‫اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮي‬

‫‪2011‬‬

‫اﳌﻘﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ‪ 9 :‬ﺷﺎرع اﻟﻬﺎدي ﻧﻮﻳﺮة ‪ 1001‬ﺗﻮﻧﺲ‬

‫رﻗﻢ اﻟﻬﺎﺗﻒ ‪ - (+216) 71 35 11 55 :‬رﻗﻢ اﻟﻔﺎﻛﺲ ‪(+216) 71 34 28 52 :‬‬
‫اﻟﺒﺮﻳﺪ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪ - atb@atb.com.tn :‬ﻣﻮﻗﻊ اﻟﻮاب ‪www.atb.tn :‬‬
‫التقريــــــر السنوي ‪2011‬‬
 ‫الفهرس‬

‫ثقافة البنك العربي لتونس‬ ‫‪P5‬‬

‫كلمة رئيسة مجلس اإلدارة‬ ‫‪P6‬‬

‫كلمة المدير العام‬ ‫‪P8‬‬

‫المناخ االقتصادي العالمي و الوطني في ‪2011‬‬ ‫‪P 11‬‬

‫المؤشرات المالية ‪2011‬‬ ‫‪P 13‬‬

‫أبرز مؤشرات مجمع البنك العربي لتونس‬ ‫‪P 15‬‬

‫البنك العربي لتونس و مساهميه‬ ‫‪P 17‬‬

‫حوكمة البنك العربي لتونس‬ ‫‪P 22‬‬

‫الداخليّة‬
‫نشاط الرقابة ّ‬ ‫‪P 29‬‬

‫الموارد البشرية‬ ‫‪P 31‬‬

‫الجودة‬ ‫‪P 32‬‬

‫نشاط ادارة مراقبة االمتثال‬ ‫‪P 33‬‬

‫األنظمة المعلوماتية‬ ‫‪P 34‬‬

‫النقديات‬ ‫‪P 35‬‬

‫وسائل إعالم مبتكرة‬ ‫‪P 36‬‬

‫الموارد واالستعماالت‪ ‬‬ ‫‪P 37‬‬

‫المحفظة التجارية و محفظة سندات االستثمار‬ ‫‪P 39‬‬

‫نتائج اإلستغالل‬ ‫‪P 40‬‬

‫أبرز المؤشرات‬ ‫‪P 42‬‬

‫متابعة إنجازات سنة ‪2011‬‬ ‫‪P 43‬‬

‫القوائم المالية و تقارير مراقبي الحسابات‬ ‫‪P 46‬‬

‫الشركات الرئيسيّة التابعة للبنك العربي لتونس‬ ‫‪P 87‬‬

‫المجمعة‬
‫ّ‬ ‫تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية‬ ‫‪P 104‬‬

‫اللوائح المصادق عليها خالل الجلسة العامة العادية‬ ‫‪P 128‬‬

‫شبكة فروع البنك العربي لتونس و الشبكة العالمية‬ ‫‪P 130‬‬

‫‪3‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬

 ‫ثقافة البنك العربي لتونس‬

‫الغايـــة‬
‫العمل على خلق الثروة و توفير خدمات مالية ذات جودة عالية‪.‬‬

‫القيم األساسيـة‬
‫> التم ّيز في خدمة الحريف‪.‬‬
‫> االبتكار و اإلبداع و االنفتاح‪.‬‬
‫> الصدق و النزاهة و احترام الفرد‪.‬‬
‫> رفع مستوى القطاع المصرفي و االقتصاد التونسي‪.‬‬
‫البنك العربــــي لتونس‬
‫شركة خفية اإلسم‬
‫رأس مالها ‪ 100.000.000‬دينار‬

‫المقر اإلجتماعي‬

‫تمثل قيم البنك العربي لتونس عنصرا قويا لثقافته الداخلية‪ ،‬تحدد توجهاته وتشكل القاعدة الثقافية المشتركة‪ .‬و في السياق الحالي‪،‬‬ ‫‪ 9‬نهج الهادي نويرة ‪ 1001‬تونس‬
‫الهاتف ‪)+216( 35 11 55 :‬‬
‫تساهم القيم بصفة ف ّعالة في تحقيق التماسك بين جميع العاملين و هي عامل هام لمزيد الوالء و العطاء للمؤسسة‪.‬‬
‫الفاكس ‪:‬‬
‫‪)+216( 71 34 28 52‬‬
‫‪)+216( 71 34 92 78‬‬
‫‪)+216( 71 34 81 50‬‬
‫السويفت‬
‫‪ATBK TNTT‬‬
‫السجل التجاري‬
‫‪B 16 700 1 997‬‬
‫البريداإللكتروني ‪atb@atb.com.tn :‬‬
‫موقع الواب ‪www.atb.tn :‬‬
‫خدمات ألكترونية ‪www.atbnet.com.tn :‬‬

‫‪5‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪4‬‬
 ‫المسجل في ‪ 2010‬حيث بلغ‬ ‫ّ‬ ‫و رغم ما شهدته تونس من صعوبات اقتصاد ّية في ‪ 2011‬تم ّكن البنك العربي لتونس من المحافظة على نسق أعماله‬
‫تحسنا طفيفا بـ ‪.%1,25‬‬ ‫الصافي ‪ 145,7‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 143,9‬مليون دينار سنة ‪ّ 2010‬‬
‫مسجال ّ‬ ‫النّاتج البنكي ّ‬
‫للسنوات القادمة‪ ،‬أصدر البنك المركزي التّونسي‬‫السادة المساهمين‪ ،‬في مسعى منه لتمكين البنوك التّونس ّية من تحسين صالبتها المال ّية و التّح ّوط ّ‬
‫ّ‬
‫مخصصات ذات صبغة عا ّمة تحتسب على قاعدة التع ّهدات الجارية لك ّل بنك‪.‬‬ ‫ّ‬ ‫العتماد‬ ‫البنوك‬ ‫جميع‬ ‫فيها‬ ‫يدعو‬ ‫رة‬‫ك‬‫ّ‬ ‫مذ‬ ‫‪2012‬‬ ‫مارس‬ ‫‪02‬‬ ‫بتاريخ‬
‫المخصصات بالنّسبة للبنك العربي لتونس ما قيمته ‪ 11,3‬مليون دينار‪.‬‬ ‫ّ‬ ‫و قد بلغت قيمة هذه‬

‫المخصصات الجديدة اضافة الى اعتماد بنككم على سياسة حذرة في التّح ّوط ض ّد المخاطر االئتمانية في ظرف اقتصادي مازال‬ ‫ّ‬ ‫و قد أ ّدت هذه‬
‫الصافية للبنك من ‪ 53,5‬مليون دينار في سنة ‪ 2010‬الى ‪ 33,1‬مليون دينار في سنة ‪ .2011‬مقابل هذا‬ ‫بالصعوبة‪ ،‬الى تراجع النّتيجة ّ‬ ‫متّسما ّ‬ ‫كلمة رئيسة مجلس اإلدارة‬
‫مؤشر المالءة من ‪ %14,07‬في ‪ 2010‬الى ‪ %14,14‬في ‪2011‬‬ ‫التّراجع في النّتيجة د ّعم البنك العربي لتونس من صالبته المال ّية في حيث ارتفع ّ‬
‫السيولة من ‪ %118,7‬الى ‪.%143,3‬‬ ‫كما ارتفع ّ‬
‫مؤشر ّ‬
‫مؤشرات ‪2011‬‬
‫السنة االستثنائ ّية ‪ ،2011‬مع تواصل مجهودات تحسين ّ‬
‫المؤشرات النّوع ّية‬ ‫و تزامنت محافظة البنك العربي لتونس على توازناته المال ّية و مستوى أعماله خالل ّ‬ ‫سيداتي‪ ،‬سادتي‪،‬‬
‫مجموع الموازنة‬
‫للتّص ّرف في البنك‪ ،‬حيث انخرط البنك منذ سنة ‪ 2008‬في ديناميكية جديدة تضع الجودة في الصدارة‪ ‬و في عملية التحسين المستمر لكافة العمليات البنكية‪.‬‬ ‫السادة المساهمين األفاضل‪،‬‬
‫و قد واصل البنك سنة ‪ 2011‬نشر ثقافة الجودة و تعميم دليل االجراءات الذي أضحى ّ‬
‫يغطي ‪ ٪85‬من مجاالت عمل البنك‪.‬‬ ‫‪%7,3+‬‬
‫يشرفني أن أرأس هذه الجلسة العامة العادية للبنك العربي لتونس لنستعرض معا نتائج أعمال البنك و قوائمه‬ ‫الصافي‬
‫النّاتج البنكي ّ‬
‫و في نفس المجال يواصل البنك منذ سنوات عديدة تنفيذ أفضل الممارسات في مجال الحوكمةالبنكية و قد قام بنككم بتنفيذ الخطوات اللاّ زمة‬ ‫السنوي بين أيديكم‪.‬‬ ‫المالية خالل سنة ‪ 2011‬المض ّمنة ّ‬
‫طي التّقرير ّ‬
‫الصادرة في ‪ 20‬ماي ‪ 2011‬و المتعلّق بتحسين حوكمة البنوك‪.‬‬
‫‪%1,25+‬‬
‫للتّق ّيد بمذ ّكرة البنك المركزي التّونسي عدد ‪ّ 06/2011‬‬
‫بعد أن برزت بوادر تعاف لالقتصاد العالمي خالل سنة ‪ ،2010‬شهدت سنة ‪ 2011‬عودة لتباطئ نسق‬
‫و في نطاق التصرف في المخاطر‪ ،‬يواصل البنك العربي لتونس ّ‬ ‫مؤشر السيولة‬
‫توخي سياسة حذرة متوافقة مع صعوبة الوضع االقتصادي و ذلك تماشيا مع السياسة‬ ‫السياد ّية االورو ّبية و لهشاشة التّوازنات المال ّية لميزان ّيات باقي دول‬
‫النّم ّو العالمي كنتيجة ألزمة القروض ّ‬
‫المحافظة للبنك العربي كك ّل التي تقوم بتقييم و مراقبة المخاطر مقارنة بالحدود المق ّررة التي تعتبر أكثر صرامة من المعايير التونسية‪.‬‬ ‫العالم ما أ ّدى لتراجع نسبة نم ّو المنتوج العالمي الخام من ‪ %4‬سنة ‪ 2010‬الى ‪ %2,8‬سنة ‪2011‬‬ ‫‪%143,3‬‬
‫مع تو ّقعات نم ّو تتراوح بين ‪ %0,5‬و ‪ %3,9‬خالل سنة ‪ .2012‬و تظ ّل هذه النّسبة شديدة االرتباط‬
‫مؤشر المالءة‬
‫في ظ ّل ما شهدته و ما تشهده تونس من أحداث هي نتاج طبيعي لثورة شعب ّية طموحة لألفضل‪ ،‬قامت وكالة ستاندارد أند بورز بتخفيض التّرقيم‬ ‫الصغرى و في قدرة باقي دول العالم على‬ ‫السياد ّية في االقتصاد ّيات االورو ّب ّية ّ‬
‫بانحصار أزمة القروض ّ‬
‫مؤسسة في‬ ‫السيادي لتونس ما انج ّر عنه آل ّيا تخفيض لترقيم البنوك التّونس ّية المتعاملة مع هذه الوكالة في تطبيق لقاعدة مبدئ ّية تمنع تصنيف ّ‬‫ّ‬ ‫تحفيز ّ‬
‫الطلب دون االنزالق في المزيد من العجز المالي‪.‬‬ ‫‪%14,14+‬‬
‫السيادي للبلد الّذي يض ّمها‪ .‬وقد أسندت وكالة التصنيف ستاندرد أند بورز تصنيف البنك العربي لتونس‪ BBB-‬مع آفاق‬ ‫ّ‬ ‫ّرقيم‬
‫ت‬ ‫ال‬ ‫يفوق‬ ‫ترقيم‬
‫سلب ّية في ماي ‪ 2012‬عوض عن ‪ BB+‬مع آفاق سلب ّية في مارس ‪ .2011‬كما تجدر االشارة أنّ باقي وكاالت التّرقيم كـمووديز و فيتش‬ ‫أما على الصعيد المحلي‪ ،‬فتعتبر سنة ‪ 2011‬سنة استثنائ ّية بك ّل المقاييس حيث تراجعت األنشطة االنتاج ّية نتيجة االضطرابات االجتماع ّية‬
‫لم تغ ّير ترقيم البنك العربي لتونس‪.‬‬ ‫السنة بانخفاض قدره ‪ .%1,8‬و قد أ ّدى هذا‬ ‫السياس ّية لتنعكس على نسبة نم ّو المنتوج ال ّداخلي الخام لالقتصاد التّونسي الّذي أنهى ّ‬
‫و ّ‬
‫السنة الفارطة تراجعا حا ّدا في نسق نم ّو‬
‫ّضخم المالي و العجز العمومي‪ .‬و قد شهدت ّ‬ ‫التّراجع الى احتدام أزمة البطالة و ارتفاع نسبة الت ّ‬
‫في سنة ‪ 2011‬و رغم ما شهدته تونس من أحداث أ ّدت لتض ّرر ما يقارب ‪ 30‬فرعا من فروع البنك العربي لتونس بين تض ّرر كامل وجزئي‪ ،‬تم ّكن بنككم‬ ‫الصادرات الّذي بلغ ‪ %6,7‬في سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ %20,8‬في ‪ 2010‬ما ع ّمق من عجز الميزان التّجاري الى ‪ 8,6‬مليار دينار تم ّثل‬ ‫قيمة ّ‬
‫بفضل منظوماته المعلومات ّية من اسداء خدماته لحرفاء هذه الفروع بصفة عاد ّية عبر الحاقها بأقرب الفروع الّتي تجاورها‪ ،‬كما قام البنك العربي لتونس بجميع‬ ‫‪ %13,3‬من المنتوج ال ّداخلي الخام هي أسوأ نسبة تح ّققها تونس خالل العشر ّيتين الماضيتين‪.‬‬
‫االصالحات الاّ زمة لعودة الفروع المتض ّررة الى النّشاط في مواقعها األصل ّية في أجل لم يتجاوز أوت ‪ .2011‬و قد واصل بنككم استراتيجيته التنموية من‬
‫خالل تعزيز شبكة فروعه بافتتاح ‪ 5‬فروع جددة ليرتفع العدد الجملي للفروع إلى ‪ 115‬فرعا مد ّعمة بمراكز اتصال تعمل بصفة متكاملة مع شبكة الفروع لدعم‬ ‫على صعيد البنك‬
‫وتطوير الخدمات المصرفية عن بعد و ذلك لمزيد تحسين و تقريب الخدمات للحرفاء‪.‬‬
‫من الجديربالذكر أن ما شهدته تونس و االقتصاد العالمي من اضطرابات و تراجع قد أثر في سياسات البنك العربي تجاه المخاطر و ذلك بمزيد‬
‫و أخيرا‪ ،‬ال يسعني اال أن أتق ّدم اليكم بجزيل الشكر و االمتنان على مساندتكم و دعمكم المستمر للبنك‪ .‬كما أتوجه بالشكر الى كل من ساهم‬ ‫من الحيطة مع االلتزام بنسبة مرتفعة و مريحة لكفاية رأس المال م ّما انعكس كذلك على البنك العربي لتونس‪.‬‬
‫في تطوير البنك من إدارة عامة و إطارات و موظفين مع إعرابنا عن دعمنا الثابت لهم و لجهودهم‪.‬‬
‫و في هذا السياق‪ ،‬تمكن البنك العربي لتونس من كسب مكانة مميزة في السوق البنكية و استمر في تسجيل تطور لمجموع الموازنة يؤكد‬
‫و شكرا‬ ‫التطور المسجل خالل السنوات األخيرة حيث انتقل من ‪ 4,016‬مليون دينار في سنة ‪ 2010‬إلى ‪ 4,312‬مليون دينار في سنة ‪ّ 2011‬‬
‫مسجال‬
‫نسبة نم ّو بـ ‪.%7,3‬‬
‫رئيسة مجلس اإلدارة‬
‫سمر المال‬

‫‪7‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪6‬‬
 ‫السندات من ‪ 802‬مليون دينار‬
‫ويواصل البنك احتالل مركز ريادي في سوق سندات الخزينة حيث ارتفع الحجم االجمالي لمحفظته من هذه ّ‬
‫سنة ‪ 2010‬الى ‪ 1057‬مليون دينار سنة ‪.2011‬‬

‫وبالتّالي و بفضل هذه العناصر‪ ،‬تط ّور مجموع الموازنة بنسبة ‪ %7‬لتصل الى ‪ 4,3‬مليار دينار في سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 4‬مليار دينار‬
‫سنة ‪.2010‬‬

‫أ ّما في ما يخص النتائج فقد تط ّور رقم المعامالت بنسبة ‪ %3,3‬ليصل الى ‪ 252‬مليون دينار في سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 244‬مليون دينار سنة ‪.2010‬‬
‫كما تط ّور صافي االيرادات البنك ّية بنسبة ‪ %1,3‬ليصل الى ‪ 146‬مليون دينار سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 144‬مليون دينار سنة ‪.2010‬‬ ‫كلمة المدير العام‬
‫مخصصات‬
‫ّ‬ ‫أ ّما النّتيجة النّهائ ّية فقد نزلت الى ‪ 33,1‬مليون دينار سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 53,5‬مليون دينار سنة ‪ 2010‬و ذلك من ج ّراء اعتماد‬
‫السنة فارطة نظرا لتش ّدد أكبر في تصنيف‬
‫مخصصات اكبر من ّ‬ ‫ّ‬ ‫جديدة بمقتضى منشور البنك المركزي لجانفي ‪ 2012‬وأيضا االعتماد‬ ‫مؤشرات ‪2011‬‬
‫السلب ّية االزمة الّتي تعرفها البالد‪.‬‬
‫العديد من التّسهيالت قصد المزيد من التح ّوط ض ّد اآلثار ّ‬ ‫سيدتي رئيسة مجلس اإلدارة المحترمة‪،‬‬
‫حضرات المساهمين األفاضل‪،‬‬ ‫مجموع الموازنة‬
‫كما تجدر االشارة انّ البنك حريص من خالل ك ّل ادارته وهياكله على متابعة محفظة التّسهيالت بصفة حثيثة حيث يقوم ك ّل سنة بمراجعته‬ ‫ضيوفنا الكرام‪،‬‬ ‫‪%7+‬‬
‫او تقييمها وتقييم ضماناته عن طريق خبراء مشهود لهم بالكفاءة و النّزاهة و يتم ّهذا التّقييم من طرف الهياكل ال ّداخل ّية للبنك ( ادارة‬
‫االئتمان و االدارة القانون ّية و ادارة المخاطر ) وكذلك من طرف اللّجنة التنفيذية للقروض المتك ّونة من أعضاء مجلس االدارة و الّتي‬ ‫يش ّرفني اليوم أن اقف أمامكم ألق ّدم لكم حوصلة حول نشاط البنك وانجازاته ونتائجه لسنة ‪.2011‬‬ ‫التسهيالت الممنوحة للحرفاء‬
‫تستأنس برأي خبراء للتّقييم‪ .‬كمايقوم مراقبو الحسابات و باستقالل ّية تا ّمة بمراجعة هذه المحفظة بصفة دقيقة طبقا لمها ّمهم المنصوص‬ ‫‪%4,8+‬‬
‫الصادرة عن البنك المركزي التّونسي‪.‬‬ ‫خاصة تلك ّ‬‫عليها بالقانون و التّراتيب الجاري بها العمل و ّ‬ ‫لقد عرفت تونس خالل سنة ‪ 2011‬ثورة مجيدة كانت لها تداع ّيات ايجاب ّية ج ّدا ولكن أيضا كانت لها‬
‫خاصة على المستوى االقتصادي حيث تدحرج النّاتج الوطني الخام بنسبة ‪%1,8‬‬ ‫ودائع الحرفاء تحت الطلب‬
‫السلب ّية ّ‬
‫بعضا آلثار ّ‬
‫المؤسسات والمتعاملين االقتصاد ّيين‪.‬‬
‫ّ‬ ‫وهو مايعكس تراجع نشاط‬ ‫‪%9+‬‬
‫اخواني أخواتي‪،‬‬
‫حسابات االدخار‬
‫و كنتيجة حتم ّية‪ ،‬كان لهذه ّ‬
‫الظروف االستثنائ ّية آثارا سلب ّية على المستوى البنكي بصفة عا ّمة ومنها‬
‫بنككم‪ .‬ولكن‪ ،‬رغم هاته العناصر الموضوع ّية‪ ،‬تم ّكن بنككم من تحقيق تط ّور ايجابي في العديد من‬ ‫‪%13+‬‬
‫السنوات القادمة حيث تؤمن كل ّ هياكله من مجلس ادارة ومساهمين‬ ‫سيواصل البنك العربي لتونس تطوير نشاطه سنة ‪ 2012‬وخالل ّ‬ ‫المجاالت وان كان بنسق أق ّل من ّ‬
‫السنوات الفارطة فهو يظل ّتط ّورا ايجاب ّيا‪ ،‬حيث تفادينا التّدحرج‬ ‫مجموع األموال الذاتية‬
‫السنوات ال ّثالثين الماضية ود ّعمت‬
‫مؤسستنا العتيدة الّتي أنجزت الكثير خالل ّ‬
‫و اطارات وأعوان بمستقبل تونس الزّاهر و بمستقبل ّ‬ ‫السلبي والتّراجع بفضل تظافر جهود ك ّل من اطارات وأعوان البنك ومجلس ادارته وحرفائه ومساهميه‪.‬‬ ‫ّ‬
‫السوق التّونس ّية‪.‬‬
‫‪%3,8+‬‬
‫مركزها في ّ‬
‫وفعال‪ ،‬فقد تط ّورت الودائع بنسبة ‪ %11,6‬حيث انتقلت من ‪ 2,9‬مليار دينار سنة ‪ 2010‬الى‬ ‫الصافي‬
‫النّاتج البنكي ّ‬
‫السنوات المقبلة المزيد من العمل على تحسين اداء البنك وخدماته لحرفائه و ذلك من خالل تدعيم هياكله و اساليب عمله بالتّعاطي‬
‫وستعرف ّ‬ ‫‪ 3,2‬مليار دينار سنة ‪ .2011‬وتواصل تط ّو رودائع اال ّدخار بنسبة ذات رقمين بلغت ‪ %13‬و ذلك‬
‫‪%1,3+‬‬
‫متوسطة و صغرى و افراد و كذلك بالنّسبة للتّص ّرف في الخزينة و مشت ّقاتها‪.‬‬‫ّ‬ ‫مؤسسات كبرى و‬
‫بصفة انجع مع كل خطوط اعماله من ّ‬ ‫توسع شبكة الفروع الّتي وصلت الى ‪ 115‬فرع اثر فتح خمسة فروع جديدة في سنة ‪2011‬‬ ‫بفضل ّ‬
‫كماسنعمل على دعم تص ّورنا الّذي يهدف لجعل الفرع يكتفي بدور نقطة بيع و اتّصال مع الحريف وذلك بإتمام تركيز ك ّل االعمال االدار ّية‬ ‫قياسي بإصالح و ترميم كل الفروع الّتي تض ّررت من ج ّراء األحداث الّتي‬
‫ّ‬ ‫علما أنّنا قمنا وفي وقت‬ ‫رقم المعامالت‬
‫مختصة قصد معالجتها بصفة ناجعة وسريعة‪ .‬وسنعتمد في مواصلة تطبيق تص ّورنا هذا‪ ،‬على نظام معلوماتي متق ّدم‬ ‫ّ‬ ‫والتّنفيذ ّية في هياكل‬ ‫صاحبت ال ّثورة‪.‬‬ ‫‪%3,3+‬‬
‫وحديث و صلنا في ارسائه الى مستوى أعلى بفضل عمال بنك العربي وبفضل كفاءات اطاراتنا في هذا المجال‪.‬‬
‫كما تط ّورت مساهمة البنك في تمويل االقتصاد من حيث ارتفاع حجم تسهيالته بنسبة ‪ %4,8‬حيث‬
‫السابقة واللاّ حقة تط ّورا موازيا حيث د ّعمنا هياكلنا المعن ّية بهذا ّ‬
‫الشأن‬ ‫وكنتيجة طبيع ّية لتط ّور األنشطة و عدد الفروع‪ ،‬شهدت منظومة المراقبة ّ‬ ‫انتقلت من ‪ 2,4‬ألف مليون دينار سنة ‪ 2010‬الى ‪ 2,53‬مليون دينار سنة ‪ ،2011‬ومن حيث ارتفاع حجم استثماراته حيث تط ّورت محفظته بنسبة‬
‫السلب ّية‪.‬‬
‫ّفطن الى بعضها في اسرع االوقات وتطويقها و الح ّد من آثارها ّ‬ ‫م ّما م ّكننا من تفادي العديد من الحوادث قبل وقوعها أو الت ّ‬ ‫‪ %33‬لتبلغ ‪ 264‬مليون دينار سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 198‬مليون دينار سنة ‪ .2010‬وتجدر االشارة أن ّ استثمارات البنك العربي لتونس تنجز أساسا‬
‫الشركة مباشرة من طرف‬‫الشقيقة ‪ ATD SICAR‬وفي مجاالت حيو ّية وذات اولو ّية لالقتصاد الوطني‪ .‬و تقع متابعة نشاط هذه ّ‬ ‫الشركة ّ‬
‫من خالل ّ‬
‫كما تجدر االشارة انّ البنك العربي لتونس كان البنك األ ّول الّذي أرسى قواعد الحوكمة الحديثة من خالل تركيز لجنة التّدقيق المنبثقة عن مجلس‬ ‫البنك ومجلس ادارته وتعتبر محفظة استثمارات البنك سليمة كماتشهد بذلك تقارير مراقبي حسابات شركة ‪ ATD SICAR‬وتقارير مراقبي‬
‫السريع لمتطلّبات البنك المركزي التّونسي و قام بإرساء ك ّل اللّجان األخرى كاللّجنة التّنفيذ ّية‬
‫االدارة ثم ّواصل في هذا النّهج عبر االمتثال ّ‬ ‫الشركة مرابيح ها ّمة في سنة ‪ 2011‬و زّعت منها نسبة محترمة كما هو ّ‬
‫الشأن منذ الخمس سنوات الفارطة‪ .‬كما‬ ‫حسابات بنكنا‪ .‬وقد ح ّققت هذه ّ‬
‫مؤسستكم من خالل ارساء ّ‬
‫الشفاف ّية‬ ‫ّ‬
‫للقرض و لجنةالمخاطر و لجنة الحوكمة و لجنة التّعيينات و االجور‪ .‬كل ّهذه اللجان تهدف لدعم حوكمة ّ‬ ‫الشقيقة ك ‪ ATL‬و ‪ UNIFACTOR‬و ‪ ATI‬و ‪ SARI‬و ‪ AFC‬ذلك من خالل مجالس‬ ‫الشركات ّ‬‫يحرص البنك على متابعة مساهمته في كل ّ‬
‫في التّعامل ال فقط كأسلوب عمل بل كثقافة تش ّبعت بها ك ّل هياكل البنك‬ ‫السليمة المتماشية مع سياسة المجموعة‪.‬‬ ‫ّوجهات ّ‬
‫ادارته اقصد مساعدتها على اتّخاذ القرارات والت ّ‬

