Professional Documents
Culture Documents
2. Stela Gojani
3. Luka Mihalić
4. Sanel Halačević
RAZVOJNI PLAN
Preddiplomski stručni studij Informatika (REDOVNI), 2020./2021.
UPUTE ZA IZRADU RAZVOJOG PLANA:
Na vrhu ove naslovne strane navedite odabrani naziv Vašeg poduzeća, a unutar 'tekst'
okvira upišite imena i prezimena članova Vašeg tima (sve se popunjava u MS Word-u!).
Veličina 'tekst' okvira služi Vam kao orjentir u smislu približne dužine pojedinih odgovora
(pri pisanju odgovora u 'tekst' okvire, obavezno koristite font: Arial vel. 11 – Sentence
case, prored 1.). Vaš razvojni plan može imati i duže odgovore od predviđenih 'tekst'
okvira, no ne duže od ukupno 11 stranica (uključujući ovu naslovnu).
Razvojni plan treba dovršiti i predati putem mail-a na: davor.sirola@veleri.hr, najkasnije
15. siječnja 2021. godine. Prije slanja obavezno originalni naziv ovog file-a promijenite,
tako da glasi: OEP RED, Naziv vašeg poduzeca.doc. Nakon primitka radova neće biti
komentara ili korekcija radova od strane nastavnika!
U terminima nastave 26. siječnja 2021. svaki tim će braniti svoj seminarski rad (nije
potrebno izrađivati Powerpoint prezentaciju!), na način da će svaki član tima individualno
odgovarati na pitanja nastavnika vezana na pojedinu točku rada (lekciju), a na temelju
primjera poduzeća – djelatnosti iz dostavljenog Razvojnog plana.
0
SADRŽAJ POSLOVNOG PLANA
1. PREDMET POSLOVANJA
1.1. Opis djelatnosti poduzeća
1.2. Opis proizvoda / usluge (poslovne ideje)
2. LOKACIJA
Zemljopisna lokacija, mikrolokacija, važnost prometne povezanosti, poslovni prostor
5. EKONOMSKO-FINANCIJSKA ANALIZA
5.1. Procjena ostvarenja prihoda
5.2. Potrebni kadrovi
5.3. Ulaganja u dugotrajnu imovinu
5.4. Ulaganja u kratkotrajnu imovinu
5.5. Struktura izvora financiranja
5.6. Obračun kreditnih obaveza
5.7. Proračun amortizacije
5.8. Proračun troškova poslovanja
5.9. Projekcija računa dobiti i gubitka
5.10. Proračun tijeka novca
5.11. Ocjena uspješnosti ulaganja
1
1. PREDMET POSLOVANJA
Glavni fokus naše poduzeće imati će na prodaji rabljenih vozila, ali osim prodaje u sklopu
autosalona u ponudi ćemo imati i autopraonicu te auto servis.
Nižom cijenom, mogućom nabavom vozila po želji kupca uz već dostupna vozila na
lageru, kvalitetom, garancijom na sve vrste kvarova i Internet prodajom automobila, naše
poduzeće razlikovati će se od drugih već postojećih poduzeća.
2. LOKACIJA
Kakva treba biti lokacija sjedišta poduzeća ili lokacija pogona, prodajnih mjesta,
skladišta i sl.? Ako se radi o djelatnosti koja se uglavnom obavlja izvan sjedišta, onda je to
potrebno objasniti! Npr. za obavljanje zidarske djelatnosti, lokacija sjedišta nije posebno
značajna, jer se svi poslovi obavljaju na mjestu koje kupac odredi, ali ako se radi o
trgovačkoj djelatnosti, lokacija igra veliku ulogu u ostvarenju budućih prihoda te je potrebno
opisati lokaciju, povezanost s glavnim putevima i drugo. (Lekcija: OEP Vjezbe 3.
Lokacija.pdf)
Izbor lokacije za auto salon nije jednostavan zbog prostora koji se mora osigurati da bi
auto salon normalno poslovao. Potrebno je osigurati veće područje na kojem će se
nalaziti ponuda automobila te administrativno središte poduzeća. Za našu lokaciju
odabrali smo rubni dio grada Rijeke, Škurinje koje je jako dobro povezano s glavnim
putevima.
