See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.

net/publication/332820365

‫ﻣﺤﺎﺿﺮات ﻓﻲ اﻟﺮﻳﺎﺿﻴﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‬

Article · May 2019

CITATIONS READS

0 65,162

1 author:

Teba Majed
Baghdad College of Economic Sciences University
91 PUBLICATIONS 5 CITATIONS

SEE PROFILE

All content following this page was uploaded by Teba Majed on 02 May 2019.

The user has requested enhancement of the downloaded file.

 ‫الفصل االول‬

‫(( اساسيات الفائدة البسيطة ))‬

‫اوال ‪ :‬مفهوم الفائدة ‪:‬‬

‫يمكن التعرف على مفهوم الفائدة من خالل ايضاح المقصود من الفائدة و اهم‬
‫العناصر االساسية للفائدة ‪.‬‬

‫أ – تعريف الفائدة ‪:‬‬

‫يمكن تعريف الفائدة البسيطة بانها " العائد الذي يحصل عليه المستثمر نتيجة‬
‫استخدام امواله خالل مدة زمنية معينة " ‪ .‬فاذا اودع شخص ما مبلغ معين من المال‬
‫في احد المصارف لمدة معينة و بمعدل فائدة متفق عليه فانه سيحصل في نهاية‬
‫المدة من المصرف على المبلغ الذي اودعه باالضافة الى الفائدة المستحقة له من‬
‫استثمار هذا المبلغ لدى المصرف ‪ ،‬و يرمز لها ف ‪.‬‬

‫ب – عناصر الفائدة ‪:‬‬

‫هي العوامل التي تؤثر بصورة مباشرة على الفائدة و يعتمد عليها في احتساب الفائدة‬
‫‪ ،‬و تتمثل هذه العناصر ب ـ ‪:‬‬

‫‪ )1‬المبلغ ‪ /‬هو راس المال او المبلغ المستثمر او اي مبلغ تقع عليه عملية‬
‫التحويل من الشخص االول الى الشخص الثاني ‪ ،‬و قد يطلق عليه المبلغ‬
‫االصلي ‪ ،‬و يرمز له م ‪.‬‬
‫‪ )2‬الزمن ‪ /‬هو الفترة الزمنية التي يضع فيها الشخص االول المبلغ لدى الشخص‬
‫الثاني ‪ ،‬اي من تاريخ ابتداء العملية االستثمارية حتى نهايتها ‪ ،‬و يرمز له‬
‫ن‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪ )3‬سعر الفائدة ‪ /‬و يطلق عليه ايضا معدل الفائدة و يتم االتفاق عليه بين‬
‫طرفي عملية االستثمار و الذي يمنحه الطرف الثاني للطرف االول مقابل‬
‫منح االول مبلغ االستثمار الى الثاني ‪ ،‬و يرمز له ع ‪.‬‬

‫ترتبط عناصر الفائدة الثالث بعالقة طردية مع الفائدة ‪ ،‬فكلما زاد احد عناصر‬
‫الفائدة او جميعها زادت الفائدة و العكس صحيح ‪.‬‬

‫ثانيا ‪ :‬قانون الفائدة البسيطة ‪:‬‬

‫عندما ذكرنا عناصر الفائدة قلنا انها ثالثة عناصر المبلغ ‪ ،‬الزمن و معدل الفائدة و‬
‫جميعها ترتبط بالفائدة بعالقة طردية و بالتالي ينتج عن هذه العالقة القانون التالي ‪:‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 1‬‬

‫( ان فائدة اي مبلغ يساوي حاص ضرب عناصرها الثالثة )‬

‫الفائدة = المبلغ × الزمن × معدل الفائدة‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫مثال ‪ /1‬اودع شخص مبلغ ‪ 055.555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪%6‬‬
‫سنويا ‪ ،‬ما هي الفائدة التي سيحصل عليها هذا الشخص بعد ثالث سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن ‪ 3‬سنوات‬ ‫‪ ،‬ف؟‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ‪ ، 055.555‬ع ‪%6‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.56 × 3 × 055.555‬‬

‫‪2‬‬
 ‫= ‪ 05.555‬دينار الفائدة التي سيحصل عليها بعد ثالث سنوات ‪.‬‬

‫مثال ‪ /2‬ما هي الفائدة التي سيحصل عليها شخص بعد خمس سنوات ‪ ،‬اذا علمت‬
‫انه اودع لدى مصرف مبلغ ‪ 355.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن ‪ 0‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 355.555‬ع ‪%0‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ف ؟‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.50 × 0 × 355.555‬‬

‫= ‪ 50.555‬دينار الفائدة التي سيحصل عليها بعد خمس سنوات ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 2‬‬

‫( ليس شرطا ان يكون العنصر االساسي هو العنصر المجهول ‪ ،‬بل من الممكن ان‬
‫يكون اي عنصر من عناصر القانون مجهول )‬

‫مثال ‪ /3‬ماهو المبلغ الذي يودعه شخص لدى مصرف ليحصل بعد سنتين على‬
‫فائدة مقدارها ‪ 11.555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت ان المصرف يعتمد معدل فائدة ‪%5‬‬
‫سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع ‪%5‬‬ ‫‪ ،‬ف ‪11.555‬‬ ‫‪ ،‬ن ‪ 2‬سنة‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ؟‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ = 11.555‬م × ‪5.55 × 2‬‬

‫‪3‬‬
 ‫‪ 5.11 = 110555‬م‬

‫م = ‪ 1550555 = 5.11/110555‬دينار المبلغ المودع من قبل الشخص ‪.‬‬

‫مثال‪ /4‬بعد كم سنة يحصل شخص على فائدة مقدارها ‪ 06.555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت‬
‫انه اودع مبلغ ‪ 355.555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ن ؟ ‪ ،‬ف ‪ ، 06.555‬م ‪ ، 355.555‬ع ‪%8‬‬

‫ف= م × ن × ع‬

‫‪ × 355.555 = 06.555‬ن × ‪5.58‬‬

‫‪ 21.555 = 06.555‬ن‬

‫ن = ‪ 1 = 21.555/06.555‬سنوات‬

‫مثال‪ /5‬ما هو معدل الفائدة الذي يعتمده مصرف معين ليحصل شخص بعد ثالث‬
‫سنوات من ايداعه مبلغ ‪ 205.555‬دينار على فائدة مقدارها ‪ 35.055‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪ ،‬ن ‪ 3‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 2050555‬ف ‪35.055‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ × 3 × 205.555 = 35.055‬ع‬

‫‪ 505.555 = 35.055‬ع‬

‫‪4‬‬
 ‫ع = ‪ 5.50 = 505.555/35.055‬معدل الفائدة المعتمد من قبل المصرف‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 3‬‬

‫( من الممكن ان يحتوي القانون على اكثر من مجهول توجد بينهما عالقة يمكن‬
‫استخدامها الستخراج احدهما بداللة االخر او اختصار احدهما )‬

‫مثال ‪ /6‬متى يحصل شخص على فائدة تعادل ربع المبلغ المودع من قبله لدى‬
‫مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ن ؟ ‪ ،‬ف = ¼ م ‪ ،‬م ؟ ‪ ،‬ع ‪%0‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫( بقسمة الطرفين على م )‬ ‫¼ م = م × ن × ‪5.50‬‬

‫¼ = ‪ 5.50‬ن‬

‫ن = ¼‪ 0 = 5.50/‬سنوات ‪.‬‬

‫مثال ‪ /7‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف ‪ ،‬اذا علمت ان شخص ما قد‬
‫حصل على فائدة تعادل نصف المبلغ الذي اودعه قبل ‪ 15‬سنوات لدى المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪ ،‬ف = ½ م ‪ ،‬م ؟ ‪ ،‬ن ‪ 15‬سنوات‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪5‬‬
 ‫( بقسمة الطرفين على م )‬ ‫½ م = م × ‪ × 15‬ع‬

‫½ = ‪ 15‬ع‬

‫ع = ½‪ 5.50 = 15/‬معدل الفائدة المعتمد من قبل المصرف ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫( من الممكن ان يكون هناك اكثر من مبلغ ايداع فيكون لكل منهما معطياته‬
‫الخاصة ( ف ‪ ،‬ن ‪ ،‬ع ) و يكون احد هذه المعطيات او اكثر مجهول )‬

‫مثال ‪ /8‬استثمر شخص مبلغ ‪ 055.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %6‬سنويا لمدة معينة‬
‫‪ ،‬فيما استثمر مبلغ ‪ 155.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %8‬سنويا لمدة تقل عن االولى‬
‫بسنتين ‪ ،‬فكان مجموع الفوائد التي حققها كال االستثمارين ‪ 216.555‬دينار ‪ .‬ما‬
‫هي مدة كل من االستثمارين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫االستثمار الثاني‬ ‫االستثمار االول‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫م‪155.555 2‬‬ ‫م‪055.555 1‬‬

‫‪%8‬‬ ‫ع‪2‬‬ ‫ع‪% 6 1‬‬

‫ن‪ 2‬ن‪2-‬‬ ‫ن‪ 1‬ن‬

‫ف‪ + 1‬ف‪ 216.555 = 2‬دينار‬

‫م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‪ + 1‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‪2160555 = 2‬‬

‫‪ × 055.555‬ن × ‪ ( × 155.555 + 5.56‬ن‪216.555 = 5.58 × ) 2-‬‬

‫‪6‬‬
 ‫‪ 35.555‬ن ‪ ( × 32.555 +‬ن‪216.555 = ) 2-‬‬

‫‪ 350555‬ن ‪ 320555 +‬ن – ‪216.555 = 610555‬‬

‫‪ 350555‬ن ‪ 320555 +‬ن = ‪610555 + 2160555‬‬

‫‪ 620555‬ن = ‪3150555‬‬

‫ن = ‪ 0 = 620555/3150555‬سنوات مدة استثمار المبلغ االول ‪.‬‬

‫ن‪ ( = 2‬ن‪ 3 = 2 – 0 = ) 2-‬سنوات مدة استثمار المبلغ الثاني ‪.‬‬

‫مثال ‪ /9‬استثمر شخص مبلغ ‪ 3550555‬دينار بمعدل فائدة معين و لمدة خمس‬
‫سنوات ‪ ،‬فيما استثمر مبلغ ‪ 1550555‬دينار لمدة ثالث سنوات بمعدل فائدة يقل‬
‫عن االول بـ ( ‪ . ) %2‬فاذا علمت ان مجموع الفوائد التي حصل عليها هذا‬
‫الشخص من كال االستثمارين ‪ 1380555‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة لكال‬
‫االستثمارين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫االستثمار الثاني‬ ‫االستثمار االول‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫م‪1550555 2‬‬ ‫م‪3550555 1‬‬

‫( ع – ‪) 5.52‬‬ ‫ع‪2‬‬ ‫ع‪ 1‬ع‬

‫ن‪3 2‬‬ ‫ن‪0 1‬‬

‫ف‪ + 1‬ف‪1380555 = 2‬‬

‫م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‪ + 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‪1380555 = 2‬‬

‫‪ × 0 × 3550555‬ع ‪ ( × 3 × 1550555 +‬ع – ‪1380555 = ) 5.52‬‬

‫‪7‬‬
 ‫‪ 100550555‬ع ‪ ( 102550555 +‬ع – ‪1380555 = ) 5.52‬‬

‫‪ 100550555‬ع ‪ 102550555 +‬ع – ‪1380555 = 210555‬‬

‫‪ 205550555‬ع = ‪210555 + 1380555‬‬

‫‪ 205550555‬ع = ‪1620555‬‬

‫ع = ‪ 5.56 = 205550555/1620555‬معدل فائدة االستثمار االول‬

‫ع‪ ( = 2‬ع – ‪ 5.51 = 5.52 – 5.56 = ) 5.52‬معدل فائدة االستثمار الثاني‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫( اذا كانت المدة باالشهر و ليست بالسنوات يتوجب تحويلها الى سنوات بتقسيمها‬
‫على عدد اشهر السنة ‪ 12‬شهر ) ‪.‬‬

