‫جامعت شٍان عاشوز ــالجلفت‬

‫كليت العلوم الاكخصادًت والعلوم الخجازٍت وعلوم الدظيير‬

‫د‪.‬جمال العظالي‬ ‫الظىتالجامعت‪:‬‬ ‫جخصص‪ :‬ملاوالجيت‬ ‫طىت ثاهيت ماطتر علوم‬

‫‪2024/2023‬‬ ‫حظير‬

‫ما هيت املؤطظاث الصغيرة واملخوططت‬

‫أوال‪ :‬مفهوم املؤطظاث الصغيرة واملخوططت واهم املعاًير املحددة لها‬

‫سغم هثرث الذساظاث والبدىر التي جىاولذ املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت ظىاء في الجضائش أو‬
‫خاسحا ‪ ،‬ئال اهه لم ًخم الخىصل ختى الىكذ الشاهً ئلى حلشٍف مىخذ مخفم كلُه للمإظعاث‬
‫الصغيرة واملخىظؼت‪ ،‬خُث ًخخلف حلشٍف املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت جبلا لذسحت الخؼىس‬
‫الزي خللخه‪.‬‬

‫هىان ملاًير مخلذدة ٌلخمذ كليها لخلشٍف املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت خُث ًخخلف خذود‬
‫امللُاس املىاظب للخؼبُم مً دولت ئلى أخشي ‪.‬بدُث هجذ بلع الذوٌ واملىـماث والهُئاث‬
‫اللاملت في مجاٌ هزه املإظعاث جخخز ملاًيرا مضدوحت لخلشٍفها للمإظعاث الصغيرة‬
‫واملخىظؼت ‪ً .‬مىً أن هميز بين هىكين مً امللاًير للخفشكت بين املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت‬
‫مً حهت واملإظعاث الىبيرة مً حهت أخشي‪ ،‬الىىق وٌ ًخمثل في امللاًير الىمُت والتي جصلح‬
‫لألغشاض إلاخصائُت والخىـُمُت‪ ،‬خُث ٌعهل بملخظاها حمم البُاهاث كً املإظعاث‬
‫املخخلفت ووطم الحذود الفاصلت بين املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت والىبيرة مما ٌعاكذ‬
‫الجهاث الخىـُمُت املعإولت كً معاهذة وجذكُم املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت في جدذًذ‬
‫هؼاق كملها ‪.‬‬
 ‫أما الىىق الثاوي مً امللاًير فُلخمذ كلى الفشوق الىؿُفُت وٍخمثل في امللاًير الىىكُت‪ ،‬و‬
‫ًصلح هزا الىىق مً امللاًير إلحشاء الخدالُل الاكخصادًت وجلىٍم هفاءة املإظعاث وجدذًذ‬
‫الذوس اليامً ٍل‬
‫ليل مً املإظعاث الىبيرة والصغيرة واملخىظؼت في جدلُم الخىمُت الاكخصادًت‪.‬‬
‫‪ -1‬املعاًير الكميت‪:‬‬

‫ئن حلشٍف املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت ًخظم لجملت مً امللاًير واملإششاث الىمُت للُاط‬
‫أحجامها ومداولت جميزها كً باقي املإظعاث ومً بين هزه امللاًير هزهش ‪:1‬‬

‫‪ ‬حجم اللمالت‬
‫‪ ‬حجم املبُلاث‬
‫‪ ‬كُمت املىحىداث‬
‫‪ ‬الترهُب اللظىي لشأط املاٌ‬
‫‪ ‬اللُمت املظافت الؼاكت املعخلملت‬
‫‪ ‬سكم كماٌ‬
‫‪ ‬سأط املاٌ املعخمش‪.‬‬

‫كلى اللمىم ًمىً اللىٌ بأهه ًخدذد هبر أو صغش املإظعت اظدىادا ئلى حملت مً امللاًير و‬
‫املإششاث الاكخصادًت والخلىُت والىلذًت مً أهمها هجذ‪:‬‬

‫أ ‪ -‬معياز عدد العمال (حجم العمالت)‪:‬‬

‫ٌلخمذ هزا امللُاس كلى حجم اللمالت في جدذًذ صىف املإظعت‪ ،‬فهىان شبه اجفاق كلى اهه‬
‫مً بين أهم امللاًير التي جميز املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت كً غيرها ئال اهه ًىحذ اخخالف‬
‫هبير بين الذوٌ املخؼىسة والىامُت فُما ًخللم بخؼبُم هزا امللُاس‪ ،‬فاملإظعت الصغيرة في‬
‫الىالًاث املخدذة مشٍىُت والُابان جيىن مخىظؼت أو هبيرة في دوٌ أخشي‪ .‬كذ ًىاحه هزا‬
‫امللُاس صلىبت في جصيُف املإظعاث مً خُث كذد اللماٌ الن اللبرة لِعذ في اللذد وئهما‬
‫في الؼاكت إلاهخاحُت فلذ جيىن مإظعت صغيرة هفاءتها إلاهخاحُت أكلى مً مإظعت أخشي‬
‫مخىظؼت فيها كذد اللمالت اهبر‪ .‬ئن الاظدىاد ئلى هزا امللُاس فلؽ ال ٌلىغ الىطم الحلُلي‬
‫لحجم املإظعت‪ ،‬الن اللمالت لِعذ اللىصش الىخُذ في كملُت خشوج املىخج فلذ ًيىن هىان‬
 ‫مإظعاث هبيرة بشأط ماٌ ضخم وكذد مدذود مً اللماٌ‪.‬هما ئن دوس هزا امللُاس في جدذًذ‬
‫هىق املإظعت جظاءٌ بعبب الخؼىس الخىىىلىجي ‪.‬‬

