Professional Documents
Culture Documents
Бивнес план - винарска изба
Бивнес план - винарска изба
РЕЗЮМЕ………………………………………………………… 03
ПРЕДСТАВЯНЕ НА БИЗНЕС ИДЕЯТА………………. 05
МИСИЯ,ЦЕЛИ И ОБХВАТ………………………………… 06
АНАЛИЗ НА ПАЗАРА………………………………………..07
Състояние на отрасъла и тенденции………....08
Анализ на конкурентите………………………………..12
МАРКЕТИНГОВА СТРАТЕГИЯ……………………………13
УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ……………………….17
Организационна структура на управление…..17
Персонал и заплати…………………………………………18
ТЕХНОЛОГИЯ И ПРОДУКТИ……………………………….19
Технология за производство на вина……………...20
Продукти и опаковка………………………………………..23
ФИНАНСОВ АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПРОДУКТА..25
Икономическа оценка на продукта………………...25
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………..25
Приложение №1……………………………………………….26
Приложение №2……………………………………………….27
Таблици………………………………………………………........27
1
РЕЗЮМЕ
2
осъществима, а и се продължават традициите на старите
български фамилий в производството на вина.
По-особеното в случая е, че се разчита на личното имущество,
използвано преди това в производството на вина. През 1928г. се
създават семейна изба в село Осмар, Шуменско която е
национализирана окончателно през 1953г. Избата се намира в
края на селото, на подходящо място. След национализацията
избата е експлоатирана от Винпром Преслав. През 1992г. избата е
реституирана и върната на собствениците, които в момента са
двама- Иван и Георги Хаджи Огнянови. Двамата се договарят и я
оставят като наследство на внучката си Моника Дамянова, като
пълноправен собственик. Избата е върната на семейството без
инвентар.
Избата се състой от: надземно отделение за преработка на
гроздето и ферментация, отделение за младите вина, подземие за
стареене на виното, разположено дълбоко под земята и
осигуряващо необходимата постоянна температура и влажност
целогодишно, дестилаторно отделение.
Винарната разчита да наложи своя продукт на пазара, залагайки
на качеството, традициите и наличието на собствен имот и на
името на производителя „Gold Grape” ООД.
Фирмата възнамерява да произведе през първата година 100 000
бутилки вино. През втората година 350 000, а през третата 400 000
бутилки. Произвежданите от фирмата вина ще се продават само
на вътрешния пазар в началото, а в бъдеще (след третата година)
се предвижда износ чрез посредник за Русия, Китай, Англия,
Германия и Испания.
За стартиране на бизнеса ще се използва двугодишен кредит с
гратисен период 2 месеца по главницата и годишен лихвен
процент 13,5% от 100 000 лв. за закупуване на дълготрайни
материални активи и 600 000 лв. собствени парични средства за
3
стартиране на дейността (материални запаси, оборотни средства и
други краткотрайни активи).
4
Допълнително предимство от гледна точка на производството и
търговията с вино е неговата пригодност за дълготрайно
съхранение. Тук важи максимата, че колкото повече старее
виното, толкова по-качествено и вкусно става то, разбира се , ако
се съхранява в прохладни, чисти, сухи и проветриви помещения,
при температура от 8 до 16 градуса по Целзий. Избата осигурява
тези условия.
Предвижда се гроздето за преработка да се доставя, както от
местни частни производители, така и от собствени лозя. Избата ще
изкупува около 300 тона продукция останалите 200 тона
необходими за производството ще е от лично производство.
Лозята в района на избата са около 550 дка. Основен дял заемат
класическите бели сортове Шардоне, Алиготе, Мускат Отонел,
Траминер, Ракацители, Рейнски Ризлинг, а от българските сортове
- Димят. Предвижда се и закупуване на грозде от частни стопани, а
в по – далечен план закупуване на земя за лично производство на
цялото необходимо количество грозде.