‫‪9‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪8‬‬
 ‫المناخ االقتصادي العالمي و الوطني في ‪2011‬‬ ‫المؤسسة و سفرائها و مم ّثليها‬
‫ّ‬ ‫كما يحرص البنك العربي لتونس على النّهوض بموارده البشر ّية من اطارات و اعوان الّذين يم ّثلون أساس هذه‬
‫و ذلك من خالل االحاطة به و تحفيزه و الحرص على تكوينهم المتواصل والعمل على المحافظة على مناخ اجتماعي ّمالئم يدعم ارتباطهم بها‬
‫على المستوى الدّولي‬ ‫الشأن على التّعامل مع ك ّل أفراد هاته العائلة بمبادئ االنصاف و العدل و بنبذ منطق‬ ‫ويعزّز فخرهم بانتمائهما هاته العائلة‪ .‬ونحرص في هذا ّ‬
‫الوالء اتعبر التّركيز على أن ال فرق بين عنصر و آخر الاّ بالكفاءة و النّزاهة‪.‬‬
‫شهد االقتصاد العالمي تباطء ملحوظا لنسق نم ّوه في سنة ‪ 2011‬مع تو ّقعات بنم ّو ضعيف في سنوات ‪ 2012‬و ‪ .2013‬و تعود هذه‬
‫تقشف ساهمت في اضعاف ّ‬
‫الطلب و الح ّد من آفاق‬ ‫الوضع ّية الى أزمة البطالة ال ّدائمة و أزمة منطقة األورو الّتي أ ّدت الى اجراءات ّ‬
‫اخواني اخواتي‪،‬‬
‫السياد ّية في اوروبا الى تعقيد وضع ّية بعض بلدان هاته المنطقة‬ ‫خاصة في ال ّدول المتق ّدمة‪ .‬و قد أفضت أزمة القروض ّ‬ ‫ّ‬ ‫النّم ّو‬
‫و الى مزيد من الهشاشة المال ّية للبنوك الّتي منحت هاته القروض‪ .‬تجدر االشارة في هذا ّ‬
‫السياق الى أنّ اإلجراءات المتّخذة من‬
‫طرف بعض ال ّدول األورو ّب ّية الكبرى لح ّل ازمة القروض ّ‬
‫السياد ّية اليونان ّية لم تؤ ّدي الاّ الى المزيد من تذبذب األسواق المال ّية‪.‬‬
‫تراجع التّصنيف االئتماني للبنك من طرف وكالة ‪ S&P‬وذلك تبعا لتراجع التّصنيف االئتماني لل ّدولة التّونس ّية حيث ال يمكن مبدئ ّيا أن تتمتّع‬
‫موجه أساسا للبنك العربي لتونس حتّى‬ ‫آلي و ليس ّ‬ ‫المؤسسات االقتصاد ّية بمستوى ائتمانيا أرفع من ال ّدولة‪ .‬وبالتّالي فانّ هذا التّرجع هو ّ‬
‫ّ‬
‫و في الجانب اآلخر من األطلسي‪ ،‬يعاني االقتصاد االمريكي من أزمة بطالة حا ّدة و تدنّي ثقة المستهلكين و المستثمرين فضال‬
‫يتأ ّثر به في ّ‬
‫السوق المال ّية او ازاء حرفائه و المتعاملين معه‪.‬‬
‫عن هشاشة القطاع البنكي‪ .‬و باعتبار عمق ترابط اقتصاد ّيات اإلتّحاد االورو ّبي و الواليات المتّحدة االمريك ّية‪ ،‬ينتظر أن تع ّمق‬
‫مشاكل ك ّل منهما وضع ّية اآلخر ما ينبئ بإمكانية تراجع لالقتصاد العالمي على المدى القصير‪ .‬يذكر أنّ نسب البطالة في ال ّدول‬ ‫انّ بوادر االنتعاشة الّتي م ّيزت سنة ‪ 2012‬ستنعكس بإذن اللّه ايجاب ّيا على نتائج البنك وسنعمل على دعم تط ّورنا بنسب محترمة و على التّح ّكم‬
‫المتق ّدمة شهدت تفاقما لتبلغ ‪ %8,6‬في ‪ 2011‬مقابل ‪ %5,8‬قبل بداية األزمة المال ّية العالم ّية في ‪ .2008‬أ ّما على مستوى‬ ‫الصافية‪ .‬انّ تفاؤلي‬
‫المخصصات حتّى يعود البنك الى المستوى المعتاد لنتائجه ّ‬ ‫ّ‬ ‫في مخاطرنا للح ّد من مستوى ال ّديون المصنّفة وبالتّالي من‬
‫ال ّدول النّامية‪ ،‬و رغم عودة نسب البطالة الى مستوياتها ما قبل سنة ‪ ،2008‬فانّ هذه البلدان تظ ّل تعاني من حجم البطالة‬ ‫ّ‬ ‫ّ‬ ‫مؤسستنا الّتي تحتفل هذه ّ‬
‫السنة بثالثين ّية انشائها و التي ستكون انشاء الله منعرجا ايجاب ّيا للوصول‬ ‫مر ّده ثقتي بمستقبل تونس و مستقبل ّ‬
‫المقنّعة و ضعف االجور فضال عن تدنّي ضروف العمل و غياب التّغطية االجتماع ّية‪.‬‬ ‫خاصة من ناحية جودة خدماتها‪.‬‬ ‫الى مستوى أعلى على جميع االصعدة و ّ‬

‫ّضخم المالي النّاجم أساسا عن ارتفاع أسعار الموا ّد‬ ‫من ناحية أخرى عرف االقتصاد العالمي في ‪ 2011‬ارتفاعا لنسب الت ّ‬ ‫الص ّحة و العافية‪.‬‬
‫أج ّدد لكم شكري على دعمكم المتواصل واتمنّى لكم مزيد من ّ‬
‫الطلب‬‫للسياسات النّقد ّية الهادفة النعاش ّ‬ ‫الغذائ ّية و الموا ّد اال ّول ّية فضال عن تعاظم طلب بعض ال ّدول النّامية الكبرى‪ .‬كما كان ّ‬
‫ّضخم المالي العالمي‪ .‬و تجدر المالحظة أنّ ارتفاع أسعار الموا ّد األ ّول ّية المالحظ منذ‬ ‫في بعض ال ّدول الكبرى دور في احتدام الت ّ‬ ‫والسالم عليكم‪.‬‬
‫ّ‬
‫يسجل تراجعا طفيفا بمو ّفاها‪ ،‬غير‬ ‫ّ‬ ‫سنة ‪ ،2010‬تواصل خالل سنة ‪ 2011‬ليبلغ مستويات قياس ّية أواسط ّ‬
‫السنة الماضية قبل أن‬
‫المسجلة في ‪.2008‬‬ ‫أنّ مع ّدل أسعار النّفط و المعادن و الموا ّد األ ّول ّية الفالح ّية في ‪ 2011‬ظ ّل أكبر من مستوياتها القياس ّية‬ ‫المدير العام‬
‫ّ‬
‫محمد فريد بن تنفوس‬
‫أ ّما التّبادالت التّجار ّية العالم ّية فقد شهدت تباطء في نسق نم ّوها الّذي انخفض من ‪ %12,6‬سنة ‪ 2010‬الى ‪ %6,6‬سنة ‪2011‬‬
‫السنتين القادمتين ليبلغ تباعا ‪ %5,7‬و ‪ .%4,4‬و يعتبر هذا التّباطء نتيجة طبيع ّية لتراجع‬ ‫في منحى تنازلي ينتظر ان يتأ ّكد خالل ّ‬
‫نم ّو اقتصاد ّيات ال ّدول المتق ّدمة رغم تواصل ارتفاع مساهمة ال ّدول النّامية في التّجارة ال ّدول ّية‪.‬‬

‫تقشف في المصاريف‬ ‫السياد ّية االورو ّب ّية و ما تالها من اجراءات ّ‬

‫على مستوى حركة رأس المال‪ ،‬تجدر االشارة أنّ ازمة القروض ّ‬
‫الموجهة الى ال ّدول النّامية ما يه ّدد االستقرار المالي لهذه ال ّدول و ينبئ‬
‫ّ‬ ‫العموم ّية‪ ،‬ا ّدت الى تراجع حا ّد في المساعدات التّنمو ّية‬
‫الصعبة‬
‫توسع مساحة األزمات المال ّية‪ .‬و قد ر ّد سياس ّيو معظم هاته ال ّدول على هاته الوضع ّية بمراكمة احتياطات العملة ّ‬ ‫بإمكانية ّ‬
‫السياق انّ ال ّدول النّامية قامت بتحويالت‬
‫و استثمارها في سندات الخزينة االمريك ّية رغم تواصل تدنّي مردود ّيتها‪ .‬ويذكر في هذا ّ‬
‫صافية بـ ‪ 826‬مليار دوالر نحو ال ّدول المتق ّدمة في ‪ 2011‬و ذلك رغم ما ستؤ ّدي اليه هذه العمل ّية من أثر سلبي على االستثمار‬
‫في ال ّدول المح ّولة‪.‬‬

‫لمجابهة هذه التّح ّديات‪ ،‬قامت المجموعة ال ّدول ّية بعديد اإلجراءات الهادفة للح ّد من المخاطر على المستوى العالمي و تدعيم صالبة‬
‫االنظمة المال ّية كالمصادقة على اتّفاق ّية بازل ‪ III‬على المستوى ال ّدولي و مشروع اصالح ّ‬
‫السوق المال ّية األمريك ّية و قانون حماية‬
‫المستهلك على مستوى بعض ال ّدول‪.‬‬

‫‪11‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪10‬‬
 ‫المؤشرات المالية ‪2011‬‬ ‫على المستوى الوطني‬

‫الناتج البنكي الصافي‬ ‫ستظ ّل سنة ‪ 2011‬في تاريخ تونس سنة ك ّل التغ ّيرات و ك ّل المخاطر و لكن أيضا‪ ،‬سنة ك ّل اآلمال و األحالم بمستقبل افضل لبالدنا‪.‬‬
‫السنة بتقلّبات اجتماع ّية و سياس ّية حا ّدة رافقها نوع من تراخي لألمن العمومي ما أ ّدى لتعطيل النّشاط االقتصادي‬ ‫و قد تم ّيزت بداية ّ‬
‫‪ 145,782‬مليون دينار‬ ‫للمؤسسات المال ّية تعتبر سنة ‪ 2011‬سنة صعبة‬‫ّ‬ ‫للمؤسسات‪ .‬بالنّسبة‬
‫ّ‬ ‫بلغ في بعض األحيان ح ّد ّ‬
‫الشلل الجزئي أو التّا ّم لآللة االنتاج ّية‬
‫السيولة البنك ّية‪.‬‬
‫بسبب أثر هذه االحداث على حركة األعمال و ّ‬
‫النتائج بالمليون دينار‬
‫السنة حيث بلغت نسبة نم ّو المنتوج ال ّداخلي الخام ‪ - 3,2%‬منذ ال ّثالثي‬ ‫و على ضوء هذه التّداع ّيات لم يزل النّشاط االنتاجي يتراجع منذ بداية ّ‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫التضخم المالي فضال عن اشتداد التّوتّر على العجزين‬ ‫ّ‬ ‫اال ّول لتنتهي سنة ‪ 2011‬بتراجع يق ّدر بـ ‪ %1,8‬أ ّدت الى تفاقم أزمة البطالة و احتدام‬
‫‪252.316‬‬ ‫‪244.246‬‬ ‫‪214.861‬‬ ‫‪216.618‬‬ ‫‪189.796‬‬ ‫رقم املعامالت‬
‫العمومي و الخارجي‪ .‬و في هذا االطار ارتفعت نسبة البطالة من ‪ %13‬سنة ‪ 2010‬الى ‪ %18,9‬سنة ‪ 2011‬علما انّ هذه النّسبة تفوق‬
‫‪145.782‬‬ ‫‪143.997‬‬ ‫‪125.014‬‬ ‫‪116.740‬‬ ‫‪100.316‬‬ ‫الصافي‬
‫النّاجت البنكي ّ‬
‫ّضخم المالي‪ ،‬فقد نتج أساسا‬ ‫الشباب ما جعل تونس من أوائل بلدان العالم من حيث بطالة هذه ّ‬
‫الشريحة من المواطنين‪ .‬أ ّما الت ّ‬ ‫‪ %30‬بين ّ‬
‫نتيجة االستغالل‬
‫عن تدهور مسالك التّوزيع و تعاظم حجم التّجارة الموازية بسبب اندالع ال ّثورة اللّيب ّية فضال عن تواصل ارتفاع أسعار الموا ّد اال ّول ّية في ّ‬
‫‪34.068‬‬ ‫‪54.597‬‬ ‫‪48.145‬‬ ‫‪40.854‬‬ ‫‪30.494‬‬
‫السوق‬
‫‪33.177‬‬ ‫‪53.509‬‬ ‫‪45.815‬‬ ‫‪37.502‬‬ ‫‪25.315‬‬ ‫الصافية‬
‫النّتيجة ّ‬ ‫السنة‪ ،‬علما أنّ هذه النّسبة ترتفع الى ‪( %5,1‬انزالق سنوي)‬ ‫ّضخم المالي ‪ %4,8‬بمو ّفى ّ‬ ‫العالم ّية خالل سنة ‪ .2011‬و قد بلغت نسبة الت ّ‬
‫الطبقات االجتماع ّية المتواضعة أكبر المتض ّررين من موجة الت ّ‬
‫ّضخم‪.‬‬ ‫يخص الموا ّد الغذائ ّية ما يجعل من ّ‬
‫ّ‬ ‫فيما‬
‫نشاط البنك بالمليون دينار‬
‫و اضافة للتّقلّبات االجتماع ّية و تدنّي القدرة ّ‬
‫الشرائ ّية للمستهلك التّونسي‪ ،‬فانّ االنحسار االقتصادي كان أيضا نتيجة لالزمة االقتصاد ّية‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫‪4.312,617‬‬ ‫‪4.016,078‬‬ ‫‪3.824,870‬‬ ‫‪3.150,460‬‬ ‫‪2.743,553‬‬ ‫مجموع املوازنة‬ ‫السنة الفارطة تراجعا‬
‫الشريك األورو ّبي‪ ،‬شهدت ّ‬‫العميقة الّتي ضربت االتّحاد األورو ّبي‪ ،‬شريك تونس التّجاري اال ّول‪ .‬و كنتيجة حتم ّية لوضع ّ‬
‫‪2.327,650‬‬ ‫‪2.252,413‬‬ ‫‪1.663,367‬‬ ‫‪1.514,041‬‬ ‫‪1.198,593‬‬ ‫صافي التسهيالت املمنوحة للعمالء‬ ‫الصادرات الّذي بلغ ‪ %6,7‬في سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ %20,8‬في ‪ 2010‬ما ع ّمق من عجز الميزان التّجاري الى‬ ‫حا ّدا في نسق نم ّو قيمة ّ‬
‫‪3.229,809‬‬ ‫‪2.893,491‬‬ ‫‪3.033,558‬‬ ‫‪2.528,188‬‬ ‫‪2.242,378‬‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫‪ 8,6‬مليار دينار تم ّثل ‪ %13,3‬من المنتوج ال ّداخلي الخام هي أسوأ نسبة تح ّققها تونس خالل العشر ّيتين الماضيتين‪.‬‬
‫‪143,312%‬‬ ‫‪118,69%‬‬ ‫‪185,68%‬‬ ‫‪186,27%‬‬ ‫‪192%‬‬ ‫مؤشر السيولة‬
‫‪14,14%‬‬ ‫‪14,07%‬‬ ‫‪14,29%‬‬ ‫‪10,84%‬‬ ‫‪9,62%‬‬ ‫مؤشر املالءة‬ ‫خاصة من تر ّدي األوضاع االمن ّية في سنة ال ّثورة حيث انخفض‬
‫سجل بدوره تراجعا حتم ّيا نابع ّ‬ ‫السياحي‪ ،‬فقد ّ‬ ‫أ ّما فيما يتعلّق بالنّشاط ّ‬
‫الصعبة بنسبة ‪( %33,2‬انزالق سنوي)‪ .‬و قد نتج‬ ‫الس ّياح بنسبة ‪ %54,6‬ما أ ّدى الى انخفاض حا ّد في مداخيل تونس من العملة ّ‬ ‫عدد ّ‬
‫عن هذه الوضع ّية عجز جاري قياسي بلغ ‪ %8,4‬من المنتوج ال ّداخلي الخا ّم ت ّمت تغطيته عبر اللّجوء للتّداين الخارجي الّذي تر ّكز ّ‬
‫خاصة‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫على اتّفاق ّيات القروض ال ّثنائ ّية و الهبات‪.‬‬
‫‪853‬‬ ‫‪795‬‬ ‫‪803‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪796‬‬ ‫عدد املوظفني املرسمني‬
‫‪149‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪96‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪40‬‬ ‫عدد املوظفني املتعاقدين‬
‫‪115‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪80‬‬ ‫عدد الفروع‬
‫المؤشرات الّذي تراجعت قيمته الحقيق ّية مقارنة بـ ‪ 2010‬حيث اقتصرت ديناميك ّية االستثمار‬ ‫ّ‬ ‫و لم تختلف وضع ّية االستثمار عن باقي‬
‫(الصناعات الغذائ ّية و الفالح ّية‪ ،‬موا ّد البناء‪ ،‬النّقل‪)...‬‬ ‫المتوجهة ّ‬
‫للطلب ال ّداخلي ّ‬ ‫ّ‬ ‫الصناعي على القطاعات‬
‫ّ‬
‫‪152‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪105‬‬ ‫عدد املوزعات اآللية‬

