAC và các cơ quan chống tham nhũng ở các khu vực pháp lý khác
• thảo luận với ICAC, Ủy ban Dịch vụ Công cộng và từng cơ quan mà chúng tôi đã kiểm toán.
Chúng tôi đã sử dụng những yếu tố này để đánh giá hiệu suất của từng cơ quan theo các tiêu chí và tiêu chí phụ.
Phạm vi
Cuộc kiểm toán này tập trung vào việc quản lý quà tặng và lợi ích tại bốn cơ quan quản lý/cấp phép quan trọng.
Các cơ quan là:
• Sở Kế hoạch và Cơ sở Hạ tầng (bao gồm cả Khu Bờ biển Cảng Sydney

Thẩm quyền)
• Cục Bảo vệ Môi trường
• Vận chuyển cho NSW
• Cơ quan WorkCover.
Nếu có thể, chúng tôi đề cập đến thời gian 5 năm tính đến tháng 9 năm 2012. Điều này không thể thực hiện
được trong mọi trường hợp do việc tái cơ cấu đã diễn ra trong giai đoạn này.
Cuộc kiểm toán không tìm cách đánh giá mức độ kê khai quà tặng và lợi ích mà nhân viên nhận được.
Cuộc kiểm toán là một loạt năm nghiên cứu điển hình và không phải là đánh giá chung về việc
quản lý quà tặng và lợi ích trong toàn ngành.
31
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Phụ lục
Ủy ban Dịch vụ Công NSW cũng là đơn vị được kiểm toán dựa trên những phát hiện và đề xuất của chúng
tôi về hướng dẫn và tiêu chuẩn tối thiểu trên toàn ngành. Ủy ban có trách nhiệm thúc đẩy và duy trì 'mức độ liêm
chính, công bằng, trách nhiệm và lãnh đạo cao nhất trong toàn bộ khu vực công'.
Lựa chọn kiểm toán
Chúng tôi sử dụng cách tiếp cận chiến lược để lựa chọn kiểm toán hoạt động nhằm cân bằng chương trình
kiểm toán hoạt động của chúng tôi nhằm phản ánh các vấn đề được Quốc hội và cộng đồng quan tâm.
Thông tin chi tiết về cách tiếp cận của chúng tôi trong việc lựa chọn chủ đề và chương trình chuyển tiếp của chúng tôi có sẵn trên trang web
của chúng tôi.
Phương pháp kiểm toán
Phương pháp kiểm toán hoạt động của chúng tôi được thiết kế để đáp ứng tiêu chuẩn cam kết đảm bảo của
Úc về kiểm toán hoạt động (ASAE 3500) và phản ánh tư duy hiện tại về thực tiễn kiểm toán hoạt động. Các quy trình
của chúng tôi cũng được thiết kế để tuân thủ các yêu cầu kiểm toán được quy định trong Đạo luật Kiểm toán và Tài
chính Công năm 1983.
Sự nhìn nhận
Chúng tôi xin chân thành cảm ơn sự hợp tác và hỗ trợ của cả năm đơn vị được kiểm toán.
Nhóm kiểm toán
Cuộc kiểm toán này được thực hiện bởi Rod Longford và Neil Avery. Sean Crumlin đưa ra định hướng và đảm bảo chất
lượng.
Chi phí kiểm toán
Bao gồm chi phí nhân viên, chi phí in ấn và chi phí chung, chi phí ước tính của cuộc kiểm toán là 173.511
USD.
32
Phụ lục 2: Đặc điểm của chính sách và quy trình quản lý quà tặng
và lợi ích hợp lý
Tổng quan
Để việc quản lý quà tặng, lợi ích được hiệu quả:
• nhân viên cần được cung cấp hướng dẫn về các tình huống mà họ có thể gặp phải
• người giám sát hoặc cán bộ cấp cao khác nên xem xét và phê duyệt quà tặng và phúc lợi
quyết định
• các quyết định tặng quà, trợ cấp và các lý do hỗ trợ phải được ghi chép rõ ràng, đầy đủ.
• nên áp dụng cách tiếp cận giáo dục và thực thi dựa trên rủi ro.
Mỗi cơ quan nên có chính sách và thủ tục về quà tặng và phúc lợi phù hợp cho tất cả nhân viên.
Các thuộc tính bao gồm:
đề nghị hối lộ phải được báo cáo ngay lập tức
việc gạ gẫm quà tặng cá nhân bị cấm
Từ chối quà tặng bị nghi ngờ là có tác dụng gây ảnh hưởng
lòng hiếu khách vượt quá phép lịch sự sẽ bị từ chối
tất cả quà tặng được tặng cho các công chức có thẩm quyền tùy ý liên quan đến người tặng quà/người
tặng quà đều bị từ chối
cấm nhận quà tặng bằng tiền (bao gồm các khoản tương đương tiền như quà tặng
chứng từ)
Giá trị quà tặng và lợi ích danh nghĩa được thiết lập
Giá trị danh nghĩa áp dụng cho quà tặng và lợi ích tích lũy
tất cả các quà tặng và lợi ích bị từ chối vì chúng tạo ra xung đột lợi ích hoặc vượt quá giá trị
danh nghĩa được ghi vào sổ đăng ký
Cấm tặng quà và lợi ích cho các thành viên trong gia đình
giải thưởng tại các sự kiện, khóa học bên ngoài, v.v. được coi là quà tặng