‫ب ‪-‬معياز حجم زأض املال (زأض املال املظدثمس)‪:‬‬

‫ػبلا لهزا امللُاس فان املإظعاث التي جخميز باهخفاض حجم سأط املاٌ املعدثمش بها حلخبر‬
‫مً املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت وكلى اللىغ مً رلً فان املإظعاث التي جخميز باسجفاق‬
‫سأط املاٌ املعدثمش بها حلخبر مً املإظعاث الىبيرة ‪ .‬وسغم أهمُت هزا امللُاس في حلشٍف‬
‫املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت ئال اهه ال ًصلح بمفشده ورلً الخخالف داللخه مً دولت ئلى‬
‫أخشي‪ ،2‬وفي هفغ الذولت مً كؼاق ئلى أخش ومً فترة صمىُت ألخشي ورلً الخخالف اللىة‬
‫الششائُت للىلىد مً دولت ئلى أخشي‪ ،‬واخخالف ملذالث الخضخم مً وكذ ألخش وهزا اخخالف‬
‫أظلاس صشف اللمالث مً دولت ألخشي‪.‬‬

‫ج‪-‬معياز معامل زأض املال‪/‬العمل (‪)K/L‬‬

‫ٌعمى بامللُاس الثىائي خُث ٌلخبر هال مً ملُاس سأط املاٌ وملُاس اللمالت مً امللاًير‬
‫املدذدة للؼاكت إلاهخاحُت للمإظعت‪ .‬لزا فان الاكخماد كلى أي منهما مىفشدا ًإدي ئلى هدُجت‬
‫غير دكُلت في جدذًذ حجم املإظعت‪ .‬فلذ هجذ أن كذد اللماٌ لذي مإظعت ما كلُل وال ٌلني‬
‫رلً أن حجمها صغير ئر مً املدخمل أن ًيىن سأط املاٌ بها هبيرا وعبُا أي أنها حعخخذم‬
‫أظلىبا فىُا في إلاهخاج هثُف سأط املاٌ‪ ،‬وبالخالي جصىف هزه املإظعت خعب ملُاس سأط املاٌ‬
‫مً املإظعاث الىبيرة‪ ،‬وكذ جيىن بالفلل هزلً في خين أنها مصىفت صغيرة أو مخىظؼت وفلا‬
‫مللُاس اللمالت‪ ،‬وسبما ًدذر اللىغ‪ ،‬فلذ هجذ سأط املاٌ صغيرا وحجم اللمالت هبيرا فُخم‬
‫جصيُف املإظعت هبيرة وفلا مللُاس اللمالت وصغيرة ومخىظؼت وفلا مللُاس سأط املاٌ‪ ،‬لزا وحذ‬
‫ملُاس ملامل سأط املاٌ ‪ /‬اللمل (‪ )K/L‬الزي ًمضج بين امللُاسًٍ وٍمثل حجم سأط املاٌ‬
‫املعخخذم باليعبت للىخذة الىاخذة مً اللمل(‪ )L‬وٍدعب بلعمت سأط املاٌ الثابذ (‪)K‬كلى‬
‫كذد اللماٌ(‪ )L‬والىاجج ٌلني همُت الاظدثماس الالصمت لخىؿُف كامل واخذ في املإظعت‪ ،‬وغالبا‬
‫ما ًيىن هزا امللُاس (‪)K/L‬مىخفظا في اللؼاكاث التي جخميز بللت سأط املاٌ )‪(PME/PMI‬‬
‫ومشجفلا في اللؼاكاث الصىاكُت للمإظعاث الىبري واللمالكت التي جدخاج سأظماٌ هبير وراث‬
‫الخلذم الفني اللالي‪.3‬‬
‫ً‬
‫ججذس إلاشاسة اهه ًىحذ ملُاسا ٌعمى امللُاس املشهب وهى الزي ًظم كذة ملاًير في آن ملا‬
‫هملُاس كذد اللماٌ وحجم سأط املاٌ ئطافت ئلى حجم املبُلاث وما ئلى رلً ‪.‬‬

‫د‪ -‬مجموع كيمت املبيعاث الظىوٍت (أو مخوططها لعدة طىواث (‪:‬‬
‫ًأخز كذد مً الذوٌ بهزا امللُاس ألن املبُلاث هي أهم مدشن للملُاث امليشأة‪ ،‬وجخأزش بها‬
‫املىحىداث واملؼلىباث وخلىق امللىُت واملصشوفاث‪ ،‬هما جذٌ كلى رلً الىثير مً هخائج‬
‫ً‬
‫الذساظاث التي أحشٍذ في اللذًذ مً دوٌ اللالم وبعبب جللباث املبُلاث ظىىٍا فاهه مً‬
‫ً‬
‫املفظل خعاب مخىظؼها لعيخين أو لثالر ظىىاث بذال مً الاكخماد كلى ظىت واخذة ورلً‬
‫لغشض الخىصل ئلى الخدذًذ دق لحجم امليشأة‬

‫غير أن هزا امللُاس ٌلاوي مً العلبُاث التي ًخلشض لها ملُاس سأط املاٌ ‪/‬أو مجمىق املىحىداث‬
‫مً خُث وفشة البُاهاث املالُت الذكُلت ‪ ،4‬ومداولت جحجُم مبلغ املبُلاث لخفادي الظشٍبت‬
‫وجأزش مبلغ املبُلاث بالخضخم ‪.‬‬