‫وعلى مستوى القطاع البنكي‪ ،‬أ ّدى تدهور االستقرار األمني و قلّة وضوح اآلفاق الى ارتفاع ها ّم لسيولة االحتياط حيث شهدة الكتلة النّقد ّية‬
‫الظروف الى سحوبات ها ّمة من البنوك فضال عن تراجع طفيف لنسق‬ ‫ارتفاعا بلغ ‪( %25‬انزالق سنوي) في أق ّل من ثالثة أشهر كما أ ّدت هذه ّ‬
‫الطلب من ‪ %20‬في سنة ‪ 2010‬الى ‪ %10‬سنة ‪2011‬‬ ‫السياق تراجع نسق نم ّو الودائع تحت ّ‬ ‫نم ّو الم ّدخرات المودعة لديها‪ .‬و في هذا ّ‬
‫و نسق نم ّو اال ّدخار من ‪ %9,2‬الى أق ّل من ‪ %5‬خالل نفس الفترة‪ .‬كما تراجعت معامالت النّقد ّيات خالل الثمانية أشهر األولى لسنة ‪2011‬‬
‫تدخل البنك المركزي التّونسي بق ّوة‬‫من حيث العدد بنسبة بـ ‪ %5,2‬و من حيث المبالغ بـ ‪ %2,3‬مقارنة بنفس الفترة من سنة ‪ .2010‬و رغم ّ‬
‫الشركات عبر خفض سعر‬ ‫السيولة للبنوك (تضاعف اعادة تمويل البنوك ‪ 4‬م ّرات مقارنة بمستواه في ‪ )2010‬و تخفيف األعباء المال ّية على ّ‬ ‫لمنح ّ‬
‫الفائدة ال ّرئيسي م ّرتين في اق ّل من ثالثة أشهر‪ ،‬فانّ نسق نم ّو التّسهيالت البنك ّية تباطء بوضوح (من ‪ %20 +‬في سنة ‪ 2010‬الى ‪%16 -‬‬
‫للشريك‬ ‫الصعبة ّ‬ ‫في بداية ال ّثالث ّية ال ّرابعة ‪ )2011‬مساهما بالتّالي في تعميق األزمة االقتصاد ّية المتأ ّثرة أصال بال ّثورة اللّيب ّية و بالوضع ّية ّ‬
‫األورو ّبي‪ .‬أخيرا تجدر االشارة أنّ خفض سعر الفائدة ال ّرئيسي ساهم في تدنّي الهامش ال ّربحي للبنوك‪.‬‬

‫‪13‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪12‬‬
 ‫أبرز مؤشرات مجمع البنك العربي لتونس‬
‫نشاط البنك بالمليون دينار‬
‫يشمل مجمع البنك العربي لتونس ع ّدة شركات تنشط في ميادين مختلفة منها ‪:‬‬

‫> البنك العربي لتونس في الميدان البنكي‬ ‫‪5000‬‬

‫‪4312,617‬‬
‫‪4000‬‬
‫‪4016,078‬‬

‫> شركة اإليجار العربية لتونس في الميدان اإليجار المالي‬ ‫‪3229,809‬‬

‫‪3000‬‬ ‫‪2893,491‬‬

‫> شركة أكسيس خزانة (‪ ) AXIS TRESORERIE SICAV‬و شركة السندات ذات رأس المال المتغ ّير (‪)SANEDETT SICAV‬‬ ‫‪2000‬‬
‫‪2252,413‬‬
‫‪2327,650‬‬

‫مختصتان في التص ّرف في محفظة القروض الرقاع ّية و النقدية ذلك من خالل استعمال األموال الذاتية‪.‬‬
‫ّ‬ ‫و هما‬
‫‪1000‬‬

‫مختصة في التص ّرف في محفظة األوراق المالية من خالل استعمال‬

‫ّ‬ ‫> الشركة العربية ذات رأس المال المتغ ّير (‪)ARABIA SICAV‬‬
‫خاصة من أسهم و رقاع‪.‬‬
‫األموال الذاتية و تتك ّون أصولها ّ‬
‫‪0‬‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪äÓ«¡°ùàdG ‘É°U‬‬
‫›‪áfRGƒŸG ´ƒª‬‬ ‫‪AÓª©dG ™FGOh‬‬
‫‪AÓª©∏d áMƒæªŸG‬‬

‫مختصة في عمليات التصرف في‬

‫ّ‬ ‫> شركة إتحاد التصرف في الديون (‪)UNION DE FACTORING-UNIFACTOR‬‬
‫الديون و العمليات المرتبطة بها و تهتم أيضا بتحصيل و إعادة دفع المستحقات لمنخرطيها‬
‫األرباح على السهم‬
‫> شركة ‪ CODIS‬مختصة في التجارة بالجملة لكل مع ّدات اإلعالمية والمواد األخرى‬
‫‪0,6‬‬
‫‪0,573‬‬

‫> شركة المستشارين الماليين العرب (‪ )AFC‬تعمل كوسيط بالبورصة‬ ‫‪0,535‬‬

‫‪0,5‬‬
‫‪0,469‬‬

‫‪0,422‬‬

‫> الشركة العربية للتنمية بتونس (‪ )ATD SICAR‬اختصت في المساهمة لحسابها الخاص أو لحساب الغير و لهدف تولية الدعم و التعزيز‬ ‫‪0,4‬‬

‫‪0,331‬‬
‫لألموال الذاتية لفائدة الشركات المؤسسة من طرف الباعثين الجدد و الشركات التي ت ّم إنشاءها في مناطق التنمية الجهو ّية‪.‬‬ ‫‪0,3‬‬

‫‪0,2‬‬

‫> الشركة العربية لالستثمار بتونس (‪ )ATI‬تعمل في القطاع المالي و يعتمد نشاطها في مجال التصرف في محفظة القيم المنقولة‬
‫‪0,1‬‬

‫> صناديق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية (‪)...IRADETT 20 ,IRADETT 50 , IRADETT 100 , SALAMET PLUS , SALAMET CAP‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪º¡°ùdG‬‬
‫‪q ⋲∏Y ìÉHQC’G‬‬
‫خالل سنة ‪ 2011‬تراجع صافي ارباح مجموعة البنك العربي لتونس الى ‪ 34,8‬مليون دينار مقابل ‪ 56,40‬مليون دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬
‫المخصصات الّتي بلغت ‪ 34,8‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 19,1‬مليون دينار في ‪2010‬‬
‫ّ‬ ‫و يعود هذا التّراجع اساسا الى ارتفاع اعتمادات‬
‫أي بزيادة قدرها ‪.%82‬‬ ‫ّ‬
‫مردودية األموال الذاتية‬
‫تحسن رقم معامالت المجموعة الّذي ارتفع من ‪ 243,5‬مليون دينار في ‪ 2010‬الى ‪ 251,9‬مليون دينار‬
‫تجدر االشارة من ناحية أخرى الى ّ‬
‫الصافي للمجموعة ارتفاعا بـ ‪ 2,8‬مليون دينار ليبلغ ‪ 147,6‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 144,8‬في ‪.2010‬‬
‫في ‪ .2011‬كما شهد النّاتج ّ‬ ‫‪0,20‬‬
‫‪0,185‬‬
‫‪0,177‬‬

‫‪0,159‬‬ ‫‪0,162‬‬

‫بنهاية سنة ‪ 2011‬تراجع عائد الملك ّية الى‪ %7,75‬مقابل ‪ %13,54‬في ‪ 2010‬في حين ارتفعت األموال ال ّذات ّية الى ‪ 449,7‬مليون دينار‬ ‫‪0,15‬‬

‫ّأي بزيادة قدرها ‪ %8‬مقارنة بـ ‪ 2010‬و ارتفع مجموع الموازنة بـ ‪ %6,66‬مقارنة بـ ‪ 2010‬ليبلغ ‪ 4326,1‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪0,10‬‬

‫‪0,077‬‬
‫إن معظم أصول مج ّمع البنك العربي لتونس تتكون من ودائع الحرفاء الذي استقر مجموعها على ‪ 3213‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل‬
‫مسجلة ارتفاعا بنسبة ‪ .%11‬و يمثل مجموع هذه الودائع نسبة ‪ %82‬من مجموع أصول المجموعة‪.‬‬
‫ّ‬ ‫‪ 2892‬مليون في نهاية ‪،2010‬‬ ‫‪0,05‬‬

‫كما يمثل حجم مجموع القروض الممنوحة للحرفاء نسبة ‪ %53,8‬من مجموع أصول مجمع البنك العربي لتونس‪ .‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪á«JGòdG‬‬
‫‪q‬‬ ‫‪∫GƒeC’G áqjOhOôe‬‬

‫وفي نفس السياق‪ ،‬إستقر عائد الموجودات في نهاية ‪ 2011‬على ‪ %0,8‬مقابل ‪ %1,40‬في نفس الفترة من السنة المنقضية و يعزى هذا التّراجع‬
‫إلى انخفاض صافي األرباح وإرتفاع مجموع األصول‪ .‬وقد بلغ مؤشر اإلستغالل في نهاية سنة ‪ %46 2011‬مقابل ‪ %43‬في السنة السابقة‪.‬‬

‫‪15‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪14‬‬
 ‫البنك العربي لتونس و مساهميه‬ ‫جدول أهم مؤشرات الشركات التابعة لمجمع البنك العربي لتونس‬

‫رأس المال‬
‫النتيجة احملاسبية‬ ‫رقم املعامالت‬ ‫األموال الذاتية‬ ‫مجموع املوازنة‬
‫استقر رأس مال البنك العربي لتونس في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬على ‪ 100.000.000‬دينار متكونا من ‪ 100.000.000‬سهم بقيمة دينار واحد للسهم‪.‬‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬

‫سعر سهم البنك العربي لتونس في البورصة‬ ‫‪33.177‬‬ ‫‪53.509‬‬ ‫‪252.316‬‬ ‫‪244.246‬‬ ‫‪429.973‬‬ ‫‪414.395‬‬ ‫‪4.312.617‬‬ ‫‪4.016.078‬‬ ‫البنك العربي لتونس‬
‫شركة اإليجار العربية لتونس‬
‫‪3.462‬‬ ‫‪7.528‬‬ ‫‪33.098‬‬ ‫‪31.848‬‬ ‫‪48.990‬‬ ‫‪48.928‬‬ ‫‪385.711‬‬ ‫‪384.564‬‬
‫في آخر‪ 2011‬بلغ سعر السهم ‪ 5,920‬دينار مقابل‬ ‫‪ATL‬‬
‫‪ 7,98‬دينار في أواخر ‪ .2010‬وقد بلغ السعر المتوسط‬ ‫الشركة العربية لإلستثمار بتونس‬
‫‪35,76%‬‬ ‫‪298‬‬ ‫‪665‬‬ ‫‪512‬‬ ‫‪862‬‬ ‫‪7.545‬‬ ‫‪8.056‬‬ ‫‪7.978‬‬ ‫‪8.415‬‬
‫‪ATI SICAF‬‬
‫للسهم ‪ 6,330‬دينار مقابل ‪ 8,78‬دينار سنة ‪.2010‬‬
‫‪64,24%‬‬ ‫الشركة العربية للتنمية بتونس‬
‫‪1.731‬‬ ‫‪1.306‬‬ ‫‪3.541‬‬ ‫‪2.635‬‬ ‫‪7.362‬‬ ‫‪5.894‬‬ ‫‪190.862‬‬ ‫‪145.452‬‬
‫‪ATD SICAR‬‬
‫املستشارين املاليني العرب‬
‫‪887‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪2.402‬‬ ‫‪3.079‬‬ ‫‪4.156‬‬ ‫‪3.415‬‬ ‫‪10.265‬‬ ‫‪5.772‬‬
‫‪AFC‬‬

‫سعر سهم البنك العربي لتونس ما بين ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2010‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪2.269‬‬ ‫‪1.908‬‬ ‫‪6.924‬‬ ‫‪7.617‬‬ ‫‪16.877‬‬ ‫‪14.633‬‬ ‫‪72.005‬‬ ‫‪76.308‬‬
‫شركة إحتاد إدارة الديون‬
‫‪UNIFACTOR‬‬

‫السداسي ال ّثاني من سنة ‪ 2011‬استق ّر‬‫أغلق تداول أسهم البنك العربي لتونس على سعر ‪ 5,920‬دينار في ‪ .2011/12/31‬يذكر و أنّه خالل ّ‬ ‫‪40‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪9.559‬‬ ‫‪11.948‬‬ ‫‪1.144‬‬ ‫‪1.104‬‬ ‫‪7.583‬‬ ‫‪7.939‬‬ ‫كوديس ‪CODIS‬‬
‫السنة ‪ 6,330‬دينار‪ .‬و قد بلغ العدد الجملي‬‫السهم خالل كامل ّ‬ ‫السهم في قيمة تتراوح بين ‪ 5,9‬و ‪ 6,3‬دينار في حين بلغ مع ّدل سعر ّ‬
‫سعر تداول ّ‬
‫ألسهم البنك العربي لتونس المتداولة سنة ‪ 2011‬ما قدره ‪ 1 799 056‬سهم تعادل قيمتها الجمل ّية المتراكمة ‪ 11,148‬مليون دينار‪ .‬و تبلغ رسملة‬ ‫الشركة العربية ذات رأس املال‬
‫‪-20‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪7.430‬‬ ‫‪7.538‬‬ ‫‪7.494‬‬ ‫‪8.484‬‬
‫املتغ ّير ‪ARABIA SICAV‬‬
‫البنك العربي لتونس في ‪ 2011/12/31‬ما قيمته ‪ 592‬مليون دينار ما يعادل أكثر من خمس م ّرات القيمة االسم ّية لرأس مال البنك‪.‬‬
‫شركة السندات ذات رأس املال املتغ ّير‬
‫‪9.613‬‬ ‫‪10.973‬‬ ‫‪12.025‬‬ ‫‪13.683‬‬ ‫‪289.390‬‬ ‫‪241.119‬‬ ‫‪289.630‬‬ ‫‪241.382‬‬
‫‪SANADETT SICAV‬‬
‫شركة السيولة أكسيس ذات‬
‫‪1.422‬‬ ‫‪1.620‬‬ ‫‪2.073‬‬ ‫‪1.775‬‬ ‫‪35.690‬‬ ‫‪35.068‬‬ ‫‪35.764‬‬ ‫‪35.147‬‬ ‫رأس املال املتغ ّير ‪AXIS‬‬
‫‪8,50‬‬ ‫‪5500‬‬ ‫‪TRESORERIE SICAV‬‬
‫‪8,00‬‬ ‫‪5000‬‬
‫شركة صيانة أكسيس‬
‫‪-226‬‬ ‫‪1.917‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪596‬‬ ‫‪15.956‬‬ ‫‪21.246‬‬ ‫‪16.002‬‬ ‫‪21.299‬‬ ‫‪AXIS CAPITAL‬‬
‫‪7,50‬‬ ‫‪4500‬‬ ‫‪PROTEGE‬‬
‫‪7,00‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬
‫‪19‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪707‬‬ ‫‪1.197‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪1.201‬‬
‫‪IRADET 20‬‬
‫‪6,50‬‬ ‫‪3500‬‬

‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫‪15‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪984‬‬ ‫‪1.193‬‬ ‫‪987‬‬ ‫‪1.198‬‬
‫‪IRADET 50‬‬
‫‪6,00‬‬ ‫‪3000‬‬

‫‪5,50‬‬ ‫‪2500‬‬
‫صندوق مشترك للتوظيف‬
‫‪-6‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪1.142‬‬ ‫‪919‬‬ ‫‪1.204‬‬
‫‪5,00‬‬ ‫‪2000‬‬
‫‪IRADET 100‬‬
‫صندوق مشترك للتوظيف‬
‫‪-12‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪512‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪515‬‬
‫‪IRADET CEA‬‬
‫‪Cours ATB‬‬ ‫‪Tunindex‬‬

‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫‪400‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪11.645‬‬ ‫‪12.371‬‬ ‫‪11.660‬‬ ‫‪12.378‬‬
‫‪SALAMETT PLUS‬‬
‫صندوق مشترك للتوظيف‬
‫‪666‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪883‬‬ ‫‪973‬‬ ‫‪19.924‬‬ ‫‪21.752‬‬ ‫‪19.952‬‬ ‫‪21.780‬‬
‫‪SALAMETT CAP‬‬

‫‪17‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪16‬‬
 ‫‪ .4‬على كل مساهم يرغب في إنابة غيره عنه في حضور االجتماعات أن يقدم صك اإلنابة إلى مقر الشركة قبل ثمانية أيام من تاريخ االجتماع‪.‬‬ ‫لوحة قيادة المساهمين‬

‫‪ .5‬يحق لمجلس اإلدارة كلما رأى ذلك مناسبا تخفيض المدة المشار إليها أعاله أو قبول اإلنابات دون التق ّيد بالشروط الواردة في‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬

‫هذا الفصل‪ .‬يكون التوكيل الممنوح لجمعية لم تتوفر فيها شروط النصاب صالحا للجلسات الذي تتم دعوتها الحقا وبنفس جدول‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪80.000.000‬‬ ‫‪80.000.000‬‬ ‫‪60.000.000‬‬ ‫رأس املال‬
‫األعمال المعروض على الجلسة التي لم يتم فيها النصاب‪ .‬ال يسوغ للموكل أن يوكل غيره‪ .‬و يتمتع الموكل بأصوات وكيله بنفس‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫‪80.000.000‬‬ ‫‪80.000.000‬‬ ‫‪60.000.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫الشروط و بنفس التحديد‪.‬‬
‫‪0,331‬‬ ‫‪*0,669‬‬ ‫‪0,573‬‬ ‫‪0,469‬‬ ‫‪0,422‬‬ ‫صافي األرباح‪ /‬عدد األسهم‬

‫حجم املوجودات على السهم الواحد‬

‫‪ .6‬يحق لكل مساهم أن يحصل على قائمة المساهمين بالمقر االجتماعي للشركة قبل انعقاد أي جلسة عامة‪ .‬يمارس حق اإلطالع في‬ ‫‪43,126‬‬ ‫‪40,161‬‬ ‫‪47,811‬‬ ‫‪39,380‬‬ ‫‪45,725‬‬

‫المدة الفاصلة بين اليوم الخامس عشر و اليوم الثامن السابق لتاريخ انعقاد الجلسة العامة‪ .‬يمارس حق اإلطالع أصالة أو بواسطة وكيل‬ ‫)‪0,200 (p‬‬ ‫‪0,22‬‬ ‫‪0,2‬‬ ‫‪0,17‬‬ ‫‪0,17‬‬ ‫صافي أرباح السهم الواحد‬
‫يقع اختياره من بين المساهمين ‪.‬‬ ‫)‪20% (p‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫نسبة توزيع األرباح‪%‬‬

‫‪6,33‬‬ ‫‪8,78‬‬ ‫‪8,01‬‬ ‫‪7,43‬‬ ‫‪5,46‬‬ ‫معدل سعر السهم‬

‫‪ .7‬تشارك األشخاص المعنوية في الجلسات بواسطة ممثليها القانونيين أو الدائمين ‪.‬‬
‫يجب على األشخاص المعنوية إعالم الشركة بكل تعيين للمثلين الدائمين و ذلك بواسطة مكتوب‪.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10,15‬‬ ‫‪8,44‬‬ ‫‪9,27‬‬ ‫‪5,99‬‬ ‫السعر األقصى للسهم‬

‫يباشر الممثلين مهامهم للمدة المحددة لنيابة األشخاص المعنوية ‪.‬‬ ‫‪5,7‬‬ ‫‪7,38‬‬ ‫‪5,32‬‬ ‫‪5,25‬‬ ‫‪4,35‬‬ ‫السعر األدنى للسهم‬
‫يجب على الشخص المعنوي إعالم الشركة بدون أجل في صورة وفاة‪ ،‬استقالة أو عزل الممثل الدائم و ذلك بواسطة رسالة مضمونة الوصول مع‬ ‫‪5,92‬‬ ‫‪7,98‬‬ ‫‪8,08‬‬ ‫‪5,36‬‬ ‫‪5,4‬‬ ‫سعر اإلقفال‬
‫ذكر هوية الممثل الجديد ‪.‬‬
‫* تم احتساب هاته النسبة باعتماد ‪ 80.000.000‬سهم التي تتمتع بالحق في نتائج ‪.2010‬‬

‫‪ .8‬و يمثل منتفع الرقعة في حضور االجتماعات و التصويت فيها‪ ،‬المالك إال إذا تم االتفاق على خالف ذلك‪.‬‬ ‫األحكام القانونية للبنك العربي لتونس‬

‫‪ .9‬مع مراعاة مقتضيات الفصل ‪ 46‬من هذا النظام األساسي فإنه ال يجوز ألحد المشاركة في أعمال الجلسات العامة إال إذا كان حائزا على‬ ‫حق التصويت في الجلسة العامة (الفصل الواحد و األربعون)‬
‫عشرة أسهم على األقل‪ .‬و يمكن لعدة مساهمين أن يجتمعوا لبلوغ الحد األدنى المشترط بالعقد التأسيسي و تفويض تمثيلهم لواحد منهم‪.‬‬
‫‪ .1‬لكل عضو في الجلسة العامة العادية و غير العادية عدد من األصوات يساوي عدد أسهمه دون أي تحديد إال ما استثني بنص قانوني‪.‬‬
‫تطور ربحية السهم‬
‫‪ .2‬و في خصوص المساهمين الحاضرين أصالة أو الموكلين يجري االقتراع إما برفع األيدي أو المناداة و يكون االقتراع سريا إذا ما طلبه‬
‫مساهمون يمثلون ثلث رأس المال الحاضر بالجلسة على األقل طبق بيانات ورقة الحضور ‪.‬‬

‫‪0,25‬‬
‫)‪( en dinars par action‬‬ ‫‪ .3‬يجوز لكل مساهم التصويت بالمراسلة بواسطة مطبوعة خاصة تسلم من قبل الشركة و يحدد محتواها مجلس اإلدارة أو صاحب‬
‫‪0,220‬‬ ‫الدعوة و ال يكون التصويت بهذه الطريقة صحيحا إال إذا كان اإلمضاء بالمطبوعة معرفا به‪ .‬و ال تحسب إ ّال األصوات التي تتصل بها‬
‫‪0,200‬‬
‫الشركة قبل انقضاء اليوم السابق عن اجتماع الجلسة العامة‪.‬‬
‫‪0,20‬‬ ‫‪0,200‬‬