Quà tặng thưởng khi mua hàng đại lý là tài sản của đại lý và không được giữ lại vì lợi ích cá
nhân
Những món quà không được chấp nhận vẫn là tài sản của cơ quan, được trả lại hoặc tặng cho tổ chức từ thiện
Thường xuyên xem xét tính phù hợp và hiệu quả của chính sách.
Mỗi cơ quan nên truyền đạt một cách hiệu quả chính sách quà tặng và phúc lợi của mình tới nhân viên và
các bên liên quan.
chiến lược truyền thông nhằm thúc đẩy vị thế của đại lý về quà tặng và lợi ích, đồng thời xác định đối
tượng, hoạt động và nguồn lực chính (bao gồm cả người liên hệ có thể đưa ra lời khuyên)
tuyên bố về đạo đức kinh doanh, nêu rõ chính sách quà tặng và lợi ích đã được truyền đạt tới các nhà
thầu và các bên thứ ba có liên quan
Nhân viên được thông báo và được tiếp cận chính sách Người
giám sát thảo luận và giải thích chính sách với nhân viên
Người quản lý được hướng dẫn để hỗ trợ họ đưa ra quyết định liên quan đến quà tặng
và lợi ích
Đào tạo ban đầu và đào tạo bồi dưỡng thường xuyên bao gồm nội dung chính sách
Đánh giá thường xuyên hiệu quả của truyền thông.
33
Mỗi cơ quan nên duy trì một sổ đăng ký chứa thông tin chi tiết về quà tặng và lợi ích cũng như
quyết định liên quan đến từng món quà.
đối với mỗi quà tặng hoặc ưu đãi phúc lợi (tức là cả được chấp nhận và từ chối), sổ đăng ký bao gồm:
- ngày chào hàng
- thông tin chi tiết về người và/hoặc tổ chức tặng quà
- Mối quan hệ của người tặng quà và người nhận
- tiết lộ bất kỳ xung đột lợi ích
- lý do đề nghị (theo đánh giá của người nhận)
- mô tả về món quà
- Giá trị ước tính
- tên (và xác minh) của người được tặng quà
- quyết định về điều gì sẽ xảy ra với món quà và lý do dẫn đến quyết định đó
- sự chấp thuận của một quan chức cấp cao.
Nhân viên được thông báo về sổ đăng ký, nơi sổ đăng ký được lưu giữ và thông tin cần được
ghi vào sổ đó trong những trường hợp nào
Thủ tục đơn giản và đơn giản (tốt nhất là điện tử) để nhân viên khai báo quà tặng và
cung cấp tất cả thông tin cần thiết để ghi vào sổ đăng ký các
quyết định có trong mỗi sổ đăng ký đều phù hợp với chính sách của cơ quan và hợp lý
luyện tập
Đánh giá thường xuyên kiến thức của nhân viên về việc đăng ký và tuân thủ việc ghi chép
yêu cầu.
Nguồn thông tin được sử dụng để biên dịch các thuộc tính này
Nguồn chính
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, tháng 6 năm 2006, Quản lý Quà tặng và Phúc lợi trong Khu vực Công –
Bộ công cụ, Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, Sydney.
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, tháng 12 năm 2011, Rủi ro tham nhũng trong Mua sắm của Chính
phủ NSW, Thử thách Quản lý, Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, Sydney.
Ủy ban Tội phạm và Tham nhũng WA, Trình bày tại Quốc hội Tây Úc, tháng 11 năm 2011, Báo
cáo về cuộc điều tra hành vi sai trái bị cáo buộc trong khu vực công liên quan đến việc mua hộp
mực để đổi lấy quà tặng ngoài các chính sách và thỏa thuận mua sắm của chính phủ, Ủy ban Tội phạm
và Tham nhũng WA, Perth.
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, tháng 10 năm 2012, Điều tra các cáo buộc rằng nhân viên từ một số
hội đồng địa phương và các cơ quan công quyền khác đã nhận các lợi ích bí mật từ các nhà
cung cấp và nhân viên từ hai hội đồng địa phương đã tạo điều kiện cho việc thanh toán hoặc hóa
đơn giả từ các nhà cung cấp, Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, Sydney .
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, tháng 6 năm 2011, Rủi ro tham nhũng trong hoạt động mua
sắm của Chính phủ NSW – nhận thức của nhà cung cấp về tham nhũng, Ủy ban Độc lập Chống Tham
nhũng, Sydney.
Những nguồn khác
Văn phòng Tổng Kiểm toán Tây Úc Tháng 9 năm 2011, Việc nhận quà tặng và phúc lợi của các quan chức
trong Bộ Y tế được báo cáo trong Báo cáo của Tổng Kiểm toán Tây Úc, Báo cáo Hoạt động Khu vực Công
lần thứ hai năm 2011, Báo cáo 7, Văn phòng Tổng Kiểm toán Tây Úc 2011, Perth.
34