За необходимия инвентар виж Таблица1
5
Краткосрочни цели на фирмата:
Достигане на обем на продажбите от 250 000 бутилки
трапезно вино, 100 000 бутилки десертно вино и 50 000 бутилки
ракия;
Осигуряване за първата година на чиста печалба от
над 100 000лева след изплащане на погашенията по
дългосрочните заеми;
Привличане на част от клиентите на преките
конкуренти и завоюване на 2% от пазара на вина в региона;
Намаляване на производствените разходи;
Подобряване на икономическите показатели
АНАЛИЗ НА ПАЗАРА
Състояние на отрасъла и тенденции
6
От 1 юли 1997г. България премина в условията на валутен борд.
Това доведе до значително снижаване на инфлацията. Лихвеният
процент също спадна. Условията са подходящи за започване на
ново производство (средата е сравнително стабилна и
предвидима) и ще се разчита на кредит, който да може да се
изплати в рамките на две години.
Фирмата ще се ръководи в решенията и действията си от
очакванията, нуждите и желанието на клиентите.
При създаването на ново предприятие е необходимо да се
направи анализ на бранша и пазарните сегменти, на които
фирмата ще оперира. Събраната информация за потреблението
на вина и ракии (от различни изследвания на института по
винарство, статистическия институт, някои изследвания за
хранително-вкусовата промишленост на Лариве – Холандия,
готови маркетингови проучвания и др.) е следната:
7
Потребление на вина и ракии от домакинствата по райони за
2015г. в литри
Райони Вина
1. Силистра 36,0
2. Добрич 33,2
3. Видин 32,1
--------------- ---------------
26. Смолян 1,7
27. София-окръг 1,4
28. Кърджали 1,1
8
Социално
положение
Относителе Възраст % Пол % Доход %
н дял
18- 25- 35- 45- над мъж жени до 150- 250- над
25 35 45 55 55г. е 150л 250 350 350
г. в лв.
г. г. г. лева лева
Служители
28% 29,3 17,6 21,6 31,5 - 75,4 24,6 - 48,1 29,6 33,3
Работници
24% 15,3 25,1 31,7 19,6 8,3 67,4 32,6 10,4 62,7 12,7 5
Учащи
43% 84,2 13,6 2,3 - - 64,3 36,7 81,7 18,3 - -
Пенсионери
5% - - - - 100 86,3 13,7 98,1 1,9 - -
9
Сегментиране по критерии: пол – доход
Доход в лева
Пол
До 150 лева 150-250 лева 250-350 лева Над 350 лева
мъже МП СрП ГП ГП
жени СрП ГП ГП ГП
служители МП СрП ГП ГП
работници СрП ГП ГП СрП
учащи ГП СрП - -
пенсионери МП МП - -
10
финансови възможности. Работниците също заемат голям
сегмент, тъй като сравнително по-голяма част от тях са със средни
месечни доходи.Сегмента на учащите също е голям въпреки
ниските им месечни доходи.
Легенда
ГП – голям пазар на потребление
СрП – среден пазар на потребление
МП – малък пазар на потребление
Анализ на конкурентите
„Gold Grape” ООД ще осъществява дейността си в условията на
силна конкуренция. Около 30 са основните производители на
вина и алкохолни напитки в България, които могат да се
разглеждат на национално и регионално равнище.
От направени лични изследвания може да се посочи, че
основните преки конкуренти на фирмата са Винпром Русе,
Винпром Търговище, Винпром Пещера.
Това са едни от най известните в страната винзаводи, притежават
модерни технологии за производство на вина и са носители на
множество награди от международни изложби по винарство и
лозарство.
11
Въз основа на събраната информация за най-големите конкуренти
могат да се направят предположения за възможния пазарен
сегмент, който ще заеме фирмата. Стремежът към успех е
подплатен от високото качество на произвежданите два вида вина
– Траминер и Шардоне Совиньон, като фирмата ще се придържа
към атрактивни цени в съотношението качество – цена – виж
Таблица 12 и Таблица 13
Главна заплаха за предприятието ще бъде предимството на
конкурентите по отношение на завоюваните до сега пазарни
позиции в региона и страната, както и наличните им парични
ресурси, необходими за закупуване на грозде от
производителите.