‫‪0,170‬‬ ‫‪0,170‬‬

‫‪0,15‬‬

‫حق حضور الجلسات العامة (الفصل الثامن و الثالثون)‬

‫‪0,10‬‬

‫‪0,05‬‬ ‫‪ .1‬ال يجوز لغير المساهمين حضور الجلسة العامة و يشترط أن يكون المساهم قد سدد جميع ما عليه من أقساط التي طلبتها الشركة‪.‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬
‫يسجل اسمه في سجالت تمسكها الشركة قبل ثمانية‬
‫‪ .2‬على كل مساهم يرغب في حضور اجتماعات الجلسة العامة بالذات أو بطريق اإلنابة أن ّ‬
‫‪º¡°ùdG á«ëHQ Qƒ£J‬‬
‫أيام على األقل قبل موعد انعقاد االجتماع‪.‬‬

‫‪ .3‬كما يجوز للمساهم أن يوكل غيره في حضور االجتماعات بواسطة توكيل خاص‪ .‬و ال يكون التوكيل الخاص بكل جلسة صحيحا إال‬
‫ارتفاع من ‪ %17‬من القيمة االسم ّية سنة ‪ 2007‬الى ‪ %20‬من القيمة االسم ّية سنة ‪.2011‬‬ ‫إذا أمضاه الوكـيل و نص على اسمه و لقبه و عنوانه و قبله الموكل‪.‬‬

‫‪19‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪18‬‬
 ‫جدول تطور األموال الذاتية‬

‫الرصيد في ‪2011/12/31‬‬ ‫الرصيد في ‪2010/12/31‬‬

‫قبل التخصيص‬ ‫قبل التخصيص‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫رأس املال االجتماعي‬

‫‪130 471‬‬ ‫‪130 471‬‬ ‫منحة إصدار‬
‫‪9 999‬‬ ‫‪7 999‬‬ ‫احتياطات قانونية‬
‫‪4 219‬‬ ‫‪4 219‬‬ ‫احتياطات إلعادة التقييم‬
‫‪16 983‬‬ ‫‪30 893‬‬ ‫احتياطات إلعادة االستثمار محررة‬
‫‪113 915‬‬ ‫‪84 500‬‬ ‫احتياطات إلعادة االستثمار‬
‫‪2 791‬‬ ‫‪2 791‬‬ ‫احتياطات ذات نظام خاص‬
‫‪18 400‬‬ ‫‪0‬‬ ‫احتياطات ذات نظام خاص محررة‬
‫‪18‬‬ ‫‪13‬‬ ‫نتائج مؤجلة‬
‫‪33 177‬‬ ‫‪53 509‬‬ ‫أرباح غير مخصصة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تعديالت محاسبية‬
‫‪429 973‬‬ ‫‪414 539‬‬ ‫المجموع‬

‫‪21‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪20‬‬

‫مساعد المدير العام المكلّف باألعمال‬
‫جمال جنانة‬
‫مساعد المدير العام المكلّف بالمساندة‬
‫عبدالواحد قويدر‬
‫مدير إدارة التفتيش و التدقيق الداخلي‬
‫رياض احلجاج‬
‫مدير مكلف بإدارة اإلمتثال‬
‫منصف قسومة‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية لمراقبة المخاطر‬
‫أحمد القالل‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية للشؤون القانونية‬
‫عادل بن يوسف‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية للخزينة‬
‫فيصل فرحات‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية للشركات ‪CORPORATE‬‬
‫أحمد رجيبة إبتداء من أفريل ‪2011‬‬
‫‪23‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬
‫تشكيلة اإلدارة العامة‬
‫‘‘‬ ‫حوكمة البنك العربي لتونس‬
‫‘‘‬
‫المدير العام‬
‫محمد فريد بن تنفوس‬ ‫يواصل البنك تنفيذ أفضل الممارسات‬
‫في مجال الحوكمة البنكية‪.‬‬
‫مسؤول عن القطب المالي‬
‫لسعد اجلزيري‬
‫مدير مركزي باإلدارة المركزية للتسهيالت‬ ‫تشكيلة مجلس اإلدارة‬
‫فتحي بالنكو‬
‫مستشار‬ ‫رئيسة المجلس‬
‫السيد محمد فريد بن تنفوس‬ ‫السيدة سمر امل ّال‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية للجودة‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬
‫معز العيادي‬
‫السيد فريد عباس‬
‫مدير مكلف بادارة المعالجة المركزية للعمليات‬
‫حياة كبير قوتة‬
‫األعضاء التونسيون‬ ‫األعضاء ممثلو البنك العربي‬
‫السيد الشاذلي بن عمار‬ ‫اآلنسة دينا عبد احلميد شومان‬
‫مدير مركزي باإلدارة المركزية لتجارة التجزئة و األفراد ‪RETAIL‬‬
‫السيد رضا زرزري‬ ‫السيدة رندا صادق‬
‫حسن كعاك إبتداء من أفريل ‪2011‬‬
‫السيد محمد بن سدرين‬ ‫السيد وليد السمهوري‬
‫السيد يحيى بياحي‬ ‫السيد غسان ترزي‬
‫مدير مكلف باإلدارة المركزية للموارد البشرية و الخدمات اإلدارية‬ ‫السيد نصري ملحمي‬
‫عمر التليلي‬
‫السيد عبد الرحيم اجلياللي ساهر‬
‫مدير مكلف بإدارة نظام المعلومات‬
‫قصي املغيربي‬
‫كاتب المجلس‬
‫السيد أحمد ق ّالل‬
‫مكاتب مراقبي الحسابات‬
‫مكتب السيد نور الدين احلاجي «‪»ERNST AND YOUNG‬‬
‫مكتب السيد شهاب الغامني «‪»GAC‬‬
‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪22‬‬
 ‫اإلدارة المركزية لتجارة التجزئة و األفراد ‪RETAIL‬‬ ‫اإلدارة‬
‫هدف اإلدارة المركزية لتجارة التجزئة و األفراد هو إنشاء منظمة على أساس خصوصيات سوق «التجزئة» لتطوير و بناء والء الحرفاء‪.‬‬
‫هذا التنظيم يتكيف مع التغيرات البيئية و كذلك مع المتطلبات التنظيمية بازل ‪ )Balell( 2‬في نطاق الخطة التشغيلية‪.‬‬ ‫اإلدارة المركزية للخزينة‬
‫هذه اإلدارة مكلفة بالتصرف و تنمية األعمال التجارية ذات الصلة بأنشطة السوق لتلبية احتياجات االستثمار و االقتراض و الصرف‪،‬‬
‫إدارة اإلمتثال‬ ‫و تقديم النصائح للعمالء و التصرف في موازنة أصول البنك‪.‬‬
‫تتكلف إدارة االمتثال في وضع نظام لرصد امتثال أنشطة البنك لألنظمة القائمة‪ .‬و ينبغي على نظام رصد االمتثال أن تشمل السياسات‬
‫و اإلجراءات و األنظمة القائمة و مختلف االتفاقيات و مدونات السلوك المهني و أخالقيات المهنة البنكية‪.‬‬ ‫إدارة المعالجة المركزية للعمليات‬
‫يتمثل دور هذه اإلدارة في المعالجة المجمعة لعمليات الفروع و متابعتها مع الوحدات المعنية ورصد تأثير هذه العمليات على موقف‬
‫إدارة التفتيش و التدقيق الداخلي‬ ‫إدارة خزانة البنك‪.‬‬
‫هذه اإلدارة مكلفة بالحفاظ على موجودات البنك و االمتثال الفعال لتلك األصول مع سجالت المحاسبة و ضمان أن تكون اإلجراءات التي ت ّم‬
‫االعتماد عليها آمنة و فعالة‪.‬‬ ‫القطب المالي‬
‫تسعى اإلدارة المركزية للرقابة المالية للتصرف األمثل في موارد البنك مع األخذ بعين االعتبار التوجهات االستراتيج ّية للتنمية‬
‫اإلدارة المركزية للجودة‬ ‫و مستوى المخاطر التي تم تحديدها في تخطيط البنك و الرقابة الداخلية و التقرير و قياس األداء و تطوير نشاط البنك باالمتثال‬
‫مهمة هذه اإلدارة هو تنفيذ إستراتيجية الجودة في البنك و تحسين كل العمليات الموجودة في جميع الوحدات و أخيرا توصيل و نشر و تعميم‬ ‫للمعايير المحاسبة الوطنية‪.‬‬
‫مبادئ و ثقافة التصرف بالجودة بين العاملين في البنك‪.‬‬
‫اإلدارة المركزية للتصرف في المخاطر‬
‫اإلدارة المركزية للموارد البشرية و الخدمات اإلدارية‬ ‫اإلدارة المركزية للتصرف في المخاطر مكلفة بوضع و سائل و أدوات لتحديد المخاطر التي يمكن أن يتعرض لها البنك و تحليلها‬
‫تقتضي مهمة اإلدارة المركزية للموارد البشرية و الخدمات اإلدارية على‪:‬‬ ‫و وضع اآلليات المناسبة لقياسها و مراقبتها‪.‬‬

‫‪ -‬المساهمة في إنشاء منظومة فعالة و متماسكة لألنشطة الحيوية للبنك‪.‬‬ ‫اإلدارة المركزية للشؤون القانونية‬
‫‪ -‬توفير لمختلف وحدات البنك الوسائل الضرورية لتكون العمليات المصرفية عقالنية و فعالة و آمنة‪.‬‬ ‫تق ّدم هذه اإلدارة النصائح و الخدمات القانونية الالزمة للبنك و تتابع حسابات القروض المعدومة و المصنفة أو تحت التصفية و العمل‬
‫‪ -‬تعزيز و تحسين االستخدام األمثل للموارد البشرية من خالل البرامج التدريبية الداخلية و الخارجية و إعادة توزيع الموظفين‪.‬‬ ‫على استردادها ود ّيا و ذلك بالتعاون مع الوحدات ذات صلة‪.‬‬

‫إدارة األنظمة المعلوماتية‬

‫دور هذه اإلدارة يتمثل في تحسين نظام إدارة المعلومات للبنك وضمان تحسين مالئمة التكنولوجيات و األنظمة التي تم نشرها مع األهداف‬
‫اإلستراتيجية المتفق عليها‪ ،‬و ضمان كفاية مستم ّرة في وسائل معالجة المعلومات مع احتياجات النشاط البنكي‪.‬‬

‫اإلدارة المركزية للقروض‬

‫تتمثل مه ّمة هذه اإلدارة فيما يلي‪:‬‬
‫المختصة و القروض للمشاريع الصغيرة و المتوسطة و قروض لألفراد‪.‬‬
‫ّ‬ ‫‪ -‬إدارة محفظة القروض ‪ :‬للمشاريع الكبرى و القروض الكبرى و القروض‬
‫‪ -‬تحديد معايير منح و تجديد القروض في الحدود المسموح بها‪.‬‬
‫‪ -‬مراقبة تسهيالت الحرفاء و آجالها و متابعة استخالصها‪.‬‬

‫اإلدارة المركزية للشركات ‪CORPORATE‬‬

‫تسعى اإلدارة المركزية للشركات (‪ )DCCD‬إلى التّصرف األمثل و ضمان اتخاذ إجراءات تجارية فعالة في السوق «‪ »CORPORATE‬و يت ّم ‪:‬‬

‫‪ -‬تقديم عرض مخصص يغطي معظم حاجيات الحرفاء من الشركات الكبرى و المؤسسات من التدفق اليومي (التصرف في الحسابات‬
‫والنقديات‪ ،‬وتمويل التجارة الخارجية‪ )...‬إلى المشورة و المساعدة في تطوير الشركات و جمع األموال‪ ،‬و العمليات المالية ‪...‬‬
‫‪ -‬البحث و التنقيب على أصحاب المشاريع اإلقتصادية الكبرى لتطوير الشراكة و مرافقتهم في تمويل مشاريعهم و تقديم مختلف أشكال‬
‫االستثمار للفائض النقدي‪.‬‬
‫‪ -‬السهر على مراقبة و تحصيل المستحقات من قبل العمالء في هذا الجزء‪.‬‬
‫‪ -‬ضمان متابعة و تحصيل المستحقات البنكية المتواجدة عند الحرفاء‪.‬‬

‫‪25‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪24‬‬
 ‫لجان استرداد القروض‬
‫يتمثل دور هذه اللجان في المتابعة المستمرة للقروض و للمستحقات الجارية و غير المدفوعة و القروض المتعثرة و الحسابات المجمدة‪.‬‬
‫كما أنها تتخذ قرارات بشأن تسوية المستحقات و كذلك برامج استرداد القروض المتعثرة‪.‬‬
‫اللجنة اإلدارية الموسعة و اللجنة اإلدارية المضيقة‬
‫يتمثل دورهما في اتخاذ شهريا القرارات فيما يخص ‪:‬‬
‫‪ .1‬نتائج الشهر السابق للبنك‬
‫‪ .2‬التعديالت و اإليضاحات الخاصة بالقروض المتعثرة و كيفية تحصيلها و استردادها‪.‬‬
‫اللجنة التنفيذية للجودة (‪)CEQ‬‬
‫تهدف اللجنة التنفيذية للجودة لضمان مستوى عال من الرقابة و قيادة المشاريع المتصلة بنشر الجودة في البنك و في جميع الفروع‪.‬‬
‫اللجنة المتعددة الوظائف للجودة (‪)CMQ‬‬
‫تهدف هذه اللجنة إلى خلق وإبقاء قنوات االتصال ذوي صلة بالجودة في كافة الوحدات و فروع للبنك‪.‬‬
‫(وفقا للصالحيات التي تم تعيينها لكل واحدة منهما) (باستثناء إسناد قروض المساهمة) على منح و تجديد القروض و توطيد بصفة استثنائية‬
‫لجنة (‪Asset & liabilitycommittee )ALCO‬‬
‫تسهر هذه اللجنة في التصرف المحكم في أصول و خصوم البنك (التصرف األمثل في توازن بنود الموازنة و السيولة و إعادة التمويل‬
‫للبنك من خالل شبكة الفروع)‪.‬‬
‫لجنة التدقيق الداخلي‬
‫يخول لهذه اللجنة ‪:‬‬
‫"‪ .1‬التأكد من دراسة و مناقشة النقاط التي أثيرت خالل مراجعة الحسابات من طرف مراقبي الحسابات أو التدقيق الداخلي‪.‬‬
‫‪ .2‬التأكد من دراسة مالحظات مراقبي الحسابات الخاصة بالرقابة الداخلية و بالتقارير المالية السنوية و الدورية قبل عرضها على مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫لجنة القيادة لنظام المعلومات و االتصاالت (‪)CPSIC‬‬
‫هذه اللجنة تضمن أعلى مستوى من اإلشراف و قيادة المشاريع ذوي صلة بتكنولوجيا المعلومات و االتصاالت‪.‬‬
‫لجنة التوظيف‬
‫هذه اللجنة ‪:‬‬
‫‪ .1‬تنظر في طلبات توظيف المتخرجين‪.‬‬
‫‪ .2‬تجري مقابالت التوظيف و تقديم توصيات إلى المدير العام التخاذ القرارات حسب حاجيات البنك‪.‬‬
‫لجنة توجهات االمتثال‬
‫تقوم هذه اللجنة بوضع خطة عمل لتنفيذ السياسات واإلجراءات المتعلقة بــ «االمتثال» وتسهر على إنشاء آلية رصد لضمان االمتثال‪.‬‬
‫كما يسعى البنك العربي لتونس الحداث لجنتين جديدتين هما‬
‫لجنة المخاطر وهي لجنة داخل مجلس االدارة‬
‫اللّجنة العليا للمخاطر العمل ّيات ّية و هي لجنة مرتبطة باإلدارة العا ّمة‬
‫هذه اللجنة تجتمع يوميا لمتابعة أهم مؤشرات أنشطة البنك واتخاذ قرار بشأن اإلجراءات التي يتعين تنفيذها لضمان اإلدارة السليمة لهذا النشاط‪.‬‬
‫‪27‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬
‫اّل ّلجان‬
‫لجنة القروض بالفروع‬
‫تختص هذه اللّجان حسب صالحياتها في ‪:‬‬
‫‪ .1‬منح القروض لألفراد‪ ‬و القروض التشغيلية‬
‫‪ .2‬تجديد القروض التشغيلية‪.‬‬
‫لجنة القروض بالمنطقة‬
‫تتمتع هذه اللّجان بصالحيات أعلى مما تتمتع به لجنة القروض بالفروع في الميادين التالية ‪:‬‬
‫‪ .1‬منح القروض لألفراد‪ ‬و القروض التشغيلية‬
‫‪ .2‬تجديد القروض التشغيلية‪.‬‬
‫لجنة القروض باإلدارة (‪)CCD‬‬
‫‪ .1‬لجنة اإلدارة المركزية للشركات الكبرى ‪ DCGE‬و اإلدارة المركزية للشركات الصغرى و المتوسطة ‪DCPME‬؛ هاتين اللجنتين مخولتان‬
‫القروض التشغيلية (وفقا لتفويضات المرخص ّة من طرف لجان إدارة القروض ‪.)DCPME / DCGE‬‬
‫‪ .2‬لجنة القروض لألفراد ‪ :‬هذه اللجنة مخولة ‪:‬‬
‫‪ .2.1‬لمنح القروض لألفراد على المدى القصير و المتوسط‪.‬‬
‫‪ .2.2‬السماح لتوطيد القروض غير المسددة لألفراد (حسب رخص كل من الفروع و المناطق و إدارة القروض على األفراد) و بصفة إستثنائ ّية‬
‫(مرة واحدة فقط) تخضع لسداد الفوائد‪.‬‬
‫لجنة القروض باإلدارة المركزية للقروض ‪DCC‬‬
‫هذه اللجنة مخولة باستثناء إسناد قروض المساهمة (‪: )crédit de participation‬‬
‫‪ .1‬لمنح قروض لألفراد و قروض التشغيل‪،‬‬
‫‪ .2‬تجديد قروض التشغيل‬
‫‪ .3‬توطيد استثنائي (مرة واحدة فقط) لقروض التشغيل أو السماح بتأجيل األجل تخضع للوائح تخضع لسداد الفوائد‪.‬‬
‫اللجنة العليا للقروض‬
‫هذه اللجنة تنظر و تقرر في طلبات الحصول على القروض مهما كان نوعها (االستثمارية‪ ،‬المباشرة‪ ،‬التوطيد‪ ،‬و غيرها) و كذلك جميع العمليات‬
‫المساهمة المباشرة في رؤوس مال الشركات المسندة التفاقية إعادة بيع األسهم ألصحابها‪ ،‬مع احترام الحد المتفق عليه‪.‬‬
‫اللجنة المخصصة للقروض ‪AD-HOC‬‬
‫هذه ا اللجنة تنظر و تقرر في التجاوزات المؤقة للسقف المسموح به فيما يخص التسهيالت‪.‬‬
‫اللجنة التنفيذية للقروض‬
‫هذه اللجنة تراقب أنشطة التمويل المصرفي و تسهر على احترام الشروط و السقوف المحددة من طرف مجلس اإلدارة فيما يتعلق بالسياسة‬
‫التمويلية للبنك‪ .‬و عالوة على ذلك‪ ،‬فإن دور اللجنة يتمثل أيضا في تقديم اقتراحات إلعادة النظر في السياسة التمويلية للبنك‪.‬‬
‫لجنة الخزانة‬
‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪26‬‬
 ‫‘‘‬ ‫الداخل ّية‬
‫نشاط الرقابة ّ‬ ‫األحكام القانونية للبنك العربي لتونس‬

‫‘‘‬
‫تشكيل مجلس اإلدارة (الفصل التاسع عشر)‬

‫رقابة داخلية تلتزم باألسس التنظيمية‪.‬‬ ‫‪ .1‬يدير الشركة مجلس إدارة يتكون من ثالثة إلى اثني عشرة عضوا و في كل الحاالت يكون البنك العربي ش‪ .‬م‪ .‬ع ممثال بعدد من األعضاء‬
‫يزيد عن نصف أعضاء المجلس (‪.)%50‬‬

‫‪ .2‬ال يشترط أن يكون أعضاء مجلس اإلدارة من المساهمين‪ ،‬تنتخبهم و تعزلهم الجلسة العامة‪.‬‬
‫ترتكز الرقابة الداخلية للبنك العربي لتونس على االلتزام باألسس التنظيمية و يت ّم ذلك بواسطة منظومة في غاية الد ّقة و التالؤم ترتبط بإدارة المخاطر‬
‫و يقع استعمالها طبقا إلجراءات مجموعة البنك العربي ش‪.‬م‪.‬ع التي تواصل دعم البنك بالكفاءات و تبادل المهارات‪.‬‬
‫‪ .3‬يمكن أن يكون أعضاء مجلس اإلدارة أشخاصا طبيعيين أو معنويين‪.‬‬

‫و في هذا المجال‪ ،‬قام البنك بوضع جهاز رقابة يستند إلى محورين و ذلك من أجل تحقيق األهداف التالية ‪:‬‬
‫‪ .4‬يجب على الشخص المعنوي المنتخب كعضو بمجلس اإلدارة تسمية ممثال دائما له و يكون هذا األخير خاضعا لنفس الشروط‬
‫و االلتزامات و يتحمل نفس المسؤوليات المدنية و الجزائية كما لو كان عضو مجلس إدارة بصفته الشخصية مع بقاء الشخص‬
‫‪ -‬ضمان التح ّكم الشامل في المخاطر البنكية‪.‬‬
‫المعنوي المعين له مسؤوال بالتضامن معه‪.‬‬
‫‪ -‬توفير المتطلّبات المستوجبة و المناخ المالئم الستيفاء األهداف األساسية للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬و قد قام البنك خالل السنة المنقضية ببذل مجهودات وافرة لهدف ترسيخ أسس و مبادئ الحوكمة ال ّرشيدة مع ضمان التوازن بين‬
‫‪ .5‬يعتبر األعضاء الذين تنتهي مدة تمثيلهم للمؤسسات التي عينتهم مستقيلين و يتوجب استبدالهم دون أن يعني ذلك انتهاء عضوية‬
‫توخي الحيطة و الحذر و في إطار إدارة جماعية ترتكزعلى إتّخاذ القرارات الح ّرة و ممارسة تطبيقات مهنية دقيقة‪.‬‬‫تحسين األداء و ّ‬
‫الشخص الذي عينهم‪.‬‬