Văn phòng Tổng Kiểm toán Tây Úc năm 2012, Cơ quan Đăng ký Quà tặng, được báo cáo trong Báo cáo
của Tổng Kiểm toán Tây Úc, Báo cáo Kết quả Kiểm toán, Kiểm toán Bảo đảm Thường niên 2011–
12, Báo cáo 14, Văn phòng Tổng Kiểm toán Tây Úc, Perth.
Ủy ban khu vực công 2012, Hướng dẫn ứng xử, Chính phủ Tây Úc, Perth.
Thanh tra Victoria, tháng 6 năm 2011, Hành vi tham nhũng của công chức trong hoạt động mua
sắm, Thanh tra Victoria, Melbourne.
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, tháng 5 năm 2004, Xây dựng tuyên bố về đạo đức kinh
doanh, Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, Sydney.
Ủy ban Lựa chọn của Thượng viện Hoa Kỳ về Đạo đức 2013, Quy tắc Đạo đức – Quy tắc Chung về Quà tặng, Ủy ban Lựa
chọn về Đạo đức của Thượng viện Hoa Kỳ, Washington.
Ủy viên về Việc làm trong Khu vực Công, Văn phòng Tiêu chuẩn Đạo đức & Liêm chính Nghề nghiệp
2010 (cập nhật tháng 9 năm 2011), Ủy viên về Hướng dẫn Việc làm trong Khu vực Công: Quà tặng
và Phúc lợi, Chính phủ Nam Úc, Adelaide.
Ủy ban Tội phạm và Hành vi sai trái 2010, Quà tặng và lợi ích, Chính phủ Queensland, Brisbane.
Ủy ban Dịch vụ Công cộng Tháng 1 năm 2010, Hướng dẫn: Quà tặng và phúc lợi, Chính phủ
Queensland, Brisbane.
Cơ quan Dịch vụ Tiểu bang, Ủy viên Tiêu chuẩn Khu vực Công Tháng 4 năm 2012, Khung chính sách Quà
tặng, phúc lợi và chiêu đãi, Chính quyền Tiểu bang Victoria, Melbourne.
Ủy ban Tội phạm và Hành vi sai trái Queensland, 2012, , hành vi sai trái, các lĩnh vực rủi ro
chính, Quà tặng và lợi ích, <http://www.cmc.qld.gov.au/topics/misconduct/misconduct-prevent/major-
risk-areas/gifts- và-lợi ích/quà tặng và lợi ích>
Thanh tra New South Wales Tháng 11 năm 2010, Tờ thông tin số 7 về các cơ quan khu vực công –
Quà tặng và lợi ích, Thanh tra New South Wales, Sydney.
Thanh tra bang Victoria Tháng 10 năm 2012, Điều tra các cáo buộc về hành vi không đúng mực
liên quan đến Cảnh sát Victoria, Thanh tra bang Victoria, Melbourne.
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng Tháng 9 năm 2009, báo cáo của ICAC – Điều tra hành vi tham nhũng
liên quan đến đấu thầu công trình TransGrid, Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng, Sydney.
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng Tháng 8 năm 2012, báo cáo của ICAC – Điều tra hành vi của một
nhân viên mua sắm của Đại học New England (UNE) và các nhà thầu của UNE, Ủy ban Độc lập Chống Tham
nhũng, Sydney.
Trung tâm Đạo đức St James Tháng 9 năm 2012, Thống kê Đạo đức Khu vực Công NSW, Ủy ban Dịch vụ Công
NSW, Sydney.
Văn phòng Cảnh sát Liêm chính Victoria (nay được thay thế bởi Ủy ban Chống Tham nhũng Độc lập trên
diện rộng Victoria) Tháng 6 năm 2009, Tặng quà và phúc lợi cho nhân viên Cảnh sát Victoria, Văn
phòng Cảnh sát Liêm chính, Melbourne.
Ombudsman Victoria Tháng 8 năm 2008, Kiểm soát tính trung thực trong các bệnh viện công trong việc
mua sắm hàng hóa và dịch vụ phi lâm sàng, Ombudsman Victoria, Melbourne.
Hạ viện, Nam Úc, tháng 3 năm 2012, Báo cáo cuối cùng của Nhóm Công tác Mua sắm, Quốc hội Nam Úc,
Adelaide.
Bộ Thủ tướng và Nội các NSW Tháng 7 năm 2011, Tuyên bố về Đạo đức Kinh doanh, Chính phủ NSW,
Sydney.
Bài viết được trình bày tại Hội nghị Chống Tham nhũng Khu vực Công Úc vào Thứ Tư, ngày 24 tháng
10 năm 2007 bởi Ông Gary Crooke QC, Ủy viên Liêm chính Queensland, Ủy viên Liêm chính
Queensland Vai trò và chức năng: Các vấn đề và ví dụ về Xung đột Lợi ích.
P Fava, Tặng hay không tặng: Soạn thảo các chính sách về quà tặng và giải trí, Ethisphere:
Trung tâm Nguồn lực Chống Tham nhũng, ngày 7 tháng 9 năm 2011, New York, xem ngày 14 tháng
3 năm 2013, <http://anticorruption.ethisphere.com/to-give -hoặc-không-tặng-dự thảo-quà-và-giải trí-
chính sách>.
35
Phụ lục 3: Sơ đồ quy trình quyết định có thể áp dụng đối với quà tặng và lợi ích
Món quà hoặc lợi ích được tặng hoặc nhận có phải là:
tiền mặt, tương đương tiền mặt hoặc lợi ích