‫مثال ‪ /11‬ما هي الفائدة المتحققة لشخص ما بعد تسعة اشهر من ايداعه مبلغ‬
‫‪ 2550555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %6‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع ‪%6‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ف ؟ ‪ ،‬ن ‪ 0‬اشهر ‪ ،‬م ‪2550555‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.56 × 12/0 × 2550555‬‬

‫= ‪ 00555‬دينار‬

‫‪8‬‬
 ‫ثالثا ‪ :‬قانون الجملة ‪:‬‬

‫الجملة عبارة عن " اصل المبلغ المستثمر مضافا اليه الفوائد المستحقة " و تسمى‬
‫ايضا رصيد المبلغ ‪ ،‬و يرمز لها ج ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 6‬‬

‫( جملة المبلغ تساوي حاصل جمع المبلغ مع فائدته )‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫مثال ‪ /11‬ما هو رصيد شخص بعد خمس سنوات من ايداعه مبلغ ‪1550555‬‬
‫دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ج ؟ ‪ ،‬ن ‪ 0‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 1550555‬ع ‪%8‬‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.58 × 0 × 1550555‬‬

‫= ‪ 150555‬دينار‬

‫= ‪ 1150555‬دينار‬ ‫ج = ‪150555 + 1550555‬‬

‫‪9‬‬
 ‫او‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 5.58 × 0 + 1 ( 1550555‬‬

‫= ‪) 5.1 + 1 ( 1550555‬‬

‫= ‪ 1150555 = 150555 + 1550555‬دينار‬

‫مثال ‪ /12‬ما هو المبلغ الذي يودعه شخص لدى مصرف ليستلم بعد ثالث سنوات‬
‫و اربعة اشهر مبلغ مقداره ‪ 6050555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد‬
‫لدى المصرف هو ‪ %0‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع‬ ‫‪ ،‬ج ‪6050555‬‬ ‫‪ ،‬ن ( ‪15 = 1+ 12×3‬شهر )‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ؟‬

‫‪%0‬‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ = 6050555‬م ( ‪) 5.50 × 12/15 + 1‬‬

‫‪ = 6050555‬م ( ‪) 5.3 + 1‬‬

‫‪ = 6050555‬م ‪ 5.3 +‬م‬

‫‪ 1.3 = 6050555‬م‬

‫م = ‪ 0550555 = 1.3/6050555‬دينار‬

‫‪11‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬استخراج الزمن ‪:‬‬

‫‪ )1‬الزمن القياسي‪ /‬هو الزمن الذي ال يميز بين اشهر السنة حيث يعتبر ان‬
‫جميع ايامها ‪ 35‬يوم و يتم احتساب الفترة الزمنية من خالل عملية الطرح ما‬
‫بين التاريخ الثاني و التاريخ االول ‪.‬‬
‫‪ )2‬الزمن الفعلي ‪ /‬هو الزمن الذي يعتمد في احتساب الفترة الزمنية ما بين‬
‫التاريخ االول و التاريخ الثاني باالعتماد على عدد ايام كل شهر سواء كان‬
‫( ‪ 35 ، 28‬او ‪ ) 31‬يوم ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 7‬‬

‫( الزمن القياسي يساوي حاصل الطرح بين التاريخين )‬

‫مثال ‪ /13‬ما هي المدة القياسية بين ‪ 1000/1/0‬و ‪ 1000/8/25‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪1000 / 8 / 25‬‬

‫‪1000 / 1 /‬‬ ‫‪0 -‬‬

‫‪5/ 1/‬‬ ‫‪10‬‬

‫ن = ‪) 35 × 1 ( + 10‬‬

‫= ‪ 130 = 125 + 10‬يوم المدة القياسية بين التاريخين ‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫مثال ‪ /14‬ما هي المدة القياسية بين ‪ 1000/8/20‬و ‪ 2555/3/18‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪2555 / 3 / 18‬‬

‫‪1000 / 8 / 20 -‬‬

‫‪5 / 6 / 23‬‬

‫ن = ‪) 35 × 6 ( + 23‬‬

‫= ‪ 253 = 185 + 23‬يوم‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 8‬‬

‫( الزمن الفعلي هو مجموع االيام الفعلية ما بين التاريخين )‬

‫مثال‪ /15‬ما هي المدة الفعلية بين ‪ 1000/1/0‬و ‪ 1000/8/25‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬

‫‪135‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬
‫المدة الفعلية هي ‪ 135‬يوم‬

‫مثال‪ /16‬ما هي المدة الفعلية بين ‪ 2551/0/10‬و ‪ 2551/15/0‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المجموع‬ ‫‪15‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االشهر‬

‫‪113‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪16‬‬ ‫االيام‬
‫المدة الفعلية هي ‪113‬‬

‫‪12‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 9‬‬

‫( الستخراج الزمن الالحق في الزمن الفعلي اذا وجدت المدة نعتمد قاعدة االمالء و‬
‫نبدأ من البداية حتى النهاية )‬

‫مثال ‪ /17‬ما هو التاريخ الذي يلي ‪ 2555/1/0‬بـ ـ ‪ 155‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬

‫‪2555/5/11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬
‫‪11 = 86 – 155‬‬

‫مثال ‪ /18‬ما الذي التاريخ الذي يلي ‪ 2556/15/26‬بـ ـ ‪ 205‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر ‪12 11 15‬‬
‫‪2555/5/3 3‬‬ ‫‪35 31 35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪28 31 31 35‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االيام‬
‫‪3 = 215 – 205‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 11‬‬

‫( الستخراج الزم ن السابق في الزمن الفعلي اذا وجدت المدة نعتمد قاعدة التفريغ و‬
‫نبدأ من النهاية حتى البداية )‬

‫‪13‬‬
 ‫مثال ‪ /19‬ما هو التاريخ الذي يسبق ‪ 2550/15/25‬ب ـ ـ ‪ 105‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪15‬‬ ‫االشهر‬

‫‪2550/0/23‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪25‬‬ ‫االيام‬
‫‪8 = 112 – 105‬‬

‫‪ 23 = 8 – 31‬التاريخ‬

‫مثال ‪ /21‬ما هو التاريخ الذي يسبق ‪ 2558/12/12‬بـ ـ ‪ 215‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االشهر ‪15 11 12‬‬
‫‪2558/1/16 11‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31 35 12‬‬ ‫االيام‬
‫‪11 = 226 – 215‬‬

‫‪ 16 = 11 – 35‬التاريخ‬

‫خامسا ‪ :‬انواع الفائدة البسيطة ‪:‬‬

‫‪ )1‬الفائدة القياسية ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن القياسي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام القياسية للسنة ( ‪ 365‬يوم ) و يرمز لها فق ‪.‬‬
‫‪ )2‬الفائدة التجارية ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن الفعلي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام القياسية للسنة ( ‪ 365‬يوم ) و يرمز لها فت ‪.‬‬
‫‪ )3‬الفائدة الصحيحة ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن الفعلي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام الفعلية للسنة ( ‪ 360‬يوم ) او ( ‪ 366‬يوم ) اذا‬
‫كانت السنة كبيسة و يرمز لها فص ‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 12‬‬

‫( الفائدة القاسية = المبلغ × الزمن القياسي × معدل الفائدة‪) 36555/‬‬

‫فق = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫مثال ‪ /21‬ما هي الفائدة القياسية التي يحققها شخص من استثماره مبلغ ‪2550555‬‬
‫دينار للفترة من ‪ 2550/3/23‬الى ‪ ، 2550/5/25‬اذا علمت ان معدل الفائدة‬
‫المعتمد هو ‪ %5‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪/ 5 / 25‬‬ ‫ن‬ ‫‪ ،‬ع ‪%5‬‬ ‫‪ ،‬م ‪2550555‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬فق ؟‬

‫‪2550‬‬

‫‪2550 / 3 / 26-‬‬
‫‪5 / 3 / 21‬‬
‫ن = ‪) 35 × 3( + 21‬‬
‫= ‪ 111 = 05 + 21‬يوم‬

‫فق = م × ن × ع‪36555 /‬‬

‫= ‪36555/5 × 111 × 2550555‬‬

‫= ‪ 110333‬دينار ‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫مثال ‪ /22‬ما هو رصيد شخص في ‪ . 2555/1/10‬اذا علمت انه في‬
‫‪ 1000/15/26‬اودع مبلغ ‪ 6550555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪%0‬‬
‫سنويا ‪ .‬باالعتماد على الفائدة القياسية ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬ج ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 6550555‬ع ‪ ، %0‬ن ‪2555 / 1 / 10‬‬

‫‪1000 / 15 / 26-‬‬

‫‪5 / 0 / 10‬‬

‫ن = ‪) 35 × 0 ( + 10‬‬

‫= ‪ 160 = 105 + 10‬يوم‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 36555/0 × 160 + 1 ( 6550555‬‬

‫= ‪) 5.512 + 1 ( 6550555‬‬

‫= ‪ 6200255 = 200255 + 6550555‬دينار ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 13‬‬

‫( الفائدة التجارية = المبلغ × الزمن الفعلي × معدل الفائدة‪) 36555/‬‬

‫فت = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫‪16‬‬
‫مثال ‪ /23‬في ‪ 2555/3/6‬استثمر شخص مبلغ ‪ 3550555‬دينار بمعدل فائدة‬
‫‪ %6.0‬سنويا ‪ ،‬ما هي الفوائد التي سيحققها في ‪ 2555/8/20‬؟ باالعتماد على‬
‫الفائدة التجارية ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬م ‪ ، 3550555‬ع ‪ ، %6.0‬فت ؟‬

‫ن‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫االشهر‬

‫‪152‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬

‫فت = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫= ‪36555/6.0 × 152 × 3550555‬‬

‫= ‪ 00315‬دينار‬

‫مثال ‪ /24‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص ‪ 2551/2/26‬بمعدل فائدة ‪%8‬‬

‫سنويا ليحصل على رصيد مقداره ‪ 1520155‬دينار في ‪ 2551/15/8‬؟ باالعتماد‬
‫على الفائدة التجارية ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬م ؟ ‪ ،‬ع ‪ ، %8‬ج ‪1520155‬‬

‫ن‬

‫‪ 15‬المجموع‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫االشهر‬
‫‪221‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪2‬‬ ‫االيام‬

‫‪17‬‬
 ‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ = 1520155‬م ( ‪) 36555/8 × 221 + 1‬‬

‫‪ = 1520155‬م ( ‪) 5.510 + 1‬‬

‫‪ = 1520155‬م ‪ 5.510 +‬م‬

‫‪ 1.510 = 1520155‬م‬

‫م = ‪ 1050555 = 1.510/1520155‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 14‬‬

‫( الفائدة الصحيحة = المبلغ × الزمن الفعلي × معدل الفائدة‪) 36055/‬‬

‫فص = م × ن × ع‪36055/‬‬

‫مثال ‪ /25‬ماهي الفائدة الصحيحة التي يحققها شخص من استثماره مبلغ‬

‫‪ 1550555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا للفترة من ‪ 2550/3/26‬الى‬
‫‪ 2550/8/10‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ /‬فص ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 1550555‬ع ‪%0‬‬

‫ن‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫االشهر‬

‫‪112‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االيام‬

‫‪18‬‬
 ‫فص= م × ن × ع‪36055/‬‬

‫= ‪36055/0 × 112 × 1550555‬‬

‫= ‪ 110555‬دينار‬

‫مثال ‪ /26‬ماهي الفائدة الصحيحة لمبلغ مقداره ‪ 1050555‬دينار مستثمر بمعدل‬

‫فائدة ‪ %0‬سنويا للفترة من ‪ 2551/1/5‬و حتى نهاية شهر تشرين االول من نفس‬
‫السنة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬فص ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 1050555‬ع ‪%0‬‬

‫ن‬

‫‪ 15‬المجموع‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬
‫‪205‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35 31 35 31‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪21‬‬ ‫االيام‬

‫فص = م × ن ×ع‪36055/‬‬

‫= ‪36055/0 × 205 × 1050555‬‬

‫= ‪ 150080‬دينار‬

‫‪19‬‬
 ‫مالحظة ‪/‬‬

‫‪ .1‬اذا كانت السنة كبيسة يكون المقام ‪ 366‬بدال من ‪. 360‬‬

‫‪ .2‬في حالة عدم تحديد نوع الفائدة المستخدمة في السؤال يتم اعتماد الفائدة‬
‫التجارية ‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫الفصل الثاني‬

