‫ادارة المخاطر‬

‫اعداد علي شكري‬

‫‪2022‬‬
 ‫ادارة المخاطر‬
‫المحتويات‪:‬‬
‫‪-1‬مفهوم المخاطر واثرها على النشاط‪.‬‬
‫‪ 2-‬انواع المخاطر المحيطة بالمشاريع الصغيرة والمتوسطة‪.‬‬
‫‪-3‬تحديد اولوية معالجة المخاطر للمشاريع‪.‬‬
‫‪-4‬اهمية ادارة المخاطر للمشاريع والتحوط لها‪.‬‬
‫‪- 5‬لمحة عن الممارسات الفضلى المعتمدة الدارة المخاطر لدى مؤسسات‬
‫االقراض والتي قد تحد من تمويل المشاريع في ظل وجود مثل هذة المخاطر‪.‬‬
‫‪- 6‬الخطوات العملية للتغلب على المخاطر المحيطة ببيئة العمل للمشاريع وخاصة‬
‫الجديدة‪.‬‬
 ‫المخاطر‬

‫احتم;;ال ح;;دوث فش;;ل أو ض;;رر في عم;;ل المنش;;أة أو حص;;ول‬

‫خس;ائر مالي;ة مباش;رة غ;ير متوقع;ة وغ;ير مخط;ط له;ا و‪/‬أو تذب;ذب‬
‫في اإلي;;راد المتوق;;ع من اس;;تثمار في مش;;روع أو نش;;اط معين‪،‬‬
‫وفي ح;;ال ع;;دم التمكن من الس;;يطرة على ه;;ذه االح;;داث وعلى‬
‫آثارها تؤدي إلى تعثر المشروع أو إفالسه‬
 ‫المخاطر وأثرها على النشاط‬

‫• في حال حدوث فشل أو ضررفي عمل المنشأة ونتائج أعمالها بالتالي المنشأة‬
‫تحقق خسائر مالية مباشرة غير متوقعة في المشروع‪.‬‬
‫• أي انحراف (تغيير) في التدفقات النقدية وايرادات المشروع يؤدي الى عدم‬
‫القدرة لإليفاء بااللتزامات وتسديد الدفعات للموردين والعاملين ومؤسسات‬
‫االقراض على حد سواء ‪.‬‬
‫• أية قيود مباشرة أو غير مباشرة قد تؤثر على عمل المنشأة بشكل عام أو على‬
‫عملية االنتاج قد تعيق المنشأة عن تحقيق أهدافها وتحقيق نسب النمو المقبولة‪.‬‬
‫• زيادة تكاليف اإلنتاج و‪/‬أو المصاريف التشغيلية‪.‬‬
 ‫أنواع المخاطر‬
‫‪• ..‬‬
‫أنواع المخاطر‬

‫مخاطر‬
‫مخاطرتشغيلية مخاطرالسوق‬ ‫مخاطر مالية‬ ‫مخاطر عامة‬
‫بيئة العمل‬
 ‫المخاطر العامة‬
‫‪• .‬‬ ‫المفهوم‬ ‫المخاطر‬
‫نقص الخبرة والمعرفة لدى أصحاب‪/‬مدراء المشروع في إقامة المشاريع واالنتاج‬ ‫االدارية‬
‫تحقيق األمان لكل شخص مرتبط بالعمل‪ .‬وتشمل سالمة األفراد والعاملين ‪ ،‬سالمة مكان‬
‫األمان‬
‫العمل ‪ ،‬السالمة العامة ‪ ،‬وأمان المنتجات و الخدمات المقدمة‪.‬‬
‫االستراتيجية تشمل التخطيط و الموارد المطلوبة لتأسيس المشروع والنمو والتوسع مستقبال‪.‬‬
‫التهديد الذي تتعرض له السمعة هو تهديد للمشروع ككل ويمتد إلى المنتجات و الخدمات ‪ ،‬وكذلك‬
‫السمعة‬
‫سلوك العاملين و األفراد اآلخرين المرتبطين بالعمل‪.‬‬
‫جودة الخدمة مهارات مقدم الخدمة ‪ ،‬الطريقة التي تقدم بها الخدمة ‪ ،‬التواصل بعد تقديم الخدمة‪.‬‬
‫اقامة والمحافظة على عالقات مالئمة مع كل من أصحاب المصالح التجارية و الموردين‬
‫إدارة المصالح‬
‫والجهات ذات العالقة بالنشاط(الوزارة‪/‬االتحاد‪/‬النقابة)‪.‬‬
‫االعتماد عليها في االنتاج و استخدامها في إدارة الصيانة وادارة المستودعات والتحديث‬
‫التكنولوجيا‬
‫المتواصل‪.‬‬
 ‫انواع المخاطر‬
‫‪.‬‬
‫المخاطر المالية‬