‫‪ -2‬املعاًير الوصفيت (الوظيفيت)‪:‬‬

‫حلخمذ هزه امللاًير كلى الخصائص الىىكُت التي جميز املإظعاث الصغيرة و املخىظؼت والىبيرة‬
‫مً خُث‪:5‬‬
‫أ ‪-‬امللكيت ‪:‬‬
‫ًجب ان جخميز املإظعاث الصغيرة واملخىطغة ب‪:‬‬
‫‪ -‬الجمم بين امللىُت وإلاداسة‬
‫‪ -‬كلت ماليي سأط املاٌ‬
‫‪ -‬مشوهت الاجصاٌ املباشش بين إلاداسة واللماٌ‬
‫‪ -‬جمشهض ملىُت املششوق بُذ كذد مدذود مً فشاد‪.‬‬
 ‫معيــاز حصتهـا فـي الظــوق ‪:‬املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت هي مإظعاث جىافعُت‬ ‫ب‪-‬‬
‫ولِعذ اخخياسٍت وبالخالي فان خصتها في العىق مدذودة وجخميز ب‪:‬‬
‫ً‬
‫‪ -‬أن ًيىن ئهخاحه مدلُا‪ ،‬وأن ًيىن هصِبه مً العىق الزي ًىافغ فيها‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫صغيرا وعبُا‬
‫‪ -‬طُم هؼاق إلاهخاج وجشهضه في ظللت أو خذمت مدذدة‬
‫‪ -‬صغش حجم الؼاكت إلاهخاحُت‪.‬‬

‫ج ‪-‬معيــاز الاطخلاللي ــت ‪:‬حلخبر املإظعت صغيرة ومخىظؼت ئرا واهذ كلى كل معخللت مالُا‬
‫بيعبت ‪. % 50‬ومً املالخف بشيل كام أن امللاًير الىمُت أهثر اظخخذاما مً امللاًير الىصفُت‬
‫‪ ،‬وجمُل أغلبُت الخلشٍفاث كىذ جصيُف املششوكاث الىبيرة واملخىظؼت والصغيرة ئلى الترهيز‬
‫كلى كىصشي حجم سأط املاٌ وكذد اللماٌ مم أن هىان اللذًذ مً الذوٌ التي جأخز بىاخذ‬
‫أو أهثر مً اللىاصش خشي‪.‬‬
‫‪ -3‬حعسٍف املؤطظاث الصغيرة واملخوططت حظب املعاًير الظابلت عىد بعض الدول و‬
‫الهيئاث واملىظماث‪:‬‬
‫أ ‪ -‬حعسٍف الاجحاد ألاوزوبي‪ٌ :‬لشف الاجداد وسوبي ممثال في اللجىت وسوبُت املإظعت‬
‫الصغيرة واملخىظؼت بأنها ‪"6‬مإظعاث معخللت جأخز أي شيل كاهىوي‪ ،‬جماسط وشاػا‬
‫اكخصادًا‪.‬‬
‫خذد الاجداد وسوبي حلشٍف املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت بان ًيىن كذد اللاملين اكل‬
‫مً ‪ 250‬كامال‪ ،7‬و دوسة سأظماله أو مجمىق ميزاهُتها ال ًخجاوص ‪ 50‬ملُىن ًىسو‬
 ‫والشكل ًوضح ذلك‪ً :‬وضح جحدًد البىك الدولي لخصييف املؤطظاث املصغسة والصغيرة‬
‫واملخوططت‬

‫ميزاهيت املشسوع‬ ‫زأض املال‬ ‫عدد العمال‬ ‫هوع املؤطظاث‬

‫(أو)‬

‫≥ ‪ 47‬ملُىن‪€‬‬ ‫≥ ‪ 50‬ملُىن‪€‬‬ ‫أكل مً ‪250‬‬ ‫مخوططت‬

‫≥ ‪ 10‬ملُىن‪€‬‬ ‫≥ ‪ 10‬ملُىن‪€‬‬ ‫أكل مً ‪50‬‬ ‫صغيرة‬

‫≥ ‪ 2‬ملُىن‪€‬‬ ‫≥ ‪ 2‬ملُىن‪€‬‬ ‫أكل مً ‪10‬‬ ‫مصغسة‬

‫‪Source: European Commission.(2005).Th new SME defiition: user guide and‬‬

‫‪model declaration section.‬‬

‫‪Brussels: Offi for Offial Publications of the European Communities.‬‬

‫مً خالٌ الشيل هالخف أن الاجداد وسوبي اكخمذ كلى كىصشًٍ أظاظين لخدذًذ حجم‬
‫املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت وٌ كذد اللماٌ والثاوي كلى اخذ كىصشًٍ مالُين أما‬
‫سأط املاٌ أو ميزاهُت املششوق‪.‬‬

‫ب‪ -‬حعسٍف البىك الدولي‪ً :‬ميز البىً الذولي في حلشٍفه للمإظعاث الصغيرة واملخىظؼت‬
‫بين زالزت أهىاق هي ‪:‬‬
‫‪ -‬املإظعت املصغشة‪ :‬هي التي ًيىن فيها أكل مً‪ 10‬مىؿفين‪ ،‬وئحمالي أصىلها أكل مً ‪100‬‬
‫ألف دوالس أمشٍيي‪ ،‬وهزلً حجم املبُلاث العىىٍت ال ًخلذي ‪100‬ألف دوالس أمشٍيي‬
‫‪ -‬املإظعت الصغيرة‪ :‬هي التي جظم أكل مً ‪ 50‬مىؿفا‪ ،‬وول مً أصىلها وحجم املبُلاث‬
‫العىىٍت ال ًخلذي‪ 3‬مالًين دوالس أمشٍيي وال ًلل كً ‪ 100‬ألف دوالس أمشٍيي‪.‬‬
‫‪ -‬املإظعت املخىظؼت‪ :‬كذد مىؿفيها أكل مً ‪ 300‬مىؿف‪ ،‬أما ول مً أصىلها وحجم‬
‫املبُلاث العىىٍتالًفىق‪ 15‬ملُىن دوالس أمشٍيي‪ ،‬فما صاد كً رلً فُصىف‬
‫باملإظعاث الىبيرة ‪.‬‬
 ‫الشيل سكم‪ً )2-2(:‬وضح جحدًد البىك الدولي لخصييف املؤطظاث املصغسة والصغيرة‬
‫واملخوططت‬