2
3. ŽIVOTNI CIKLUS DJELATNOSTI I PROIZVODA
Kako procjenjujete u kojoj se fazi životnog ciklusa nalazi djelatnost (NE VAŠE
PODUZEĆE, JER JE ONO NAJČEŠĆE U POČETNOJ FAZI!), u kojoj djeluje Vaše
poduzeće, kao i proizvod/usluga koju Vaše poduzeće nudi? Koliko sličnih poduzeća –
konkurenata (proizvoda / usluga) već djeluje na tržištu na kojem se pojavljuje Vaše
poduzeće? Vezano na fazu životnog ciklusa Vašeg poduzeća (proizvoda/usluge), kakve su
moguće veličine prodaje, profita i tržišnog udjela (opisne procjene, a ne vrijednosti u novcu!),
te kakve cijene za Vaše proizvode / usluge očekujete u toj fazi životnog ciklusa? (Lekcija:
OEP Vjezbe 4. Zivotni ciklus.pdf)
Koje zalihe (sirovina, poluproizvoda ili gotovih proizvoda, odnosno rezervne dijelove i sitni
inventar), morate pribavljati da bi Vaše poduzeće moglo uspješno poslovati? Gdje biste
pribavljali pomenute zalihe (od trgovaca, proizvođača, uvoz, domaće tržište), te kako
biste odredili optimalnu količinu zalihu (koje velične zaliha biste odredili)? (Lekcija:
OEP - 8. Ekonomika funkcija.pdf)
Automobili u našoj ponudi biti će nabavljani na Europskim tržištima automobila. Italija,
Njemačka, Austrija, Belgija neke su od zemalja na čijim tržištima će se analizirati, tražiti
te kupovati rabljena vozila koja će nakon svih provjera, plaćanja troškova uvoza biti
dovedena u naš autosalon.
3
4.2. Pristupi prodajnom tržištu
Vaše poduzeće treba procijeniti veličinu poslovnih prihoda za prve 3 godine poslovanja
(poduzeće se osniva u 2020., a započinje s radom u 2021. g.). Veličinu prihoda možete
procjeniti na dva načina:
određivanjem jediničnih prodajnih cijena i prodajnih količina Vaših proizvoda/usluga (za
slučajeve kada je riječ o malom broju proizvoda ili usluga - npr. do 5).
određivanjem planiranih prihoda za poduzeće ili za pojedine skupine proizvoda ili usluga.
Procjenjene veličine zabilježite u tablici 1. (po potrebi prilagodite broj redova).
Tablica 1.
Naziv proizvoda Jed. Prod. Ukupni poslovni godišnji prihodi – bez PDVa (u Kn)
- usluge ili grupe cijena– bez
proizvoda/usluga PDVa (u Kn) 2021. 2022. 2023.
Automobili 50.000 5.000.000 6.000.000 6.500.000
Usluge servisa 100 50.000 55.000 70.000
Kemijsko 420 42.000 63.000 70.000
čišćenje vozila
Pranje vozila 80 20.000 24.000 30.000
( vanjsko
i unutarnje)
UKUPNO (Kn) 51.500 5.112.000 6.142.000 6.670.000
4
Objasnite način formiranja cijena Vaših proizvoda/usluga i razloge za datu procjenu
prodajnih veličina (veza – lekcija: OEP - 12. Cjenovne politike.pdf):
Cijene automobila smo formirali tako da smo ciljali željenu razinu dobiti. Prosječna cijena
automobila u našem salonu je 50.000 kuna, ako uzmemo u obzir da nas u prosjeku auto
sa svim troškovima košta 35.000 kuna, dobijemo maržu od 30%.
Cijene za usluge auto servisa i usluge pranja automobila odredili smo tako što smo pratili
cijene kod konkurencije te slijedili cjenovnog vođu.
Tablica 2.
Naziv radnog mjesta Potreban prosječni godišnji broj radnika
2021. 2022. 2023.