‫تحقيق خسائر‬ ‫عدم القدرة على‬ ‫عدم توفر‬ ‫النقص في‬

‫متراكمة‬ ‫سداد االلتزامات‬ ‫التمويل الالزم‬ ‫التدفقات النقدية‬
 ‫انواع المخاطر‬
‫‪.‬‬
‫المخاطر التشغيلية‬

‫مخاطر انظمة‬ ‫مخاطر‬ ‫مخاطر عدم توفر‬ ‫مخاطر كفاءة‬

‫العمل والمعلومات‬ ‫بشرية‪/‬االحتيال‬ ‫العمالة المدربة‬ ‫المعدات والصيانة‬
 ‫انواع المخاطر‬
‫‪.‬‬
‫مخاطر السوق‬

‫مخاطر تسعير‬ ‫تقلب اسعار‬ ‫االشباع الحالي‬ ‫عدم تقبل‬ ‫مخاطر اختالف‬ ‫مخاطر سعر‬ ‫مخاطر‬ ‫مخاطر الحصة‬
‫المنتجات‬ ‫المواد الخام‬ ‫في السوق‬ ‫المستهلك‬ ‫اسعار الفائدة‬ ‫صرف العمالت‬ ‫المنافسة‬ ‫السوقية‬
 ‫انواع المخاطر‬
‫‪.‬‬
‫مخاطر بيئة االعمال‬

‫مخاطر الكوارث‬ ‫مخاطر انتشار‬ ‫مخاطر سياسية‬ ‫مخاطر عدم توفر‬

‫الطبيعية‬ ‫االوبئة‬ ‫تشريعية‬ ‫البنية التحتية‬
 ‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫‪.‬‬
‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫مخاطر‬ ‫مخاطر مرحلة‬ ‫مخاطرمرحلة‬ ‫مخاطرمرحلة‬

‫االستمرار والنمو‬ ‫التشغيل‬ ‫التجريب‬ ‫التأسيس‬
 ‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫مخاطر مرحلة التأسيس‬ ‫‪‬‬

‫التأخير في االنجاز بحسب خطة العمل‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫زيادة تكلفة المشروع والمصاريف بصورة غير متوقعة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫عدم التزام بعض الشركاء للوفاء بالتزاماتهم تجاه مصاريف التأسيس‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مخاطر عدم الحصول على كفاالت الضمان للمعدات وتشغيلها وكفاالت‬ ‫‪‬‬

‫حسن تنفيذ من المقاوليين لضمان انجاز العمل في الوقت المحدد‪.‬‬

‫عدم قدرة صاحب المشروع على خدمة الدين(فوائد فترة السماح) ان تم‬ ‫‪‬‬

‫التمويل المصرفي خالل فترة التأسيس‪.‬‬

 ‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫مخاطرمرحلة االنتاج التجريبي‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫مرحلة التأكد من النواحي الفنية بحسب دراسة الجدوى االقتصادية وقد‬ ‫‪‬‬

‫يتعرض المشروع لمخاطر متنوعة‪:‬‬

‫مخاطر عدم تقبل المستهلك للمنتج واالسعار‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مخاطرعدم جاهزية الكادر والعمالة المدربة للمباشرة في العمل‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫االنتاج بالجودة والكميات وبالتكاليف المتوقعة مؤشر اساسي على نجاح‬ ‫‪‬‬