Предимството на „Gold Grape” ООД е малкият брой на членовете
на фирмата, а това предполага по-лесно управление, ефективност
и гъвкавост при настъпване на промяна във външната среда и
бързо вземане на необходимите решения за преодоляване на
заплахите.
Предимство е и близостта до производителите на грозде и
личните лозови масиви. Избата се намира в околностите на град
Шумен – традиционен лозарски регион.
МАРКЕТИНГОВА СТРАТЕГИЯ
12
Фирмата възнамерява да произведе през първата година 100 000
бутилки вино и ракия. През втората година – 350 000, а през
третата година – 400 000 бутилки.Продукцията на фирмата в
началото ще се продава само на вътрешния пазар, а в близко
бъдеще (до третата година)се предвижда износ за Русия, Китай,
Англия, Германия и Испания – виж Таблица 14
Въз основа на резултатите от маркетинговия анализ и вътрешни
очаквания и виждания върху пазара се реши да се продава в
региона на град Плевен, София област и градовете Добрич, Бургас
и Варна.
Съобразявайки се с обективните условия на пазара и
възможностите на фирмата на този етап, предприятието ще се
ориентира към диференциация и специализация. Това са
емблемата и логото на марката, името на производителя и
характерните за старата, с традиции изба във винопроизводството
рецепта на алкохолните напитки.
При избора на метод за ценообразуване „Gold Grape” ООД ще
използва и ще работи със следните компоненти:
1. Определяне на съкратена себестойност, включва основните
производствени разходи;
2. Определяне на пълна себестойност, включваща освен
основните производствени разходи и разходи за организация и
управление, разходи за продажба на продукцията;
3. Определяне на акцизи;
4. Определяне на ДДС.
Така получената цена се съобразява и с цените на конкурентите на
съответния пазар.
Фирмата ще заложи на високото качество на своите продукти,
въпреки леко завишените цени, следствие на размера на фирмата
и все още неизградената потребителска мрежа.
13
По отношение на каналите на реализация на продукцията има три
начина:
производител – търговец на едро – търговец на
дребно – потребител;
производител – търговец на дребно – потребител;
производител – потребител.
При реализацията производител – потребител покупката на
продукцията се извършва директно от фирмените магазини.
За дистрибуцията на нашите вина залагаме на някои изявени
фирми дистрибутори като „АСТИЯ”, „ДИОНИСИЙ” и „ТАНДЕМ
ТРЕЙД”. Доставките се извършват с транспорт на съответната
фирма. Срокът за доставка в провинцията е 1-2 дни след
заявката. За тази цел фирмата ще разполага с достатъчна
наличност от запаси за крайното задоволяване на конкурентните
нужди на клиентите.
Повечето винарски изби работят с постоянни фирми-доставчици.
Затова „Gold Grape” ООД трябва да предложи по-ниски цени, по-
добри търговски отстъпки, срокове за разсрочено плащане и др.
При евентуална покупка на вина и ракии се отчита фактора
народопсихология. Може ли да се възпитава вкус към хубавото
вино? Как различните народи купуват виното? Възпитанието към
определен тип вино иска повече време и силна реклама. И
въпреки, че избата „Хаджи Огнянови” не може да си позволи
много голяма рекламна кампания, тя разчита на доказаните
типове вина – Траминер и Шардоне Совиньон, и на рекламата на
своите конкуренти, за да привлече част от техните клиенти към
себе си.
Рекламната дейност има за цел да популяризира продуктите на
„Gold Grape” ООД сред хората. За целта трябва да се направи
рекламна стратегия, която да заема централно място в
управлението на фирмата.
14
Първата цел на избата е популяризиране на самото име и от там
на търговската марка, така че хората да свързват името на избата
като символ на качество. След тази стъпка рекламната дейност
трябва да бъде насочена изцяло към основните клиенти на „Gold
Grape” ООД.
Рекламната стратегия ще бъде насочена към потенциалните
клиенти на „Gold Grape” ООД, чрез стимулиране на продажбите.
Фирмата ще наблегне на качеството на продукцията, на
оптималната цена, навременната доставка и тоталното
задоволяване на нуждите на клиентите.