‫(( الطريقة المختصرة الحتساب الفائدة و الجملة ))‬

‫اوال ‪ :‬الطريقة المختصرة ‪:‬‬

‫تسمى ايضا طريقة الجدول حيث تعتمد هذه الطريقة على االختصار في‬
‫العمليات الحسابية و التنظيمية و تستند على االساسين التاليين ‪:‬‬

‫‪ )1‬استخراج العامل المشترك ‪.‬‬

‫‪ )2‬تنظيم الجدول ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 1‬‬

‫( مجموع الفوائد = مجموع حاصل ضرب المبالغ × مدة كل منها × المعدل )‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 2‬‬

‫‪ )1‬اذا كانت المدة بالسنوات يكون المعدل ( ع‪) 155/‬‬

‫‪ )2‬اذا كانت المدة باالشهر يكون المعدل ( ع‪) 1255/‬‬
‫‪ )3‬اذا كانت المدة بااليام و الفائدة تجارية يكون المعدل ( ع‪)36555/‬‬
‫‪ )1‬اذا كانت المدة بااليام و الفائدة صحيحة يكون المعدل ( ع‪) 36055/‬‬

‫‪21‬‬
 ‫مثال‪ /1‬ما هي الفوائد التي يحققها شخص من ايداع المبالغ التالية ‪:‬‬

‫‪ 055555‬دينار لمدة ‪ 1‬أشهر ‪،‬‬ ‫‪،‬‬ ‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 3‬أشهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 6‬أشهر‬

‫علما ان معدل الفائدة المعتمد ( ‪ ) %0‬سنويا‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ )1‬الطريقة المطولة‬

‫مج ف = ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪3‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ف‪ 13055 = 5.50 × 12/3 × 655555 = 1‬دينار‬

‫ف‪ 10555 = 5.50 × 12/1 × 055555 = 2‬دينار‬

‫ف‪ 18555 = 5.50 × 12/6 × 155555 = 3‬دينار‬

‫مج ف = ‪ 16055 = 18555 + 10555 + 13055‬دينار‬

‫‪ )2‬الطريقة المختصرة ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪1855555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪2155555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪6255555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪1255/‬‬
‫= ‪1255/0 × 6255555‬‬
‫= ‪ 16055‬دينار‬
‫‪22‬‬
‫مثال‪ /2‬ما هي الفوائد التي يحصل عليها شخص من استثماره المبالغ التالية ‪ ،‬اذا‬
‫علمت ان معدل الفائدة الذي تم اعتماده هو ( ‪) %0‬‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 3‬سنوات ‪ 105555 ،‬دينار لمدة ‪ 5‬سنوات ‪255555 ،‬‬

‫دينار لمدة ‪ 0‬سنوات‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪355555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1505555‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪105555‬‬
‫‪1555555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪2305555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪155/‬‬

‫= ‪155/0 × 2305555‬‬

‫= ‪ 211055‬دينار‬

‫مثال‪ /3‬اوجد الفوائد التي يحصل عليها شخص من استثماره المبالغ التالية اذا كان‬
‫معدل الفائدة المعتمد (‪ )%0‬سنويا‬

‫‪ 055555‬دينار لمدة ‪ 15‬يوم ‪ 655555 ،‬دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 38‬يوم‬

‫‪23‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪25555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪10555555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪31255555‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪60255555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪36555/‬‬

‫= ‪36555/0 × 60255555‬‬

‫= ‪ 15355‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 3‬‬

‫( مجموع الجملة = مجموع المبلغ ‪ +‬مجموع المبلغ × الزمن × المعدل )‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫مثال‪ /4‬ما هو رصيد شخص بعد انتهاء مدة استثمار المبالغ التالية اذا كان معدل‬
‫الفائدة المعتمد ( ‪ ) %12‬سنويا‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 05‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 55‬يوم ‪ 125555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 15‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪24‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪15555555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪30555555‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪125555‬‬
‫‪16255555‬‬ ‫‪825555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪) 36555/12 × 16255555 ( + 825555‬‬

‫= ‪10155 + 825555‬‬

‫= ‪ 830155‬دينار‬

‫مثال‪ /5‬ما هو رصيد شخص في نهاية مدة استثمار المبالغ التالية ‪ ،‬اذا كان معدل‬
‫الفائدة المعتمد ( ‪ ) %6‬سنويا‬

‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 6‬اشهر ‪ 355555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 8‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪1855555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪2155555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪5255555‬‬ ‫‪1155555‬‬

‫‪25‬‬
 ‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)1255/6 × 5255555 ( + 1155555‬‬

‫= ‪36555 + 1155555‬‬

‫= ‪ 1136555‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 4‬‬

‫( عندما تكون هناك عمليات سحب و ايداع و االثنان بمعدل موحد يمكن اعتماد‬
‫نفس الطريقة السابقة في الحل مع اعتماد االشارة الموجبة لاليداعات و االشارة‬
‫السالبة للمسحوبات )‬

‫مثال‪ /6‬ما هو رصيد شخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد للسحب و‬
‫االيداع ( ‪ ) %0‬سنويا‬

‫‪ 255555‬دينار ايداع لمدة ‪ 05‬يوم ‪ 155555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 15‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 30‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 35‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪15555555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪255555‬‬
‫(‪)1555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)155555‬‬
‫‪11555555‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪155555‬‬
‫(‪)0555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫(‪)355555‬‬
‫‪11555555‬‬ ‫‪255555‬‬

‫‪26‬‬
 ‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36555/0 × 11555555 ( + 255555‬‬

‫= ‪1028 + 255555‬‬

‫= ‪ 251028‬دينار‬

‫مثال‪ /7‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد‬
‫للسحب و االيداع (‪ )%8‬سنويا ؟‬

‫‪ 355555‬دينار ايداع لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 155555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫‪ 055555‬دينار سحب لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 3‬اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار سحب لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪1055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪1655555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪155555‬‬
‫(‪)1055555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫(‪)055555‬‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫(‪)255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫(‪)155555‬‬
‫‪255555‬‬

‫‪27‬‬
 ‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪1255/‬‬

‫= ‪1255/8 × 255555‬‬

‫= ‪ 1333‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 5‬‬

‫( عندما يكون هناك معدل خاص لاليداع و اخر للسحب يتوجب حل كل منهما في‬
‫جدول خاص )‬

‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫مثال‪ /8‬ما هو رصيد شخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد لاليداع‬
‫(‪ )%9‬و للسحب (‪)%15‬‬

‫‪ 255555‬دينار ايداع لمدة ‪ 15‬يوم ‪ 155555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 20‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 38‬يوم ‪ 255555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 10‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار سحب لمدة ‪ 35‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 25‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪28‬‬
 ‫االيداعات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪8555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪10255555‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪6000000‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪29,200,000‬‬ ‫‪900000‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪) 36555/9 × 29200000 ( + 900000‬‬

‫= ‪7300 + 900000‬‬

‫= ‪ 907300‬دينار رصيد االيداعات‬

‫المسحوبات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪2055555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪8055555‬‬ ‫‪155555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪= 2361 + 155555 = ) 36555/15 × 8055555 ( + 155555‬‬

‫‪ 152361‬دينار‬

‫‪29‬‬
 ‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫= ‪ 051030 = 152361 – 055355‬دينار الرصيد النهائي‬

‫مثال‪ /9‬اوجد صافي الفوائد من العمليات التالية اذا علمت ان المعدل المعتمد‬
‫لاليداع ( ‪ ) %6‬و للسحب (‪)%0‬‬

‫‪ 555555‬دينار ايداع لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 8‬اشهر ‪ 655555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫‪ 355555‬دينار سحب لمدة ‪ 6‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 3‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫االيداعات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪0055555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 25055 = 1255/6 × 0055555‬دينار فوائد االيداعات‬

‫‪31‬‬
 ‫المسحوبات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪2555555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪1855555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪1155555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 18333 = 1255/0 × 1155555‬دينار فوائد المسحوبات‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫= ‪ 0165 = 18333 – 25055‬دينار صافي الفوائد‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 6‬‬

‫( عندما يكون معدل ا لفائدة المعتمد هو العنصر المجهول يمكن اعتماد القاعدة رقم‬
‫(‪ )2‬من الفصل االول )‬

‫مثال‪ /10‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف اذا علمت انه منح شخص فوائد‬
‫بقيمة ( ‪ ) 130333‬دينار و ذلك عن ايداع المبالغ التالية ‪:‬‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 155555 ،‬دينار لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 355555 ،‬دينار لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪31‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪1555555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ × 1555555 = 13333‬ع‪1255/‬‬

‫‪ 3333 = 13333‬ع‬

‫ع = ‪ %1 = 3333/13333‬المعدل الذي تم اعتماده‬

‫مثال‪ /11‬اودع شخص المبالغ التالية لدى مصرف ‪:‬‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 10‬يوم‬

‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 35‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 15‬أيام‬

‫فاذا علمت انه في نهاية المدة استلم من المصرف مبلغ ( ‪ ) 2155105‬دينار ‪ ،‬ما‬
‫هو معدل الفائدة الذي تم اعتماده من قبل المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪32‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪2055555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪5055555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪18555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪35555555‬‬ ‫‪2155555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ × 35555555 ( + 2155555 = 2155105‬ع‪) 36555/‬‬

‫‪ 1528 + 2155555 = 2155105‬ع‬

‫‪ 1528‬ع = ‪2155555 – 2155105‬‬

‫‪ 1528‬ع = ‪5105‬‬

‫ع = ‪ %5 = 1528/5105‬المعدل الذي تم اعتماده‬

‫مالحظة ‪ /‬اذا كان احد المبالغ او الزمن مجهول نستخدم احدى الطريقتين ‪:‬‬

‫‪ )1‬الطريقة المباشرة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على تعويض المبلغ او المدة المجهولة في الجدول و‬
‫اكمال الحل الستخراج المجهول‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 7‬‬

‫( تعويض المبلغ في الجدول ( م ) و تعويض الزمن في الجدول ( ن ) )‬

‫‪33‬‬
‫مثال‪ /12‬اذا كانت الفوائد المتحققة لشخص من ايداعاته لدى مصرف ( ‪) 2108‬‬
‫دينار ‪ ،‬ما هو مبلغ االيداع المجهول ؟ اذا علمت ان معدل الفائدة الذي تم اعتماده‬
‫هو ( ‪) %6‬‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 10‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار لمدة ‪ 15‬أيام‬

‫دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 205555 ،‬دينار لمدة ‪ 25‬يوم‬ ‫؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪ 20‬م‬ ‫‪20‬‬ ‫م‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪205555‬‬
‫‪ 20 + 11555555‬م‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ 20 + 11555555 ( = 2108‬م ) × ‪36555/6‬‬

‫‪ 5.551 + 1833 = 2108‬م‬

‫‪ 5.551‬م = ‪1833 – 2108‬‬

‫‪ 5.551‬م = ‪620‬‬

‫م = ‪ 106205 = 5.551/620‬دينار المبلغ المطلوب ‪.‬‬

‫‪34‬‬
‫مثال‪ /13‬اودع شخص المبالغ التالية لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا‬
‫‪ ،‬فاذا علمت انه في نهاية المدة كان رصيد الشخص ( ‪ ) 1031205‬دينار ‪ ،‬اوجد‬
‫الزمن المجهول ؟‬

‫‪ 555555‬دينار لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ؟ اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 8‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار لمدة ‪ 6‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪ 055555‬ن‬ ‫ن‬ ‫‪055555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪ 055555 + 0055555‬ن‬ ‫‪1055555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ 055555 + 0055555 ( + 1055555 = 1031205‬ن ) × ‪1255/0‬‬