‫للمشروع وخالف ذلك يعني‪:‬‬

‫عدم دقة دراسة الجدوى وخطة العمل‪.‬‬ ‫•‬

‫انحراف في التدفقات النقدية‪.‬‬ ‫•‬

 ‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫مخاطرمرحلة التشغيل‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫ادارة المشروع أهم مخاطر هذه المرحلة من حيث‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫توفير الكميات التي تغطي الحصة السوقية‪ ,‬وتفعيل‪/‬تشغيل قنوات‬ ‫•‬

‫التوزيع ونقاط البيع (التجزئة) بحسب خطة العمل بعكس ذلك يتعرض‬
‫المشروع لمخاطر فقدان الحصة السوقية‪.‬‬
‫مخاطر القدرة على مواجهة اي تغييرات خارجية غير متوقعة‪.‬‬ ‫‪‬‬
 ‫مخاطر المشاريع الجديدة‬

‫مخاطرمرحلة االستمرار والنمو‪(:‬مرحلة قبول المخاطر)‬ ‫‪‬‬

‫عادة تكون في السنة الثانية أوالثالثة وتعني تعافي المشروع من المخاطر والتعامل‬ ‫‪‬‬

‫معها بكفاءة من خالل تحقيق‪:‬‬

‫استقرار وثبات الحصة السوقية ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ثقة الموردين ورضى المستهلكين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫االلتزام بتسديد االلتزامات في مواعيدها‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تحقيق عائد استثماري مقبول‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مرحلة جيدة للحصول على التمويل المصرفي وفي ظل خبرات جيدة لدى صاحب‪/‬‬ ‫‪‬‬

‫أوالشركاء في المشروع وتوفر البيانات المطلوبة‪.‬‬

 ‫أولوية معالجة المخاطر‬
‫• يتم تبويب المخاطر حسب أولوية معالجتها من خالل المحددين التاليين‪:‬‬
‫• درجة التكرار‪.‬‬
‫• درجة الخطورة‪.‬‬
‫خطر عالي‬ ‫تكرار عالي‬
‫تكرار منخفض‬ ‫خطر عالي‬
‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬
‫الخطورة‬

‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬
‫خطر مرتفع‬ ‫تكرار مرتفع‬
‫تكرار منخفض‬ ‫خطر منخفض‬

‫التكرار‬
 ‫أولوية معالجة المخاطر‬
‫يجب الترك;يز أوال‪ :‬على المخ;اطر المتوقع;ة األك;ثر ح;دوثا وتك;رارا واالك;تر خط;ورة‪ ,‬فهي‬ ‫‪‬‬

‫المخ;اطر ال;تي س;يكون له;ا األث;ر األك;بر المباش;ر على المش;روع من الناحي;ة المادي;ة واالنتاجي;ة‪.‬‬

‫المخاطر يمكن تحديدها من خالل االستعانة ب‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬العاملين في المشروع بالدرجة االولى‪.‬‬

‫‪ ‬من خالل أصحاب التجربة في اقامة المشاريع ‪.‬‬
‫‪ ‬الخبراء المختصين في مجال المخاطر ولديهم الدراية الكافية لمثل هذه المخاطر‪.‬‬
‫( بحيث يتم تص;نيف م;دى إمكاني;ة تكراره;ا وأهميته;ا وخطورته;ا على المش;روع وفحص االث;ر‬
‫الناتج عنها )‬
 ‫إدارة المخاطر‬
‫إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬إدارة المخاطر هي عملية مستمرة يشترك في كافة العاملين لتحديد‬

‫وقياس وضبط المخاطر والتقليل من أثارها أو الخسائر الناجمة‬
‫عنها‪ ،‬ويضاف الى ذلك حسن إدارتها بما يضمن تجنيب‬
‫المنشأة‪/‬المشروع التعرض للخسائر المحتملة ‪.‬‬
 ‫ادارة المخاطر‬
‫الواجبات الرئيسية إلدارة المخاطر‪:‬‬
‫‪ ‬الوقاية من المخاطر المحتملة قدر االمكان‪.‬‬
‫‪ ‬االكتشاف المبكر للمشاكل حال وقوعها‪.‬‬
‫‪ ‬العمل الجاد والفعلي على تصويب وحل هذه المشاكل‪.‬‬
 ‫تأثير المخاطر‬
‫‪.‬‬
‫االصول‬
‫المالية‬