‫و بناء على ذلك‪ ،‬تجدر اإلشارة الى أبرز الوحدات اإلدارية التي تساهم في تم ّيز إنجازات الرقابة الداخلية للبنك و نذكر منها ما يلي ‪:‬‬
‫‪ .6‬إذا فقد ممثل الشخص المعنوي صفته ألي سبب كان فإن ذلك الشخص المعنوي مطالب في نفس الوقت بتعويضه‪.‬‬
‫‪ -‬اإلدارات التشغيل ّية ‪ :‬تسهر على إدارة و التح ّكم في المخاطر المرتبطة بنشاطاتها و تتو ّفر لديها وحدات رقابة دائمة تتكلّف بتهيئة و إنجاز الرقابة‬
‫إمكانية اإلضافة و التعويض (الفصل الحادي و العشرون)‬
‫المستوجبة و رفع التقارير‪.‬‬
‫‪ -‬الهياكل المركزية ‪ :‬ليست لديها أدوار تشغيلية مباشرة و لكنّها تسعى إلى تحديد و تنظيم إدارة المخاطر في المجاالت الخاضعة لكفاءاتها (مجال‬
‫‪ .1‬للجلسة العامة أن تقرر من حين آلخر عدد أعضاء مجلس اإلدارة على أنه إذا قل هذا العدد عن الحد المقرر فيجوز للمجلس أن يكمل‬
‫النشاط‪ ،‬تقييم المخاطر‪ ،‬اإلجراءات‪ ،‬التقارير‪ ،‬متابعة األعمال) و ذلك بتوافق تا ّم مع اإلدارات التشغيل ّية‪.‬‬
‫هذا العدد بتعيين عضو جديد أو أكثر إذا رأى ذلك مناسبا لسد حاجة العمل و مصلحة الشركة‪.‬‬
‫‪ -‬دائرة التدقيق الداخلي ‪ :‬يتم ّثل دورها في التحقق بشكل دوري من جودة األعمال الرقابية و سير نشاطاتها و تساهم في تحسين أداءها‬
‫من خالل تقديمها لمختلف التوصيات‪.‬‬
‫‪ .2‬إذا شغر مركز أحد األعضاء في الفترة الفاصلة بين جمعيتين عامتين عاديتين بسبب وفاة أو استقالة أو عجز أو فقدان األهلية يمكن لمجلس‬
‫اإلدارة أن يتولى القيام بتعيينات وقتية على أن تعرض هذه التعيينات على أول جلسة للجلسة العامة العادية لغرض المصادقة عليها و يجب أن‬
‫هذا و قد تم ّيز نشاط التدقيق الداخلي و التفتيش على مدى السنة المنصرمة بتطبيقات جهاز الرقابة الداخلية للبنك و هو يم ّثل الدرجة الثالثة للرقابة بالبنك‪.‬‬
‫ال تتجاوز مدة مهام العضو البديل المدة المتبقية لعضوية سلفه ‪.‬‬
‫و عالوة عن ذلك‪ ،‬فإنّ الرقابات الدورية التي ت ّم إجراءها تهدف أساسا متابعة االمتثال للسياسات و اإلجراءات و االلتزام بالنصوص القانونية‬
‫‪ .3‬عندما يصبح عدد أعضاء مجلس اإلدارة أقل من الحد األدنى القانوني يجب على بقية أعضاء مجلس اإلدارة أن يدعوا الجلسة العامة العادية‬
‫و التنظيمية التي تحكم سير النشاط البنكي‪.‬‬
‫لالنعقاد فورا قصد سد النقص الحاصل في عدد أعضائه‪.‬‬

‫و قد سهرت الرقابة الداخلية على تغطية أخطر األنشطة والعمليات الحرجة‪ ،‬وخصوصا تلك التي تستخدم «تكنولوجيات المعلومات‬
‫‪ .4‬إذا أهمل مجلس اإلدارة القيام بالتعيين المطلوب أو إذا لم تقع دعوة الجلسة العامة لإلنعقاد‪ ،‬يمكن لكل مساهم أو لمراقب الحسابات‬
‫و االتصال» وت ّم إيالء اهتمام خاص لمخاطر التشغيل وكذلك مخاطر الطرف المقابل‪.‬‬
‫أن يطلب من القاضي اإلستعجالي تعيين و كيل يكلف بدعوة الجلسة العامة لإلنعقاد بغرض إجراء التعيينات المسموح بها أو المصادقة‬
‫على التعيينات المنصوص عليها بالفقرة ‪ 2‬من هذا الفصل ‪.‬‬
‫و فضال عن ذلك فقد قام البنك بتسخير جميع الموارد المستوجبة لدعم جهاز الرقابة الداخلية و ت ّم ذلك بتهيئة هياكل رقابة مناسبة‬
‫يقع تكريسها بصفة متواصلة و دائمة‪ ،‬و كذلك االلتجاء إلى خبراء من الخارج من ذوي الخبرة الفائقة لهدف إنجاز دليل إلجراءات‬
‫‪ .5‬إذا لم تتم المصادقة فإن ما قام به مجلس اإلدارة من مداوالت و أعمال منذ التعيينات الوقتية يكون نافذا‪.‬‬
‫و تطبيقات الرقابة الداخلية للبنك ‪.‬‬

‫‪29‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪28‬‬
 ‫‘‘‬ ‫الموارد البشرية‬

‫فاق عدد الموظفين ‪ 1000‬عون في السنة‪.‬‬

‫‘‘‬
‫الموارد البشرية‬

‫بلغ عدد موظفي البنك العربي لتونس في نهاية السنة ‪ 853‬عونا قارا مقابل ‪ 795‬في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2010‬أي بتطور بنسبة ‪ .%3،7‬منهم ‪ 486‬عونا‬
‫موزعين بشبكة الفروع و ‪ 367‬عونا بالمقر الرئيسي للبنك‪.‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬

‫‪853‬‬ ‫‪795‬‬ ‫عدد املوظفني‬

‫‪367‬‬ ‫‪362‬‬ ‫املقر الرئيسي‬
‫‪486‬‬ ‫‪433‬‬ ‫الفروع‬

‫كما بلغ عدد األعوان المتعاقدين ‪ 149‬عونا في سنة ‪ 2011‬مقابل ‪ 141‬في ‪ .2010‬م ّما رفع العدد الجملي للموظفين الى ‪ 1002‬عون مقابل‬
‫‪ 936‬سنة ‪ 2010‬أي بزيادة قدرها ‪.%7،05‬‬

‫التوظيف‬

‫قام البنك خالل سنة ‪ 2011‬بانتداب ‪ 88‬موظفا منهم ‪ 82‬متعاقدون و ‪ 6‬قا ّرون وقد خصصت ‪ %60‬من هذه الموارد البشرية للفروع ‪.‬‬
‫كما واصل البنك سياسة تشغيل المتخرجين و العاطلين عن العمل منذ زمن طويل و بالتعاون مع وزارة التكوين المهني و التشغيل بالتعاقد مع‬
‫‪ 24‬متخرجا من مختلف الجهات الداخلية للبالد في نطاق عقد تشغيل»‪.»SIVP‬‬

‫التكوين و الرسكلة‬

‫بالرغم من الظروف الصعبة التي م ّرت بها البالد خالل سنة ‪ 2011‬فقد واصل البنك السياسة المتبعة منذ سنوات بتدعيم مهارات الموظفين بدورات‬
‫التدريب و ال ّرسكلة حتى يجعل من العامل البشري الركيزة األساسية في تطوير نشاط البنك‪.‬‬
‫و قد شملت دورات التدريب ‪ 932‬موظفا من أصل ‪ 1002‬موظفا حيث بلغ عدد ساعات التدريب في جميع االختصاصات ‪ 5592‬ساعة‪.‬‬
‫و قد شملت دورات التدريب رؤساء أقسام خارج الرتبة و أعوان المكاتب لتطوير مهاراتهم و معلوماتهم مما م ّكن ‪ 46‬منهم لإللتحاق بسلط اإلطارات‬
‫بعد اجتيازهم للمناظرة بنجاح‪.‬‬
‫و هكذا بلغت مصاريف التكوين لسنة ‪ 2011‬نسبة ‪ %3،1‬من المصاريف الجمل ّية للموظفين و هو ما ساهم في نسبة انتشار بـ ‪ % 93‬مقارنة‬
‫بـ ‪ .%92‬لسنة ‪. 2010‬‬

‫الجانب االجتماعي‬

‫المخصصة للموظفين ‪ 1.533‬ألف دينارا في سنة ‪ُ 2011‬م َوزَّعة كما يلي ‪:‬‬‫ّ‬ ‫بلغت قيمة القروض‬
‫قروض على المدى المتوسط (اقتناء سيارة ‪ +‬تهيئة) ‪ 573 :‬ألف دينار‪.‬‬
‫قروض طويلة المدى (بناء ‪ +‬إقتناء مسكن) ‪ 960 :‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪31‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪30‬‬
 ‫‘‘‬ ‫نشاط ادارة مراقبة االمتثال‬
‫‘‘‬ ‫الجودة‬

‫توخي الحذر‬

‫‘‘‬
‫إنّ النظر في مخاطر التشغيل وفقا لنظام بازل و تجنّب مخاطر عدم االمتثال بصفة شاملة يتطلّب حوكمة متم ّيزة و دقيقة و وجوب ّ‬
‫توخي الحذر‬
‫اعتماد تنظيم داخلي‬
‫موجه لخدمة الحريف‪.‬‬
‫‘‘‬
‫تعتمد استراتيجية جودة الخدمات المتبعة من طرف البنك على مجموعة من األسس تهدف الى تحقيق اندماج كلي و ذكي لكامل االجراءات‬
‫و الحيطة الكافية من قبل وظيفة اإلمتثال التي تواصل العمل ال ّدؤوب قصد التح ّكم المستم ّر في مختلف المخاطر‪.‬‬ ‫الداخلية و اعتماد تنظيم داخلي موجه لخدمة الحريف‪.‬‬

‫الخاصة بها و التشريعات‬ ‫ّ‬ ‫السهر على سير األنشطة البنكية طبقا للقواعد االستراتيجية‬
‫السنة المنصرمة ّ‬‫واصلت إدارة مراقبة االمتثال خالل ّ‬ ‫من ضمن المشاريع التي أنجزها البنك أو هي في طور اإلنجاز في سنة ‪ 2011‬و لها عالقة مباشرة باإلرتقاء بجودة الخدمات‬
‫القانون ّية الجاري بها العمل و تالؤما مع ميثاق السلوك المهني و الممارسات الج ّيدة لهدف تجنّب ّأي مخاطر من شأنها أن تأ ّثر على د ّقة األعمال‬ ‫المسدات للحريف‪ ،‬نذكر ‪:‬‬
‫الموظفين فضال عن ترسيخ االلتزامات األخالقية في ظل التحوالت و المتغيرات القانونية و انعكاسات التشريعات‬ ‫ّ‬ ‫المنوطة بالبنك و الوحدات و‬
‫الجديدة على القطاع المصرفي و المالي ‪.‬‬ ‫‪ -‬تركيز منظومة ‪ EQUATION LENDING‬للتصرف في القروض‪.‬‬

‫هذا و بواسطة متابعة دورية و ناجعة لإلجراءات القانون ّية‪ ،‬حرصت إدارة مراقبة اإلمتثال طوال سنة ‪ 2011‬على نشر الوعي لدى مختلف الدوائر‬ ‫‪ -‬تركيز منظومة ‪ CLM CUSTOMER LIMIT MANAGEMENT‬للتصرف في السقوف الممنوحة للحرفاء‪.‬‬
‫و الوحدات المعنية بخصوص التأثيرات المرتبطة بمستج ّدات المتطلّبات التشريعية و قامت بمراجعتها و التح ّقق من تالؤمها مع مختلف سياسات‬
‫األعمال و الطرق التنظيمية المتواجدة لدى البنك و ذلك على مستوى كافة الوحدات العملياتية و جميع الخطوط المهنية‪.‬‬ ‫‪ -‬مباشرة تركيز منظومة ‪ CPR CUSTOMER PROFILE‬الذي سيمكن من تقسيم علمي للحرفاء و وضع خصائص كل حريف على حدة‪.‬‬

‫و تم ّيزت السنة المنقضية على مستوى إدارة االلتزام بإرساء و تهيئة وسائل جديدة للمراقبة تهدف أساسا إلى شمولية األنظمة‬ ‫‪ -‬مباشرة دراسات التأطير لتركيز منظومة ‪.CRM‬‬
‫التطبيقية لالمتثال و تطويرها و كذلك تعميمها لفائدة مختلف مجاالت األعمال البنكية و ضمان تحيينها المستمر و تطابقها مع‬
‫اإلجراءات و السياسات الداخلية و العمل على توطيد أجهزة المراقبة الناجعة للحصانة المالية و مكافحة النصب و االحتيال التجاري‬ ‫‪ -‬انطالق العمل بمنظومة ‪ WORKFLOW‬لمعالجة طلبات الحرفاء‪.‬‬
‫و المالي في ظ ّل بيئة سياسية و تنظيمية ينقصها االستقرار‪.‬‬
‫‪ -‬تركيز منظومة لهندسة المسارات‪.‬‬
‫و باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬بادرت إدارة االلتزام إلى تعزيز األنظمة للوقاية من غسيل األموال و تطبيق اإلجراءات و المتطلّبات التنظيم ّية‬
‫و التشريع ّية المتعلّقة بالحظر و تجميد األصول و تصفية و متابعة المعامالت و المدفوعات عبر الحدود و تحليل المعامالت المشبوهة‬ ‫‪ -‬مع نهاية سنة ‪ 2011‬بلغت نسبة المسارات التي تم إعداد دالئل اجراءاتها نسبة ‪.%85‬‬
‫يخص عالقات العمل مع األشخاص‬ ‫ّ‬ ‫و إبالغ السلطات المعنية بشأن العمليات المسترابة أو الغير إعتيادية مع ّ‬
‫توخي الحذر المتواصل فيما‬
‫المعرضين سياسيا و األفراد ذوي المناصب المرموقة و الشركات المرتبطة بشكل واضح معهم و ضمان مراقبة مكثفة و مشددة على‬ ‫‪ -‬في مجال تحسين الجودة يجري حاليا ‪:‬‬
‫الحسابات ذات المخاطر العالية و ذلك وفقا للقوانين و التشريعات البنكية و اإلجراءات المتعلّقة بحماية المعطيات الشخصية مع الحرص‬ ‫> تنفيذ استبيان خفي لتقييم جودة تلقي المكالمات الهاتفية‪.‬‬ ‫ ‬
‫ّ‬
‫التدخالت‪.‬‬ ‫على س ّرية‬ ‫> اعداد استبيان لقياس مدى تع ّود الموظفين على نوعية النظام المعلوماتي للبنك‪.‬‬ ‫ ‬

‫و سعيا منها لترسيخ نظام مكافحة غسيل األموال‪ ،‬قام البنك في غضون ‪ 2011‬بتهيئة خل ّية يتناول نشاطها المراقبة العملياتية لمختلف‬
‫حسابات العمالء و إستكمال البيانات و الوثائق المستوجبة عند فتح الحسابات طبقا لمفهوم «إعرف عميلك» و تل ّقت هاته الوحدة المساعدة‬
‫الناجعة من إدارة االمتثال التي ساهمت في تنفيذ برنامج مالئم للتحديد ال ّدقيق لهوية الحريف لهدف ضمان أفضل العالقات مع الحرفاء‪.‬‬

‫و من ناحية أخرى‪ ،‬فإنّ البنك يواصل رصد العمليات المسترابة المتعلّقة بالحرفاء المشتبهين و يقوم بإستمرار بأعمال مراقبة تشمل مختلف‬
‫الصلة لتح ّريات و رقابة معزّزة ‪.‬‬
‫جوانب أنشطتهم من أجل الكشف عن وجود عالمات لغسيل األموال و تخضع الحسابات ذات ّ‬

‫‪33‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪32‬‬
 ‫‘‘‬ ‫النقديات‬ ‫‘‘‬ ‫األنظمة المعلوماتية‬

‫شحن الهواتف الجوالة و القارة‬

‫و إستخالص الفواتير‪.‬‬

‫تمكن البنك العربي لتونس خالل سنة ‪ 2011‬من االحتفاظ بحرفائه و الرفع في عددهم رغم ما عاشته تونس خالل تلك ّ‬
‫السنة من اضطرابات‬
‫‘‘‬ ‫تعزيز البنية التحتية و أمن المعلومة‪.‬‬
‫‘‘‬
‫قامت إدارة نظام المعلومات خالل سنة ‪ 2011‬بتشغيل سلسلة من المشاريع المعلوماتية تتمحور حول ثالثة مجاالت ‪:‬‬
‫و أحداث بلغت ح ّد االضرار ببعض فروعنا و موزّعاتنا النّقد ّية‪.‬‬ ‫‪ -‬رفع مستوى البنية التحتية‪.‬‬
‫الصيانة و نشر برمجيات جديدة‪.‬‬‫‪ّ -‬‬
‫و تح ّققت هذه االنجازات بفضل اتّباع استراتيجية تنمية الخدمات و حسن استغالل إدارة المنتجات المصرفية و اإللكترونية لمنتجاتها حيث‬ ‫‪ -‬تعزيز أمن نظام المعلومات‪.‬‬
‫حققت هذه المنتجات النتائج التالية ‪:‬‬
‫تطابقا للتصنيف السابق‪ ،‬تتلخص مشاريع إدارة نظام المعلومات فيما يلي‪:‬‬
‫النقديات‬
‫رفع مستوى البنية التحتية ‪:‬‬
‫السادسة الى الخامسة على‬
‫السوق لعدد العمل ّيات من المرتبة ّ‬ ‫‪ -‬تم ّكن البنك العربي لتونس من تحسين موقعه من حيث ّ‬
‫حصة ّ‬
‫المستوى القطاعي‬ ‫صمم تجميع هذه المشاريع للحفاظ على البنية التحتية المنتشرة على مستوى رفيع و اعتماد التكنولوجيات الجديدة ذوي قيمة مضافة للنظام‬
‫المعلوماتي من أجل تفادي إستعمال انظمة معلوماتية تصبح قديمة بمرور الزمن و االستفادة من الثروة التكنولوجية الحديثة‪.‬‬
‫السنو ّية بـ ‪ %18‬مقابل ركود على المستوى القطاعي‬
‫حسن البنك العربي لتونس عدد اصداراته ّ‬
‫‪ -‬من حيث االصدار‪ّ ،‬‬ ‫‪ ‬‬
‫تعزيز أمن نظام المعلومات ‪:‬‬
‫‪ -‬يحت ّل البنك العربي لتونس المرتبة ال ّثالثة قطاع ّيا من حيث نشاط االستقطاب للمهن ّيين المز ّودين بـنقاط اتّصال للنّقد ّيات‬
‫أنجزت معظم هذه المشاريع حرصا على تطبيق مختلف توصيات المراجعين ألمن تكنولوجيا المعلومات‪ .‬و قد تم في هذا المجال االستعانة‬
‫‪ -‬يحت ّل البنك العربي لتونس المرتبة ال ّرابعة من حيث عدد البطاقات النّشطة في ّ‬
‫السوق مهما كان نوعها في حين ترتفع هذه ال ّرتبة الى‬
‫بخبرة البنك العربي لتحقيق أعلى متطلبات السالمة المعلوماتية‪.‬‬
‫ال ّثانية في خصوص بطاقات ‪ VISA‬و ال ّثالثة في خصوص بطاقات ‪MASTERCARD‬‬
‫أه ّم المحاور الّتي وقع العمل عليها ‪:‬‬
‫السالمة‪.‬‬
‫‪ -‬تنظيم األمن و الحوكمة المعلومات ّية ‪ :‬مراجعة و تطبيق سياسة أمن المعلومة و اجراءات ّ‬
‫قنوات التوزيع االلكتروني‬
‫‪ -‬الموقع البديل و تأمين تواصل النّشاط ‪ :‬ت ّم وضع منظومة االنتاج ال ّرئيس ّية في مركز تجميع معطيات بعيد و وضع منظومة نقل المعطيات‬
‫حين ّيا من موقع االنتاج ال ّرئيسي الى الموقع البديل‪ .‬كما وقع وضع اإلجراءات الواجب اتّباعها في حالة عطب‪.‬‬
‫‪ -‬ارتفاع عدد المنخرطين في منظومة ‪ MOBILINK‬بـ ‪%19‬‬ ‫‪ -‬األمن العمل ّياتي‪ ،‬اليقظة و ال ّدراسات التّقن ّية‪.‬‬
‫‪ -‬ارتفاع عدد المنخرطين في منظومة ‪ ATBNET‬بـ ‪%27‬‬
‫الصيانة و نشر برمجيات جديدة ‪:‬‬
‫خدمات جديدة في ‪2011‬‬
‫تاهيل و تحيين البرمج ّيات التّالية ‪:‬‬
‫‪ -‬برمج ّية ‪.TTN‬‬
‫‪ -‬شحن الهواتف الج ّوالة و القا ّرة عبر ك ّل موزّعاتنا اآلل ّية بالنّسبة للمشغّل ‪TUNISIE TELECOM‬‬
‫‪ -‬تحيين برمج ّية المحفظة المركز ّية‪.‬‬
‫‪ -‬شحن الهواتف الج ّوالة عبر الحساب البنكي بالنّسبة للمشغّل ‪TUNISIANA‬‬ ‫‪ -‬خدمات تبادل المعلومات مع البنك المركزي‪.‬‬
‫‪ -‬تحيين برمج ّيات التّسعيرة البنك ّية‪.‬‬
‫‪ -‬تحيين برمج ّية التّراسل لمتابعة مل ّفات القروض‪.‬‬

‫‪35‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪34‬‬
 ‫‘‘‬ ‫الموارد واالستعماالت‪ ‬‬
‫‘‘‬ ‫وسائل إعالم مبتكرة‬

‫اعتمد البنك العربي لتونس مبادئ الحوكمة‬

‫بما يتفق مع أفضل الممارسات‪.‬‬

‫سجلت الموارد المع ّبئة لدى الحرفاء في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬نم ّوا بـ ‪ %11,6‬و استق ّرت في حدود ‪ 3 229,8‬مليون دينار مقابل ‪ 2 893,5‬مليون‬
‫ّ‬
‫‘‘‬ ‫إتباع إستراتيجية إتصالية متخصصة عبر إنشاء‬
‫مواقع إنترنات خاصة بكل شريحة من الحرفاء‪.‬‬

