BÀI TẬP CHƯƠNG 5- KIỂM SOÁT HỆ THỐNG THÔNG TIN

Những biện pháp kiểm soát nào sẽ giảm thiểu tốt nhất các nguy cơ sau đây?

1. Vùng dữ liệu “số giờ làm việc” trong bảng chấm công làm việc theo tuần ghi 400 thay vì 40.
Do đó, nhân viên đã nhận được một khoản tiền lương là 6.257,24 USD thay vì 654,32 USD.
2. Tập tin tài khoản phải thu đã bị hủy vì nó vô tình được sử dụng để cập nhật tài khoản phải trả.
3. Trong quá trình xử lý thanh toán của khách hàng, chữ số 0 trong khoản thanh toán 204 USD
đã bị gõ nhầm thành chữ “O”. Kết quả là giao dịch không được xử lý chính xác và khách hàng
đã bị thông báo chưa thanh toán tiền.
4. Một nhân viên bán hàng đã nhập nhầm đơn đặt hàng trực tuyến 50 máy in laser thay vì 50
hộp mực máy in laser.
5. Sự cố mất điện kéo dài 20 phút đã khiến máy chủ cơ sở dữ liệu gặp sự cố, tạm thời ngừng
hoạt động.
6. Một vụ hỏa hoạn đã phá hủy trung tâm dữ liệu, bao gồm tất cả các bản sao lưu của tập tin
tài khoản phải thu.
7. Sau khi xử lý các giao dịch bán hàng, báo cáo hàng tồn kho cho thấy số lượng tồn kho của
một số mặt hàng là số âm.
8. Đơn đặt hàng của khách hàng không bao gồm địa chỉ của khách hàng. Hậu quả là đơn hàng
không được giao đúng hẹn và khách hàng đã gọi điện khiếu nại.
9. Khi nhập thông tin bán chịu, nhân viên bán hàng đã nhập mã của khách hàng là 45982 thay
vì 45892. Mã này không tồn tại. Sai lầm vẫn chưa được phát hiện cho đến khi quy trình thanh
toán hàng tuần được thực hiện. Do đó, việc lập hóa đơn cho khách hàng trễ thêm một tuần
nữa.
10. Một khách truy cập vào trang web của công ty đã nhập 400 ký tự vào trường dữ liệu “Mã Zip”
gồm 5 chữ số, khiến máy chủ gặp sự cố.
11. Hai đại diện bán hàng từ xa truy cập cơ sở dữ liệu cùng một lúc. Nhân viên bán hàng A thấy
vẫn còn 55 chiếc thuộc linh kiện 723 và đã lập đặt hàng bán 45 chiếc cho khách hàng. Trong
khi nhân viên bán hàng A đang nhập đơn đặt hàng, nhân viên bán hàng B, ở một tiểu bang
khác, cũng thấy còn 55 chiếc linh kiện 723 và nhập đơn đặt hàng bán 33 chiếc trong số đó.
Cả hai đại diện bán hàng đều hứa giao hàng cho khách hàng vào ngày hôm sau. Tuy nhiên,
ngày hôm sau, khách hàng của nhân viên bán hàng A được báo doanh nghiệp không đủ
hàng bán, và khách hàng này đã hủy giao dịch mua bán và thề sẽ không bao giờ mua hàng
của công ty nữa.
12. Người quản lý bộ phận bảo hành rất khó chịu vì các phiếu giảm giá đặc biệt được gửi đến
mọi khách hàng đã mua sản phẩm trong vòng ba năm qua, thay vì chỉ gửi đến những khách
hàng đã mua sản phẩm trong vòng ba tháng qua.
13. Nhân viên nhập thông tin một hoạt động bán chịu đã nhập sai số tài khoản ngân hàng của
công ty trong giấy báo trả tiền gửi kèm hóa đơn bán hàng cho khách hàng. Do đó, công ty
không nhận được tiền thanh toán cho hoạt động bán hàng này.
14. Khách hàng điền sai thông tin trên giấy báo trả tiền gửi kèm cùng với khoản thanh toán. Do
đó, 1 cách vô tình, khoản thanh toán đã được ghi có vào tài khoản của khách hàng khác.
15. Một lô gồm 73 phiếu chấm công được gửi đến bộ phận tính lương để xử lý hàng tuần. Bằng
cách nào đó, một trong những bảng chấm công đã không được xử lý. Sai lầm chỉ được phát
hiện cho đến ngày trả lương, khi một nhân viên phàn nàn về việc không nhận được tiền
lương.