‫حجم املبيعاث‬ ‫إجمالي ألاصول‬ ‫عدد العمال‬ ‫هوع املؤطظاث‬

‫(أو)‬

‫≥ ‪ 15‬ملُىن‪$‬‬ ‫≥ ‪ 15‬ملُىن‪$‬‬ ‫مً ‪300 – 51‬‬

‫مخوططت‬
‫≤ ‪ 3‬ملُىن‪$‬‬ ‫≤ ‪ 3‬ملُىن‪$‬‬

‫≥ ‪ 3‬ملُىن‪$‬‬ ‫≥ ‪ 3‬ملُىن‪$‬‬ ‫مً ‪50 – 11‬‬

‫صغيرة‬
‫≤ ‪100‬ألف‪$‬‬ ‫≤ ‪100‬ألف‪$‬‬

‫≥ ‪100‬ألف‪$‬‬ ‫≥ ‪100‬ألف‪$‬‬ ‫أكل مً ‪10‬‬ ‫مصغسة‬

‫‪Source: Group, Independent Evaluation.(2008).Financing micro, small, and medium‬‬

‫‪Enterprises: An Independent Evaluation of IFC’s experience with Financial‬‬
‫‪intermediaries in frontier Countries.Th World Bank. Retrieved on 01/29/2015 from‬‬
‫‪http://econpapers. repec.org/repec:wbk:wbpubs:6485.‬‬

‫ج ‪ -‬حعسٍف الوالًاث املخحدة ألامسٍكيت‪:‬‬

‫حلخبر الىالًاث املخدذة مشٍىُت مً أهثر الذوٌ ئهفاكا لخؼىٍش املإظعاث الصغيرة‬
‫واملخىظؼت خُث أصذسث كاهىن كماٌ للمإظعت الصغيرة واملخىظؼت في ظىت ‪1953‬‬
‫وهى ال ًضاٌ ظاسي ئلى خذ آلان‪ ،‬خُث حلخبر املإظعت الصغيرة واملخىظؼت بأنها ‪ 8‬جلً‬
‫املإظعت التي ًخم امخالهها وئداستها بؼشٍلت معخللت ورلً باالكخماد كلى ملُاس كذد‬
‫اللماٌ وسأط املاٌ ‪ ،‬خُث جم جدذًذ كذد اللاملين بها ب ‪ 500‬كامل كلى هثر‪.9‬‬
 ‫هالخف خعب ما حاء به اللاهىن اهه هىان اخخالف في جصيُف املإظعاث بين وشاغ‬
‫وأخش ًمىً جىطُده فُما ًلي‪:10‬‬

‫‪ ‬الصىاكاث الخدىٍلُت‪ً :‬تراوح كذد اللاملين بها ب ‪ 500‬كامل كلى هثر‬

‫‪ ‬ججاسة الخجضئت والخذماث ‪ً :‬تراوح كُمت املبُلاث العىىٍت مً ‪ 1‬الى ‪ 5‬ملُىن دوالس‪.‬‬
‫‪ ‬ججاسة الجملت‪ً :‬تراوح كذد اللاملين بها ب ‪ 100‬كامل كلى هثر‬
‫‪ ‬ملاوالث البىاء ‪ً :‬تراوح كُمت املبُلاث العىىٍت اكل مً ‪ 17‬ملُىن دوالس‬
‫‪ ‬أوشؼت ججاسٍت خاصت‪ً :‬تراوح كُمت املبُلاث العىىٍت اكل مً ‪ 7‬ملُىن دوالس‬
‫‪ ‬الضساكت‪ً :‬تراوح كُمت املبُلاث العىىٍت اكل مً ‪ 0.5‬ملُىن‬