tài chính khác? Đúng
KHÔNG Không nhận quà tặng hoặc lợi ích.
trên giá trị tối đa, ví dụ: $100? Nếu có khả năng báo cáo hối
Đúng
lộ cho Giám đốc điều
hành.
KHÔNG
Báo cáo chi tiết ngay lập tức

cho người quản lý cấp cao
một món quà có ảnh hưởng? được đề cử để ghi vào sổ đăng

Đúng
ký.
KHÔNG
một món quà nối tiếp? Đúng
KHÔNG
một món quà nghi lễ? Đúng
Có thể chấp nhận quà tặng

KHÔNG
hoặc lợi ích.
Nếu cao hơn giá trị báo cáo

một món quà tri ân? Đúng
(ví dụ: $25), hãy báo
cáo chi tiết cho người quản

lý cấp cao được chỉ định
KHÔNG
để ghi vào sổ đăng
ký quà tặng.
một món quà tượng trưng? Đúng
Cán bộ cấp cao đưa ra quyết
định cuối cùng về việc xử lý

KHÔNG
quà tặng.
một giải thưởng giành được tại một sự Đúng

kiện kinh doanh?
Ghi chú:
- Quà tặng là một vật có giá trị (ví dụ: phiếu quà tặng, giải trí, chiêu đãi, du lịch, hàng hóa, tài sản, v.v.)
mà một người hoặc tổ chức trình bày cho người khác.
- Phúc lợi là một hạng mục có giá trị không hữu hình (ví dụ như một công việc mới hoặc sự thăng tiến, sự đối xử ưu đãi hoặc khả
năng tiếp cận thông tin bí mật, v.v.).
36
Kiểm tra hiệu suất

