‫القسم األول‪ :‬الفائدة البسيطة‬

‫ديكن تعريف الفائدة أبهنا املبلغ املدفوع نظري استغالل النقود املقرتضة خالل مدة زمنية ما‪ ،‬أو بوصفها املبلغ‬
‫املتحصل عليو مقابل إقراض النقود أو مقابل إيداعها يف البنك‪ .‬والفائدة نوعان بسيطة ومركبة ‪ .‬فإذا احتسبت الفائدة على‬
‫املبلغ األصلي فقط فهذه تسمى الفائدة البسيطة أما إذا أضيفت الفائدة املتحصل عليها يف هناية كل فرتة اىل املبلغ األصلي‬
‫الحتساب الفائدة للفرتة املوالية فتكون ىنا بصدد الفائدة املركبة‪.‬‬
‫وعادة ما حتتسب الفائدة البسيطة على القروض قصرية األجل يف حني حتسب ابلفائدة املركبة على القروض متوسطة‬
‫وطويلة األجل‪.‬‬

‫‪ .I‬حساب الفائدة البسيطة‪:‬‬

‫حلساب الفائدة البسيطة ملبلغ أو لعدة مبالغ‪ ،‬فإن مثة عوامل تتحكم فيها وىي‪:‬‬
‫‪ .1‬املبلغ األصلي)‪ :)c( (capital‬وىو األصل املستثمر أو املبلغ املقرتض أو املبلغ املودع‪.‬‬
‫‪ .2‬معدل الفائدة )‪ :)t((taux d’intérêt‬وىو النسبة اليت حتسب على أساسها الفائدة عن وحدة رأس املال‬
‫املستمر يف هناية وحدة من الزمن‪ .‬ومن املتعارف عليو يف األوساط املالية أن ديثل أو يعطى يعطى ابلنسبة املئوية؛‬
‫وىو يتأثر كثريا بسعر الفائدة الذي تطبقو البنوك املركزية أو املطبق يف األسواق املالية اجلهوية أو الدولية‪ .‬عادة ما‬
‫يكون املعدل سنواي أو جزءا من السنة‪ .‬كما قد يكون امسيا أو حقيقيا‪ ،‬فعليا أو مسبقا وسنأيت على تفصيل ىذا‬
‫الحقا‪.‬‬
‫‪ .3‬املدة الزمنية ( ‪ :)n‬وىي الفرق بني اتريخ اإليداع واتريخ السحب إذا تعلق األمر إبيداع مبلغ يف أحد البنوك‪ ،‬أما‬
‫إذا تعلق األمر ابحلصول على قرض‪ ،‬فإن الفرتة الزمنية ىي الفرق بني اترخيي االقرتاض والسداد‪.‬‬
‫عادة ما تكون الفرتة الزمنية ىي السنة‪ ،‬وقد تكون أيضا جزءا من السنة (شهور أو أايم)‪ .‬فإذا كانت املدة‪:‬‬
‫الشهور عدد‬
‫=𝑛‬
‫‪12‬‬
‫فإن‬ ‫ابلشهور‪:‬‬

‫عدد األيام ‪j‬‬

‫=𝑛‬ ‫أ ‪ -‬السنة بسيطة‪:‬‬
‫‪365‬‬
‫يف حالة الفائدة الصحيحة (السنة مدنية)‬
‫عدد األيام ‪j‬‬
‫=𝑛‬ ‫ب ‪ --‬السنة كبيسة‪:‬‬ ‫ابألايم‬
‫‪366‬‬