‫د‪ -‬حعسٍف املشسع الجصائسي للمؤطظاث الصغيرة واملخوططت‬

‫ٌلــشف املشــشق الــجضائــشي بملخض ى اللاه ــىن سك ــم ‪ 02-17‬امل ــإظعــاث ال ــصغُــشة و‬
‫املخىظؼت‪ ،‬بأنها مإظعت ئهخاج العلم و‪ /‬أو الخذماث مهما واهذ ػبُلتها اللاهىهُت‪- 1:‬‬
‫قانون رقم ‪ 02-17‬يتضمن القانون التوجيهي لتطوير المؤسسات الصغيرة و المتوسطة‪ ،‬ج ر عدد ‪ 02‬بتاريخ‬
‫‪،2017/01/11‬‬
‫‪ -‬حشغل مً واخذ (‪ )01‬ئلى مائخين وخمعين (‪ )250‬شخصا‪.‬‬
‫‪ -‬ال ًخجاوص سكم أكمالها العىىي أسبلت (‪ )04‬مالًير دًىاس حضائشي‪ ،‬أو ال ًخجاوص مجمىق‬
‫خصُلتها العىىٍت ملُاس (‪ )01‬دًىاس حضائشي‪.‬‬
‫‪ -‬حعخىفي ملُاس الاظخلاللُت هما هى مدذد في الىلؼت الثالثت أكاله‪.‬‬
‫فبامللاسهت مم الخلشٍف الىاسد في اللاهىن العابم سكم ‪ً 18-01‬خضح لىا أهه جم حغُير‬
‫ملُاس سكم كماٌ العىىي و مجمىق الحصُلت العىىٍت و رلً بالضٍادة كما وان‬
‫ظابلا‪ ،‬و هزا ساحم أظاظا ئلى طشوسة جدُين اللُم املالُت مً حهت و جذهىس كُمت‬
‫الذًىاس في العىق الىػىُت و الذولُت مً حهت أخشي‪.‬‬
‫و للذ حاء اللاهىن الجذًذ بخدذًذ امللصىد بما وسد في الخلشٍف أكاله هما ًلي‪:‬‬
‫‪ -‬شخاص املعخخذمىن‪ :‬هم كذد شخاص املىافم للذد وخذاث اللمل العىىٍت‪،‬‬
‫بملنى كذد اللاملين بصفت دائمت خالٌ ظىت واخذة‪ ،‬أما اللمل املإكذ أو املىظمي‬
‫فُلخبران أحضاء مً وخذاث اللمل العىىي‪.‬‬
‫‪ -‬الحدود املعخبرة لخحدًد زكم ألاعمال أو مجموع الحصيلت‪ :‬هي جلً املخلللت بأخش‬
‫وشاغ ملفل مذة ‪ 12‬شهش‪.‬‬
 ‫‪ -‬املؤطظت املظخللت‪ :‬ول مإظعت ال ًمخلً سأط مالها بملذاس ‪ %25‬فما أهثر مً كبل‬
‫مإظعت أو مجمىكت مإظعاث أخشي‪ ،‬ال ًىؼبم كليها حلشٍف املإظعاث الصغيرة و‬
‫املخىظؼت‪.‬‬
‫و صىف اللاهىن سكم ‪ 02-17‬املإظعاث الصغيرة و املخىظؼت خعب كذة ملاًير ‪ ،‬منها ما‬
‫ًخللم بلذد اللماٌ و منها ماًخللم بشكم كماٌ أو الحصُلت العىىٍت‪ ،‬و اهؼالكا مً امللاًير‬
‫العابلت الزهش ًمىً جصيُف هزه املإظعاث هما ًلي ‪:‬‬
‫‪ -‬املؤطظت املخوططت‪ :‬هي جلً املإظعت التي حشغل ما بين خمعين (‪ )50‬ئلى مائخين و‬
‫خمعين (‪ )250‬شخصا‪ ،‬و سكم أكمالها العىىي مابين أسبلت (‪ )4‬مالًين دًىاس حضائشي‪،‬‬
‫أو مجمىق خصُلتها العىىٍت ما بين مائخين (‪ )200‬ملُىن دًىاس حضائشي ئلى واخذ (‪)01‬‬
‫ملُاس دًىاس حضائشي‪.‬‬
‫‪ -‬املؤطظت الصغيرة‪ :‬هي جلً املإظعت التي حشغل ما بين كششة (‪ )10‬ئلى حعلت و‬
‫أسبلين (‪ )49‬شخصا‪ ،‬و سكم أكمالها العىىي ال ًخجاوص أسبلمائت (‪ )400‬ملُىن دًىاس‬
‫حضائشي‪ ،‬أو مجمىق خصُلتها العىىٍت ال ًخجاوص مائتي (‪ )200‬ملُىن دًىاس حضائشي‪.‬‬
‫‪ -‬املؤطظت الصغيرة جدا‪ :‬هي جلً املإظعت التي حشغل ما بين واخذ شخص (‪)1‬ئلى‬
‫حعلت (‪ )9‬أشخاص‪ ،‬و سكم أكمالها العىىي اكل مً أسبلمائت (‪ )400‬ملُىن دًىاس‬
‫حضائشي‪ ،‬أو مجمىق خصُلتها العىىٍت ال ًخجاوص كششًٍ (‪ )20‬ملُىن دًىاس حضائشي‪.‬‬
‫و ٌشمل جطبيم اللاهون الخاص بخطوٍس املؤطظاث الصـغيرة و املخوطط ــت عل ــى‪:‬‬
‫حمُم أشياٌ املإظعاث التي جم جصيُفها في ئػاس املىاد‪ 11‬مً ‪ 7‬ئلى ‪ . 9‬و كىذما حسجل‬
‫مإظعت كىذ جاسٍخ ئكفاٌ خصُلتها املداظبُت فاسكا أو فىاسق باليعبت للحذ أو الحذود‬
‫املزوىسة ظابلا‪ ،‬فان هزا ال ًىعبها أو ًفلذها صفت املإظعت الصغيرة و املخىظؼت‬
‫ػبلا للمىاد ‪،10،9،812‬ئال ئرا اظخمشث هزه الىطلُت ملذة ظيخين مخخالُخين‪.‬‬
‫‪ -‬املإظعاث الصغيرة و املخىظؼت التي جمخلً سأط مالها الاحخماعي في خذود ‪%49‬‬
‫مً كبل ششهت أو مجمىكت ششواث الشأظماٌ الاظدثماسي‪.‬‬
‫‪ -‬و هزا املإظعت امليشأة أو املضمم ئوشائها‪.‬‬
‫رهشث املادة ‪ 37‬مً اللاهىن سكم ‪ 02-17‬أهه حعدثنى مً جؼبُم هزا اللاهىن‪:‬‬
 ‫‪ -‬البىىن و املإظعاث املالُت‬
‫‪ -‬ششواث الخأمين‬
‫‪ -‬الىواالث الللاسٍت‬
‫‪ -‬ششواث الاظخيراد‪.‬‬
‫ثاهيا‪ :‬خصائص املؤطظاث الصغيرة و املخوططت‬

‫للصىاكاث الصغيرة واملخىظؼت مجمىكت مً الخصائص التي جميزها كً الصىاكاث الىبيرة‬

‫وحلؼيها اللذسة كلى البلاء والاظخمشاس وبالخالي مىاحهت الظغىغ املترجبت كلى هُمىت املششوكاث‬
‫الىبيرة كلى ظىاق مً أهم هزه ما ًلي ‪:13‬‬

‫أ‪ -‬اللدزة على جرب املدخساث واملسوهت في إلاهخاج ال جخؼلب الصىاكاث الصغيرة سأط ماٌ‬
‫هبير إلوشائها مما ٌعهل ججمُم املذخشاث وجىحيهها لالظدثماس في هزه الىىكُت مً املششوكاث‪،‬‬
‫خاصت وأنها جخميز بللت مخاػش الاظدثماس‪ .‬هما أنها جخميز باملشوهت في ئمياهُت حغُير املىخجاث‬
‫الصىاكُت وبخاصت املىخجاث التي جخللم بأرواق املعتهلىين‪ ،‬مما ًجللها جخجاوب بعشكت مم‬
‫خاحاث العىق مما ٌلؼيها اللذسة كلى إلابذاق في إلاهخاج‪.‬‬