‫‪ 2583 + 22015 + 1055555 = 1031205‬ن‬

‫‪ 2583 + 1022015 = 1031205‬ن‬

‫‪ 2583‬ن = ‪1022015 – 1031205‬‬

‫‪ 2583‬ن = ‪8333‬‬

‫ن = ‪ 1 = 2583/8333‬اشهر‬

‫‪35‬‬
 ‫‪ )2‬الطريقة غير المباشرة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على استخراج صافي الفوائد او الرصيد للمبالغ المعلومة و‬
‫من ثم الوصول الى فائدة او رصيد المبلغ المجهول و من خالله نصل الى‬
‫العنصر المجهول مبلغا كان ام مدة ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 8‬‬

‫( فائدة المبلغ المجهول = صافي الفوائد الكلية – صافي الفوائد المعلومة )‬

‫مثال‪ /14‬باالعتماد على بيانات المثال رقم (‪ )12‬اوجد مبلغ االيداع المجهول‬
‫بالطريقة غير المباشرة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪205555‬‬
‫‪11555555‬‬

‫صافي فوائد المبالغ المعلومة = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 1833 = 36555/6 × 11555555‬دينار‬

‫فائدة المبلغ المجهول = صافي الفوائد الكلية – صافي الفوائد المعلومة‬

‫= ‪ 620 = 1833 – 2108‬دينار‬

‫‪36‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ = 620‬م × ( ‪) 36555/6×20‬‬

‫‪ 5.551 = 620‬م‬

‫م = ‪ 106205 = 5.551/620‬دينار االمبلغ المجهول‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 9‬‬

‫( رصيد المبلغ المجهول = الرصيد الكلي – رصيد المبالغ المعلومة )‬

‫مثال‪ /15‬باالعتماد على بيانات المثال رقم (‪ )13‬اوجد الزمن المجهول بالطريقة‬
‫غير المباشرة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪0055555‬‬ ‫‪1555555‬‬

‫رصيد المبالغ المعلومة = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)1255/0 × 0055555 ( + 1555555‬‬

‫= ‪ 1522015 = 22015 + 1555555‬دينار‬

‫رصيد المبلغ المجهول = الرصيد الكلي – رصيد المبالغ المعلومة‬

‫‪37‬‬
 ‫= ‪ 058333 = 1522015 – 1031205‬دينار‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ + 1 ( 055555 = 058333‬ن ×‪)1255/0‬‬

‫‪ 2583 + 055555 = 058333‬ن‬

‫‪ 2583‬ن = ‪055555 – 058333‬‬

‫‪ 2583‬ن = ‪8333‬‬

‫ن = ‪ 1 = 2583/8333‬اشهر‬

‫ثانيا الطريقة المستقيمة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على على حساب الفائدة لكل مبلغ من المبالغ سواء كان‬
‫ايداع ام سحب من تاريخ المبلغ الى حتى التاريخ النهائي ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 11‬‬

‫تعتمد الطريقة المستقيمة على ‪:‬‬

‫‪ .1‬المبالغ ذاتها لاليداع و السحب‬

‫‪ .2‬المدة لكل مبلغ من تاريخ المبلغ حتى التاريخ النهائي‬
‫‪ .3‬تنظيم جدول لكل من االيداع و السحب‬

‫‪38‬‬
‫مثال‪ /16‬فيما يلي عمليات االيداع و السحب من حساب شخص لدى مصرف‬
‫يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) % 8‬سنويا ‪ ،‬اوجد رصيد هذا الشخص في نهاية شهر تشرين‬
‫االول من السنة ذاتها ؟ باالعتماد على الطريقة المستقيمة في الحل ‪.‬‬

‫‪ 10555‬دينار‬ ‫رصيد اول المدة في ‪2551/3/21‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/0/22‬‬

‫‪ 35555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/5/16‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/0/11‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/15/3‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫جدول االيداعات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪15585555‬‬ ‫‪10555‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪3/21‬‬
‫‪3215555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪0/22‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪15555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪0/11‬‬
‫‪12151555‬‬ ‫‪150555‬‬

‫رصيد االيداع = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36055/8 × 12151555 ( + 150555‬‬

‫= ‪ 155510 = 2510 + 150555‬دينار‬

‫‪39‬‬
 ‫جدول المسحوبات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪3215555‬‬ ‫‪35555‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪5/16‬‬
‫‪065555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪15/3‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪05555‬‬

‫رصيد السحب = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36055/8 × 3555555 ( + 05555‬‬

‫= ‪ 05826 = 826 + 05555‬دينار‬

‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫= ‪ 06803 = 05826 – 155510‬دينار‬

‫مثال‪ /17‬فيما يلي عمليات االيداع و السحب من حساب شخص لدى مصرف‬
‫يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) %5‬لاليداع و ( ‪ ) %6‬للسحب ‪ ،‬اوجد صافي الفوائد التي‬
‫سيحققها هذا الشخص في نهاية السنة ؟ باالعتماد على الطريقة المستقيمة في الحل‪.‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫رصيد اول المدة في ‪2551/1/5‬‬

‫‪ 05555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/6/25‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/5/16‬‬

‫‪ 35555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/15/8‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/15/31‬‬

‫‪41‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫جدول االيداعات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪2680000‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪1/5‬‬
‫‪9700000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪6/25‬‬
‫‪2520000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪15/8‬‬
‫‪14900000‬‬
‫فوائد االيداع = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 2808 = 36055/5 × 11055555‬دينار‬

‫جدول المسحوبات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪6525555‬‬ ‫‪15555‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪5/16‬‬
‫‪1225555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪15/31‬‬
‫‪5015555‬‬

‫فوائد السحب = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 1350 = 36055/6 × 5015555‬دينار‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫= ‪ 1003 = 1350 – 2808‬دينار‬

‫‪41‬‬
 ‫الفصل الثالث‬

‫(( الدفعات الدورية المتساوية ))‬

‫اوال ‪ :‬الدفعات الدورية المتساوية ‪ :‬هي مبالغ تدفع او تستلم و تتصف باالتي ‪:‬‬

‫‪ ‬دورية اي ان الفترات بين كل مبلغ و اخر تكون متساوية ‪.‬‬

‫‪ ‬متساوية اي ان مبالغها متساوية ‪.‬‬
‫‪ ‬تخضع جميعها لمعدل فائدة موحد ‪.‬‬

‫ثانيا ‪ :‬عناصر الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬مبلغ الدفعة ‪ /‬هو المبلغ المتساوي الذي يدفع او يستلم من فترة الى اخرى و‬
‫يرمز له بالرمز م ‪.‬‬
‫‪ )2‬معدل الفائدة ‪ /‬هو المعدل الذي تخضع له جميع الدفعات و يرمز له بالرمز‬
‫ع‪.‬‬
‫‪ )3‬مدة الدفعات ‪ /‬تسمى ايضا المدة الكلية و هي المدة المحصورة بين بداية‬
‫الدفعة االولى و نهاية الدفعة االخيرة و يرمز لها بالرمز ن ‪.‬‬
‫‪ )1‬مدة الدفعة ‪ /‬تسمى ايضا المدة الجزئية و هي المدة المحصورة بين دفعة و‬
‫اخرى و تكون ثابتة و يرمز لها بالرمز ن* ‪.‬‬

‫‪42‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 1‬‬

‫( مجموع الفائدة = المبلغ × المعدل × عدد الدفعات‪ ( × 2/‬مدة الدفعة االولى ‪+‬‬
‫مدة الدفعة االخيرة )‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫حيث ان ‪:‬‬

‫مج ف ‪ :‬مجموع فوائد الدفعات‬

‫م ‪ :‬المبلغ‬

‫ع ‪ :‬معدل الفائدة‬

‫د ‪ :‬عدد الدفعات‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة االولى‬

‫ن د ‪ :‬مدة الدفعة االخيرة‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 2‬‬

‫( عدد الدفعات = مدة الدفعات ‪ /‬مدة الدفعة )‬

‫د = ن ‪ /‬ن*‬

‫‪43‬‬
‫مثال‪ /1‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية متساوية بمبلغ ( ‪ ) 0550555‬دينار‬
‫تدفع كل ثالثة اشهر و لمدة سنتين ‪ ،‬علما ان معدل الفائدة المعتمد هو ( ‪ ) %6‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬م (‪ ، )055555‬ن* ( ‪ 3‬اشهر) ‪ ،‬ن (‪12 × 2‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫ع (‪)%6‬‬ ‫= ‪ 21‬شهر) ‪،‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/3 + 21 ( × 2/8 × 5.56 × 055555‬‬

‫= ‪ 255555 = 12/25 × 125555‬دينار‬

‫مثال‪ /2‬يدفع شخص مبلغ ( ‪ ) 1250555‬دينار في بداية كل شهرين بمعدل فائدة (‬

‫‪ ) %3‬سنويا ‪ ،‬ما هو مجموع الفوائد المتحققة في نهاية ‪ 16‬شهر ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )125555‬ن د (‪ 2‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%3‬مج ف ؟‬

‫ن‪)16( 1‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 2/16‬دفعات‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/2+16 ( × 2/8 × 5.53 × 125555‬‬

‫= ‪ 21655 = 12/18 × 11155‬دينار‬

‫‪44‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 3‬‬

‫جملة الدفعات = مجموع المبالغ ‪ +‬مجموع الفوائد‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫مثال‪ /3‬ما هو رصيد شخص بعد سنتين من دفعه مبلغ ( ‪ ) 3550555‬دينار في‬
‫بداية كل شهرين اذا كان معدل الفائدة المعتمد ( ‪ ) %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬جد ؟ ‪ ،‬ن‪ 21=12×2( 1‬شهر) ‪ ،‬م (‪ ، )355555‬ن د (‪ 2‬شهر)‬

‫‪ ،‬ع (‪)%8‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 2/21‬دفعة‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/2+21 ( × 2/12 × 5.58 × 355555 + ) 12 × 355555‬‬

‫= ‪12/26 × 111555 + 3655555‬‬

‫= ‪ 3012555 = 312555 + 3655555‬دينار‬

‫مثال‪ /4‬اذا علمت ان شخص يدفع مبلغ ( ‪ ) 8550555‬دينار في بداية كل ثالثة‬

‫اشهر و بمعدل فائدة (‪ )%1‬سنويا ‪ ،‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه هذا‬
‫الشخص بعد ‪ 10‬شهر ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪45‬‬
‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )855555‬ن د (‪ 3‬اشهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%1‬جد ؟ ‪ ،‬ن‪1‬‬
‫(‪ 10‬شهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 0 = 3/10‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪)12/3+10 ( × 2/0 × 5.51 × 855555 + ) 0 × 855555‬‬

‫= ‪12/18 × 85555 + 1555555‬‬

‫= ‪ 1125555 = 125555 + 1555555‬دينار‬

‫ثالثا ‪ :‬انواع الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬الدفعة الفورية‪ /‬هي الدفعة التي يكون تاريخ دفعها في بداية الفترة اي في‬
‫بداية مدة الدفعة‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫في الدفعة الفورية ‪:‬‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االولى = مدة الدفعات كاملة‬

‫ن‪ = 1‬ن‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االخيرة = مدة الدفعة الواحدة‬

‫ن د = ن*‬

‫‪46‬‬
‫مثال‪ /5‬اودع شخص مبلغ ( ‪ ) 1550555‬دينار في بداية كل شهرين و لمدة سنة‬
‫كاملة بمعدل فائدة (‪ )%5‬سنويا ‪ ،‬ما هو الرصيد المتحقق في نهاية المدة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪ = 1‬ن = ‪12‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )155555‬ن د = ن* = ‪ 2‬شهر‬

‫شهر ‪ ،‬ع (‪)%5‬‬

‫جد ؟‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 6 = 2/12‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/2+12 ( × 2/6 × 5.55 × 155555 + ) 6 × 155555‬‬

‫= ‪12/11 × 21555 + 655555‬‬

‫= ‪ 621055 = 21055 + 655555‬دينار‬

‫مثال‪ /6‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص بعد ايداعه مبلغ (‪ )0550555‬دينار في‬
‫بداية كل شهر و لمدة سنة و ثالثة اشهر ‪ ،‬بمعدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪1‬‬ ‫ن د = ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)055555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫= ن (‪10=3+12‬شهر)‬