‫عدد األيام ‪j‬‬

‫= 𝑛 (على أساس أن الشهر فيو ‪ 30‬يوما)‬ ‫يف حالة الفائدة التجارية‬
‫‪360‬‬

‫تنبيه‪:‬‬

‫‪1‬‬
 ‫فيما يتعلق حبساب عدد األايم؛ إذا كانت الفرتة الزمنية معرب عنها مبدة بني اترخيني‪،‬سواء كانت الفائدة صحيحة أو جتارية‬
‫فإن عدد األايم حيسب كما يلي‪:‬‬
‫‪- 1‬ال حتسب اليوم األول ولكن حنسب اليوم األخري‪.‬‬
‫‪- 2‬كل شهر حيسب بعدد أايمو احلقيقية ( ‪ 31‬يوما لألشهر جانفي‪ ،‬مارس‪ ،‬ماي‪ ،‬جويلية‪ ،‬أوت‪ ،‬أكتوبر‪ ،‬ديسمرب‬
‫و‪ 30‬يوما لألشهر أفريل‪ ،‬جوان‪ ،‬سبتمرب‪ ،‬نوفمرب وشهر فيفري حسب احلالة)‪.‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫أودع شخص مبلغ (س) يف بنك مبعدل فائدة (‪ )t٪‬بتاريخ ‪ 2‬فيفري ‪ 1999‬وسحبو بتاريخ ‪ 17‬سبتمرب ‪.1999‬‬
‫احسب عدد أايم اإليداع؟‬
‫فيفري ‪ 26.................. 2-28‬يوما‪.‬‬ ‫احلل ‪:‬‬

‫مارس ‪ 31 ..........................‬يوما‪.‬‬
‫أفريل ‪ 30 ..........................‬يوما‪.‬‬
‫ماي‪ 31 ...........................‬يوما‪.‬‬
‫جوان ‪30...........................‬يوما‪.‬‬
‫جويلية ‪ 31..........................‬يوما‪.‬‬
‫أوت ‪30............................‬يوما‪.‬‬
‫سبتمرب ‪17..........................‬يوما‪.‬‬
‫اجملموع ‪ 227..........................‬يوما‪.‬‬
‫مالحظات‪:‬‬
‫‪ )1‬إن الفوائد حتسب جتارية ما مل ينص خالف ذلك‪.‬‬
‫‪ )2‬معدل الفائدة سنوي ما مل ينص خالف ذلك‪.‬‬
‫وعليو فالصيغة الرايضية حلساب الفائدة البسيطة ىي‪:‬‬
‫𝒏 ‪𝑰 = 𝑪. 𝒊.‬‬
‫‪ ‬مع التنبيو على ضرورة توافق املدة الزمنية مع معدل الفائدة ‪ .‬فإذا كان املعدل سنواي كانت الفرتة الزمنية ىي سنة‬
‫واحدة مثال‪ ،‬وإذا كان املعدل سداسيا فإن ىناك فرتاتن زمنيتان‪.‬‬
‫مثال ‪:1‬‬

‫‪2‬‬
‫اقرتض شخص مبلغ ‪ 5.000‬دج يف ‪ 1999 - 01 - 25‬مبعدل فائدة ‪ ،٪3‬فإذا علمت أن الفائدة املستحقة عند‬
‫سداد ىذا القرض بلغت ‪ 25‬دج‪ ،‬فما ىو اتريخ سداد ىذا القرض؟‬
‫احلل ‪:‬‬
‫‪I‬‬ ‫‪j‬‬ ‫‪25‬‬
‫=𝑛‬ ‫=𝑛⇒‬ ‫=‬ ‫يوما ‪⇒ j = 60‬‬
‫‪c.i‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪5000.0,03‬‬

‫وعليو فتاريخ سداد ىذا القرض ىو ‪ 26‬مارس‪.‬‬

‫مثال ‪:2‬‬
‫أودع شخص مبلغ ‪ 2.000‬دج يف بنك مبعدل فائدة سداسي ‪ ،٪2‬وبعد ‪ 8‬أشهر سحب رصيده‪ .‬ما ىي قيمة ىذه‬
‫الفائدة؟‬

‫احلل ‪:‬‬
‫‪8‬‬
‫× ‪I = 2.000 × 0,02‬‬ ‫‪= 53,33DA‬‬
‫‪6‬‬
‫وديكن حتويل املعدل السداسي إىل معدل سنوي فتحسب الفائدة كما يلي ‪:‬‬
‫‪8‬‬
‫× )‪I = 2.000 × (0,02 × 2‬‬ ‫‪= 53,33DA‬‬
‫‪12‬‬

‫‪3‬‬