‫ب‪ -‬طهولت إلاوشاء والدشغيل ‪ :‬وجخمثل ظهىلت إلاوشاء والدشغُل في الصىاكاث الصغيرة في‬
‫كلت الخيلفت وبالخالي اًجاد مىافعت بين املصاوم إلزباث وحىدها واظخمشاسها ‪ ، 14‬خُث أنها‬
‫حعدىذ في ظاط ئلى حزب و جفلُل مذخشاث شخاص مً احل جدلُم مىفلت أو فائذة‬
‫جلبي بىاظؼتها خاحاث مدلُت في أهىاق مخلذدة مً اليشاغ الاكخصادي‪ ،‬وهزا ما ًدىاظب‬
‫والبلذان الىامُت‪ ،‬هدُجت لىلص املذخشاث فيها بعبب طلف الذخل‬

‫ث‪ -‬جخوفس على هظام معلوماث داخلي ًخميز بللت الخعليد ‪:‬وهى ما ٌعمذ باالجصاٌ العشَم‬
‫صلىدا وهضوال بين ئداسة املإظعت وكمالها‪ ،‬أما خاسحُا فىـام املللىماث ًخميز بذوسه بالبعاػت‬
‫هدُجت كشب العىق حغشافُا وهي في مثل هزه الحالت كلُلت الحاحت ئلى اللجىء ئلى دساظاث‬
 ‫العىق املللذة‪ .‬ألن الخدىالث كلى معخىي العىق الذاخلي ًمىً سصذها بعهىلت مً كبل‬
‫‪15‬‬
‫املعيرًً‪.‬‬
‫ج‪ -‬جسكيز إلادازة في املالك ‪ :‬في ملـم املصاوم الصغيرة ًيىن املالً هى املذًش مما ًجلل اجخار‬
‫اللشاس أهثر مشوهت وئحشاءاث اللمل أهثر بعاػت وبالخالي ٌصجم رلً كلى ظشكت دوسة اللمل‬
‫داخل املصىم‪ .‬وهزا ًىؼبم كلى الىطم في اململىت خُث جذاس وعبت هبيرة مً هزه املصاوم مً‬
‫كبل مالىيها ‪.‬‬
‫ً‬
‫د‪ -‬حشغيل الطاكت إلاهخاجيت بالكامل ‪ :‬هـشا ليىن املصاوم مً الىىق الصغير واملخىظؽ فان‬
‫الؼاكت إلاهخاحُت ًخم حشغُلها بأكص ى دسحت ممىىت ‪.‬‬
‫ً‬
‫هـ‪ -‬الازجباط بالظوق املحلي ‪ :‬غالبا ما جيشأ هزه املصاوم في مىاػم حغشافُت لِعذ هبيرة لهزا‬
‫ً‬
‫فان وشاػها ًيىن مدصىسا في هزه املىاػم وبالخالي جىدعب خبرة في الخلامل مم العىق‬
‫املدلي وحلمل كلى جلبُت الؼلب خعب الـشوف العائذة ‪ .‬وهزا ٌعاكذ املإظعاث كلى‬
‫الاظخجابت للخصىصُاث املدلُت و الجهىٍت‪ ،‬جبلا لذسحت وفشة كىاصش إلاهخاج و معخىي‬
‫اللاكذة الهُيلُت‪.16‬‬

‫و‪ -‬طهولت حظوٍم إلاهخاج والخدماث ‪ :‬جيىن جيلفت إلاهخاج في هزه املصاوم أكل في الغالب كنها‬
‫في املصاوم الىبيرة وبالخالي فان رلً ٌعاكذها كلى جخفُع أظلاس مىخجاتها وخذماتها ومً زم‬
‫حعىٍلها ‪.‬‬

‫ش‪ -‬شٍادة حجم الاطدثماز‪ :‬هدُجت لعهىلت الدعىٍم وصٍادة دوساث البُم فان املصاوم الصغيرة و‬
‫املخىظؼت جخمىً مً اظترداد سأط املاٌ املعدثمش في أكل وكذ ممىً ‪ ،‬وهزا بالخالي ًىلىغ‬
‫كلى صٍادة حجم الاظدثماس الىلي لالكخصاد الىػني واسجفاق ملذالث الىمى الاكخصادي‪.‬‬

‫ح‪ -‬جيشيط واطخمساز الدوزة الاكخصادًت ‪:‬‬

‫جخميز املصاوم الصغيرة بضٍادة حجم اللمالت مم اهخفاض أحىسها ملاسهت باألحىس التي ًدصل‬
‫ً‬
‫كليها اللاملىن باملصاوم الىبيرة ‪ ،‬وهـشا السجفاق حجم إلاهفاق كلى الاظتهالن الزي جدعم به‬
 ‫هزه الىىكُت مً اللمالت فان رلً ًإدي ئلى صٍادة حجم الؼلب الىلي ‪ ،‬وبالخالي ٌعاكذ كلى‬
‫اسجفاق ملذالث الدشغُل وجىظلت دوسه اليشاغ والشواج الاكخصادي في املجخمم‪ .‬ومً زم‬
‫ًخدلم الخىاصن الاكخصادي في كملُت الخىمُت ‪.‬‬