Kiểm toán hoạt động là gì? báo cáo dự thảo là chính xác và các khuyến
nghị có tính thiết thực và phù hợp.
Kiểm toán hoạt động xác định liệu một cơ quan có
đang thực hiện các hoạt động của mình một cách hiệu quả
Một báo cáo cuối cùng sau đó sẽ được cung cấp cho CEO
và tiết kiệm, hiệu quả cũng như tuân thủ tất cả các luật
để lấy ý kiến. Bộ trưởng có liên quan và Thủ quỹ
liên quan hay không.
cũng được cung cấp một bản sao của báo cáo cuối cùng.
Các hoạt động được kiểm toán hoạt động kiểm tra có thể bao Báo cáo được trình bày tại Quốc hội bao gồm phản hồi
gồm một chương trình của chính phủ, toàn bộ hoặc một phần của Giám đốc điều hành về kết luận và khuyến nghị của báo cáo.
của cơ quan chính phủ hoặc xem xét các vấn đề cụ thể Trong nhiều cuộc kiểm toán hoạt động của cơ quan, có thể
có ảnh hưởng đến toàn bộ khu vực công. Họ không thể đặt câu có phản hồi từ nhiều cơ quan hoặc từ một cơ quan
hỏi về giá trị của các mục tiêu chính sách của chính phủ. điều phối được chỉ định.
Nhiệm vụ của Tổng Kiểm toán trong việc thực hiện kiểm Chúng ta có kiểm tra xem các khuyến nghị đã được
toán hoạt động được quy định trong Đạo luật Kiểm thực hiện chưa?
toán và Tài chính Công năm 1983.
Sau khi trình bày báo cáo trước quốc hội, các cơ quan được
Tại sao chúng tôi tiến hành kiểm toán hiệu suất? yêu cầu tư vấn cho Văn phòng Kiểm toán về hành động đã thực
hiện hoặc đề xuất đối với từng khuyến nghị trong báo cáo.
Kiểm toán hoạt động cung cấp sự đảm bảo độc lập cho
Thông thường, các ủy ban kiểm toán của cơ quan sẽ theo dõi
quốc hội và công chúng.
tiến độ thực hiện các khuyến nghị.
Thông qua các khuyến nghị của họ, kiểm toán hoạt động tìm
cách nâng cao hiệu suất và hiệu suất của các cơ
Ngoài ra, thông lệ của Ủy ban Tài khoản Công (PAC) của Quốc
quan chính phủ để cộng đồng nhận được giá trị đồng tiền từ
hội là tiến hành xem xét hoặc tổ chức thẩm vấn các vấn đề được
các dịch vụ của chính phủ. nêu trong báo cáo kiểm toán hoạt động. Việc xem xét và thẩm
vấn thường được tổ chức 12 tháng sau khi báo cáo
được lập bảng.

Kiểm toán hiệu suất cũng tập trung vào việc hỗ trợ các quy
Những báo cáo này có sẵn trên trang web của quốc hội.
trình giải trình trách nhiệm bằng cách yêu cầu các nhà quản lý chịu
trách nhiệm về hiệu quả hoạt động của cơ quan.
Ai kiểm toán các kiểm toán viên?

Kiểm toán hoạt động được lựa chọn theo quyết định của Tổng
Kiểm toán, người lấy ý kiến đóng góp từ các nghị sĩ,
Hoạt động kiểm toán hoạt động của chúng tôi phải được
công chúng, các cơ quan và nghiên cứu của Văn phòng Kiểm
toán. đánh giá chất lượng nội bộ và bên ngoài theo các tiêu
chuẩn liên quan của Úc và quốc tế.
Điều gì xảy ra trong các giai đoạn của kiểm

Đánh giá kiểm soát chất lượng nội bộ của mỗi cuộc
toán hoạt động? kiểm toán đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đảm bảo của Úc.
Việc đánh giá định kỳ của các Văn phòng Kiểm toán khác sẽ
Kiểm toán hoạt động có ba giai đoạn chính: lập kế
kiểm tra hoạt động của chúng tôi theo thông lệ tốt nhất.
hoạch, nghiên cứu thực địa và viết báo cáo. Việc này có thể
mất tới chín tháng để hoàn thành, tùy thuộc vào phạm vi PAC cũng chịu trách nhiệm giám sát hoạt động của Văn phòng
kiểm toán. Kiểm toán và tiến hành đánh giá hoạt động của chúng tôi bốn
năm một lần. Báo cáo đánh giá được trình lên quốc hội và
Trong giai đoạn lập kế hoạch, nhóm kiểm toán phát
có trên trang web của quốc hội.
triển sự hiểu biết về các hoạt động của cơ quan và xác định
mục tiêu cũng như phạm vi của cuộc kiểm toán.
Ai trả tiền cho việc kiểm toán hoạt động?