Prodavač 1 2 2
Mehaničar 1 1 1
Čistač 1 2 2
Financije i marketing 1 1 1
Direktor 1 1 1
UKUPNO radnika 5 7 7
U nastavku Vaš tim (poduzeće) treba procjeniti koje veličine neto plaća će ponuditi za
pojedina radna mjesta planirana u tablici 2. (prosječne veličine neto plaća u Hrvatskoj
možete pronaći na stranicama Državnog zavoda za statistiku: http://www.dzs.hr). Temeljem
procjene neto plaća trebate izračunati iznos godišnjeg ukupnog troška plaća (za
poslodavca, tj. Vaše poduzeće), i to pomoću kalkulatora veličine ukupnog troška plaće,
dostupnog na stranici portala RRIF-plus: http://www.rrif.hr/kalkulator_placa.html, (odaberite
isplate poslije 01. siječnja 2020. g., (svejedno: sa ili bez ograničenja za MIO), zatim faktor
osobnog odbitka 1, prirez 15% i doprinos za mirovinsko: 1 i 2 stup). Dobivene 'ukupne
troškove plaća' (najveći iznos!) na razini godine (!) unesite u tablicu 3.
Tablica 3.
Naziv radnog mjesta Veličina godišnjeg ukupnog troška plaća radnika u kn
2021. 2022. 2023.
Prodavač 94.037,04 236.347,20 236.347,20
Mehaničar 142.310,40 154.378,44 154.378,44
Čistač 69.900 139.800 188.074,08
Financije i marketing 118.173,60 118.173,60 142.310,40
Direktor 238.857,24 238.857,24 238.857,24
UKUPNO (Kn) 663.278,28 914.556,48 959.967,36
5
5.3. Ulaganja u dugotrajnu imovinu
Vaše poduzeće obavezno treba pri osnivanju imati neki oblik dugotrajne imovine. U tablici
4. navedite vrste dugotrajne imovine i procijenjene vrijednosti iste. (Primjerice: poslovni
prostor – zemlja, strojevi, namještaj, informatička oprema, radovi, teretna ili osobna vozila,
osnovno stado, razni radovi, itd.). Lekcija: OEP - 5. Dugotrajna imovina.pdf
Tablica 4.
Vrsta dugotrajne imovine (OSA) Ulaganja u OSA (u Kn)
Poslovni prostor 500.000
Informatička oprema 18.000
Namještaj 12.000
Alat za pranje vozila 20.000
Alat za servis vozila 25.000
Klima uređaj 10.000
Televizija 6.000
UKUPNO (Kn) 591.000
Tablica 5.
Vrsta kratkotrajne Proračun potrebne prosječne godišnje vrijednosti KI (u Kn)
imovine
DV KOB
2021. 2022. 2023.
Novac na žiro 77,01 4,67 1.000.000 1.250.000 1.500.000
računu
Licence 5.19 69.35 6.000 6.000 6.000
6
UKUPNO 1.006.000 1.256.000 1.506.000
Tablica 6.
Izvori financiranja Iznos u Kn Udjel u %
1. Vlastiti izvori:
Vlastiti kapital 500.000 33.33%
2. Dugoročne obveze:
Bankarski kredit 1.000.000 66.67%
UKUPNO 1 + 2 1.500.000 100
Tablica 7.
Stavke Iznosi u Kn
Ukupan iznos kredita koji tražite (u kn) 1.000.000
Ukupan iznos kamata koje plaćate (u kn) 60.591,09
Trošak naknade za obradu zahtjeva (u kn) 10.000
Iznos godišnje rate (iznos mjesečne rate kredita x 12) u kn 353.530,36
Koristiti ćemo linearnu metodu jer je ona najjednostavnija i najčešća u uporabi. Odabrali
smo ju zbog toga što nam se oprema ne koristi ravnomjerno tijekom obračuna
amortizacije.
7
U tablici 9. prikažite iznose ostatka vrijednosti (neotpisana vrijednost) za pojedine vrste
dugotrajne imovine Vašeg poduzeća koje ste naveli u tablici 4. Stope otpisa dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine (za vremensku amortizaciju!), nalaze se u tablici 8.
Tablica 9.
