Professional Documents
Culture Documents
المحاضرة الاولى
المحاضرة الاولى
هي أجرة المال المقترض من طرف البنوك لزبائنها من خالل عقد بين الطرفين ،أو هي العائد لصاحب
األموال جراء إيداعه هذه األموال في حسابه البنكي بفوائد.
و يتحدد مبلغ الفائدة بثالث عناصر وهي :المبلغ المودع ،مدة المعاملة أو القرض ومعدل الفائدة.
:1- 1حساب الفائدة البسيطة :تشكل العناصر الثالث القانون األساس لحساب الفائدة
I = C0 × t % × n
حيث أن i = t %
I = C0 × i × n
الحل:
1
مالحظة :إذا كانت لدينا المدة باألشهر أو باأليام ومعدل الفائدة سنوي ،فنقوم بتحويل المدة إلى السنوات.
مثال:
* المدة باألشهر:
* المدة باأليام:
الفائدة التجارية:
𝒏
× I = C0 × i
𝟎𝟔𝟑
إذا كان رقم السنة من مضاعفات الرقم 4فتعتبر السنة كبيسة ،والعكس يدل على أنها سنة
بسيطة.
حساب المدة المحصورة بين تاريخين :في هذه الحالة ال نحسب تاريخ اإليداع ونحسب تاريخ
االستحقاق.
مثال :تم إيداع مبلغ بتاريخ 2018/01/24إلى غاية 2018/06/30
السنة 2018سنة بسيطة وبالتالي عدد أيام شهر فيفري 28يوم.
n =(31-24)+28+31+30+31+30
n = 157
2
الجملة هي المبلغ األصلي مضاف إليه الفائدة المحصل عليها في نهاية مدة اإليداع أو القرض:
ونرمز لها بـ C :
مثال :اقترض شخص مبلغ 20000دج لمدة 3سنوات وبمعدل فائدة بسيطة .%5
أما الفائدة التجارية تحسب على أساس عدد أيام السنة 360يوم ،وتستعمل في البنوك
التجارية .ونرمز لها بـI C :
𝒏
× I C = C0 × i
𝟎𝟔𝟑
من خالل عملية قسمة الفائدة الحقيقية على الفائدة التجارية ،نتحصل على العالقة بين الفائدتين.
3
𝐑𝐈
بمعنى حساب :
𝐜𝐈
𝒏 𝒏
× I R = C0 × i × I C = C0 × i
𝟓𝟔𝟑 𝟎𝟔𝟑
𝒏
𝑹𝑰 × 𝐢 × 𝟎𝐂
𝟓𝟔𝟑
= 𝒏
𝑪𝑰 × 𝐢 × 𝟎𝐂
𝟎𝟔𝟑
𝟎𝟔𝟑 𝟐𝟕
= =
𝟓𝟔𝟑 𝟑𝟕
𝟐𝟕
× IR = I C
𝟑𝟕
𝟐𝟕
× I C - IR = I C - I C
𝟑𝟕
𝟐𝟕
– I C – IR = I C × ( 1 )
𝟑𝟕
𝟏
× I C – IR = I C
𝟑𝟕
أو
𝟑𝟕
× I C - IR = IR – IR
𝟐𝟕
𝟑𝟕
( × I C - IR = IR )- 1
𝟐𝟕
𝟏
I C - IR = IR ×
𝟐𝟕
من الفائدة الحقيقية. معناه أن الفائدة التجارية تزيد عن الفائدة الحقيقية بـ
𝟐𝟕
4
𝟏
I C = IR ( 1 + )
𝟐𝟕
مثال:
إذا كان الفرق بين الفائدة الحقيقية والتجارية لمبلغ أودع في البنك لمدة 185يوم ،هو 52.797دج
وكان معدل الفائدة المطبق خالل هذه الفترة يساوي %10سنويا.
𝟏
× I C - IR = IR = 52.797
𝟐𝟕
مثال:
أودع شخص مبلغ قدره 54000دج لمدة 80يوم ،بمعدل فائدة بسيطة ،فبلغت قيمة الفائدة التجارية
لهذا المبلغ 1380دج .
حدد الفائدة الحقيقية لهذا المبلغ ،ثم أحسب معدل الفائدة المطبق.
𝟏
× I C – IR = I C
𝟑𝟕
𝟏 𝟏
× IR = I C – I C ⇒ IR = I C ( 1 - )
𝟑𝟕 𝟑𝟕
𝟏
– IR = 1380 × ( 1 ) ⇒ IR = 1361.69
𝟑𝟕
𝐧 𝒄𝑰
× I C = C0 × i =⇒ i 𝐧
𝟎𝟔𝟑 × 𝐢 × 𝟎𝐂
𝟎𝟔𝟑
𝟎𝟔𝟑 × 𝟎𝟖𝟑𝟏
=i ⇒ i = 11.5%
𝟎𝟖 × 𝟎𝟎𝟎𝟒𝟓
5
-4حساب الفائدة البسيطة بطريقة النمر والقاسم:
تستعمل طريقة النمر والقاسم لحساب الفائدة البسيطة لما تكون المدة باأليام فقط.