Giai đoạn lập kế hoạch cũng xác định các tiêu chí kiểm
toán. Đây là những tiêu chuẩn thực hiện để đánh giá các
Không tính phí cho việc kiểm tra hiệu suất. Dịch vụ kiểm
hoạt động của cơ quan hoặc chương trình. Tiêu chí có thể
toán hoạt động của chúng tôi được Quốc hội NSW tài trợ.
dựa trên phương pháp thực hành tốt nhất, mục tiêu của
chính phủ, điểm chuẩn hoặc hướng dẫn đã được công bố.
Thông tin thêm và bản sao của báo cáo
Khi hoàn thành nghiên cứu thực địa, nhóm kiểm toán sẽ
Để biết thêm thông tin, bao gồm bản sao báo cáo kiểm
gặp lãnh đạo cơ quan để thảo luận về tất cả các vấn đề
toán hoạt động và danh sách các cuộc kiểm toán hiện đang
quan trọng phát sinh từ cuộc kiểm toán.
được tiến hành, vui lòng xem trang web của chúng tôi
Sau đó, một dự thảo báo cáo kiểm toán hoạt động sẽ được chuẩn
www.audit.nsw.gov.au hoặc liên hệ với chúng tôi
bị.
theo số 9275 7100
Sau đó, nhóm kiểm toán sẽ gặp ban quản lý của cơ

quan để kiểm tra các dữ kiện được trình bày trong báo cáo
37
Báo cáo của Tổng Kiểm toán NSW Quản lý quà tặng và phúc lợi Kiểm toán hiệu suất
Báo cáo kiểm tra hiệu suất
Không có cơ quan hoặc vấn đề nào được kiểm tra Tiêu đề của Báo cáo hoặc Ấn phẩm Kiểm Ngày ghi vào bảng
toán Hoạt động Quốc hội hoặc
Được phát hành
228 Sở Kế hoạch và Quản lý quà tặng và lợi ích 27 tháng 3 năm 2013
Cơ sở hạ tầng
Cơ quan bảo vệ môi trường

Giao thông vận tải cho NSW
Cơ quan WorkCover
Lực lượng cảnh sát 227 NSW Quản lý triển lãm thuốc và các mặt 28 tháng 2 năm 2013
hàng cao cấp khác
226 Sở Giáo dục và Đào tạo Tác động của việc tăng tuổi nghỉ học 1 tháng 11 năm 2012
Cộng đồng
225 Bộ Thủ tướng và Nội các Giám sát chính quyền địa phương 26 tháng 9 năm 2012
Phòng chính quyền địa phương
224 Sở Giáo dục và Đào tạo Cải thiện khả năng đọc viết của học sinh 8 tháng 8 năm 2012
Cộng đồng thổ dân tại các trường công lập NSW
Tập đoàn Đường sắt 223 NSW Quản lý làm thêm giờ 20 tháng 6 năm 2012
Đường bộ và Dịch vụ Hàng hải
222 Sở Giáo dục và Đào tạo Hoạt động thể chất tại các trường 13 tháng 6 năm 2012
Cộng đồng tiểu học công lập
221 Ủy ban Quan hệ Cộng đồng Vì một NSW đa văn hóa Giải quyết những người nhập cư nhân đạo vào 23 tháng 5 năm 2012
NSW: dịch vụ dành cho thường

Bộ Thủ tướng và Nội các trú nhân đến NSW thông qua dòng di cư
nhân đạo
220 Sở Tài chính và Dịch vụ Quản lý hợp đồng dịch vụ CNTT ngày 1 tháng 2 năm 2012
Bộ Y tế NSW
Lực lượng Cảnh sát NSW
219 Bộ Y tế NSW Thăm quan cán bộ, nhân viên y tế 14 tháng 12 năm 2011
Chuyên gia
218 Sở Gia đình và Cộng đồng Trả lời trong nước và gia đình 8 tháng 11 năm 2011
Dịch vụ Bạo lực
Bộ trưởng Tư pháp và
Sự công bằng
Bộ Y Tế
217 Cục Đường bộ và Giao thông Cải thiện An toàn Đường bộ: Trẻ 19 tháng 10 năm 2011
Trình điều khiển
216 Bộ Thủ tướng và Nội các Sơ đồ sơ tuyển: 25 tháng 9 năm 2011