‫واصل البنك العربي لتونس خالل ‪ 2011‬إبتكاراته المتنوعة لهدف ترسيخ النجاعة المتزايدة للخدمات و المنتجات التي يتم‬
‫‘‘‬
‫حصة السوق للبنك ‪ %9,7‬مقابل ‪ %7,31‬في نهاية ‪ .2010‬فقد شهدت الودائع ألجل ارتفاعا بـ ‪%20,9‬‬ ‫دينار في السنة المنقضية و بذلك بلغت ّ‬ ‫توفيرها لفائدة العمالء و ذلك بواسطة إستعمال وسائل مستحدثة لإلعالم و ذلك لدعم مكانة البنك على الساحة المصرفية و تعزيز‬
‫ليستقر حجمها على ‪ 1331,409‬مليون دينار مقابل ‪ 1 101,325‬مليون دينار السنة الماضية‪.‬‬ ‫سمعته في كل المجاالت البنكية‪.‬‬

‫اعتمادا على متوسط الودائع خالل السنة‪ ،‬نالحظ تطورا ايجابيا بنسبة ‪ %6,6‬و ذلك مرورا من ‪ 2 998‬مليون دينار سنة ‪ 2010‬الى‬ ‫االتصال المباشر‬
‫‪ 3196‬مليون دينار في ‪.2011‬‬
‫مجاني على ذ ّمة الحرفاء لطمأنتهم و توجيههم خالل المرحلة الحرجة من أ ّيام ال ّثورة‪.‬‬
‫وضع رقم ّ‬
‫سجلت ودائع اإلدخار تط ّورا إيجاب ّيا بـ ‪ %12,92‬لتبلغ ‪ 538,707‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 477,052‬مليون دينار‬
‫و فضال عن ذلك ّ‬
‫نشاط المواطنة‬
‫السوق بــ ‪ 0,49‬نقطة مقارنة مع نهاية ‪ 2010‬لتبلغ ‪ %5,4‬في موفى ديسمبر ‪ .2011‬و تد ّعمت هذه‬‫حصتنا في ّ‬ ‫في ‪ 2010‬و قد ارتفعت ّ‬
‫توسع شبكة الفروع‪.‬‬
‫االنتعاشة بواسطة موارد حرفاء األفراد الناتجة عن ّ‬ ‫الشركات‪.‬‬‫تبنّي و تمويل المبادرة من اجل التّشغيل و بعث ّ‬
‫شراكة مع مرصد االنتخابات الّذي ت ّم بعثه بمناسبة االنتخابات األخيرة للمجلس التّأسيسي‪.‬‬
‫سجلت زيادة بـ ‪ %9,27‬لتبلغ ‪ 1 197,8‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 1 096,1‬مليون دينارا‬
‫و فيما يتعلق بالودائع تحت الطلب فقد ّ‬
‫في أواخر ديسمبر ‪. 2010‬‬ ‫النشاط االنساني‬

‫و يمثل الرسم البياني التالي تط ّور ودائع الحرفاء ‪:‬‬ ‫الشعب اللّيبي ّ‬
‫الشقيق قام البنك العربي لتونس بـ ‪:‬‬ ‫تضامنا مع ّ‬
‫ّ‬
‫التّك ّفل بنقل اللاّ جئين الليب ّيين من معبر رأس الجدير الى وجهاتهم المختلفة داخل الجمهور ّية‪.‬‬
‫ارسال قافلة مساعدات انسان ّية متم ّثلة في شاحنتين من الحجم الكبير مح ّملتين بموا ّد غذائ ّية و أدوية و مستلزمات ال ّر ّضع مع مجموعة من‬
‫‪1500‬‬
‫المتط ّوعين و األط ّباء التّونسين في ماي الفارط‪.‬‬
‫‪1331,409‬‬

‫‪1200‬‬ ‫‪1197,8‬‬ ‫العمليات التجارية‬

‫‪1101,325‬‬ ‫‪1096,1‬‬

‫‪900‬‬
‫‪ -‬حافظ البنك العربي لتونس خالل سنة ‪ 2011‬على حضوره في مختلف ّ‬
‫الصالونات و المعارض كصالون العقارات التّونس ّية بباريس ‪SITAP‬‬
‫الصالون ال ّدولي لالعالم ّية‬
‫و ‪ MED FRANCHISE‬و ع ّدة دورات من ّ‬
‫السادسة من المسابقة الوطنية للرن و التونيغ ‪ RUN AND TUNING‬لسنة ‪ 2011‬مؤيدا مساندته‬ ‫‪ -‬ساهم البنك في تنظيم الجولة ّ‬
‫‪600‬‬

‫‪477,052‬‬
‫‪538,707‬‬ ‫للرياضة التونسية لجميع الفئات حيث يساند بنكنا منتخبي كرة اليد ذكورا و اناثا‬
‫الطفل‬‫‪ -‬كما ساند بنكنا تظاهرتا أكتوبر للموسيقى و جائزة مصطفى عزّوز ألدب ّ‬
‫‪300‬‬
‫السادسة من مسابقة ‪ ATB CHALLENGE‬تحت عنوان ‪« :‬ظالل و أضواء الح ّر ّية» و قد ت ّمت خالل هذه ال ّدورة مراجعة‬ ‫‪ -‬انطالق ال ّدورة ّ‬
‫الموقع الخاص بالمسابقة على مستوى ّ‬
‫الشكل و المضمون‬
‫‪0‬‬ ‫ّ‬ ‫ّ‬
‫السابعة للعبة «ا ّدخار الخير» تحت شعار «ا ّدخر و حقق أهدافك بكل ح ّر ّية» مع حصول الفائز على جائزة قدرها ‪ 25‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬ال ّدورة ّ‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪ -‬قام البنك بحمالت اعالن ّية متن ّوعة اضافة لحمالت مساندة المنتجات المختلفة كقرض سكن و ا ّدخار الخير و ‪PACK INTELLIGENCIA‬‬
‫‪πLC’ ™FGOh‬‬ ‫‪QÉNOE’G ™FGOh‬‬ ‫‪Ö∏£dG â– ™FGOh‬‬
‫خاصة بك ّل شريحة من حرفائه و قد تد ّعمت هذه االستراتيج ّية على‬ ‫متخصصة عبر انشاء مواقع انترنات ّ‬‫ّ‬ ‫‪ -‬اتّبع البنك استراتيج ّية اتّصال ّية‬
‫خاصة لك ّل شريحة من العمالء‬
‫شبكات التّواصل االجتماع ّية عبر احداث صفحات ّ‬

‫‪37‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪36‬‬
 ‫المحفظة التجارية و محفظة سندات االستثمار‬ ‫إجمالي القروض الممنوحة للعمالء‬

‫السندات التجارية‬ ‫تدخالت البنك في تمويل االقتصاد الوطني خالل ‪ 2011‬تناميا بــ ‪ %4,8‬لتست ّقر على ‪ 2 534,3‬مليون دينار مقابل‬ ‫شهدت نسبة ّ‬
‫‪ 2 417,8‬مليون دينار في ‪ 2010‬و تم ّثل ‪ %6,54‬من مجموع التسهيالت على مستوى القطاع البنكي لسنة ‪.2011‬‬
‫المسجلة من قبل البنك ما قدره ‪ 1 057‬مليون دينار في نهاية ‪ 2011‬مقابل ‪ 802‬مليون دينار في ‪ 2010‬أي بنم ّو ‪. %31,9‬‬
‫ّ‬ ‫بلغت سندات الخزينة‬ ‫و قد شهد مع ّدل القروض خالل السنة تطورا بنسبة ‪ %23,9‬مرورا من ‪ 1 785‬مليون دينار سنة ‪ 2010‬الى ‪ 2 212‬مليون دينار خالال ‪.2011‬‬
‫بحصة تبلغ ‪ %35,3‬في ‪ 2011‬مقابل ‪ %34,1‬في ‪.2010‬‬ ‫السوق ّ‬ ‫و يحافظ البنك العربي لتونس بهذه االرقام على و ضع ّية المسيطر و صانع ّ‬ ‫و بارتفاع ق ّدر بـ ‪ % 13‬شهدت التسهيالت الممنوحة لألفراد نم ّوا ج ّيدا و استقرت على ‪ 557,634‬مليون دينار مقابل ‪ 493,5‬مليون دينار في نهاية‬
‫و قد بلغت ايرادات رقاع الخزينة في ‪ 2011/12/31‬ما قيمته ‪ 53‬مليون دينار تم ّثل ‪ %21‬من ايرادات االستغالل‪.‬‬ ‫ديسمبر ‪.2010‬‬

‫سندات االستثمار‬
‫‪3000‬‬

‫بلغ حجم هذه المحفظة في نهاية ‪ 2011‬قيمة ‪ 264‬مليون دينار مقابل ‪ 194‬مليون دينار في ‪ 2010‬أي تزايدا بـ ‪ .%33‬و يعود هذا النّم ّو اساسا‬ ‫‪2534,3‬‬

‫الرتفاع المبالغ الموضوعة في صناديق تحت تص ّرف شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية الّتي بلغ قائمها ‪ 153‬مليون دينار مقابل تم ّثل ‪ %58‬من‬
‫‪2500‬‬ ‫‪2417,8‬‬

‫محفظة سندات البنك مقابل ‪ 116‬مليون دينار في ‪.2010‬‬ ‫‪2000‬‬

‫بلغت محفظة المساهمات في ‪ 2011/12/31‬ما قيمته ‪ 39‬مليون دينار منها ‪ 20‬مليون دينار(‪ )%51‬مستثمرة في شركات مرتبطة في‬ ‫‪1500‬‬

‫حين يتوزّع الباقي بنسبة ‪ %44‬و بقيمة ‪ 17‬مليون دينار كمساهمات مختلفة و ‪ %5‬بقيمة ‪ 2‬مليون دينار كمساهمات مع تع ّهد باعادة‬
‫‪1000‬‬
‫االقتناء ‪PORTAGE‬‬
‫‪557,634‬‬
‫‪500‬‬ ‫‪493,5‬‬

‫الصناديق المشتركة للقروض ‪ %28‬من مجموع محفظة سندات االستثمار‬‫تم ّثل سندات االستثمار المتم ّثلة في السندات الرقاع ّية والمساهمات في ّ‬
‫و قد بلغ قائمها في ‪ 2011/12/31‬ما قيمته ‪ 74‬مليون دينار مقابل ‪ 47‬مليون دينار في ‪ّ 2010/12/31‬أي بزيادة قدرها ‪.%57‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪áYƒæªŸG äÓ«¡°ùàdG‬‬
‫‪¢Vhô≤dG ‹ÉªLEG‬‬
‫‪OGôaCÓd‬‬
‫شهدت ايرادات محفظة االستثمار نم ّوا بـ ‪ %32‬بين سنتي ‪ 2010‬و ‪ 2011‬لترتفع من ‪ 8,7‬الى ‪ 11,4‬مليون دينار و يعود هذا النّم ّو أساسا‬
‫الصناديق الموضوعة تحت تص ّرف شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية بـ ‪ 1,2‬مليون دينار و ايرادات سندات‬ ‫تحسن في ايرادات ّ‬ ‫الى ّ‬
‫االستثمار بـ ‪ 0,9‬مليون دينار‪.‬‬
‫الس ّيارات الّتي ارتفعت بـ ‪.%21‬‬
‫و يعود هذا التزايد أساسا إلى تطور القروض السكنية التي إرتفعت ب ‪ %22,6‬و قروض ّ‬
‫أنشطة أخرى متعلقة باألوراق المالية ‪:‬‬
‫وظيفة المودع لديه بالنسبة لمؤسّسات االستثمار المشترك في االوراق المالية‬ ‫‪%‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬

‫‪-1,0 %‬‬ ‫‪69,6‬‬ ‫‪70,3‬‬ ‫قروض اإلستهالك‬

‫مؤسسة منها ‪ 10‬صناديق استثمار مشترك و ‪ 7‬شركات استثمار ذات رأس مال تنمية‬ ‫يقوم البنك العربي لتونس بوظيفة المودع لديه لـ ‪ّ 18‬‬ ‫‪21,0 %‬‬ ‫‪55,5‬‬ ‫‪45,9‬‬ ‫قروض سيارات‬
‫المؤسسات ‪ 450,633‬مليون دينار مودعة لدى البنك العربي لتونس‬
‫ّ‬ ‫و صندوق انطالق ‪ .AMORçAGE‬و يبلغ مجموع صافي موجودات هاته‬
‫‪22,6 %‬‬ ‫‪394,2‬‬ ‫‪321,4‬‬ ‫قروض سكن‬
‫يقوم بمتابعتها و مراقبتها و القيام بك ّل العمل ّيات على ّ‬
‫السندات المرتبطة بها‪.‬‬
‫‪-4,7 %‬‬ ‫‪18,4‬‬ ‫‪19,4‬‬ ‫قروض للمهن ّيني‬
‫‪-45,7 %‬‬ ‫‪19,8‬‬ ‫‪36,5‬‬ ‫قروض أخرى‬
‫‪13 %‬‬ ‫‪557,6‬‬ ‫‪493,5‬‬ ‫المجموع‬

‫‪39‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪38‬‬
 ‫المصاريف العامة‬
‫شهدت المصاريف العا ّمة تط ّورا بـ ‪ %9,15‬لتبلغ ‪ 66,9‬مليون دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 60,5‬مليون دينار في ‪ 2010‬و يعود هذا االرتفاع‬
‫‘‘‬ ‫نتائج اإلستغالل‬

‫‘‘‬
‫ّ‬
‫الموظفين النّاتج عن االنتدابات الجديدة‪.‬‬ ‫أساسا الى تط ّور أعباء‬
‫كما إنتقل مؤشر االستغالل من ‪ %42‬في نهاية ‪ 2010‬إلى ‪ %46‬في ‪.2011‬‬ ‫سنة ‪ 2011‬تميزت بتخفيف‬
‫آثار األزمة التي تلت الثورة‪.‬‬

‫رقم المعامالت‬
‫تط ّور صافي اإليرادات البنكية بنسبة ‪ % 3,3‬ليصل إلى ‪ 252,3‬مليون دينار في نهاية ‪ 2011‬مقابل ‪ 244,2‬مليون دينار في نهاية ‪.2010‬‬
‫و يعود هذا النّم ّو أساسا الرتفاع الفوائد المقبوضة من الحرفاء‬
‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪q ƒe‬‬
‫‪∫Ó¨à°SE’G öTD‬‬ ‫‪300‬‬

‫‪252‬‬
‫‪250‬‬ ‫‪244‬‬

‫صافي األرباح‪ ‬‬ ‫‪200‬‬

‫انخفض صافي األرباح بنسبة ‪ %38‬ليبلغ ‪ 33,1‬مليون دينار مقابل‪ 53,5‬مليون دينار في نهاية ‪.2010‬‬ ‫‪150‬‬

‫‪100‬‬

‫‪60 000‬‬
‫‪50‬‬
‫‪53.5‬‬
‫‪50 000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬
‫‪40 000‬‬
‫‪äÓeÉ©ŸG ºbQ‬‬
‫‪33.1‬‬
‫‪30 000‬‬

‫أعباءاالستغالل‬
‫‪20 000‬‬

‫‪10 000‬‬

‫‪0‬‬
‫ّ‬
‫ارتفعت أعباء االستغالل بنسبة ‪ %6,27‬لتستقر على ‪ 106,5‬مليون دينار في نهاية ‪ 2011‬مقابل ‪ 100,2‬مليون دينار في السنة المنقضية‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪300‬‬
‫‪ìÉHQC’G ‘É°U‬‬
‫‪250‬‬

‫‪200‬‬

‫‪150‬‬

‫‪100,2‬‬ ‫‪106,5‬‬
‫‪100‬‬

‫‪50‬‬

‫‪0‬‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪∫Ó¨à°SE’G AÉÑYCG‬‬

‫صافي اإليرادات البنكية‬

‫تط ّور صافي اإليرادات البنكية بنسبة ‪ %1,3‬ليصل إلى ‪ 145,8‬مليون دينار في نهاية ‪ 2011‬مقابل ‪ 143,9‬مليون دينار في نهاية ‪2010‬‬
‫‪300‬‬

‫‪250‬‬

‫‪200‬‬

‫‪150‬‬

‫‪143,9‬‬ ‫‪145,,8‬‬
‫‪100‬‬

‫‪50‬‬

‫‪0‬‬
‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪á«μæÑdG äGOGôjE’G ‘É°U‬‬

‫شهد الهامش على الفوائد ارتفاعا بـ ‪ %11,7‬مقابل تراجع للهامش على العموالت بـ ‪% 0,1‬‬

‫‪41‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪40‬‬
 ‫‘‘‬ ‫متابعة إنجازات سنة ‪2011‬‬ ‫أبرز المؤشرات‬

‫‘‘‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬

‫تمكن البنك من تقليص‬ ‫مؤشر الهيكلة‬

‫آثار الظرف اإلستثنائي‪.‬‬ ‫‪9,97%‬‬ ‫‪10,32%‬‬ ‫األموال ال ّذات ّية ‪ /‬مجموع املوازنة‬

‫‪72,06%‬‬ ‫‪77,84%‬‬ ‫التسهيالت ‪ /‬الودائع‬

‫مؤشرات املردودية‬
‫رغم اتّسام سنة ‪ 2011‬بوضع اقتصادي ّ‬
‫سيء‪ ،‬تابع البنك العربي لتونس سياسته في اطار خطته االستراتيجية و التي ترتكز على المجاالت التالية ‪:‬‬
‫‪22,7%‬‬ ‫‪37,16%‬‬ ‫األرباح الصافية ‪ /‬صافي اإليرادات البنكية‬
‫‪ -‬دعم حصص السوق و مكانة البنك و خاصة في قطاع الخواص‪.‬‬ ‫‪7,72%‬‬ ‫‪18,50%‬‬ ‫األرباح الصافية ‪ /‬مع ّدل حقوق املساهمني (عائد امللكية) ‪ROE‬‬
‫‪ -‬تضافر الجهود في مجال الوالء‪.‬‬
‫‪ -‬إبتكار منتجات و خدمات نقدية و مصرفية جديدة‪.‬‬ ‫‪0,77%‬‬ ‫‪1,36%‬‬ ‫األرباح الصافية ‪ /‬مع ّدل املوجودات ‪ROA‬‬
‫‪ -‬توسع شبكة الفروع‪.‬‬ ‫ّ‬
‫املؤشرات القانون ّية‬
‫‪ -‬تعزيز سياسة التحكم في كلفة الموارد إلى جانب التحكم في المخاطر‪.‬‬
‫‪143,312%‬‬ ‫‪118,69%‬‬ ‫السيولة‬
‫مؤشر ّ‬
‫و تمكن البنك العربي لتونس خالل سنة ‪ 2011‬من تحقيق نتائج ال تبتعد كثيرا عن أهدافه ‪:‬‬ ‫‪14,4%‬‬ ‫‪14,07%‬‬ ‫مؤشر كفاية رأس املال ‪Cooke -‬‬

‫على مستوى االنتاج‬ ‫ّ‬

‫مؤشرات تغطية املخاطر االئئتمان ّية‬

‫‪9,41%‬‬ ‫‪7,93%‬‬ ‫التع ّهدات املشكوك في استخالصها ‪ /‬مجموع التّع ّهدات‬

‫‪ -‬بلغ حجم التسهيالت الصافية نسبة إنجاز بـ ‪ %96,7‬من األهداف التي اعتمدها البنك العربي لتونس لسنة ‪.2011‬‬
‫‪ -‬بلغ حجم سندات الخزينة نسبة إنجاز بـ ‪ %109,5‬من األهداف التي اعتمدها البنك العربي لتونس لسنة ‪.2011‬‬ ‫‪60,1%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫املخصصات و الفوائد املعلّقة ‪ /‬التع ّهدات املشكوك في استخالصها‬
‫ّ‬
‫‪ -‬تجاوز حجم محفظة السندات اإلستثمار األهداف المرسومة و محققا نسبة انجاز بلغت ‪.%113,5‬‬ ‫ّ‬
‫مؤشرات سوق األوراق املال ّية‬
‫‪ -‬إستقرت ودائع الحرفاء (داخل الميزانية) على ‪ 3229,809‬مليون دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬مقابل أهداف سنة ‪ 2011‬بـ ‪ 3200,216‬مليون دينار‬
‫و هو ما يمثل نسبة انجاز بـ ‪.%100,9‬‬ ‫‪5,920‬‬ ‫‪7,980‬‬ ‫سعر السهم‬

‫‪33.176,694‬‬ ‫‪53.509,348‬‬ ‫صافي األرباح (بالدينار)‬

‫على مستوى االستغالل‬
‫‪100.000.000‬‬ ‫‪100.000.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫> بلغ صافي اإليرادات البنكية ‪ 145,8‬مليون دينار في نهاية ‪ 2011‬مقابل أهداف بقيمة ‪ 162,4‬مليون دينار محرزا بذلك نسبة‬
‫‪0,331‬‬ ‫‪0,535‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح ‪ /‬عدد األسهم (بالدينار) (‪Bénéfices / Actions (En Dinars‬‬
‫انجاز بـ ‪.%89,7‬‬
‫> التحكم في المصاريف العامة ‪:‬‬ ‫‪0,200 P‬‬ ‫‪0,220‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار) ‪Dividende par action‬‬
‫‪ -‬سجلت مصاريف الموظفين نسبة انجاز ‪ %101,49‬من تقديرات نفس الفترة‪.‬‬ ‫ ‬
‫‪17,88‬‬ ‫‪14,9‬‬ ‫مضاعف السعر إلى العائد ‪)Cours Action /Bénéfice par Action) Earning per Share‬‬
‫‪ -‬قلّت المصاريف العامة عن تقديرات نفس الفترة حيث مثلت نسبة انجاز ‪.%93,73‬‬ ‫ ‬
‫‪ -‬إستقرت نسبة إنجاز المصاريف التشغيلية على ‪ %98,08‬من تقديرات ‪2011‬‬ ‫ ‬ ‫‪3,37%‬‬ ‫‪2,51%‬‬ ‫ربحية السهم ‪ /‬سعر السهم ‪Dividendes Yield %‬‬
‫‪ -‬بلغ مؤشر االستغالل ‪ %46‬سنة ‪ 2011‬مقابل توقعات بـ ‪%48,4‬‬ ‫ ‬