Фирмата се е насочила към периодична реклама. Във всички
складове на едро ще се провеждат промоции. Ще се разчита също
и на рекламни брошури, които биха грабнали вниманието на
всеки един потенциален клиент–купувач и ценител на доброто
вино. Що се отнася до разпространението и запознаването с
новата „стара” марка се разчита на не прекалена натрапчива
реклама в националните телевизии и някои ежедневни и
седмични местни вестници.
15
Постери и брошури 3 000
Обща стойност 26 000
УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ
16
предприемача придава висока степен на кризисна устойчивост на
предприятието.
Персонал и заплати
Предвижда се постоянен и временен персонал.Постоянният
персонал това са:
управител – 1 човек;
технолог – 1 човек;
лаборант – 1 човек;
офис-мениджър – 1 човек;
касиер-счетоводител – 1 човек;
общ работник – 1 човек;
охрана – 1човек.
Управителят ще осъществява цялостен мениджмънт на
производствената, технологичната и пазарна дейност на фирмата.
Касиер-счетоводителят ще е ангажиран с финансовия
мениджмънт на фирмата и ръководството на финансово-
счетоводната дейност.
Технологът ще осъществява контрол в цялата верига на
технологичния процес, поддържането и нормалното
функциониране на технологичните линии и оборудване.
Работата на машините е рутинна и не изисква специална
квалификация, а само бързина сръчност, работоспособност.
Временно наетата работна сила ще са 8 човека те са:
кантар- 1 човек;
роначно и мелачно – 2 човека;
преси – 2 човека;
прехвърлячи – 2 човека;
помпи – 1 човек.
Заплатите на постоянният персонал ще бъдат:
управител – заплата 600 лв.
17
технолог – 450 лв.
лаборант – 350 лв.
офис-мениджър – 400 лв.
касиер-счетоводител – 400 лв.
общ работник – 200 лв.
охрана – 200 лв.
Заплатите на временно наетата работна сила ще бъде – 8 човека
по 200 лв.
План за персонала по месеци за стартовата година –
виж Таблица 4
Част от работниците ще бъдат наети от село Осмар, защото там
има свободна и евтина работна ръка, но също така и
изключително качествена. Необходимо е да се отбележи, че в
условията на валутния борд не се очаква драстично увеличение на
работните заплати.
ТЕХНОЛОГИЯ И ПРОДУКТИ
18
производство и бутилиране на ракии.
Обезпечаването на производството с технологична вода се
извършва изцяло от собствени източници, което прави
производствения процес независим от проблемите на
водоснабдяването и цените на водата. Това е важен момент за
получаването на омекотена вода необходима за производствения
процес на фирмата.
Технология на производството на вина
Виното е алкохолна напитка, получена чрез спиртна ферментация
на гроздова мъст, плодови сокове или плодови каши. Действието
на виното върху организма на човека все още не е достатъчно
добре проучено, но със сигурност има положителен ефект,
свързан с подобряване на апетита, храносмилането, намаляване
на холестерола и други. Химичния състав на виното е сложен. Той
се обуславя от сорта, зрелостта и състоянието на използваното
грозде, както и от веществата, които се образуват в процеса на
неговото производство – главно по време на ферментацията,
съзряването, отлежаването и стареенето му.
Вината се класифицират въз основа на различни признаци –
потребителски качества, цвят, захарност, съдържание и други.
Според потребителските им качества биват трапезни, десертни и
естествено-пенливи; според цвета – червени, розови, бели, а в
зависимост от това, дали са произведени само от един сорт грозде
или чрез комбинация от няколко сорта – сортови и купажни.
Според съдържанието на сухо вещество и плътността – ниско,
средно и високо екстрактивни. Според съдържанието на захар –
сухи, полусухи и сладки.
Производството започва с отделянето на гроздовите зърна от
чепките. Те са източник на груби танини и обикновено
присъствието им при ферментацията не е желателно, тъй като в
последствие биха направили виното прекалено тръпчиво.
19
Следващата стъпка е смилането на гроздето. Резултатът е
гроздова каша – смес от ципи, семки, мъст и пулпа.