‫ع (‪)%0‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫‪47‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/1 + 10 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 815555 = 12/16 × 655055‬دينار‬

‫‪ )2‬الدفعة العادية‪ /‬هي الدفعة التي يكون تاريخ دفعها في نهاية الفترة اي في‬
‫نهاية مدة الدفعة ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 5‬‬

‫في الدفعة العادية ‪:‬‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االولى = مدة الدفعات الكلية – مدة الدفعة الواحدة‬

‫ن ‪ = 1‬ن – ن*‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االخيرة = صفر‬

‫ند=‪5‬‬

‫مثال‪ /7‬ما هو رصيد شخص من دفعة دورية متساوية بمبلغ ( ‪ ) 1250555‬دينار‬

‫تدفع في نهاية كل ثالثة اشهر لمدة سنتين ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد هو‬
‫( ‪ ) %6‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪48‬‬
‫ن (‪12×2‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)125555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬جد ؟‬
‫=‪ 21‬شهر) ‪ ،‬ع (‪)%6‬‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 21 = 3 – 21‬شهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/21 ( 2/8 × 5.56 × 125555 + ) 8 × 125555‬‬

‫= ‪12/21 × 28855 + 065555‬‬

‫= ‪ 1515155 = 05155 + 065555‬دينار‬

‫مثال‪ /8‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص بعد ايداعه مبلغ ( ‪ ) 0550555‬دينار في‬
‫نهاية كل شهر لمدة سنة و ثالثة اشهر بمعدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟ ‪ ،‬م (‪ ، )055555‬ن* (‪ 1‬شهر) ‪ ،‬ن (‪ 10=3+12‬شهر)‬

‫‪ ،‬ع (‪)%0‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 11 = 1 – 10‬شهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫‪49‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/11 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 558505 = 12/11 × 655055‬دينار‬

‫‪ )3‬الدفعة المنقطعة‪ /‬هي الدفعة التي تظهر عندما تتوقف واحدة من الدفعات‬
‫السابقة و تبقى عملية استثمارها او احتساب فائدتها فتظهر هناك فترة الحقة‬
‫ما بين تاريخ انتهاء الدفعة االخيرة و تاريخ احتساب الفائدة ‪ ،‬و تسمى هذه‬
‫الفترة بفترة االنقطاع و يرمز لها ط ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 7‬‬

‫( تضاف مدة االنقطاع الى كل من مدة الدفعة االولى و مدة الدفعة االخيرة و‬
‫بحسب نوع الدفعة )‬

‫مثال‪ /9‬باالعتماد على بيانات المثال رقم ( ‪ ) 6‬اوجد مجموع الفوائد المتحققة بعد‬
‫اربعة اشهر من انتهاء المدة المتفق عليها ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪1‬‬ ‫ن د = ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)055555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫= ن (‪10=3+12‬شهر)‬

‫ع (‪ ، )%0‬ط (‪ 1‬اشهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫ن‪ = 1‬ن ‪ +‬ط = ‪ 10 = 1 + 10‬شهر‬

‫ن د = ن* ‪ +‬ط = ‪ 0 = 1 + 1‬أشهر‬
‫‪51‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/0 + 10 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 1210555 = 12/21 × 655055‬دينار‬

‫مثال ‪ /11‬باالعتماد على بيانات المثال رقم ( ‪ ) 5‬اوجد الرصيد بعد خمسة اشهر‬
‫من انتهاء المدة المتفق عليها؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪12×2‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)125555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬جد ؟‬

‫=‪ 21‬شهر) ‪ ،‬ع (‪)%6‬‬

‫ط (‪ 0‬أشهر)‬

‫ن‪( = 1‬ن – ن*) ‪ +‬ط = (‪ 26 = 0 + 21 = 0 + )3 – 21‬شهر‬

‫ن د = ‪ + 5‬ط = ‪ 0‬اشهر‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/0 + 26 ( 2/8 × 5.56 × 125555 + ) 8 × 125555‬‬

‫= ‪1531155 = 51155 + 065555 = 12/31 × 28855 + 065555‬‬

‫دينار‬

‫‪51‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬بعض الحاالت عن الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬عندما يكون مبلغ الدفعة مجهول ‪:‬‬

‫مثال ‪ /11‬يودع شخص مبلغ معين لدى مصرف في نهاية كل شهرين و لمدة عام‬
‫كامل بمعدل فائدة ( ‪ ) %12‬سنويا ‪ ،‬فاذا علمت ان رصيد الشخص في نهاية المدة‬
‫كان ( ‪ ) 1050055‬دينار ‪ ،‬فكم كان يودع لدى المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬جد‬ ‫ع (‪)%12‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 2‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫(‪ ، )105055‬م ؟‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 6 = 2/12‬دفعات‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 15 = 2 – 12‬اشهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪ ( = 105055‬م × ‪ + ) 6‬م × ‪)12/15 ( 2/6 × 5.12‬‬

‫‪ 6 = 105055‬م ‪ 5.3 +‬م‬

‫‪ 6.3 = 105055‬م‬

‫م = ‪ 20555 = 6.3/105055‬دينار‬

‫‪52‬‬
 ‫‪ )2‬عندما يكون معدل الفائدة مجهول ‪:‬‬

‫مثال ‪ /12‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف ‪ ،‬اذا علمت انه دفع الى‬
‫شخص فوائد بمقدار ( ‪ ) 150055‬دينار عن ايداع هذا الشخص مبلغ ( ‪) 050555‬‬
‫دينار في بداية كل ثالثة اشهر و لمدة سنتين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫م (‪، )05555‬‬ ‫مج ف (‪، )15055‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪،‬‬
‫‪ ،‬ن (‪ 21‬شهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫ن‪ = 1‬ن = ‪ 21‬شهر‬

‫ن د = ن* = ‪ 3‬اشهر‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪ × 05555 = 15055‬ع‪) 12/3 + 21 ( 2/8 × 155/‬‬

‫‪ 2555 = 15055‬ع × ‪12/25‬‬

‫‪ 1055 = 15055‬ع‬

‫ع = ‪% 1 = 1055/15055‬‬

‫‪53‬‬
 ‫الفصل الرابع‬

‫(( تسديد القروض قصيرة األجل ))‬

‫أوال ‪ :‬القسط الواحد ‪:‬‬

‫‪ /1‬وفق هذه الطريقة يتم احتساب جملة القرض و تحرر بموجبها ورقة تجارية واجبة‬
‫السداد في تاريخ استحقاق القرض ‪.‬‬

‫و من الناحية الرياضية يتم الوصول إلى ذلك من خالل إحدى الطريقتين ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)1‬‬

‫اعتماد قانون الجملة مباشرة ‪:‬‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫القاعدة رقم (‪)2‬‬

‫اعتماد قانون الفائدة أوال ثم الوصول إلى الجملة‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫مثال‪ /1‬اقترض شخص مبلغ ‪ 066666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا و تعهد‬

‫بسداده مع فوائده بعد تسعة اشهر ‪ .‬ما هو المبلغ الواجب دفعه من قبل هذا الشخص‬
‫في تاريخ استحقاق القرض ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 9‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)06666‬‬

‫‪54‬‬
 ‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/4 × 9 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪) 1266/60 + 1 ( 066666‬‬

‫ج = ‪ 018666 = 18666 + 066666‬دينار المبلغ الواجب سداده ‪.‬‬

‫أو ‪ :‬ف = م × ن × ع‬

‫= ‪ 18666 = 166/4 × 12/9 × 066666‬دينار‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫= ‪ 018666 = 18666 + 066666‬دينار المبلغ الواجب سداده ‪.‬‬

‫‪ /2‬في بعض األحيان ال يتمكن المدين من تسديد القرض في موعده المحدد ‪ .‬في‬
‫هذه الحالة يتقدم بطلب تأجيل السداد إلى تاريخ الحق ‪ ،‬مما يحمله أعباء إضافية‬
‫جديدة تتمثل بفوائد التأخير أو التأجيل التي تحسب‪:‬‬

‫أ‪ -‬على جملة القرض ال على مبلغه ‪.‬‬

‫ب‪ -‬على مدة التأجيل الممتدة من تاريخ االستحقاق األول إلى تاريخ االستحقاق‬
‫الثاني ‪.‬‬
‫ت‪ -‬بمعدل فائدة جديد قد يكون مساويا أو اكبر من معدل فائدة االقتراض ‪.‬‬

‫و تستخدم لذلك إحدى القاعدتين ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)6‬‬

‫اعتمادا على قانون الجملة مباشرة ‪:‬‬

‫ج ج = ج ( ‪ + 1‬ن‪ × 2‬ع‪) 2‬‬

‫‪55‬‬
‫حيث إن ‪ :‬ج ج ‪ /‬هي جملة الجملة ‪ ،‬أي الجملة الجديدة التي تستخرج اعتمادا على‬
‫اعتبار الجملة األولى كمبلغ جديد للقرض ‪.‬‬

‫القاعدة رقم (‪)4‬‬

‫اعتمادا على قانون الفائدة ‪:‬‬

‫ف‪ = 2‬ج × ن‪ × 2‬ع‪2‬‬

‫حيث إن ‪ :‬ف‪ / 2‬هي فائدة تأجيل القرض ‪.‬‬

‫ثم الوصول إلى الجملة بعد ذلك ‪:‬‬

‫ج ج = ج ‪ +‬ف‪2‬‬

‫مثال‪ /2‬اقترض شخص مبلغ ‪ 066666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا متعهدا بسداده‬
‫مع فوائده بعد تسعة اشهر لكنه لم يتمكن من تسديده في موعده المحدد فتقدم بطلب‬
‫تأجيل السداد إلى نهاية العام فتحمل فوائد تأجيل بمعدل ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬ما هو المبلغ‬
‫الواجب السداد في نهاية العام ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‪9 – 12( 2‬‬ ‫ن (‪ 9‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫م (‪)066666‬‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫ع‪) %0( 2‬‬ ‫= ‪ 6‬اشهر)‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/4 × 9 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪) 1266/60 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪ 010666 = 10666 + 066666‬دينار‬

‫‪56‬‬
 ‫ج ج = ج ( ‪ + 1‬ن‪ × 2‬ع‪) 2‬‬

‫= ‪) 1266/0 ×6 + 1 ( 010666‬‬

‫= ‪) 1266/10 + 1 ( 010666‬‬

‫= ‪ 021466 = 0466 + 010666‬دينار المبلغ الواجب السداد في‬

‫نهاية العام ‪.‬‬

‫مثال‪ /3‬اقترض شخص مبلغ ‪ 666666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا متعهدا بسداده‬
‫بعد خمسة اشهر لكنه لم يتمكن من التسديد في الموعد المحدد له فتقدم بطلب تاجيل‬
‫السداد الى نهاية العام متحمال فوائد تاجيل بمعدل ‪ ، %6‬اوجد المبلغ الواجب السداد‬
‫في نهاية العام ؟‬

‫الحل‪:‬‬

‫ن‪6=0-12( 2‬‬ ‫ن‪ 0(1‬اشهر)‬ ‫ع‪)%0( 1‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)666666‬‬

‫اشهر) ع‪ )%6( 2‬ج ج ؟‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/ 0×0 + 1 ( 666666‬‬

‫= ‪) 1266/66 + 1 ( 666666‬‬

‫= ‪ 666066 = 6066 + 666666‬دينار‬

‫ف‪ = 2‬ج × ن‪ × 2‬ع‪2‬‬

‫ف‪6066 × 12/6 × 666066 = 2‬‬

‫= ‪ 12000‬دينار الفائدة‬

‫‪57‬‬
 ‫ج ج = ج ‪ +‬ف‪2‬‬

‫= ‪ 626600 = 12000 + 666066‬دينار الرصيد في نهاية العام‬

‫ثانيا ‪ :‬دفع الفوائد مقدما ‪:‬‬

‫في هذه الطريقة يتم استقطاع مبلغ الفائدة بعد احتسابه مباشرة من مبلغ القرض و‬
‫يستلم المقترض ما تبقى او ما يسمى بصافي مبلغ القرض (ص) ‪ ،‬و يتم اعتماد‬
‫القاعدتين التاليتين في االحتساب ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)0‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫القاعدة رقم (‪)0‬‬