Vrsta Stopa Ostatak vrijednosti na kraju razdoblja (u Kn)
Iznos ulaganja
dugotrajne otpisa
(u Kn) 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2023.
imovine u%
Poslovni 5% 500.000 475.000 451.250 428.687,50
prostor
Informatička 50% 18.000 9.000 4.500 4.500
oprema
Namještaj 10% 12.000 10.800 9.504 8553,60
Alat za 25% 20.000 15.000 11.250 8437,50
pranje vozila
Alat za servis 25% 25.000 18.750 14.062,50 10.546.88
Klima uređaj 10% 10.000 9.000 8.100 7.290
8
U tablici 10. prikažite zasebno vrste troškova i rashoda koje ćete imati u poslovanju Vašeg
poduzeća. Troškovi mogu biti primjerice: utrošena energija, voda, usluge održavanja,
prijevozni, poštanski troškovi, troškovi oglašavanja, troškovi amortizacije, premije osiguranja,
bankarske usluge, bruto osobni dohoci i drugo. Rashodi mogu biti npr.: nabavna vrijednost
sirovina, materijala, trgovačke robe, kamate i dr. Podatke o troškovima i rashodima
preuzmite iz tablica 3., 5., 7. i 9. Lekcija: OEP - 13. Obracuni poslovanja.pdf.
Tablica 10.
Iznosi troškova – rashoda u Kn
Vrsta troškova i rashoda
2021. 2022. 2023.
Troškovi:
Plaće zaposlenika 663.278,28 914.556,48 959.967,36
Amortizacija 542.950 503.526 472.389,48
Kredit 353.530,36 353.530,36 353.530,36
Održavanje opreme i prostora 15.000 15.000 15.000
Troškovi nabave vozila 3.000.000 3.600.000 3.900.000
Rashodi:
Kamata 20.197,03 20.197,03 20.197,03
UKUPNO (troškovi + rashodi) 4.594.955,67 5.406.809,87 5.721.084,23
Koje vrste prihoda i rashoda će imati Vaše poduzeće? U poslovanju Vašeg poduzeća će se
obavezno uz poslovne, pojaviti i drugi oblici prihoda i rashoda (poslovni, financijski,
izvanredni). Navedite koji! Lekcija: EP - 14. Obracuni poslovanja.pdf.
U tablici 11. prikažite projekciju računa dobiti i gubitka za prve 3 godine poslovanja Vašeg
poduzeća. Pritom se koristite podacima iz prethodno popunjenih tablica i to za ukupne
prihode: tablica 1., a za ukupne rashode (uključujući troškove): tablica 10. U tablici 11.
obavezno navedite i iznose financijskih i izvanrednih prihoda i rashoda te izračunajte ukupnu
bruto i neto dobit/gubitak poslovanja Vašeg poduzeća za prve 3 godine poslovanja.
9
Tablica 11.
Iznosi prihoda – rashoda u Kn
Ukupni prihodi i rashodi
2021. 2022. 2023.
Ukupni prihodi 5.112.000 6.142.000 6.670.000
Prodaja automobila 5.000.000 6.000.000 6.500.000
Auto servis 50.000 55.000 70.000
Kemijsko čišćenje vozila 42.000 63.000 70.000
Pranje vozila ( vanjsko i unutarnje ) 20.000 24.000 30.000
Ukupni rashodi: 4.594.955,67 5.406.809,87 5.721.084,23
Tablica 12.
Godina 2021. 2022. 2023. UKUPNO
Ukupni primici 6.112.000 6.142.000 6.670.000 18.924.000
Prodaja 5.112.000 6.142.000 6.670.000 17.924.000
Bankovni kredit 1.000.000 / / 1.000.000
Ukupni izdaci
Bruto plaće 663.278,28 914.556,48 959.967,36 2.537.802,12
Kamate 20.197,03 20.197,03 20.197,03 60.591,09
Otplatne kvote 353.530,36 353.530,36 353.530,36 1.060.591,09
Neto primici 1.037.005,67 1.288.283,87 1.333.694,75 3.658.984,29
10
5.11. Ocjena uspješnosti ulaganja
Tablica 13.
POKAZATELJI FORMULE 2021. 2022. 2023.
Rentabilnost Neto dobit / 0.01 0.12 0.15
ukupnih ulaganja ukupna ulaganja
Rentabilnost Neto dobit / 0.09 0.1 0.13
prodaje ukupan prihod
Ekonomičnost Ukupni prihodi / 1.11 1.14 1.17
poslovanja ukupni rashodi
Prihod po Ukupni prihodi / 1022400 877428,57 952857,14
zaposlenom broj zaposlenih
Proizvodnost Neto dobit / broj 90999,8 92423,9 119292,27
rada zaposlenih
11