Предназначената за производството на вино гроздова мъст се
приготвя чрез смачкване на зърната за освобождаване на
гроздовия сок. Този процес се осъществява с роначка или преса и
помпи, които последователно извършват роненето, смачкването,
прехвърлянето на гроздовата мъст в съдове за по-нататъшна
обработка. При производството на червени трапезни вина мъстта
ферментира заедно с джибрите. За тази цел се прехвърля във
ферментационни съдове (дъбови бъчви) и незабавно се
сулфализира за унищожаване на дивите спиртни дрожди. След
около два часа се прибавят селекционни спиртни дрожди за
осъществяване на ферментацията. След приключване на бурната
ферментация виното се отделя от джибрите за доферментиране.
За пълното отделяне на гроздовия сок джибрите се пресоват.
Пресоването се извърша от пневматична преса, която третира
гроздето по възможно най-деликатния начин. Първата стъпка е,
тази която сама, без натиск отвън гроздовия сок изтича от
резервоара – нарича се самоток. Самотокът е с високо
качество,много подходящ за получаването на ароматни, плодови
вина за скорошна консумация. Чрез лек натиск се получава
пресованото вино, което е с интензивен цвят и аромати и богато
на танини.
След като се сулфитира и частично избистри, гроздовия сок се
прехвърля в съдове за да доферментира при температура 15-
25º. Температурата играе важна роля за крайния продукт. Колкото
по висока е тя, толкова повече ароматни и оцветяващи вещества
биват извличани. Червеното вино преминава почти във всички
случай през малолактична или млечнокисела ферментация – под
действието на млечно кисела бактерия острата гроздова киселина
се превръща в по-мека млечна.Тя омекотява киселината на
20
виното, обогатява вкусовия спектър и като цяло позволява
пиенето на червеното вино след по-кратък период на стареене.
Като процес ферментацията се характеризира с протичането на
сложни химични, био-химични и физико-химични процеси, при
които се явяват нови продукти и значително се изменят съставът и
свойствата на субстрата. След приключване на ферментацията
съдовете се допълват догоре и се затварят плътно.
Избистреното вино се преточва за обогатяването му с кислород и
се прехвърля в други затворени съдове за стабилизиране и
съзряване при температура 11-12º. Тези процеси протичат с
достъп на кислород, Постепенно виното придобива хармоничен
аромат и вкус.
След приключване на съзряването виното задължително се
бутилира в стъклени тъмни бутилки. Ако е необходимо, вината
предварително се филтруват, егализират и купажират. Процесът
на филтриране е тема на интензивни дискусии във винарните
среди. Прекалената филтрация може да понижи вкусовите
качества на виното, но при недостатъчната във виното могат да
останат вредни бактерии или може да се предизвика повторна
ферментация на виното в бутилката.
Стареенето на виното е последната фаза от целия процес. Този
период се характеризира с осъществяването на сложни физико-
химични реакции, в резултат на което се оформят окончателно
вкусовите му качества. Продължителността на тази фаза е от 2-
3години до 10-15години. Слабо таниновите, ароматни вина
предназначени за скорошна консумация се съхраняват известно
време в неутрални съдове, за да не изгубят първоначалната си
плодовост и свежест. Богатите на танини вина отлежават в дъбови
бъчви с големина от 500 литра.
21
Фирмата ще произвежда трапезни (сухи) и десертни вина. В
миналото избата на „Хаджи Огнянови” е била популярна именно с
производството на тези вина. Трапезните вина са натурални
продукти, получени при ферментацията на гроздова мъст без
други добавки. Характерна особеност на десертните вина е
спиртуването на ферментационната мъст с ректифициран спирт,
като се повишава тяхното алкохолно съдържание и се запазва
количеството захар. Не се подлагат на допълнителна обработка.
Използва се грозде с високо съдържание на захар – над 20%.
Вината трябва да се съхраняват в прохладни, сухи и проветливи
помещения при температура 8-16º и относителна влажност 70-
75% за бутилираните вина и 75-80% за вината, съхранявани в
бурета.