‫باالعتماد على صافي المبلغ المقترض ‪:‬‬

‫ص=م_ف‬

‫مثال‪ /4‬اقترض شخص مبلغ ‪ 206666‬دينار على أساس سدادها بعد سنة و نصف‬
‫و يتم احتساب فوائد عليه بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا تستقطع مقدما ‪ ،‬ما هو المبلغ‬
‫الذي سيستلمه هذا الشخص ‪ ،‬و ما هو المبلغ الذي سيسدده في تاريخ االستحقاق ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%4‬‬ ‫ن (‪ 18=0+12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)206666‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 10666 = 6064 × 12/18 × 206666‬دينار‬

‫‪58‬‬
 ‫ص=م‪-‬ف‬

‫= ‪ 260666 = 10666 – 206666‬دينار المبلغ الذي سيستلمه الشخص‬

‫أما المبلغ الذي سيتم سداده في تاريخ االستحقاق هو ‪ 206666‬دينار ‪.‬‬

‫مثال‪/5‬اقترض شخص مبلغ ‪ 866666‬دينار على أساس سدادها بعد سنة و نصف‬
‫على أن تدفع الفوائد مقدما بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬ما هو المبلغ الذي سيستلمه‬
‫هذا الشخص ؟ و ما هو المبلغ الذي سيسدده في تاريخ االستحقاق ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪) %0‬‬ ‫ن (‪ 18=0+12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)866666‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 62666 = 6060 × 12/18 × 866666‬دينار‬

‫ص=م–ف‬

‫= ‪ 628666 = 62666 – 866666‬دينار المبلغ الذي سيستلمه الشخص‬

‫أما المبلغ الذي سيتم سداده في تاريخ االستحقاق هو ‪ 866666‬دينار ‪.‬‬

‫ثالثا ‪ :‬الفوائد الدورية المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬تعتمد هذه الطريقة على سداد مبلغ القرض في نهاية المدة أما الفوائد‬
‫فتحتسب و توزع بصورة متساوية على فترات دورية ‪ ،‬فتكون بصورة دورية‬
‫متساوية على أن يدفع في الدفعة األخيرة مبلغ القرض مضافا إليه فائدة دورية‬
‫واحدة ‪.‬‬

‫‪59‬‬
 ‫و تحسب الفائدة الدورية الواحدة بإحدى الطريقتين ‪:‬‬

‫أ‪ /‬الفائدة الدورية المباشرة ‪:‬‬

‫و تحسب الفائدة هنا على أساس مبلغ القرض و معدل الفائدة و مدة الدفعة الواحدة‬

‫القاعدة رقم (‪)9‬‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫حيث إن ‪ :‬ف* هي الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ن* هي مدة الدفعة الواحدة‬

‫مثال‪ /6‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1066666‬دينار على أساس سداده بعد ثالث سنوات‬
‫مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %9‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل أربعة‬
‫اشهر ‪ ،‬ما هي الفائدة الدورية الواحدة التي سيتم دفعها؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن*‬ ‫ع (‪)%9‬‬ ‫ن (‪ 60=12×6‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1066666‬‬

‫(‪ 4‬اشهر)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 40666 = 6069 × 12/4 × 1066666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة التي سيتم دفعها ‪.‬‬

‫‪61‬‬
 ‫ب‪ /‬الفائدة الكلية ‪:‬‬

‫تحتسب الفائدة الدورية هنا بعد احتساب الفائدة الكلية على أساس مبلغ القرض و‬
‫معدل الفائدة و مدة الدفعات ‪ ،‬بعد ذلك يتم تقسيم هذه الفائدة على عدد الدفعات‬
‫للوصول إلى الفائدة الدورية الواحدة وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫يتم استخدام قانون الفائدة الستخراج الفائدة الكلية‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫يتم استخدام قانون عدد الدفعات الستخراج عدد الدفعات‬

‫د = ن‪/‬ن*‬

‫يتم تقسيم الفائدة على عدد الدفعات الستخراج الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ف* = ف‪/‬د‬

‫مثال‪ /7‬اقترض شخص مبلغ ‪ 966666‬دينار على أساس سداده بعد خمس سنوات‬
‫مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %9‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر ‪ ،‬ما هي الفائدة‬
‫الكلية التي سيتحملها هذا الشخص ؟ و ما هي الفائدة الدورية الواحدة التي سيتم‬
‫دفعها ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%9‬‬ ‫ن (‪ 06=12×0‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)966666‬‬

‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫‪61‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 460666 = 6069 × 0 × 966666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬دفعات‬

‫ف* = ف‪/‬د = ‪ 46066 = 16/460666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫‪ .1‬الستخراج القسط األخير يتم استخدام القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)11‬‬

‫القسط االخير = مبلغ القرض ‪ +‬الفائدة الدورية الواحدة‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫مثال‪ /8‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1066666‬دينار على اساس سداده بعد عام مع دفع‬
‫الفوائد بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل شهرين ‪ ،‬ما هي‬
‫الفائدة الدورية الواحدة ؟ و ما هي الفائدة الكلية التي سيتحملها ؟ و ما هو مبلغ‬
‫القسط االخير ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪2‬‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1066666‬‬

‫شهر)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 16006 = 6064 × 12/2 × 1066666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة‬

‫‪62‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 04666 = 6064 × 1 × 1066666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫= ‪ 1016006 = 16006 + 1066666‬دينار مبلغ القسط األخير‬

‫‪ .2‬في حالة كون عدد األقساط أو معدل الفائدة مجهول‬

‫مثال‪ /9‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2666666‬دينار على أساس سداده بعد سنتين مع‬
‫دفع الفائدة بصورة دورية متساوية بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬فإذا علمت أن القسط‬
‫األخير كان ‪ 2626666‬دينار ‪ ،‬ما هو عدد األقساط ؟ و ما هي الفائدة الكلية التي‬
‫سيتحملها هذا الشخص ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )2666666‬ن (‪ 24=12×2‬شهر) ‪ ،‬ع (‪، )%0‬‬

‫س (‪)2626666‬‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫‪ + 2666666 = 2626666‬ف*‬

‫ف* = ‪ 26666 = 2666666 – 2626666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫‪ × 2666666 = 26666‬ن*‪6060 × 12/‬‬

‫‪ 16666 = 26666‬ن*‬

‫ن* = ‪ 2 = 16666/26666‬شهر‬

‫‪63‬‬
 ‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 2/24‬عدد األقساط‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 246666 =6060 × 2 × 2666666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫مثال‪ /11‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1266666‬دينار على أساس سداده بعد ثالث‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بصورة دورية متساوية في نهاية كل ستة اشهر ‪ ،‬فإذا علمت‬
‫أن مبلغ القسط األخير كان ‪ 1206666‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة المعتمد ؟ و ما‬
‫هي الفائدة الكلية التي سيتحملها هذا الشخص ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫ن (‪ 60=12×6‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1266666‬‬

‫س (‪)1206666‬‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫س = م ‪ +‬م × ن* × ع‬

‫‪ × 12/0 × 1266666 ( + 1266666 = 1206666‬ع‪) 166/‬‬

‫‪0666 + 1266666 = 1206666‬ع‬

‫‪0666‬ع = ‪1266666 – 1206666‬‬

‫‪0666‬ع = ‪06666‬‬

‫ع = ‪ %16 = 0666/06666‬معدل الفائدة المعتمد‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 606666 = 6016 × 6 × 1266666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫‪64‬‬
‫‪ /2‬عندما يطلب المدين تأجيل بعض أو جميع الفوائد الدورية التي تستحق عليه‬
‫إلى تاريخ استحقاق مبلغ القرض ليسددها جميعا ‪ .‬فان عليه تحمل فوائد تأجيل‬
‫على الفوائد الدورية المؤجلة و بما أن هذه الفوائد تكون بصورة دورية متساوية ‪ ،‬عليه‬
‫يمكن حساب فوائد تأجيلها مرة واحدة باعتماد قانون الدفعات ‪ ،‬مع مالحظة أن هذه‬
‫الفوائد هي لدفعات عادية ‪ ،‬و في تاريخ استحقاق مبلغ القرض يكون على المدين‬
‫سداد المبالغ التالية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬المبلغ األصلي للقرض ( م )‬

‫ب‪ -‬الفوائد الدورية المؤجلة ( ف* )‬
‫ت‪ -‬الفوائد التأخيرية على الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫حيث يتم اعتماد القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)12‬‬

‫المبلغ المطلوب = مبلغ القرض ‪ +‬جملة الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫حث إن ‪ :‬مط ‪ :‬المبلغ المطلوب سداده في تاريخ االستحقاق الجديد في حالة التأجيل‬

‫ف* ‪ :‬الفائدة الدورية الواحدة‬

‫د* ‪ :‬عدد الدفعات الدورية المؤجلة‬

‫ع‪ : 2‬معدل فائدة التأجيل‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة األولى ‪ ،‬و تستخرج كما يلي ‪:‬‬

‫‪65‬‬
 ‫د* = ن‪/‬ن*‬

‫ن = د* × ن*‬

‫بما أن ن‪ = 1‬ن – ن*‬

‫إذا ن‪( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫ن د* = صفر‬

‫مثال‪ /11‬اقترض شخص مبلغ ‪ 0666666‬دينار على أساس سدادها بعد أربع‬
‫سنوات فيما تدفع الفوائد بمعدل ‪ %16‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل‬
‫ثالثة اشهر ‪ ،‬و بعد القسط السادس توقف عن السداد طالبا تأجيل ما تبقى إلى‬
‫تاريخ استحقاق القسط األخير مع تحمله فوائد تأجيل بمعدل ‪ ، %12‬فما هو المبلغ‬
‫الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )0666666‬ن (‪ 48=12×4‬شهر) ‪ ،‬ع (‪، )%16‬ن*(‪ 6‬اشهر)‬

‫ع‪)%12( 2‬‬ ‫عدد األقساط المدفوعة (‪ 0‬أقساط)‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 106666 = 6016 × 12/6 × 0666666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫عدد األقساط المؤجلة (د*) = عدد األقساط الكلية – عدد األقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 6/48‬عدد األقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 16 = 0 – 10‬عدد األقساط المؤجلة‬

‫‪66‬‬
 ‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫= ( ‪ 26 = 6 – 66 = 6 – ) 6 × 16‬شهر‬

‫ن* = صفر‬

‫مط = ‪2/16 × 166/12 × 106666 + ) 16 × 106666 ( + 0666666‬‬

‫( ‪) 12/ 26‬‬

‫= ‪) 12/26 × 96666 ( + 106666 + 0666666‬‬

‫= ‪ 0602066 = 262066 + 0106666‬دينار المبلغ المطلوب دفعه في‬

‫تاريخ االستحقاق‬

‫مثال‪ /12‬اقترض شخص مبلغ ‪ 9666666‬دينار على أساس سداده بعد خمس‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل ‪ %9‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر و بعد القسط الرابع‬
‫طلب تأجيل ما تبقى الى تاريخ استحقاق القسط األخير مع تحمله فوائد تاجيل بمعدل‬
‫‪ %16‬سنويا ‪ ،‬فما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات م (‪ ، )9666666‬ن (‪ 06=12×0‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%9‬ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫ع‪)%16( 2‬‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 4‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 460666 = 6069 × 12/0 × 9666666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫‪67‬‬
 ‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 0 = 4 – 16‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫= ( ‪ 66 = 0 – 60 = 0 – ) 0 × 0‬شهر‬

‫ن* = صفر‬

‫مط = ‪( 2/0 × 166/16 × 460666 + ) 0 × 460666 ( + 9666666‬‬

‫‪) 12/66‬‬

‫= ‪) 12/66 × 121066 ( + 2466666 + 9666666‬‬

‫= ‪ 11666606 = 666606 + 11466666‬دينار المبلغ الواجب دفعه في‬

‫تاريخ االستحقاق‬

‫‪ /3‬قد تمتد عملية التاجيل الى ما بعد تاريخ استحقاق القرض بفترة معينة ‪ ،‬في‬
‫هذه الحالة تشتمل عملية التاجيل كل من مبلغ القرض و الفوائد الدورية المؤجلة و‬
‫هذا يحملها فوائد التاجيل و لذلك يتوجب على المدين سداد المبالغ التالية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬مبلغ القرض االصلي‬