Sở Tài chính và Dịch vụ Hiệu suất và quản lý
Dịch vụ
Cơ quan quản lý đường bộ và giao thông 215 Cải thiện An toàn Đường bộ: 27 tháng 7 năm 2011
Tốc độ máy ảnh
Cơ quan giao hàng 214 Barangaroo Chi tiêu Chính phủ và 15 tháng 6 năm 2011
Sở Giao thông vận tải Quy hoạch giao thông liên quan đến
Kho bạc NSW việc thực hiện Barangaroo
213 vấn đề thổ dân NSW Hai Cách Cùng Nhau - 18 tháng 5 năm 2011
Bộ Thủ tướng và Nội các Kế hoạch Vấn đề Thổ dân NSW
Văn phòng 212 Môi trường và Di sản Vận chuyển hàng nguy hiểm 10 tháng 5 năm 2011
WorkCover NSW
Lực lượng cảnh sát 211 NSW Hiệu quả của việc cảnh báo đối với 7 tháng 4 năm 2011
Y tế NSW Vi phạm cần sa nhỏ
38
Không có cơ quan hoặc vấn đề nào được kiểm tra Tiêu đề của Báo cáo hoặc Ấn phẩm Kiểm Ngày ghi vào bảng
toán Hoạt động Quốc hội hoặc
Được phát hành
210 Bộ Y tế NSW Lực lượng lao động sức khỏe tâm thần 16 tháng 12 năm 2010
209 Bộ Thủ tướng và Nội các Nghỉ ốm 8 tháng 12 năm 2010
208 Sở Công nghiệp và Đầu tư Thuế tài nguyên khai thác than 30 tháng 11 năm 2010
207 Toàn bộ Chính phủ điện tử An ninh thông tin điện tử 20 tháng 10 năm 2010
bảo mật thông tin
206 Bộ Y tế NSW Trực thăng cấp cứu y tế 22 tháng 9 năm 2010

Dịch vụ xe cứu thương NSW Hợp đồng dịch vụ
205 Sở Môi trường, Khí hậu Bảo vệ môi trường: Ô nhiễm 15 tháng 9 năm 2010
Thay đổi và Nước Sự cố
Dịch vụ Cải huấn 204 NSW Giam giữ tại nhà 8 tháng 9 năm 2010
Bảo tàng 203 Úc Biết các bộ sưu tập ngày 1 tháng 9 năm 2010
202 Công nghiệp & Đầu tư NSW Đầu tư của Chính phủ vào V8 23 tháng 6 năm 2010
Cơ quan quản lý đua xe Homebush Những cuộc đua siêu xe tại Olympic Sydney
Sự kiện NSW Công viên
201 Bộ Thủ tướng và Nội các Thanh toán thôi việc đến mức đặc biệt 16 tháng 6 năm 2010
Nhân viên tạm thời
200 Sở Dịch vụ Nhân sinh - Truy cập vào trung tâm qua đêm 5 tháng 5 năm 2010
Lão hóa, khuyết tật và chăm sóc tại nhà Người khuyết tật nghỉ ngơi
199 Vụ Thủ tướng và Nội các Quản lý Thương tích ở NSW 31 tháng 3 năm 2010
Kho bạc NSW Khu vực công

WorkCover NSW
198 NSW Giao thông và Cơ sở hạ tầng Cải thiện hiệu suất của 10 tháng 3 năm 2010
Dịch vụ xe buýt đô thị
197 Cơ quan Đường bộ và Giao thông NSW Cải thiện An toàn Đường bộ: 25 tháng 2 năm 2010
Khu trường học
196 Ủy ban Trẻ em và Trẻ em NSW Kiểm tra làm việc với trẻ em 24 tháng 2 năm 2010
Giới trẻ
Lực lượng cảnh sát 195 NSW Quản lý phân tích pháp y – 10 tháng 2 năm 2010
Bộ Y tế NSW Dấu vân tay và DNA
Kiểm tra hiệu suất trên trang web của chúng tôi
Bạn có thể tìm thấy danh sách các cuộc kiểm tra hoạt động được lập bảng hoặc công bố kể từ tháng 3 năm 1997, cũng như những
cuộc kiểm tra hiện đang được tiến hành trên trang web của chúng tôi www.audit.nsw.gov.au.
39
Tầm nhìn của chúng tôi
Để khiến người dân New South Wales tự hào về công
việc chúng tôi làm.
Nhiệm vụ của chúng ta
Thực hiện các cuộc kiểm toán độc lập có chất lượng
cao của chính phủ ở New South Wales.
Giá trị của chúng tôi
Mục đích – chúng tôi có tác động, có trách
nhiệm và làm việc theo nhóm.
Con người – chúng tôi tin tưởng và tôn trọng
người khác và có cách tiếp cận công việc cân bằng.
Tính chuyên nghiệp - chúng tôi được công nhận
về tính độc lập, liêm chính và giá trị mà
chúng tôi mang lại.
Người chuyên nghiệp có mục đích
Bộ Y tế NSW
Người chuyên nghiệp có mục đích
Làm cho người dân New South Wales tự hào