‫ط‪ -‬هموها واطخمسازها ‪:‬‬

‫ًضداد فشص اظخمشاس املصاوم الصغيرة واملخىظؼت وهمىها خاصت ئرا واهذ هزه املصاوم‬
‫مترهضة في مىاػم ملُىت ئلى حىاس بلظها البلع وواهذ هزه املصاوم كلى دسحت هبيرة مً‬
‫الخخصص‪ ،‬ووان هىان مصذس واف لخمىٍل هزه املششوكاث وملعاكذتها بالبدىر الفىُت‪.‬‬
‫وجيىن فشص اظخمشاسها أهبر كىذما جيىن الىخذاث آلالُت املعخخذمت لذيها بعُؼت ولِعذ‬
‫مللذة الترهُب ‪ .‬وبالخالي فان الىخذاث الصىاكُت الصغيرة حعخؼُم الاظخمشاس باظخخذامها‬
‫وخذاث آلُت ال جلل حىدة وهفاءة كً جلً املعخخذم في املصاوم الىبيرة‪ .‬هما أن اللذًذ مً‬
‫الصىاكاث الىبيرة حلخمذ في اظخىماٌ اخخُاحاتها كلى ئهخاج امليىهاث املخىىكت لذي‬
‫املششوكاث الصغيرة واملخىظؼت‪ ،‬ئر أن رلً ًدُذ لها الترهيز كلى حضاء وامليىهاث ظاظُت‪،‬‬
‫هما ًىفش كليها حلُين أكذاد مً اللمالت التي ًصلب حشغُلها بصفت دائمت‪.‬‬

‫ج‪ -‬الخجدًد ‪ :‬ئن فشاد و(م‪.‬ص‪.‬م) هم املصذس الشئِس ي لألفياس الجذًذة وإلاختراكاث " فمً‬
‫بشاءاث إلاختراق التي أصذسها مىخب بشاءة إلاختراكاث في الىالًاث املخدذة خالٌ خمغ‬
‫وكششًٍ ظىت املاطُت‪ٌ ،‬لىد أهثر مً الثلث ئلى فشاد‪ ،‬وأهثر مً الشبم ئلى املإظعاث الصغيرة‬
‫واملخىظؼت " (‪. )1‬‬

‫ئن (م‪.‬ص‪.‬م) التي ًذًشها أصحابها‪ ،‬جخلشض للخجذًذ والخدذًث أهثر مً املإظعاث‬
‫الىبيرة‪ ،‬ألن شخاص الزًً ٌلملىن كلى ئبخياس أفياس حذًذة جإزش كلى أسباخهم‪ً ،‬جُذون في‬
‫ً‬
‫رلً خافضا ًذفلهم بشيل مباشش لللمل‪ ،‬كلى خالف الخدذًث في املإظعاث الىبيرة والزي‬
‫ًخؼلب وكخا و أمىالا ػائلت‪ .‬باإلطافت ئلى رلً فان املإظعاث الىبيرة ال تهخم بعىق حذًذة ئال‬
‫بلذ أن جخمىً (م‪.‬ص‪.‬م) مً جؼىٍشه‪ ،‬وفي هزه الحالت ًيىن ئهخمامها ودكمها كلى أظاط‬
‫جىافس ي في الغالب‪.‬‬
 ‫ً‬ ‫ً‬
‫د‪ -‬حعصٍص الصادزاث ‪ :‬حعاهم (م‪.‬ص‪.‬م) ئظهاما هبيرا في حلضٍض الصادساث‪ ،‬خُث هجذ أن في‬
‫البلذان املخلذمت حعاوي حجم صادساث هزه املإظعاث مم املإظعاث الىبيرة خىالي ‪ %30‬مً‬
‫الصادساث‪ ،‬أما باليعبت للذوٌ الىامُت فان خصت املعاهمت في حلضٍض الصادساث جتراوح ما بين‬
‫‪ %40‬ئلى ‪ %50‬مً الصادساث‪ ،‬أهثر مما هي كلُه في الذوٌ املخلذمت‪.‬‬

‫جلىم (م‪.‬ص‪.‬م) كلى جلبُت ػلباث املعتهلىين روي الذخل املىخفع كلى العلم والخذماث‬
‫البعُؼت ومىخفظت الخيلفت‪ ،‬في خين هجذ املإظعاث الىبيرة جمُل ئلى إلاهخاج بصفت سئِعُت‬
‫ً‬
‫مً أحل جلبُت سغباث املعتهلىين روي الذخل اللالي وعبُا‪ ،‬وبهزا فان (م‪.‬ص‪.‬م) حلمل كلى‬
‫الخللُل مً أوحه كذم املعاواة لخىفير وجلبُت الحاحاث ظاظُت لزوي الذخل املىخفع هزا‬
‫مً حهت‪ ،‬ومً حهت أخشي حلمل كلى جىفير الخُاس أمام املعتهلىين بلشطها للذة أهىاق مً‬
‫العلم والخذماث‪.‬‬

‫ثالثا‪ :‬أهميت املؤطظاث الصغيرة واملخوططت‬

‫جدخل املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت مياهت مهمت في الاكخصاداث امللاصشة وهي طشوسٍت لىمى‬
‫اكخصادي ظلُم‪ ،‬خُث حلخبر مدشوا أظاظُا في الخىمُت الاكخصادًت وحلمل كلى صٍادة الىاجج‬
‫اللىمي إلاحمالي (‪ )GNP‬وجدعين وطم ميزان املذفىكاث وجىفير الشخاء الاكخصادي وفُما ًلي‬
‫كشض ألهم دواس التي جلىم بها املشاسَم الصغيرة مً الجاهب الاكخصادي‪:‬‬