‫الموارد‬ ‫االصول‬
‫البشرية‬ ‫مخاطر‬ ‫الثابتة‬

‫االنظمة‬
‫والمعلومات‬
 ‫أهمية ادارة المخاطر‬
‫‪-‬المحافظة على اصول ومعدات المشروع وحمايتها من الضرر‪.‬‬
‫‪ -‬تقاس نجاح المشاريع واستمرارها ونموها من خالل قدرتها للتعامل مع‬
‫المخاطر والعمل على الحد منها قدر االمكان‪.‬‬
‫‪-‬اجراءات المشروع الناجحة تعتمد على تحديد المخاطر المتوقعة وتشديد‬
‫الرقابة عليها للحد منها‪.‬‬
‫‪-‬تطور االنظمة والتكنولوجيا زادت من الحاجة الدارة المخاطر الناتجة عنها‪.‬‬
 ‫خطوات قياس وادارة المخاطر‬

‫أ‪-‬تحديد المخاطر‪:‬‬
‫تعت;;بر الخط;;وة األولى في ادارة المخ;;اطر هي تحدي;;د ‪ /‬توق;;ع المخ;;اطر ال;;تي س;;يتعرض له;;ا‬
‫المشروع‪.‬‬
‫ب) قياس المخاطر‪:‬‬
‫‪ ‬هنالك ثالثة محددات لعملية قياس المخاطر‪:‬‬
‫‪ -‬احتمالية حدوث الخطر‬
‫‪ -‬المدة المتوقعة لتعرض المشروع لحادث خطير‪.‬‬
‫‪ -‬حجم الخطر المتوقع‪.‬‬
‫ج) ضبط‪/‬تخفيض المخاطر‪:‬‬
‫بعد تحديد وقياس المخاطر يتم وضع اجراءات رقابية مناسبة لضبط هذه المخاطر أو‬
‫لتجنبها أو لتخفيض الخسائر المحتملة‪.‬‬
 ‫أسس إدارة المخاطر‬
‫االنشطة الخطرة يتوجب التخلص منها واستبعادها‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫مخاطر يمكن تحويلها لطرف أخر وتقليل أثرها‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫مخاطر قائمة‪/‬ناتجة من عمل المشروع البد من التعامل لتصبح للحد‬ ‫‪-‬‬

‫المقبول(قبول المخاطر)‬
‫استخدام أسلوب التحوط من خالل التأمين مقابل المخاطر واستخدام‬ ‫‪-‬‬

‫أسلوب الحصول على الخدمات أو االسناد الخارجي (ان لزم‬

‫االمر)‪.‬‬
 ‫التوجهات والممارسات الفضلى إلدارة المخاطر عالميا ومحليا‬

‫لقد اصبحت المخاطر ذات اهتمام عالمي للحفاظ على منظمومة االقتصاد‬ ‫‪‬‬

‫العالمي وعدم تعرضه الزمات مستقبلية‪.‬‬

‫يتم اصدار التعليمات من مؤسسات دولية وجهات رقابية للتقليل من المخاطر‬ ‫‪‬‬

‫والحد منها في حال التعامل مع المشاريع وتمويلها من قبل مؤسسات اإلقراض‪.‬‬

‫مقررات لجنة بازل التي أسست بواسطة محافظي البنوك المركزية لعشر دول‬ ‫‪‬‬

‫صناعية كبرى في عام ‪1974‬في مدينة بازل في السويسرية ‪ ،‬تصدر عن‬

‫اللجنة المعايير والتعليمات اإلشرافية ألفضل الممارسات‬
‫تقوم السلطات الرقابية في كل بلد بوضع اإلجراءات لتطبيق ما يتالئم من‬ ‫‪‬‬