về công việc chúng tôi làm.
Tầng 15, 1 Phố Margaret

Sydney NSW 2000 Úc
t +61 2 9275 7100
f +61 2 9275 7200
e mail@audit.nsw.gov.au
giờ hành chính 8h30 sáng–5h chiều

Kiểm Toán Quà Tặng Và Lợi Ích

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

You might also like

Kiểm Toán Quà Tặng Và Lợi Ích

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Kiểm Toán Quà Tặng Và Lợi Ích

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Machine Translated by Google

Báo cáo của Tổng Kiểm toán New South Wales

Quản lý quà tặng và lợi ích

Vai trò của Tổng Kiểm toán

Tổng quát, và do đó Văn phòng Kiểm toán, được thiết lập

Trách nhiệm chính của chúng tôi là tiến hành kiểm

tổng hợp tài khoản của tất cả các cơ quan.

bảo quản lý tài chính lành mạnh.

Họ có thể bình luận về sự thận trọng tài chính, tính

xem xét các vấn đề cụ thể của một số cơ quan.

số lượng định kỳ của Báo cáo của Tổng Kiểm toán

trước Quốc hội – Kiểm toán tài chính.

ISBN 978 1921252 662

quà tặng và lợi ích không được tiết lộ.

không có xung đột lợi ích nào được nhận thấy.

lưu ý rằng nhận thức là rất quan trọng.

Tổng Kiểm toán viên

Tóm tắt điều hành 2

Phần kết luận 2

Hỗ trợ phát hiện 3

Phản hồi từ Sở Kế hoạch và Hạ tầng 6

Phản hồi từ Cục Bảo vệ Môi trường 7

Phản hồi từ Bộ Giao thông vận tải NSW số 8

Phản hồi từ Cơ quan WorkCover 11

Phản hồi từ Ủy ban Dịch vụ Công cộng 12

1.1 Quản trị, quà tặng và phúc lợi 13

1.2 Quà tặng và lợi ích không phù hợp 14

1.3 Tại sao nó không đơn giản? 16

1.4 Cuộc kiểm toán này 17

2. Những phát hiện chính

2.3 Các cơ quan có hướng dẫn gì? 18

Phát hiện chi tiết 20

3.2 Sổ đăng ký quà tặng, phúc lợi của Sở Kế hoạch và Hạ tầng 21

4. Cơ quan quản lý bờ biển cảng Sydney (SHFA) 22

4.1 Chính sách quà tặng và phúc lợi của SHFA 22

4.2 Đăng ký quà tặng và quyền lợi của SHFA 23

5. Cơ quan bảo vệ môi trường 24

6. Giao thông vận tải cho NSW 26

7.2 Đăng ký quà tặng và lợi ích của WorkCover Authority 30

Phụ lục 1: Về cuộc kiểm toán 31

Kiểm tra hiệu suất 37

Tóm tắt điều hành

luật và đúng thủ tục.

ích của người nộp thuế và không “làm đúng”.

và cuối cùng là toàn bộ khu vực công.

việc chấp nhận hoặc cách xử lý chúng.

hoặc không nhận thức được.

Phần kết luận

nhưng các khía cạnh khác cần được cải thiện.

phát hiện của chúng tôi.

thông và đăng ký của họ.

Hỗ trợ phát hiện

việc chấp nhận phiếu quà tặng.

cầu xem xét quà tặng tích lũy.

Hai trong số năm:

tặng quà phải bị từ chối

• quy định rõ rằng giải thưởng sẽ được coi là quà tặng.

Truyền đạt chính sách quà tặng và lợi ích