‫‪ - 1‬جإدي دوسا هاما في صٍادة الىاجج وخاصت في الذوٌ الىامُت‪ ،‬ئرا جإدي ئلى جدلُم مشاسهت‬
‫حمُم ششائذ املجخمم في الىاجج اللىمي مً خالٌ كملُتي الادخاس والاظدثماس ورلً بخىحُه‬
‫املذخشاث الصغيرة هدى الاظدثماس و حلبِئت سؤوط مىاٌ التي واهذ مً املمىً أن جىحه‬
‫هدى الاظتهالن‪.17‬‬
‫‪ - 2‬جلىم املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت وخعب ما أشاسث ئلُه دساظاث مخخصصت بدىمُت‬
‫املىاهب وإلابذاكاث والابخياساث وئسظاء كىاكذ الخىمُت الصىاكُت‪ ،‬ورلً هدُجت للذم‬
‫وحىد ملىكاث بيروكشاػُت في اجخار اللشاس ‪.18‬‬
‫‪ - 3‬حلخبر املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت مجاال سخبا لخدلُم أهذاف حشغُل الشباب في‬
‫املذن‪،‬وخلم فشص كمل أهثر وفشة ‪.‬‬
 ‫‪ - 4‬جدلُم الخىمُت املخىاصهت حغشافُا بين مخخلف املىاػم وجللُص أوحه الخفاوث في جىصَم‬
‫الذخل والثروة بين الشٍف واملذن‪ ،‬ومعاهمتها في ئكادة الخىصَم العياوي وخلم مجخملاث‬
‫ئهخاحُت حذًذة في املىاػم الىائُت والحفاؾ كلى البِئت في املذن الىبيرة كلى وحه‬
‫الخصىص‪.19‬‬
‫‪ - 5‬كذستها كلى الاسجلاء بمعخىي الادخاس والاظدثماس وحعير حلبئت سؤوط مىاٌ الىػىُت مً‬
‫مصادس مخلذدة ‪( 20‬ادخاس فشاد‪ ،‬اللائالث‪ ،‬الخلاوهُاث‪ ،‬الهُئاث غير الحيىمُت) وبالخالي‬
‫حلبئت مىاسد مالُت واهذ ظخىحه لالظتهالن الفشدي غير املىخج‪.‬‬
‫‪ - 6‬اللشب مً اللمُل و املىسد‪ ،‬خُث ٌعخؼُم أصحاب املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت جؼىٍش‬
‫كالكاث شخصُت حُذة مم هزه ػشاف‪ ،‬مما ًجللها أهثر كذسة كلى جلذًم خذمت مخميزة‬
‫لها ػابم شخص ي مما ًإدي لضٍادة سطا اللمُل وئسطاء املىسد للذستها الىبيرة كلى املشوهت‬
‫فُما ًخللم بمىاكُذ وهمُاث الدعلُم‪ ،‬وهزا مما ًجللها أهثر كذسة كلى البلاء والاظخمشاس‪.‬‬
‫‪ - 7‬اكخمادًت كماٌ‪ ،‬الحلُلت ظاظُت للحُاة الاكخصادًت اللصشٍت هي الاكخمادًت بين‬
‫كماٌ ئر أن أي كمل ال ًمىً أن ٌلمل بشيل معخلل جماما كً كماٌ خشي‪ ،‬ئر‬
‫كلُه أن ٌشتري أو ًبُم لألكماٌ خشي أو اللمالء‪ ،‬وٍدىافغ اللذًذ مً كماٌ‪ ،‬وهزا‬
‫ٌلني أن هىالً فشصت ليل شخص ئرا ما وان لذًه ش يء رو كُمت‪ ،‬وكادس كلى كشطه‬
‫بؼشٍلت فلالت راث هفاءة مخميزة هزا باإلطافت ئلى أن اللذًذ مً املإظعاث كماٌ‬
‫الصغيرة حلخبر طشوسٍت في العىق لخمىً الششواث الىبيرة مً الترهيز كلى جلً الفلالُاث‬
‫التي جيىن أهثر هفاءة في ئهجاصها ملاسهت باملإظعاث الصغيرة واملخىظؼت‪.‬‬
‫‪ - 8‬الخىافعُت ‪ ،‬جدىافغ بين املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت واملإظعاث الىبيرة فُما بُنها في‬
‫اللذًذ مً املجاالث ومً الظشوسي حذا املدافـت كلى املىافعت خُث ال ًمىً ئغفاٌ دوس‬
‫أهمُت املىافعت في الاكخصاد‪.‬ففي كصش الخغُير العشَم ًمىً أن جيىن املىافعت ظببا في‬
‫جدلُم هزا الخغير خالٌ إلابذاق أو الخؼىٍش‪.‬‬
‫وجـهش املىافعت في الىكذ الحاطش بلذة أشياٌ منها ( ظلاس‪ ،‬ششوغ الائخمان‪،‬‬
‫الخذمت‪ ،‬جدعين املىخىج ) وحلخبر املىافعت اللامل ظاس ي لظمان اظخمشاسٍت خشهت‬
‫‪.‬‬
‫الاكخصاد وحصجُم إلابذاق و فياس الجذًذة والخبراث والجهىد الشٍادًت‬
 ‫‪ - 9‬حزب الاظدثماساث حىبُت خُث أشاد جلشٍش صذس كً مىـمت الاوهىخاد بالذوس الشٍادي‬
‫للمإظعاث الصغيرة واملخىظؼت ‪ .21‬مً واكم مسح املُذاوي ودساظت خاالث ملُىت جمذ ما‬
‫بلذ صمت املالُت ظُىٍت في ظبم دوٌ ‪ ،‬ئلى ئمياهُت أن جشفم هزه املإظعاث خصت‬
‫مىؼلت آظُا مً الاظدثماساث حىبُت املباششة ألهثر مً ‪ ، %10‬وان باميانها اظخلؼاب‬
‫كذس غير كلُل مً الاظدثماساث حىبُت والذخىٌ في مششوكاث مشترهت مم ششواء أحاهب‪،‬‬
‫مما كذ ٌعاهم في هلل وجىػين الخلىُت الحذًثت وجىظُم اللاكذة إلاهخاحُت وجدعين حىدة‬
‫املىخج وحلضٍض اللذسة الخصذًشٍت خاصت في اللؼاكاث إلاهخاحُت الىاشئت ‪.‬‬

‫بصفت كامت ًمىً اللىٌ بأن أهمُت املإظعاث الصغيرة واملخىظؼت جىمً في كذستها في‬
‫املعاهمت في جدلُم هذاف الخىمىٍت والاكخصادًت والاحخماكُت ‪.‬‬