Произведените от фирмата вина ще отговарят на изискванията на
БДС № 6071-74, а те са следните: основни вещества, оформящи
облика на виното – етилов алкохол, органични киселини, дъбилни
вещества.
Понастоящем у нас осъществяването на цялостен контрол върху
качеството на алкохолните напитки се позовава на:
вземане на проби;
изследване – качествени показатели: състояние на
опаковката, маркировка, бистрота, утайка, цвят, вкус, аромат,
букет, общо впечатление и типичност.
Всичко това се осъществява чрез дегустация. Извършва се с
физико-химичен анализ на ХЕИ.
Продукти и опаковка
Фирмата ще произвежда трапезни (сухи) и десертни вина (бели и
червени), както и гроздова ракия.
22
Бутилирането на вина става в бутилки тип бордо, с удължено
гърло и вместимост 750мл., произвеждани от стъкларския завод
„Интериор” в град Елена. Фабрично на бутилката се поставя
запушалка. Ракията ще бъде в бутилки от типа на „Отлежала,
Специална гроздова ракия” на винпром – Русе.
Влиянието на външния вид на бутилката и особено на етикета
върху решението за покупка е много голямо. В търговската мрежа
успоредно с цената той е един от важните критерии за или против
покупката. Индикациите, които ще се поставят върху етикетите са
следните:
1. Наименование на вида стока, търговска марка;
2. Произход на стоката;
3. Името, гражданския статут и седалището на
бутилиращото предприятие – „Gold Grape” ООД;
4. Действителният алкохолен градус;
5. № на лиценза на производителя на стоката, който е
постоянен за всяко лицензирано лице;
6. Годината на реколтата;
7. Знак „е”, с който се обозначава посочения точен обем
или тегло на стоката без отклонения;
8. Идентификационният знак на производствената
партида и поставяне на щрих код.
Ще се използва етикет в светъл цвят. С големи букви ще бъде
изписано името на производителя, годината, в която е създадена
избата и годината, в която е произведен продукта. С цел
привличане на клиенти, на етикета ще фигурират името на
технолога, заедно с неговия подпис. Етикетът ще бъде добре
залепен, чист, здрав и с ясни и четливи надписи. Бутилките ще се
слагат в кашони с вместимост по 12 броя. Бутилките за вино ще са
с плътно набити тапи, а гърлото и тапата на всяка бутилка ще са
покрити със станиолова капсула.
23
ФИНАНСОВ АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПРОЕКТА
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение №1
Списък на производителите на вина и ракии
1. Алвин – Добрич 17. Винпром - 33. Винпром-Троян
Павликени
24
4. Белвин – Бяла 20. Винпром-Габрово 36. Винпром-Чирпан
Приложение №2
Използвани нормативни документи при подготовката на
бизнес плана
Видове нормативни документи Наименование
Закони Закон за виното;
Закон за акцизите;
Закон за корпоративното подоходно
облагане;
Закон за облагане доходите на
физическите лица;
25
Закон за счетоводството;
Закон за местните данъци и такси;
Закон за данъка върху добавената
стойност;
Закон за закрила при безработица и
насърчаване на заетостта.
Наредби Наредба за означаване и търговско
представяне на лозаро – винарската
продукция и спиртните напитки;
Наредба за условията и реда за
производство на вино, спирт и
спиртни напитки и за търговията с
тях;
Наредба №13 за разрешените
екологични пратки и обработка.
Правилници Правилник за устройството и
дейността на дегустационните
комисии за вино;
Правилник за прилагане Закона за
акцизите.
ТАБЛИЦИ
Таблица 1 Необходима техника за винарска изба
№ Инвентар Стойност (лева)
1 Роначка и помпа 2 500
2 Помпа – неподвижна с мотор 600
3 Помпа – подвижна с мотор 600
26
4 Непрекъсната преса с мотор 5 000
5 Резервоар за серниста киселина 500
6 Резервоари от неръждаема стомана- 4бр. 22 000
7 Бъчви от по 500л. – 80бр. 8 000
8 Миячна и пълначна машина 18 000
9 Система от тръби и кранове 2 000
10 Ел.инсталация 3 500
11 ВИК 1 500
12 Строителни материали 1 000
13 Транспортер 9 000
14 Щрих код 720
Общо инвентар 74 920
27
2 Бизнес план 1 000
3 Обучение и лицензиране 1 500
Общо за регистрация и обучение на 3 500
персонала
Инвестиции и финансиране
Таблица 2 Инвестиционен план за 2016г.