‫التوجهات الدولية مع األنظمة المحلية المالية والمصرفية‪.‬‬

 ‫اجراءات مؤسسات اإلقراض للتخفيف من مخاطر تمويل المشاريع‬

‫للتخفي;ف من أث;ار مخ;اطر تموي;ل المش;اريع وخاص;ة الجدي;دة منه;ا‪ ،‬تق;وم‬

‫هذه المؤسسات‪:‬‬
‫‪ -1‬بتق;ييم المش;روع والمخ;اطر المحيط;ة ب;ه وم;دى القب;ول به;ا من حيث‬
‫القدرة للسيطرة على نتائجها‪.‬‬
‫‪ -2‬التحق;ق من واقعي;ة دراس;ة الج;دوى االقتص;ادية للمش;روع وامكاني;ة‬
‫التنفيذ من الناحية الفنية والعملية ومطابقة االسعار الفعلية‪.‬‬
‫‪ -3‬زي;ارة المش;روع والحص;ول على تق;ارير دوري;ة عن انج;از مراح;ل‬
‫المشروع بحسب ما هو مخطط له‪.‬‬
 ‫اجراءات مؤسسات اإلقراض للتخفيف من مخاطر تمويل المشاريع‬

‫‪ -4‬طلب مع;;;;ززات الص;;;;رف (االتفاقي;;;;ات‪/‬الفوات;;;;ير‪/‬نس;;;;خة من‬

‫المص;روفات‪/‬ص;ور عن الش;يكات الص;ادرة‪/‬ع;روض االس;عار‪ /‬تقري;ر‬
‫فني من المختص)‪.‬‬
‫‪ -5‬التموي;ل بن;اء على اإلنج;از بالموع;د أو بن;اًء على التوس;ع في النش;اط‪.‬‬
‫‪-6‬فحص ق;;درة المق;;ترض على تج;;اوز العقب;;ات والتح;;وط للمخ;;اطر‬
‫المتعلق;;ة بمش;;روعه‪ ،‬من خالل ايج;;اد الب;;دائل وتوف;;ير التموي;;ل الالزم‬
‫االحتياطي لمثل هذه الظروف‬
 ‫الخطوات العملية للتغلب على المخاطر المحيطة ببيئة العمل للمشاريع‬

‫إن الطريق;ة الفض;لى واآلمن;;ة للتعام;;ل م;;ع ه;ذه المخ;اطر هي تجنب األنش;طة‬ ‫•‬
‫الخطرة قدر اإلمكان وغير المضمونة النتائج‪.‬‬
‫تشديد إجراءات الرقابة والمتابعة على عمليات اإلنتاج ‪.‬‬ ‫•‬
‫توثيق المعيقات والمخاطر التي تعيق العمل لتسهيل اجراءات المتابعة‪.‬‬ ‫•‬
‫التعاق;;د م;;ع أط;;راف مختص;;ة في التعام;;ل م;;ع المخ;;اطر المتوقع;;ة‪ ،‬كش;;ركات‬ ‫•‬
‫الت;;أمين‪ ،‬والش;;ركات ال;;تي تق;;دم خ;;دمات الص;;يانة الدوري;;ة لتقلي;;ل الخس;;ائر‬
‫والحصول على التعويضات في حاالت الحوادث‬
‫الحص;ول على رأي الخ;براء واستش;ارتهم في االم;ور الفني;ة واع;داد دراس;ات‬ ‫•‬
‫الجدوى االقتصادية‪.‬‬
 ‫خطوات التغلب على مخاطر اقامة المشاريع الجديدة‬
‫‪-‬للتغلب على مخاطر ومعيقات إقامة مشاريع جديدة البد من القيام بالخطوات التالية لتخفيض‬
‫المخاطر المتنوعة للحد المقبول‪:‬‬
‫• تحسين المهارات والقدرات ألصحاب المشاريع الجديدة‪.‬‬
‫• تقييم فكرة المشروع األولية قبل البدء بالمشروع‪.‬‬
‫• تقدير تكاليف انشاء المشروع‪.‬‬
‫• تحديدعوامل اختيار المعدات والماكنات‪.‬‬
‫• وضع ألية لخفض استهالك عناصر اإلنتاج ‪.‬‬
‫• دراسة السوق والمنافسين‪.‬‬
‫• توصيف المنتج وتحديد السعر‪.‬‬
‫• مؤثرات اختيار مكان إقامة المشروع‪.‬‬
‫• اعداد دراسة جدوى اقتصادية مكتملة للمشروع‪.‬‬
‫مكونات دراسة الجدوى االقتصادية للمشروع‬
ALI SHUKRI 2022