‫ب‪ -‬فائدة تاخير مبلغ القرض للمدة المعنية‬
‫ت‪ -‬الفوائد الدورية المؤجلة‬
‫ث‪ -‬فوائد تاخير الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫‪68‬‬
‫من هنا يمكن الوصول الى المبلغ المطلوب سداده عن التاجيل الى ما بعد استحقاق‬
‫القرض بمدة معينة وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫المبلغ المطلوب = جملة القرض للمدة المعنية ‪ +‬جملة الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪ ( + 2‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن‬

‫د* )‬

‫حيث ان ‪ :‬مط ‪ :‬المبلغ المطلوب سداده‬

‫ط ‪ :‬فترة االنقطاع التي تقع بين تاريخ االستحقاق االول للمبلغ و التاريخ‬
‫الثاني له‬

‫د* ‪ :‬عدد الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة االولى و التي تستخرج كما يلي ‪:‬‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن* ) – ن* ‪ +‬ط‬

‫ن د* = صفر ‪ +‬ط‬

‫مثال‪ /13‬اقترض شخص مبلغ ‪ 4666666‬دينار على اساس سداده بعد خمس‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل ‪ %0‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر و بعد القسط الرابع‬
‫طلب تاجيل المبلغ المستحق عليه الى ما بعد تاريخ استحقاق مبلغ القرض بسنة‬
‫كاملة ‪ ،‬فما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟ علما ان معدل فائدة التاجيل‬
‫‪ %0‬سنويا‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )4666666‬ن (‪ 06=12×0‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%0‬ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫‪69‬‬
 ‫ع‪)%0( 2‬‬ ‫ط (‪ 12‬شهر)‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 4‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪( + 2‬ف* × د*) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د*)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 166666 = 6060 × 12/0 × 4666666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 0 = 4 – 16‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* ‪ .‬ن*) ‪ -‬ن* ‪ +‬ط‬

‫= ( ‪ 42 = 12 + )0 – 60( =12 + 0 – ) 0 × 0‬شهر‬

‫ن* = صفر ‪ +‬ط = ‪ 12‬شهر‬

‫مط =‪166/16 ×166666+)0×166666(+)6060×1×4666666(+4666666‬‬

‫× ‪)12/12+42( 2/0‬‬

‫= ‪) 12/04 × 66666 ( + 066666 + 246666 + 4666666‬‬

‫= ‪ 4960666 = 160666 + 4846666‬دينار المبلغ المطلوب سداده‬

‫مثال‪ /14‬اقترض شخص مبلغ ‪ 0666666‬دينار على اساس سدادها بعد اربع‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %16‬سنويا و بصورة دورية متساوية في نهاية‬
‫كل ثالثة اشهر و بعد القسط السادس توقف عن السداد طالبا تاجيل ما تبقى الى ما‬
‫بعد تاريخ استحقاق مبلغ القرض بستة اشهر ‪ ،‬ما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك‬
‫التاريخ ؟ علما ان معدل الفائدة للتاجيل ‪ %12‬سنويا ‪.‬‬
‫‪71‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )0666666‬ن (‪ 48=12×4‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%16‬ن*(‪ 6‬اشهر)‬

‫ع‪)%12( 2‬‬ ‫ط (‪ 0‬شهر)‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 0‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪( + 2‬ف* × د*) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 106666 = 6016 × 12/6 × 0666666‬دينار‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 6/48‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 16 = 0 – 10‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن* ‪ +‬ط‬

‫= ( ‪ 66 = 0 + )6 – 66( = 0 + 6 – ) 6 × 16‬شهر‬

‫ن* = صفر ‪ +‬ط = ‪ 0‬شهر‬

‫=‬ ‫مط‬
‫‪166/12×106666+)16×106666(+)6012×12/0×0666666(+0666666‬‬
‫(‪)12/0+66‬‬

‫= ‪) 12/69 × 18666 ( + 1066666 + 606666 + 0666666‬‬

‫= ‪ 6918066 = 08066 + 6806666‬دينار المبلغ المطلوب سداده‬

‫‪71‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬االقساط غير المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬وفق هذه الطريقة يتم االتفاق بين المدين و الدائن على تقسيم مبلغ القرض‬
‫الى عدة اقسام يسدد كل منها في تاريخ معين ‪ ،‬حيث تحتسب الفائدة على كل‬
‫قسط منفردة و لمدة ذلك القسط المحصورة بين تاريخ االقتراض و تاريخ ذلك القسط ‪،‬‬
‫و ان سداد الفوائد قد يتم مع كل قسط او تدفع جميعها مع القسط االخير ‪.‬‬

‫فيكون االحتساب وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)14‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫ف‪ = 3‬م‪ × 3‬ن‪ × 3‬ع‬

‫الطريقة االولى لسداد الفوائد ( عند سداد الفائدة مع كل قسط )‬

‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬

‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬

‫س‪ = 3‬م‪ + 3‬ف‪3‬‬

‫حيث ان ‪ :‬س ‪ :‬تمثل القسط‬

‫الطريقة الثانية لسداد الفوائد ( عند سداد الفوائد مع القسط االخير )‬

‫س‪ = 1‬م‪1‬‬

‫س‪ = 2‬م‪2‬‬

‫س‪ = 3‬م‪ + 3‬ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪3‬‬

‫‪72‬‬
‫مثال‪ /15‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1666666‬دينار على اساس سدادها بثالثة اقساط ‪،‬‬
‫االول بمبلغ ‪ 066666‬دينار يسدد بعد اربعة اشهر و الثاني بمبلغ ‪ 266666‬دينار‬
‫يسدد بعد سبعة اشهر و يسدد القسط االخير بما تبقى بعد عام ‪ ،‬فاذا كانت الفوائد‬
‫تحتسب بمعدل ‪ %9‬سنويا ‪ ،‬ما هي فائدة كل قسط عندما ‪:‬‬

‫‪ .1‬تسدد الفوائد مع كل قسط‬

‫‪ .2‬عندما تسدد جميع الفوائد مع القسط االخير‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )1666666‬م‪ ، )066666( 1‬م‪، )266666( 2‬م‪)666666( 6‬‬

‫ن‪ 12( 6‬شهر)‬ ‫ن‪ 6( 2‬اشهر)‬ ‫ن‪ 4( 1‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%9‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫= ‪ 10666 =6069 × 12/4 × 066666‬دينار فائدة القسط االول‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫= ‪ 16066 = 6069 × 12/6 × 266666‬دينار فائدة القسط الثاني‬

‫ف‪ = 6‬م‪ × 6‬ن‪ × 6‬ع‬

‫= ‪ 26666 = 6069 × 1 × 666666‬دينار فائدة القسط الثالث‬

‫‪ )1‬عندما يكون سداد الفوائد مع كل قسط‬

‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬
‫= ‪ 010666 = 10666 + 066666‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬
‫= ‪ 216066 = 16066 + 266666‬دينار‬

‫‪73‬‬
 ‫س‪ = 6‬م‪ + 6‬ف‪6‬‬
‫= ‪ 626666 = 26666 + 666666‬دينار‬

‫‪ )2‬عندما يكون سداد الفوائد مع القسط االخير‬

‫س‪ = 1‬م‪ 066666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ 266666 = 2‬دينار‬
‫س‪ = 6‬م‪ + 6‬ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪6‬‬
‫= ‪ 602066 = 26666 + 16066 + 10666 + 666666‬دينار‬

‫مثال‪ /16‬اقترض شخص مبلغ ‪ 8666666‬دينار على اساس سداده بقسطين االول‬
‫بمبلغ ‪ 666666‬دينار يسدد بعد خمسة اشهر و يسدد القسط االخير بما تبقى بعد‬
‫عام ‪ ،‬فاذا كانت الفوائد تحتسب بمعدل ‪ %8‬سنويا ‪ ،‬ما هي فائدة كل قسط عندما ‪:‬‬

‫‪ .1‬تسدد الفوائد مع كل قسط‬

‫‪ .2‬عندما تسدد جميع الفوائد مع القسط االخير‬

‫الحل‪/‬‬

‫م‪)0666666( 2‬‬ ‫م‪)6666666( 1‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)8666666‬‬

‫ن‪ 12( 2‬اشهر)‬ ‫ن‪ 0( 1‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%8‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫= ‪ 166666 = 6068 × 12/0 × 6666666‬دينار فائدة القسط االول‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫= ‪ 466666 = 6068 × 1 × 0666666‬دينار فائدة القسط الثاني‬

‫‪74‬‬
 ‫‪ )1‬عندما يكون سداد الفوائد مع كل قسط‬
‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬
‫س‪ 6166666 = 166666 + 6666666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬
‫= ‪ 0466666 = 466666 + 0666666‬دينار‬

‫‪ )2‬عندما يكون سداد الفوائد مع القسط االخير‬

‫س‪ = 1‬م‪ 66666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪ + 1‬ف‪2‬‬

‫= ‪ 0066666 = 466666 + 166666 + 0666666‬دينار‬

‫خامسا ‪ :‬القسط الثابت او االقساط الدورية المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬تعتمد هذه الطريقة على ان تكون اقساط السداد دورية و متساوية يتضمن كل‬
‫منها جزءا من مبلغ القرض و جزءا من الفائدة غير مفصولين عن بعضهما ‪ ،‬و‬
‫ذلك على اساس تساوي مبلغ القرض و فائدته مع مبالغ االقساط و فوائدها ‪،‬‬
‫باالعتماد على القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪75‬‬
‫على اساس ان مبلغ القرض هو مبلغ منفرد و يمكن استخراج جملته بقانون الجملة‬
‫للمبلغ الواحد ‪ ،‬بينما تتكون االقساط من مبالغ دورية متساوية يتوجب اعتماد قانون‬
‫الدفعات في استخراج جملتها ‪.‬‬

‫مثال‪ /17‬ما هو مبلغ القسط الواحد لقرض بمبلغ ‪ 2666666‬دينار يسدد في نهاية‬
‫كل شهر و لمدة عام واحد ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%0‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2666666‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 1/12‬قسط‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 11 = 1-12‬شهر‬

‫ن د = صفر‬

‫‪ ( = ) 6060 × 1 + 1 ( 2666666‬س × ‪ + ) 12‬س × ‪2/12 × 166/0‬‬

‫( ‪) 12/11‬‬

‫‪12 = 126666 + 2666666‬س ‪ 6060 ( +‬س × ‪) 12/11‬‬

‫‪12 = 2126666‬س ‪ 6066 +‬س‬

‫‪ 12066 = 2126666‬س‬

‫س = ‪ 161968 = 12066/2126666‬دينار مبلغ القسط الواحد‬

‫‪76‬‬
‫مثال‪ /18‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2166666‬دينار على اساس سدادها باقساط‬
‫متساوية في نهاية كل ستة اشهر و لمدة اربع سنوات ‪ ،‬فاذا علمت ان مبلغ القسط‬
‫الواحد ‪ 621166‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة المعتمد؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫ن (‪ 48=12×4‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2166666‬‬

‫س (‪)621166‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 0/48‬قسط‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 42 = 0-48‬شهر‬

‫ن د = صفر‬

‫‪ × 4 + 1 ( 2166666‬ع‪× 621166 + ) 8 × 621166 ( = ) 166/‬‬

‫‪×2/8‬ع‪) 12/42 ( 166/‬‬

‫‪84666 + 2166666‬ع = ‪12844 ( + 2008866‬ع × ‪) 12/42‬‬

‫‪84666 + 2166666‬ع = ‪44904 + 2008866‬ع‬

‫‪84666‬ع – ‪44904‬ع = ‪2166666 – 2008866‬‬

‫‪69640‬ع = ‪408866‬‬

‫ع = ‪ %12 = 69640/408866‬معدل الفائدة السنوي‬

‫‪77‬‬
‫‪ /2‬نظ ار لتساوي االقساط فانه يمكن استخراج مجموع الفوائد التي يتحملها‬
‫الشخص في هذه الحالة باستخراج مجموع االقساط التي سيدفعها مطروحا منها‬
‫مبلغ القرض ‪ ،‬باالعتماد على القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)18‬‬