№ Дълготрайни материални активи 2016 2017 2018
1 Земя -
2 Сгради -
3 Машини и оборудване 74 920
4 Офис техника 2 200
5 Транспортни средства 13 000
Общо дълготрайни материални 90 120
активи
28
Общо краткотрайни активи 600 000
Разходи за 3 500
откриване на
фирмата
Общо инвестиции 3 500 830
120
Обща сума 833
620
29
Разходи за: 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.
лева % лева % лева % лева %
Персонал- работна 23,600 16,3% 47,200 11,9% 51,920 13,0% 58,150 13,8
заплата %
Персонал –социални 6,608 1,8% 13,216 3,3% 14,538 3,6% 16,282 3,9%
осигуровки
30
Средна 350 350 350 350 350 350 2100
заплата
Брой хора 1 1 1 1 1 1 1
31
плащане
Общ брой 7 15 15 15 15 15 15
хора 2017г. 2018г. 2019г.
Персонал
Общо – 2600 4200 47 2004200 51 920
4200 4200 58 150
4200 23600
разходи за
работна заплата
заплати
Персонал – 13 216 14 538 16 282
ДОО 728 1176 1176 1176 1176 1176 6608
социално
осигуряване
Общо 3328 5376 5376 5376 5376 5376 30208
разходи за
заплати
32
разхода
1 Имуществени 500 540 583 630
застраховки
2 Реклами, обяви 26 000 26 080 27 000 28 000
публикации
3 Телеграфо- 1 000 1 080 1 166 1 2602
пощенски услуги
вкл. за мобилен
телефон
4 Транспортни услуги 13 000 5 000 5 400 5 832
5 Основен ремонт на 1 000 - - -
сградата
Общо разходи 41 500 32 620 34 150 35 722
33
амортизации
34
1 Представителни 1 200 1 320 1 452 1 597
разходи
2 Телефон 1 500 1 650 1 815 1 997
2 Лиценз 1 500 1 500 1 500 1 500
Общо 4 200 4 470 4 767 5 094
административно-
управленски
разходи
Прогнозна себестойност
35
1 Трапезно 3,51 1,42 0,04 4,97 5,97
вино
2 Десертно 3,51 1,42 0,04 4,97 5,97
вино
Прогнозни продажби
Таблица 14 Прогнозни продажби през първата година по месеци
Продажби юли август септемвр октомвр ноемвр декемвр 2016
и и и и
Продажби в натура(бутилки)
Трапезно 0 0 0 24 400 24 400 24 400 70 200
вино
Десертно 0 0 0 7 000 7 000 7 000 21 000
вино
Гроздова 0 0 0 3 000 3 000 3 000 9 000
ракия
Общо 0 0 0 33 400 33 400 33 400 100 200
продажби
Единични цени (без ДДС)
Трапезно 0 0 0 4,97 4,97 4,97 4,97
вино
Десертно 0 0 0 4,97 4,97 4,97 4,97
вино
Гроздова 0 0 0 5,33 5,33 5,33 5,33
ракия
Нетни приходи от продажби
Трапезно 0 0 0 116 298 116 298 116 298 348 894
вино
36
Десертно 0 0 0 34 790 34 790 34 790 104 370
вино
Общо 0 0 0 167 078 167 078 167 078 501 234
продажби
(без ДДС)
Общо 0 0 0 200 494 200 494 200 949 601 482
продажби
(вкл.ДДС)
37
Дивиденти 25% 26 128 65 707 331 778 331 778
Натрупване 75% 78 385 797 120 955 334 955 334
1400000
1200000
1000000
800000
печалба
600000
400000
200000
0
2006 2007 2008 2009
38