𝐧
× I C = C0 × i انطالقا من العالقة العامة للفائدة التجارية البسيطة
𝟎𝟔𝟑
𝐧 𝒕
× I C = C0 × t × 𝐧 × ⇒ I C = C0
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝑵
=IC
𝑫
𝟎𝟎𝟔𝟑
:Dالقاسم = و
𝒕
من الممكن الحصول على الفائدة الناتجة عن إيداع رأس مال مسبقا من طرف البنك في يوم اإليداع أو
عند توقيع عقد القرض أو المعاملة ،حيث أن صاحب رأس المال عند حصوله على الفائدة البسيطة
المسبقة ،يكون قد أودع المبلغ المودع منقوص منه الفائدة المفروض الحصول عليها في نهاية مدة
اإليداع ،بعد انتهاء مدة اإليداع يتحصل صاحب رأس المال على المبلغ المودع كلية بدون فائدة.
فإذا كان المبلغ المودع هو ،C0وما تحصل عليه من فائدة بسيطة مسبقة ،Iوعدد أيام اإليداع هو n
6
𝐧 𝐧
× C0`= C0 - I = C0 - (C0 × t × ) = C0 ( 1 – ( t ))
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝐧 𝐧 𝐧
× `I = C0` × t = × C0 ( 1 – ( t × `) ) × t )…….(2
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
)(1)= (2
𝐧 𝐧 𝐧
× C0 × t × = C0 ( 1 – ( t × `) ) × t
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝒏
× 𝒕 × 𝟎𝑪
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
=`t 𝒏 𝒏
× 𝒕 ( – 𝟏 ( 𝟎𝑪 ×))
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝒕
=`t 𝒏
× 𝒕(– 𝟏 )
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝐧 𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 × 𝑰
× `I = C0` × t = `⇒ t
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑 𝒏 × 𝟎`𝑪
𝐧
× I = C0 × t
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
مثال:
تم إيداع مبلغ 75600دج في بنك لمدة 90يوم بمعدل فائدة مسبق مقدر بـ .%8
الطريقة :1
𝒕
=`t 𝒏
× 𝒕(– 𝟏 )
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
𝟖
=`t 𝟎𝟗 ⇒ t`= 8.16
× 𝟖( – 𝟏 )
𝟎𝟎𝟎𝟔𝟑
الطريقة :2
7
𝑰 × 𝟑𝟔𝟎𝟎𝟎
t` =
𝑪`𝟎 × 𝒏
𝒏
I = C0 × t ×
𝟑𝟔𝟎𝟎𝟎
𝟕𝟓𝟔𝟎𝟎 × 𝟖 × 𝟗𝟎
I= ⇒ I = 1512
𝟑𝟔𝟎𝟎𝟎
𝟏𝟓𝟏𝟐 × 𝟑𝟔𝟎𝟎𝟎
t` = ⇒ t`= 8.16
(𝟕𝟓𝟔𝟎𝟎 − 𝟏𝟓𝟏𝟐) × 𝟗𝟎
8
تمارين الفصل األول
التمرين األول:
الحل:
𝐧
× 1-I C = C0 × i
𝟎𝟔𝟑
نحسب الفائدة التجارية لكل مبلغ ،بعد حساب المدد الزمنية المحصورين بين تاريخين لكل مبلغ.
𝟏𝐧
× I 1 = C1 × i
𝟎𝟔𝟑
𝟐𝟕
n1= (30-12) +31+23 = 72 × I 1 = 46500 × 0.05
𝟎𝟔𝟑
التمرين الثاني:
قام شخص بإيداع مبلغ مالي قدره 185040دج بنسبة %7سنويا ،يوم 5جانفي ،2019حقق في نهاية
مدة اإليداع فائدة 8995دج.
الحل:
- 2جملة المبلغ:
- 3جملة 90يوم:
10
𝐧 𝟎𝟗
× C = C0+ (C˳× i × ) ⇒ C = 185040+ (185040× 0.07 )
𝟎𝟔𝟑 𝟎𝟔𝟑
التمرين الثالث:
استثمرت 3رؤوس أموال لمدة سنة بمعدل فائدة %6وقد حققت في مجموعها فائدة= 4500دج ،فإذا
كان المبلغ األول= المبلغ الثالث – 6300دج ،والمبلغ الثاني – المبلغ األول= المبلغ الثالث – المبلغ
الثاني.
الحل:
C2=25000DA.
11
(2) ⇒ C1= C3- 6300 ⇒ C1= 28150- 6300 ⇒ C1=21850 DA.
التمرين الرابع:
أودعت مؤسسة في بنك ثالثة مبالغ :األول لمدة 220يوم والثاني لمدة 110يوم والثالث لمدة 55يوم،
بحيث تعطي في األخير فوائد متساوية ،فإذا كان مجموع المبالغ= 455000دج.
- 1أحسب قيمة كل مبلغ.
- 2أحسب معدل الفائدة المطبق على هذه المبالغ ،إذا كانت قيمة فائدة المبلغ األول
تساوي=1986.2دج.
- 3أحسب جملة ما تتحصل عليه المؤسسة على المبالغ الثالثة في نفس الشروط.
الحل:
- 1حساب المبالغ الثالثC1 , C2 , C3 :
𝟎𝟎𝟎𝟓𝟓𝟒
=C1+ 2C1+4 C1=455000 ⇒ 7 C1=455000 ⇒ C1 C1=65000 DA.
𝟕