‫مجموع الفائدة = مجموع االقساط – مبلغ القرض‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫مثال‪ /19‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2666666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا يسدد في‬
‫نهاية كل شهر لمدة عام كامل ‪ ،‬فاذا علمت ان مبلغ القسط الواحد ‪ 161946‬دينار‬
‫‪ ،‬ما هي الفوائد التي سيتحملها هذا الشخص في نهاية المدة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫ع ‪%0‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2666666‬‬

‫س (‪)161946‬‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 1/12‬قسط‬

‫مج ف = ( ‪2666666 – ) 12 × 161946‬‬

‫مج ف = ‪ 06286 = 2666666 – 2606286‬دينار الفوائد التي سيتحملها‬

‫‪78‬‬
‫مثال‪ /21‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2166666‬دينار تسدد باقساط متساوية في نهاية‬
‫كل ستة اشهر و لمدة اربع سنوات فاذا كان مبلغ القسط الواحد ‪ 621166‬دينار‪،‬‬
‫اوجد الفوائد التي سيتحملها في نهاية المدة ؟ اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد هو‬
‫‪ %12‬سنويا ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 48=12×4‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2166666‬‬

‫س (‪)621166‬‬

‫ع (‪)%12‬‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 0/48‬قسط‬

‫مج ف = ( ‪2166666 – ) 8 × 621166‬‬

‫مج ف = ‪ 408866 = 2166666 – 2008866‬دينار الفوائد التي سيتحملها‬

‫‪79‬‬
 ‫الفصل الخامس‬

‫(( الفائدة المركبة ))‬

‫الفائدة المركبة‪:‬‬

‫هي الفائدة التي تحتسب على المبالغ المتجمعة من أصل المبلغ والفوائد السابقة في‬
‫نهاية كل فترة زمنية وتضاف الى أصل المبلغ وتصبح جزء منه‪.‬‬

‫مثال للمقارنة ‪ /‬ما هو رصيد مبلغ مقداره ‪ 100 000‬دينار مستثمر لمدة ‪ 1‬سنوات‬
‫بمعدل فائدة ‪ %6‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪ .1‬الفائدة البسيطة‪:‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ف = ‪ 24 000 = 0.06 × 1 × 100 000‬دينار‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ج = ‪ 124 000 = 24 000 + 100 000‬دينار‬

‫‪ .2‬الفائدة المركبة‪:‬‬

‫ف‪ = 1‬م ‪ x‬ن‪ x 1‬ع‬

‫ف‪ 6 000 = 0.06 × 1 × 100 000 = 1‬دينار‬

‫ج = م‪ + 1‬ف ‪1‬‬

‫‪81‬‬
 ‫ج = ‪ 106 000 = 6 000 + 100 000‬دينار رصيد السنة االولى‬

‫ويعتبر رصيد السنة االولى هو مبلغ السنة الثانية‬

‫ف‪ = 2‬ج ‪ × 1‬ن ‪ × 2‬ع‬

‫ف‪ 6 360 = 0.06 × 1 × 106 000 = 2‬دينار‬

‫ج‪ = 2‬ج‪ + 1‬ف ‪1‬‬

‫ج‪ 112 360 = 6 360 + 106 000 = 2‬دينار رصيد السنة الثانية‬

‫ويعتبر رصيد السنة الثانية هو مبلغ السنة الثالثة‬

‫ف‪ = 3‬ج ‪ × 2‬ن ‪ × 3‬ع‬

‫ف‪ 6 742 = 0.06 × 1 × 112 360 = 3‬دينار‬

‫ج‪ = 3‬ج‪ + 2‬ف ‪3‬‬

‫ج‪119 102 = 6 742 + 112 360 = 3‬‬

‫ويعتبر رصيد السنة الثالثة هو مبلغ السنة الرابعة‬

‫ف‪ = 1‬ج ‪ × 3‬ن ‪ × 1‬ع‬

‫ف‪ 7 146 = 0.06 x 1 × 119 102 = 1‬دينار‬

‫ف‪ = 1‬ج ‪ + 3‬ف ‪1‬‬

‫ف‪ 126 248 = 7 146 + 119 102 = 1‬دينار الرصيد بعد أربعة سنوات‬

‫‪81‬‬
 ‫أوال‪ -:‬أستخراج الجملة بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫مثال‪ / 1‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه شخص من استثماره مبلغ ‪100 000‬‬
‫دينار لمدة ‪ 1‬سنوات بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫ج = ‪)0.06+1( × 100 000‬‬

‫ج = ‪)1.06( × 100 000‬‬

‫ج = ‪1.2624 × 100 000‬‬

‫ج = ‪ 1260215‬دينار الرصيد بعد ‪ 1‬سنوات‬

‫مثال‪ / 2‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه شخص من استثماره مبلغ ‪700 000‬‬
‫دينار لمدة ‪ 3‬سنوات بمعدل فائدة مركبة ‪ %7‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫ج = ‪)0.07+1( × 700 000‬‬

‫ج = ‪)1.07( × 700 000‬‬

‫‪82‬‬
 ‫ج = ‪ 8050055 = 1.2250 × 700 000‬دينار الرصيد بعد ‪ 3‬سنوات‬

‫ثانيا‪ -:‬استخراج جملة الدينار الواحد‪-:‬‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫مثال‪ / 3‬ما هي جملة الدينار الواحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %1‬ولمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.04+1‬‬

‫ج*= (‪)1.04‬‬

‫ج*= ‪1.1698‬‬

‫مثال‪ / 4‬ما هي جملة الدينار الواحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %8‬ولمدة ‪ 3‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.08+1‬‬

‫ج*= (‪)1.08‬‬

‫ج*= ‪1.2597‬‬

‫‪83‬‬
 ‫ثالثا‪ -:‬استخراج فائدة الدينار الواحد‪-:‬‬

‫م*‬ ‫ف * = ج* ‪-‬‬

‫مثال‪ / 5‬ماهي فائدة دينار واحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬لمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.06+1‬‬

‫ج*= (‪)1.06‬‬

‫ج*= ‪1.2624‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ف* = ‪ 0.2624 = 1 -1.2624‬فائدة الدينار الواحد‬

‫مثال‪ / 6‬ماهي فائدة دينار واحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %0‬لمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.09+1‬‬

‫ج*= (‪)1.09‬‬
‫‪84‬‬
 ‫ج*= ‪1.4115‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ف* = ‪ 0.4115 = 1 -1.4115‬فائدة الدينار الواحد‬

‫رابعا‪ -:‬استخراج المبلغ المجهول‪-:‬‬

‫ج*‬ ‫م=ج÷‬

‫مثال‪ / 7‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص بمعدل فائدة مركبة ‪ %5‬لمدة ‪ 0‬سنوات‬
‫ليحصل على رصيد مقداره ‪ 701 250‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.07+1‬‬

‫ج*= (‪)1.07‬‬

‫ج*= ‪1.4025‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫م = ‪ 500 000 = 1.4025 ÷ 701 250‬دينار المبلغ المستثمر‬

‫‪85‬‬
‫مثال‪ / 8‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص بمعدل فائدة مركبة ‪ %0‬لمدة ‪ 3‬سنوات‬
‫ليحصل على رصيد مقداره ‪ 289 400‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.05+1‬‬

‫ج*= (‪)1.05‬‬

‫ج*= ‪1.1576‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫م = ‪ 250 000 = 1.1576 ÷ 289 400‬دينار المبلغ المستثمر‬

‫خامسا‪ -:‬استخراج الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫جد=‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 9‬ما هي جملة دفعة دورية مقدارها دينار واحد تدفع في نهاية كل ‪ 3‬أشهر‬
‫بمعدل فائدة مركبة ‪ %3‬ولمدة ‪ 0‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪86‬‬
 ‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 65 = 12 × 0‬شهر‬ ‫جد=‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫جد=‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 25‬دفعة‬ ‫د=‬ ‫جد=‬

‫جد=‬

‫= ‪ 26.87‬جملة دينار واحد‬ ‫جد=‬

‫مثال‪ / 11‬ما هي جملة دفعة دورية مقدارها دينار واحد تدفع في نهاية كل ‪ 1‬أشهر‬
‫بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬ولمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 18 = 12 × 1‬شهر‬ ‫جد=‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫جد=‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 12‬دفعة‬ ‫د=‬ ‫جد=‬

‫جد=‬

‫= ‪ 16.86‬جملة دينار واحد‬ ‫جد=‬

‫‪87‬‬
 ‫سادسا‪ -:‬استخراج جملة الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫جد=م ]‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 11‬ما هو الرصيد المتحقق من دفعة دورية مقدارها ‪ 100 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 0‬سنوات وبعدل فائدة مركبة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 65 = 12 × 0‬شهر‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫‪12.576‬‬ ‫ج د = ‪100 000‬‬

‫ج د = ‪ 1 257 600‬دينار الرصيد المتحقق‬

‫‪88‬‬
‫مثال‪ / 12‬ما هو الرصيد المتحقق من دفعة دورية مقدارها ‪ 500 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 4‬أشهر ولمدة ‪ 3‬سنوات وبعدل فائدة مركبة ‪ %7‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 36 = 12 x 3‬شهر‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 0‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫‪11.977‬‬ ‫ج د = ‪500 000‬‬

‫ج د = ‪ 5 988 571‬دينار الرصيد المتحقق‬

‫سابعا‪ -:‬استخراج فائدة الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬ ‫ف = ج د – مج‬

‫مثال‪ / 13‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية مقدارها ‪ 300 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 15‬سنوات‪ ،‬أذا علمت ان معدل الفائدة المركبة الذي‬
‫تم اعتماده هو ‪ %0‬؟‬

‫‪89‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫ن = ‪ 125 = 12 × 15‬شهر‬ ‫ف= ج* ‪ -‬مج*‬

‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 25‬دفعه‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫‪33.064‬‬ ‫ج د = ‪300 000‬‬

‫ج د = ‪9 919 200‬‬

‫مج د = م × د‬

‫مج د = ‪6 000 000 = 20 x 300 000‬‬

‫ف = ج د – مج د‬

‫ف = ‪ 3 919 200 = 6 000 000 - 9 919 200‬الفائدة المتحققه‬

‫مثال‪ / 14‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية مقدارها ‪ 700 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 5‬سنوات‪ ،‬أذا علمت ان معدل الفائدة المركبة الذي تم‬
‫اعتماده هو ‪ %4‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪91‬‬
‫ن = ‪ 60 = 12 × 5‬شهر‬ ‫ف = ج د – مج د‬
‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫‪12.005‬‬ ‫ج د = ‪700 000‬‬

‫ج د = ‪8 403 500‬‬

‫مج د = م × د‬

‫مج د = ‪7 000 000 = 10 × 700 000‬‬

‫ف = ج د – مج د‬

‫ف = ‪ 1 403 500 = 7 000 000 - 8 403 500‬الفائدة المتحققه‬

‫‪91‬‬
 ‫ثامنا‪ -:‬استخراج مبلغ الدفعات أذا كان مجهوال‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫م]‬ ‫د=‬ ‫ج‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 15‬ما هو المبلغ الذي يوفره شخص في نهاية كل عام لدى ومصرف بمعدل‬
‫فائدة مركبة ‪%0‬سنويا‪ ،‬أذا علمت انه حصل على مبلغ في نهاية السنة العاشرة ‪25‬‬
‫‪ 152 000‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫‪ = 25 152 000‬م ]‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫‪ =25 152 000‬م ]‬

‫[‬ ‫‪ = 25 152 00‬م ]‬

‫[‬ ‫‪ = 25 152 000‬م ]‬

‫‪ 12.576 = 25 152 000‬م‬

‫م=‬

‫م = ‪ 2 000 000‬المبلغ المستثمر‬

‫‪92‬‬

‫‪View publication stats‬‬