‫> سجل البنك العربي لتونس أرباحا صافية قدرها ‪ 33,1‬مليون دينار في نهاية سنة‪ 2011‬و يعود هذا التّراجع لقيام البنك المركزي التّونسي‬
‫مخصصات ذات صبغة عا ّمة تحتسب على قاعدة التع ّهدات الجارية‬ ‫ّ‬ ‫بتاريخ ‪ 12‬جانفي ‪ 2012‬بإصدار مذ ّكرة يدعو فيها جميع البنوك العتماد‬
‫المخصصات بالنّسبة للبنك العربي لتونس ما قيمته ‪ 11,3‬مليون دينار‪.‬‬
‫ّ‬ ‫لك ّل بنك‪ .‬و قد بلغت قيمة هذه‬

‫‪43‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪42‬‬
 3000

2500

2000

1500

1000

500

‘É°U á¶ØëŸG á¶ØëŸG

äÉ≤ëà°ùŸG ájQÉéàdG Qɪãà°S’G
AÓª©dG ⋲∏Y

∂æÑdG •É°ûf

300

250

200

150

100

50

äÓeÉ©ŸG ºbQ PNB ∫Ó¨à°S’G áé«àf ‘É°üdG áé«àædG

èFÉàædG

2011 äÉ©bƒJ 2011 äGRÉ‚EG

45 2011 ATB ‫التقرير السنوي‬ 2011 ATB ‫التقرير السنوي‬ 44

 ‫القوائم المالية و تقارير مراقبي الحسابات‬

‫شركة خبرة في المحاسبة مرسمة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين ‪ -‬تونس‬ ‫أ م س إرنست ويونغ‬
‫‪ ،9‬ساحة إبن حفص ‪ -‬ميتيال فيل ‪ 1002‬تونس‬ ‫شركة مسجلة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين بالبالد التونسية‬
‫الهاتف ‪ - 71 282 730 :‬الفاكس ‪71 289 827 :‬‬ ‫شارع األرض ‪ -‬المركز العمراني الشمالي ‪ 3001 -‬تونس‬
‫الهاتف ‪ - 70 749 111 :‬الفاكس ‪70 749 045 :‬‬

‫المحتوى‬

‫صفحة‬
‫‪48‬‬ ‫‪ .I‬التقرير العام‬ ‫البنك العربـــــي لتونس‬
‫‪53‬‬ ‫‪ .II‬التقرير اخلاص‬
‫‪56‬‬ ‫‪ .III‬القوائم املالية‬
‫التقرير العام و الخاص لمراقبي الحسابات‬
‫للسنة المحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫جوان ‪2012‬‬

‫‪47‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪46‬‬
 ‫شركة خبرة في المحاسبة مرسمة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين ‪ -‬تونس‬ ‫أ م س إرنست ويونغ‬
‫‪ ،9‬ساحة إبن حفص ‪ -‬ميتيال فيل ‪ 1002‬تونس‬ ‫شركة مسجلة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين بالبالد التونسية‬
‫الهاتف ‪ - 71 282 730 :‬الفاكس ‪71 289 827 :‬‬ ‫شارع األرض ‪ -‬المركز العمراني الشمالي ‪ 3001 -‬تونس‬
‫الهاتف ‪ - 70 749 111 :‬الفاكس ‪70 749 045 :‬‬

‫البنك العربـــــي لتونس‬

‫التقرير العام لمراقبي الحسابات‬
‫السنة المحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫السادة مساهمي البنك العربي لتونس‪،‬‬

‫تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف جلستكم العامة العادية المنعقدة بتاريخ ‪ 23‬ماي ‪ ،2009‬تق ّدم لكم فيما يلي‬ ‫‪ .I‬التقرير العام لمراقبي الحسابات‬
‫التقرير العام لمراقبة القوائم المالية للبنك العربي لتونس للسنة المحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬المصاحبة لهذا التقرير‬
‫و كذلك نتائج الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون و المعايير المهنية‪.‬‬

‫‪ .I‬التقرير على القوائم المالية‬

‫لقد دققنا القوائم المالية للبنك العربي لتونس للسنة المحاسبية الختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2011‬تشمل هذه القوائم المالية على‬
‫الموازنة و جدول التعهدات خارج الموازنة‪ ،‬قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية‪ ،‬و كذلك ملخص للمبادئ و الطرق المحاسبية‬
‫و إيضاحات أخرى حول القوائم المالية تظهر هذه القوائم أموال ذاتية موجبة تبلغ ‪ 429 973‬ألف دينار بما فيها نتيجة السنة‬
‫المحاسبية بمبلغ ‪ 33 177‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪ .1‬مسؤولية هياكل تسيير الشركة‬

‫إن إعداد هذه القوائم المالية طبقا لنظام المحاسبة للمؤسسات هو من مسؤولية هياكل تسيير الشركة و مجلس إدارتها تشمل هذه‬
‫المسؤولية وضع و متابعة نظام للمراقبة الداخلية و المتعلق بإعداد و تقديم قوائم مالية صادقة و خالية من إخالالت ها ّمة نسبيا سواء‬
‫كانت ناتجة عن غش أو عن أخطاء كما تشمل كذلك تحديد تقديرات معقولة طبقا للظروف‪.‬‬

‫‪ .2‬مسؤولية مراقبي الحسابات‬

‫تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم المالية استنادا إلى أعمال التدقيق‪.‬‬
‫لقد ت ّم تدقيقنا و فقا للمعايير المهنية المتعارف عليها في البالد التونسية و التي تتطلب منا اإلمتثال لقواعد أخالقيات المهنة و تخطيط و تنفيذ‬
‫أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأنّ القوائم المالية خالية من إخالالت ها ّمة نسبيا‪.‬‬

‫‪49‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪48‬‬
 ‫و لقد قمنا‪ ،‬في نطاق مراجعة حسابات البنك العربي لتونس‪ ،‬بفحص إجراءات المراقبة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومة المحاسبية و إعداد‬ ‫إنّ تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على األدلة المؤيدة للمبالغ و اإلفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية‪.‬‬
‫القوائم المالية‪ ،‬و نشير طبقا لمقتضيات الفصل رقم ‪ 3‬من القانون عدد ‪ 117-94‬بتاريخ ‪ 14‬نوفمبر ‪ 1994‬و المنقح بالقانون عدد ‪96-2005‬‬ ‫يرتكز إختيار هذه اإلجراءات و تقييم إحتمال وجود إخالالت ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام المراقبة الداخلية‬
‫بتاريخ ‪ 18‬أكتوبر ‪ ،2005‬إلى أن الفحوص التي قمنا بها قد بينت عدم إستجابة ميزان الحسابات الصادرة عن المنظومة المحاسبية للشروط‬ ‫المتعلق بإعداد و تقديم القوائم المالية مما يمكنه من تحديد إجراءات التدقيق المالئمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول‬
‫المنصوص عليها في المعايير المحاسبية شكال ومضمونا لتكمن من الوصول المتسلسل للمعلومة المالية وفقا لمسلك التدقيق‪.‬‬ ‫فاعلية هذا النظام‪.‬‬

‫و من جهة أخرى‪ ،‬قمنا بفحص مجند تسجيل و مسك حسابات األوراق المالية و ذلك عمال بأحكام الفصل عدد ‪ 19‬من األمر عدد‬ ‫كما تشمل إجراءات التدقيق أيضا على تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة و التقديرات الهامة التي تجريها اإلدارة و كذلك تقييم العرض‬
‫‪ 2728-2001‬و المؤرخ في ‪ 20‬نوفمبر ‪ 2001‬و ليس لدينا مالحظات تتعلق بتطابق مسك حسابات األوراق المالية الصادرة عن‬ ‫الشامل للقوائم المالية ككل‪.‬‬
‫الشركة مع التراتيب الجاري بها العمل‪.‬‬
‫ونعتقد أن اإلجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقوال يمكننا إبداء رأينا حول القوائم المالية‪.‬‬

‫تونس في ‪ 12‬جوان ‪2012‬‬ ‫‪ .3‬الرأي على القوائم المالية‬

‫و في رأينا فإنّ القوائم المالية سليمة و صادقة و تع ّبر بصفة و ف ّية‪ ،‬لكل ماهو هام نسبيا‪ ،‬عن الوضعية المالية للبنك العربي لتونس‬
‫العامة للتدقيق و اإلستشارة‬ ‫أ م س إرنست و يونغ‬ ‫و عن نتائج أعماله و تدفقاته النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2011‬طبقا لمبادئ المحاسبية المتفق عليها‬
‫عموما بالبالد التونسية‪.‬‬
‫شهاب الغانمي‬ ‫نور الدين الحاجي‬

‫‪ .4‬فقرة مالحضة‬

‫نلفت اإلنتباه إلى النقطة التالية ‪:‬‬

‫عمال بالتراتيب المنصوص عليها مؤخرا ضمن مناشير البنك المركزي التونسي عدد ‪ 2011-04‬بتاريخ ‪ 12‬أفريل ‪ 2011‬و المنشور‬
‫عدد ‪ 2012-02‬بتاريخ ‪ 11‬جانفي ‪ 2012‬و المذكورة عدد ‪ 2012-08‬بتاريخ ‪ 2‬مارس ‪ ،2012‬أدخلت تعديالت على قواعد التصنيف‬
‫و احتساب المدخرات و الفوائد المؤجلة على الحرفاء مقارنة بالقواعد التي تم تطبيقها خالل السنوات الفارطة حيث أنه ‪:‬‬

‫‪ -‬تم تصنيف بعض الحرفاء ضمن األصول المجدية‪ ،‬في حين أنه كان من المفروض تصنيفها ضمن األصول الغير مجدية عمال بالقواعد‬
‫المعتادة‪ .‬في هذا اإلطار تم تخصيص فوائد سنة ‪ 2011‬التي تم تأجيلها بمبلغ ‪ 1 872‬ألف دينار (طبقا لما تم التنصيص عليه صفحة ‪15‬‬
‫ضمن الفقرة «تصنيف القروض»)‪،‬‬

‫‪ -‬تم تكوين مدخرات جماعية بقيمة ‪ 11 281‬ألف دينار لتغطية المخاطر الكامنة على التعهدات المصنفة «‪ »0‬و «‪ »1‬و قد تم إحتساب هذا‬
‫المبلغ وفقا للطريقة المعتمدة من طرف البنك و المبينة بالصفحة ‪ 15‬ضمن الفقرة «مدخرات جماعية»‬

‫ال يشمل رأينا حول القوائم المالية تحفظا تجاه هذه النقطة‪.‬‬

‫‪ .II‬الفحوص الخاصة‬

‫لقد قمنا بأعمال الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون و المعايير المهنية‪.‬‬

‫السنوي المتعلق بنشاط البنك العربي لتونس‬

‫و إعتمادا على فحوصاتنا‪ ،‬فإنه ليس لدينا مالحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير ّ‬
‫سنة ‪ 2011‬و مطابقتها مع القوائم المالية‪.‬‬

‫‪51‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪50‬‬
 ‫شركة خبرة في المحاسبة مرسمة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين ‪ -‬تونس‬ ‫أ م س إرنست ويونغ‬
‫‪ ،9‬ساحة إبن حفص ‪ -‬ميتيال فيل ‪ 1002‬تونس‬ ‫شركة مسجلة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين بالبالد التونسية‬
‫الهاتف ‪ - 71 282 730 :‬الفاكس ‪71 289 827 :‬‬ ‫شارع األرض ‪ -‬المركز العمراني الشمالي ‪ 3001 -‬تونس‬
‫الهاتف ‪ - 70 749 111 :‬الفاكس ‪70 749 045 :‬‬

‫البنك العربـــــي لتونس‬

‫التقرير العام لمراقبي الحسابات‬
‫السنة المحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫السادة مساهمي البنك العربي لتونس‪،‬‬

‫عمال بأحكام الفصل ‪ 29‬من القانون ‪ 2001-65‬المؤرخ في ‪ 10‬جويلية ‪ 2001‬و المتعلق بمؤسسات القرض و الفصول ‪ 200‬و ما بعده‬ ‫‪ .II‬التقرير الخاص لمراقبي الحسابات‬
‫و ‪ 475‬من مجلة الشركات التجار ّية‪ ،‬نعلمكم في ما يلي باإلتّفاقيات المبرمة و العمليات المنجزة التالية خالل سنة ‪.2011‬‬

‫إنّ مسؤوليتنا تتمثل في هذا المجال في التأكد من امتثال اإلتّفاقيات و العمليات المنجزة لإلجراءات القانونية من حيث الترخيص‬
‫و المصادقة و إنّه ليس من مشمولياتنا البحث بصفة خاصة عن وجود مثل هذه اإلتفاقيات أو العمليات بل إعالمكم على أساس‬
‫تحصلنا عليها‪ ،‬بخصوصياتها و أهم شروطها‪ ،‬دون إبداء رأي حول مدى صلوحية و جدوى إبرام هاته اإلتفاقيات و إنجاز‬
‫المعلومات التي ّ‬
‫العمليات في إطار المصادقة عليها‪.‬‬

‫‪ .I‬اإلتفاقية المبرمة خالل سنة ‪2011‬‬

‫أكتتب البنك العربي لتونس خالل سنة ‪ 2011‬مبلغا قدره ‪ 1 500‬ألف دينار في السندات المصدرة من طرف إتحاد الفكتورينيق ( التي يملك‬
‫البنك ‪ ٪6.97‬من رأس مالها)‪ ،‬و إرتفعت قيمة الفوائد المحصلة للبنك العربي لتونس خالل ‪ 2011‬إلى ‪ 69‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪ .II‬العمليات المنجزة و المتعلقة بإتفاقيات مبرمة خالل السنوات الفارطة‬

‫تمت مواصلة العمل خالل سنة ‪ 2011‬باإلتّفاقيات التالية و التي وقع إبرامها خالل السنوات الفارطة ‪:‬‬

‫‪ -‬الشركة العربية للتنمية لتونس (‪)ATD SICAR‬‬

‫في إطار إتفاقية التصرف في صندوق رأس مال مخاطر مع الشركة العربية للتنمية بتونس ‪( ATD SICAR‬و التي يملك البنك ‪ ٪41.14‬من رأس مالها)‬
‫و المصادقة عليها خالل الجلسة العامة العادية بتاريخ ‪ 16‬جوان ‪ ،2011‬إرتفعت قيمة صندوق رأس مال البنك العربي لتونس المتص ّرف فيه‬
‫خالل سنة ‪ 2011‬إلى ‪ 140 663‬ألف دينار‪ ،‬و بلغت العموالت الراجعة إلى الشركة العربية للتنمية لتونس سنة ‪ 2011‬قيمة ‪ 2 301‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪53‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪52‬‬
 ‫‪ .III‬اإللتزامات و التعهدات المتخذة من قبل الشركة لفائدة المسيرين‬ ‫‪ -‬العربية لإليجار المالي (‪)ATL‬‬
‫تبلغ إستثمارات البنك العربي لتونس في القروض الرقاعية الصادرة من طرف العربية لإليجار المالي (‪ )ATL‬في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪ .1‬تتمثل اإللتزامات و التعهدات المتخذة من قبل البنك لفائدة المس ّيرين كما وردت في الفقرة عدد ‪ 5‬من الفصل ‪ 200‬من مجلة الشركات‬ ‫قيمة ‪ 16 100‬ألف دينار‪.‬‬
‫التجارية كما يلي ‪:‬‬ ‫و إرتفعت قيمة الفوائد المحصلة للبنك العربي لتونس خالل ‪ 2011‬إلى ‪ 937‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪ -‬يتمتع المدير العام للبنك بمكافآت و امتيازات مح ّددة من طرف رئيس مجلس اإلدارة و ذلك تطبيقا لقرار المجلس بتاريخ ‪ 31‬أوت ‪2001‬‬
‫و يتحصل المدير العام على أجر سنوي قار‪ ،‬مكافأة تحدد سنويا حسب النتائج المح ّققة‪ ،‬كما يتمتع بسيارة وظيف ّية و تح ّمل البنك لنفقات‬
‫المرافق للعامة‪.‬‬
‫‪ -‬يتمتع المديران العامان المساعدان للبنك بمكافآت و امتيازات محددة من طرف مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 24‬نوفمبر ‪ .2011‬و يتحصل كل‬
‫منهما على أجر سنوي قار‪ ،‬مكافأة تح ّدد سنويا حسب النتائج المحققة‪ ،‬كما يتمتع كل منها بسيارة وظيفية‪.‬‬
‫‪ -‬يتمتع رئيس و أعضاء مجلس اإلدارة و كذلك المستشارون بمكافآت حضور مح ّددة من طرف الجلسة العامة العادية التي تنظر في القوائم‬
‫المالية السنوية‪.‬‬
‫‪ -‬الشركة العربية لإلستثمار لتونس (‪: )ATI SICAF‬‬
‫بمقتضى اإلتفاقيات المبرمة مع الشركة العربية لإلستثمار لتونس (‪ )ATI SICAF‬يضع البنك العربي لتونس إطارات على ذمة‬
‫هذه الشركة‪ ،‬و بلغت القيمة المفوترة من البنك بعنوان ‪ 2011‬و المتمثلة في األجور المدفوعة إلى ‪ 9‬ألف دينار‪.‬‬
‫‪ -‬شركات استثمارات ذات رأس مال و صناديق مشتركة للتوظيف ‪:‬‬
‫يتولّى البنك مهام اإلبداع لحساب صناديق التوظيف المشتركة و شركات اإلستثمار ذات الرأس المال المتغير المرتبطة‪ ،‬و تقاضى البنك العربي لتونس‬
‫عموالت مفصلة كما يلي ‪.‬‬

‫‪ .2‬تتمثل اإللتزامات و التعهدات المتخذة من قبل البنك لفائدة المسيرين (بإعتبار األعباء اإلجتماعية) مثلما وردت في القوائم المالية للبنك للسنة‬
‫قاعدة املعلومات‬ ‫نسبة رأس املال‬ ‫الشركة‬
‫المحاسبية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬كما يلي ‪:‬‬
‫يتحصل البنك على عمولة تساوي ‪ % 0.1‬من‬ ‫‪11.62%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة إيرادات ‪20‬‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫مساعدي املدير العام‬ ‫اإلدارة العامة‬ ‫األصول الصافية دون أن تتعدى هاته العمولة‬ ‫( ‪)IRADETTE 20‬‬
‫و املستشارون‬ ‫‪ 7‬آالف دينار في السنة‬
‫‪9.04%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة إيرادات ‪50‬‬
‫اخلصوم في‬ ‫أعباء خام‬ ‫اخلصوم في‬ ‫أعباء خام‬ ‫اخلصوم في‬ ‫أعباء خام‬ ‫اخلصوم في‬ ‫أعباء خام‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫( ‪)IRADETTE 50‬‬
‫‪13.09%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة إيرادات ‪100‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪375 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31 250‬‬ ‫‪30 615‬‬ ‫‪309 764‬‬ ‫‪63 667‬‬ ‫‪999 221‬‬ ‫اإلمتيازات على املدى القصير‬
‫( ‪)IRADETTE 100‬‬

‫إمتيازات بعد إنتهاء العمل‬ ‫‪28.81%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة إيرادات ‪CEA‬‬
‫( ‪)IRADETTE CEA‬‬
‫إمتيازات أخرى‬
‫على املدى الطويل‬ ‫‪0.43%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة سلمات ‪CAP‬‬
‫( ‪)SALAMETT CAP‬‬
‫منحة نهاية عقد العمل‬
‫‪0.63%‬‬ ‫صندوق التوضيف املشتركة سلمات ‪PLUS‬‬
‫الدفعات على أساس األسهم‬
‫( ‪)SALAMETT PLUS‬‬
‫يتحصل البنك على عمولة تساوي ألف دينار في‬ ‫‪22.27%‬‬ ‫الشركة العربية سيكاف‬
‫‪-‬‬ ‫‪375 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31 250‬‬ ‫‪30 615‬‬ ‫‪309 764‬‬ ‫‪63 667‬‬ ‫‪999 221‬‬ ‫المجموع‬ ‫السنة و كذلك عمولة توظيف على كل اكتتاب‬ ‫(‪)ARABIA SICAV‬‬
‫مستخلص و مستمر ملدة تتجاوز ‪ 3‬أشهر و تبلغ‬
‫قيمة هاته العمولة ‪ %0.2‬من قيمة تصفية السهم‬
‫و نشير في الختام أنه فيما عدا العمليات المشار إليها أعاله‪ ،‬فإن أعمال التدقيق التي قمنا بها لم تفرز وجود عمليات أخرى تدخل في مجال‬
‫الفصل ‪ 29‬من القانون ‪ 2001-65‬المتعلّق بمؤسسات القرض و الفصول ‪ 200‬و ما بعده و ‪ 475‬من مجلة الشركات التجارية‪.‬‬ ‫يتحصل البنك على عمولة تساوي ألف دينار في‬ ‫‪0.03%‬‬ ‫شركة سندات سيكاف‬
‫السنة و كذلك عمولة توظيف على كل إكتتاب‬ ‫(‪)SANADETT SICAV‬‬
‫تونس في ‪ 12‬جوان ‪2012‬‬ ‫مستخلص و مستقر ملدة تتجاوز ‪ 3‬أشهر و تبلغ‬
‫قيمة هاته العمولة ‪ %0.2‬من قيمة تصفية السهم‬

‫العامة للتدقيق و اإلستشارة‬ ‫أ م س إرنست و يونغ‬ ‫يتحصل البنك في املقابل على عمولة تساوي‬ ‫‪0,60%‬‬ ‫شركة السيولة أكسيس ذات الرأس املال (املتغير )‬
‫‪ 5‬آالف دينار في السنة‬ ‫(‪)AXIS TRÉSORERIE SICAV‬‬
‫شهاب الغانمي‬ ‫نور الدين الحاجي‬
‫‪0.42%‬‬ ‫صندوق التوظيف املشترك أكسيس رأس املال‬
‫احملمي (‪)FCP CAPITAL PROTÉGÉ‬‬

‫‪55‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪54‬‬
 ‫الموازنة‬
‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬

‫األصول‬

‫خزانة و أموال لدى البنك املركزي و مركز الصكوك البريدية‬

‫‪108 114‬‬ ‫‪45 416‬‬ ‫‪1‬‬
‫و اخلزينة العامة للبالد التونسية‬

‫‪560 868‬‬ ‫‪518 237‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مستحقات على املؤسسات البنكية و املالية‬

‫‪2 252 413‬‬ ‫‪2 327 650‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مستحقات على احلرفاء‬

‫‪801 636‬‬ ‫‪1 057 104‬‬ ‫‪4‬‬ ‫محفظة السندات التجارية‬

‫‪197 748‬‬ ‫‪263 703‬‬ ‫‪5‬‬ ‫محفظة اإلستثمار‬

‫‪60 188‬‬ ‫‪62 531‬‬ ‫‪6‬‬ ‫أصول ثابتة‬

‫‪35 111‬‬ ‫‪37 976‬‬ ‫‪7‬‬ ‫أصول أخرى‬

‫‪4 016 078‬‬ ‫‪4 312 617‬‬ ‫مجموع األصول‬

‫‪ .III‬القوائم المالية‬

‫اخلصوم‬ ‫صفحة‬
‫‪524 377‬‬ ‫‪466 681‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ودائع و أموال املؤسسات البنكية و املالية‬ ‫‪57‬‬ ‫املوازنة‬
‫‪2 893 491‬‬ ‫‪3 229 809‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ودائع و أموال احلرفاء‬ ‫‪58‬‬ ‫قائمة التعهدات خارج املوازنة‬
‫‪158 232‬‬ ‫‪157 449‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اقتراضات و موارد خصوصية‬
‫‪59‬‬ ‫قائمة النتائج‬
‫‪25 583‬‬ ‫‪28 705‬‬ ‫‪11‬‬ ‫خصوم أخرى‬
‫‪60‬‬ ‫جدول التدفقات النقدية‬
‫‪3 601 683‬‬ ‫‪3 882 644‬‬ ‫مجموع الخصوم‬

‫‪12‬‬ ‫األموال الذاتية‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫رأس املال‬

‫‪260 873‬‬ ‫‪296 778‬‬ ‫احطياتيات‬

‫‪13‬‬ ‫‪18‬‬ ‫نتائج مؤجلة‬

‫‪53 509‬‬ ‫‪33 177‬‬ ‫نتيجة السنة احملاسبية‬

‫‪414 395‬‬ ‫‪429 973‬‬ ‫مجموع األموال الذاتية‬

‫‪4 016 078‬‬ ‫‪4 312 617‬‬ ‫مجموع الخصوم و األموال الذاتية‬

‫‪57‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪56‬‬
 ‫قائمة النتائج‬ ‫جدول التعهدات خارج الموازنة‬
‫السنة المحسابية بـ ‪ 12‬شهرا مختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬ ‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫إيرادات اإلستغالل البنكي‬
‫اخلصوم احملتملة‬
‫‪134 163‬‬ ‫‪145 289‬‬ ‫‪15‬‬ ‫فوائد دائنة و مداخيل مماثلة‬
‫‪230 637‬‬ ‫‪203 276‬‬ ‫ضمانات و كفاالت مقدمة‬
‫‪32 780‬‬ ‫‪32 630‬‬ ‫‪16‬‬ ‫عموالت دائنة‬
‫‪68 564‬‬ ‫‪62 908‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مرابيج محفظة السندات التجارية و العمليات املالية‬ ‫‪230 010‬‬ ‫‪438 127‬‬ ‫إعتمادات مستندية‬
‫‪8 739‬‬ ‫‪11 489‬‬ ‫‪18‬‬ ‫مداخيل محفظة اإلستثمار‬ ‫‪460 647‬‬ ‫‪641 403‬‬ ‫مجموع الخصوم المحتملة‬
‫‪244 246‬‬ ‫‪252 316‬‬ ‫مجموع إيرادات اإلستغالل البنكي‬

‫أعباء اإلستغالل البنكي‬ ‫التعهدات املقدمة‬

‫‪94 034‬‬ ‫‪100 431‬‬ ‫‪19‬‬ ‫فوائد مدينة و أعباء مماثلة‬ ‫‪351 029‬‬ ‫‪344 959‬‬ ‫تعهدات التمويل املقدمة‬
‫‪6 214‬‬ ‫‪6 103‬‬ ‫عموالت مدينة‬
‫‪4 368‬‬ ‫‪2 793‬‬ ‫تعهدات السندات‬
‫‪100 248‬‬ ‫‪106 534‬‬ ‫مجموع أعباء اإلستغالل البنكي‬
‫‪355 397‬‬ ‫‪347 752‬‬ ‫مجموع التعهدات المقدمة‬

‫‪143 998‬‬ ‫‪145 782‬‬ ‫الناجت البنكي الصافي‬

‫مخصصات املدخرات و نتيجة تصحيح قيم املستحقات‬
‫)‪(18 186‬‬ ‫)‪(32 992‬‬ ‫‪20‬‬ ‫التعهدات املقبولة‬
‫و عناصر خارج املوازنة و اخلصوم‬
‫مخصصات املدخرات و نتيجة تصحيح‬ ‫‪632 486‬‬ ‫‪756 921‬‬ ‫ضمانات مقبولة‬
‫)‪(698‬‬ ‫)‪(1 732‬‬ ‫‪21‬‬
‫قيمة محفظة اإلستثمار‬
‫‪106‬‬ ‫‪92‬‬ ‫إيرادات إستغالل أخرى‬
‫)‪(36 506‬‬ ‫)‪(43 290‬‬ ‫مصاريف األعوان‬
‫)‪(24 042‬‬ ‫)‪(23 700‬‬ ‫أعباء اإلستغالل العامة‬
‫)‪(10 076‬‬ ‫)‪(10 092‬‬ ‫مخصصات استهالكات و مدخرات األصول الثابتة‬

‫‪54 596‬‬ ‫‪34 068‬‬ ‫نتيجة اإلستغالل‬

‫‪875‬‬ ‫‪309‬‬ ‫رصيد ربح ‪ /‬خسارة على عناصر عادية‬
‫)‪(1 962‬‬ ‫)‪(1 200‬‬ ‫األداء على األرباح‬

‫‪53 509‬‬ ‫‪33 177‬‬ ‫نتيجة األنشطة العادية‬

‫‪53 509‬‬ ‫‪33 177‬‬ ‫النتيجة الصافية للسنة احملاسبية‬

‫‪53 509‬‬ ‫‪33 177‬‬ ‫النتيجة بعد التعديالت احملاسبية‬

‫‪59‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪58‬‬
 ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫جدول التدفقات النقدية‬
‫السنة المحسابية بـ ‪ 12‬شهرا مختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪ -1‬مرجعية إعداد القوائم المالية ‪:‬‬ ‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬

‫وقع اعداد وضبط القوائم المالية للبنك طبقا للمبادئ المحاسبية المعتمدة عموما بالبالد التونسية وخاصة المعايير القطاعية للمؤسسات‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬
‫البنكية (من م م‪ 21‬الى ‪ )25‬وقواعد البنك المركزي التونسي وخاصة المنشور عدد ‪ 24/91‬المؤرخ في ‪ 91/12/17‬و المنشور‬ ‫أنشطة اإلستغالل‬
‫عدد ‪ 08/93‬المؤرخ في ‪ 93/07/30‬والمنشور عدد ‪ 04/99‬المؤرخ في ‪ 99/30/19‬والمنشور عدد ‪ 04-2011‬المؤرخ في‬ ‫‪370 270‬‬ ‫‪341 850‬‬ ‫إيرادات اإلستغالل البنكي املقبوضة (خارج مداخيل محفظة اإلستثمار)‬
‫‪ 2011/04/12‬والمنشور عدد ‪ 2012/02‬المؤرخ في ‪.2012/01/11‬‬
‫)‪(212 119‬‬ ‫)‪(202 251‬‬ ‫أعباء اإلستغالل البنكي املدفوعة‬
‫ودائع ‪ /‬سحوبات لدى املؤسسات البنكية و املالية األخرى‬
‫‪ .2‬أسس القيس والمبادئ المحاسبية المعتمدة ‪:‬‬ ‫‪30 399‬‬ ‫)‪(22 769‬‬

‫)‪(622 072‬‬ ‫)‪(106 561‬‬ ‫قروض و تسبقات ‪ /‬سداد قروض و تسبقات ممنوحة للحرفاء‬
‫وقع إعداد القوائم المالية للبنك العربي لتونس على أساس مقاييس تكلفة اإلقتناء والملكية‪.‬‬ ‫)‪(134 827‬‬ ‫‪336 421‬‬ ‫ودائع ‪ /‬سحوبات احلرفاء‬
‫تتلخص المقاييس المحاسبية األكثر أهمية كما يلي ‪:‬‬ ‫‪32 228‬‬ ‫)‪(254 323‬‬ ‫سندات التوظيف‬
‫)‪(33 487‬‬ ‫)‪(41 596‬‬ ‫مبالغ مسددة لألعوان و دائنون آخرون‬
‫‪ 1.2‬قاعدة اإلقرار بالمداخيل ‪:‬‬
‫)‪(27 733‬‬ ‫)‪(35 530‬‬ ‫تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة اإلستغالل‬
‫يقع اإلقرار بالمداخيل المرتبطة بالتعهدات بطريقة تمكن من ربطها بسنة استحقاقها اال اذا كان تحصيلها الفعلي غير متأكد بصفة معقولة‪.‬‬ ‫)‪(392‬‬ ‫)‪(2 814‬‬ ‫األداءات املدفوعة على األرباح‬
‫)‪(597 733‬‬ ‫‪12 427‬‬ ‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة اإلستغالل‬
‫‪ -‬ربط الفوائد‪:‬‬
‫أنشطة اإلستثمار‬
‫يقع اإلقرار بالفوائد كلما اصبحت مستحقة ووفقا للزمن المنقضي والرصيد المتبقي عند بداية كل فترة محاسبية يعق اعتبار الفوائد الغير‬
‫مستحقة ضمن قائمة التعهدات خارج الميزانية‪.‬‬ ‫‪5 964‬‬ ‫‪9 491‬‬ ‫فوائد و حصص أرباح مقبوضة على محفظة اإلستثمار‬

‫هذه القاعدة تنطبق على جميع الفوائد التعاقدية التي تغطي الفوائد المنصوص عليها في جدول السداد والفوائد على الدفوعات المتاخرة‪.‬‬ ‫)‪(47 371‬‬ ‫)‪(66 583‬‬ ‫إقتناء ‪ /‬تفويت في محفظة اإلستثمار‬
‫)‪(10 546‬‬ ‫)‪(8 168‬‬ ‫إقتناء ‪ /‬تفويت في أصول ثابتة‬
‫‪ -‬الفوائد المعلقة ‪:‬‬
‫)‪(51 953‬‬ ‫)‪(65 260‬‬ ‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة اإلستثمار‬

‫تدرج ضمن هذا الحساب الفوائد التي تبين ان استردادها غير مؤكد عند القيام بتقييم األصول وتغطية المخاطر‪.‬‬
‫أنشطة التمويل‬
‫وقد قام البنك بتعليق الفوائد على أساس الفصل ‪ 9‬من منشور البنك المركزي عدد ‪.24-91‬‬
‫‪67 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إصدار أسهم‬
‫‪ -‬العموالت ‪:‬‬ ‫)‪(2 251‬‬ ‫)‪(2 251‬‬ ‫إصدار إقتراضات‬
‫‪6 314‬‬ ‫‪1 905‬‬ ‫إرتفاع ‪ /‬إنخفاض املوارد اخلصوصية‬
‫يقع اإلقرار بالعموالت عندما يتم اسداء الخدمة‪ ،‬وكلما اصبحت مستحقة طيلة الفترة التي يغطيها التعهد او طيلة فترة تحقيق اإلعتماد‪.‬‬
‫)‪(16 000‬‬ ‫)‪(17 600‬‬ ‫حصص أرباح مدفوعة‬

‫‪.2.2‬قواعد اقرار مخصصات المدخرات ‪:‬‬ ‫‪55 563‬‬ ‫)‪(17 946‬‬ ‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل‬

‫‪52‬‬ ‫‪122‬‬ ‫إنعكاسات تقلّبات أسعار الصرف على السيولة و ما يعادل السيولة‬
‫في القوائم المالية المختومة في ‪ 2011-12-31‬وقع تقييم المستحقات طبقا لقواعد البنك المركزي التونسي وخاصة المنشور عدد ‪24/91‬‬ ‫)‪(594 071‬‬ ‫)‪(70 657‬‬ ‫التغيير الصافي في السيولة أو ما يعادلها خالل الفترة احملاسبية‬
‫المؤرخ في ‪ 91/12/17‬و المنشور ‪ 08/93‬المؤرخ في ‪ 93/07/30‬والمنشور عدد ‪ 04/99‬المؤرخ في ‪ 1999/03/19‬و المنشور عدد‬
‫‪676 266‬‬ ‫‪82 195‬‬ ‫السيولة و ما يعادل السيولة في بداية الفترة احملاسبية‬
‫‪ 12-2001‬المؤرخ في ‪ 2001/05/04‬و المنشور عدد ‪ 04-2011‬المؤرخ في ‪ 2011/04/12‬والمنشور عدد ‪ 02-2012‬المؤرخ في‬
‫‪.2012/01/11‬‬ ‫‪82 195‬‬ ‫‪11 538‬‬ ‫‪22‬‬ ‫السيولة و ما يعادل السيولة في نهاية الفترة المحاسبية‬

‫‪61‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪60‬‬
 ‫تصنيف القروض ورصد المخصصات ‪:‬‬

‫تصنيف القروض ‪:‬‬

‫لتقدير المخصصات الالزمة يتم تصنيف التعهدات طبقا ألحكام منشور البنك المركزي التونسي عدد ‪ 24‬لسنة ‪ 1991‬والمنشور عدد‬
‫‪ 04-2011‬المؤرخ في ‪ 2011/04/12‬حسب المخاطر المتعلقة بها كما يلي ‪:‬‬

‫‪ -‬مخاطر عادية (صنف أ)‪.‬‬

‫‪ -‬مخاطر تتطلب متابعة خاصة (صنف ب ‪.)1‬‬
‫‪ -‬مخاطر مشكوك في استخالصها في اآلجال (صنف ب ‪.)2‬‬
‫‪ -‬مخاطر يصعب استرجاعها كليا في اآلجال (صنف ب ‪.)3‬‬
‫‪ -‬مخاطر ذات مخاطرة شبه ميئوس من استخالصها (صنف ب ‪.)4‬‬

‫رصد المخصصات ‪:‬‬

‫مدخرات خاصة‬
‫ويتم تحديد مبالغ المخصصات الالزمة طبقا للنسب المحددة لكل صنف من التعهدات طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي المذكور اعاله‬
‫بعد طرح الضمانات وتتمثل نسب المخصصات في ‪:‬‬

‫‪ %20 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪.2‬‬
‫‪ %50 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪.3‬‬
‫‪ % 100 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪.4‬‬

‫مدخرات جماعية‬
‫وفقا ألحكام منشور البنك المركزي الى مؤسسات القرض عدد ‪ 2‬لسنة ‪ 2012‬المؤرخ في ‪ 11‬جانفي ‪ 2012‬قام البنك بتكوين مدخرات ذات صبغة‬
‫عامة تسمى «مدخرات جماعية» بقيمة ‪ 11281‬ألف دينار تخصم من النتائج بعنوان سنة ‪ 2011‬لتغطية المخاطر الكامنة على التعهدات الجارية‬
‫(صنف أ) وتلك التي تستوجب متابعة خاصة (صنف ‪ )1‬على معنى الفصل ‪ 8‬من المنشور عدد ‪ 24‬لسنة ‪ 1991‬ويتم تحديد هذه المدخرات استنادا‬
‫الى القواعد التي توفرها المذكرة الى مؤسسات القرض عدد ‪ 8‬لسنة ‪ 2012‬المؤرخة في ‪ 2‬مارس ‪2012‬‬

‫وكانت المنهجية التي اعتمدها البنك كاآلتي ‪:‬‬

‫‪ -‬الجمع بين التعهدات المصنفة ‪ 0‬و‪ 1‬الى مجموعات متجانسة وفقا لنوعية المدين والقطاع‪.‬‬

‫‪ -‬احتساب نسبة تحويل متوسطية لكل مجموعة والتي تساوي قيمة المخاطر اإلضافية لتلك المجموعة في سنة(أ) قاسم مجموع التعهدات‬
‫المصنفة ‪ 0‬و‪ 1‬لتلك المجموعة في سنة (أ‪ )1-‬وقد احتسبت معدالت التحويل المتوسطة على الفترة المتراوحة بين ‪ 2008‬و‪.2011‬‬
‫ألغراض احتساب نسبة التحويل استبعد البنك التعهدات للعالقات المتصلة بعائلة الرئيس السابق بما ان تصنيف هذه التعهدات يعتبر عنصرا‬
‫طارئا يمكن ان يغير التقدير‪.‬‬

‫‪ -‬تحديد عامل تحجيم من قبل مجموعة مما يعكس ازدياد المخاطر في سنة ‪ 2011‬يحتسب هذا العامل باقتسام المستحقات المصنفة ‪ 0‬و‪1‬‬
‫والمدفوعة والمجمعة بالنسبة لمجموعة معينة ‪ 2011‬على نفس النسبة في ‪ 2010‬هذا العامل اليمكن ان يكون اقل من ‪.1‬‬
‫من اجل حذف التحيزات التي قد تؤثر في تحديد عامل التحجيم‪ ،‬اعتبر البنك التغييرات التالية ‪:‬‬
‫> عدم ادراج المستحقات الغير مدفوعة بمجموعة من الشركات التي خضعت إلستخالص في سنة ‪.2012‬‬
‫> تمت جدولة القروض وفق احكام منشور عدد ‪ 4‬لسنة ‪ 2011‬في حدود االقساط غير المدفوع فقط‪.‬‬

‫‪ -‬تطبيق الحد األدنى من معدالت التخصيص وفقا ألحكام منشور البنك المركزي الى مؤسسات القرض عدد ‪ 08‬لسنة ‪.2012‬‬

‫‪63‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪62‬‬
 ‫ج‪ -‬مداخيل محفظة السندات‬
‫‪ -‬يقع اإلقرار بمداخيل السندات ضمن النتائج مباشرة عند اإلقتناء حتى وان لم يقع تحصيلها‪.‬‬
‫‪ -‬تفيد حصص األرباح في اإليرادات حالما يحصل الحق في حصص األرباح (قرار توزيع األرباح من طرف الجلسة العامة‬
‫العادية للشركة المصدرة)‪.‬‬
‫‪ -‬تعتبر الفوائد المستحقة على األذون والرقاع في تاريخ اإلقفال المحاسبي ايرادات مستحقة وتقيد ضمن اإليرادات‪.‬‬
‫‪ .4.2‬قواعد تحويل العمليات بالعملة األجنبية و اعادة التقييم و اإلقرار بنتائج الصرف ‪:‬‬
‫‪ -‬قواعد التحويل ‪ :‬يتم تحويل األعباء واإليرادات المدونة بالعملة األجنبية الى الدينار التونسي على اساس سعر الصرف بالحاضر‬
‫المعمول به في تاريخ اإلقرار بها‪.‬‬
‫‪ -‬يتم في كل اقفال محاسبي تحويل عناصر األصول وعناصر الخصوم وعناصر خارج الموازنة على اساس معدل سعر الصرف شراء‬
‫و بيع يوم اقفال الوضعية‪.‬‬
‫‪ -‬اإلقرار بنتيجة الصرف ‪ :‬يتم عند كل اقفال محاسبي اإلقرار ضمن نتيجة الفترة المعنية بالفرق بين عناصر األصول و عناصر الخصوم‬
‫و عناصر خارج الموازنة من جهة و المبالغ الموافقة لها في حسابات مقابل قيمة وضعية الصرف من جهة اخرى‪.‬‬
‫‪ .5.2‬األصول الثابتة ‪:‬‬
‫تفيد األصول الثابتة المادية حسب تكلفة اإلقتناء دون اعتبار األداء على القيمة المضافة‪ ،‬ويتم احتساب اإلستهالك بطريقة‬
‫اإلستهالك المتساوي األقساط‪.‬‬
‫خالفا لهذه القاعدة وقع اعادة تقييم المقر اإلجتماعي للبنك خالل السنة المحاسبية ونتج عن ذلك تسجيل ضمن األموال الذاتية احتياطات‬
‫ذات نظام خاص بمبلغ ‪ 4.219‬ألف دينار‪.‬‬
‫تتوزع األقساط المعمول بها كما يلي ‪:‬‬
‫‪ -‬الحصص في المؤسسات المشتركة والمؤسسات المزدوجة والحصص في المؤسسات المرتبطة ‪ :‬ترتب من بين هذه القيم السندات التي‬
‫مباني وعقارات ‪%2 :‬‬
‫مباني خارجة عن اإلستغالل ‪%10 :‬‬
‫معدات مكتبية ‪%10 :‬‬
‫معدات نقل ‪%20 :‬‬
‫معدات اعالمية ‪%20 :‬‬
‫معدات الوقاية والخزانات الحديدية ‪%5 :‬‬
‫برامج معلوماتية ‪% 20 :‬‬
‫لوحات فنية ‪%10 :‬‬
‫تركيب وتهيئة األجهزة والمعدات ‪%10 :‬‬
‫‪65‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬
‫تخصيص الفوائد‪:‬‬
‫خصصت الفوائد التي تم تاجيلها بمبلغ جملي ‪ 1.872‬وفق احكام منشور عدد ‪ 04‬لسنة ‪.2011‬‬
‫تصنيف التعهدات ‪:‬‬
‫ال تؤدي جدولة القروض وفق احكام المنشور عدد ‪ 04‬لسنة ‪ 2011‬الى تصنيف المؤسسات المعنية صنف ‪ 2‬او ‪ 3‬أو ‪ 4‬على معنى منشور‬
‫عدد ‪ 24‬لسنة ‪ 1991‬و ال إلى مراجعة التصنيف المسند إلى المؤسسة من قبل البنك في ديسمبر ‪.2010‬‬
‫وقد شملت جدولة القروض ‪ 59‬عميل بمبلغ جملي قدره ‪ 119100‬ألف دينار‪.‬‬
‫‪ .3.2‬قواعد ترتيب وتقييم السندات واقرار المداخيل التابعة لها ‪:‬‬
‫أ‪ -‬ترتيب السندات‬
‫تتكون محفظة السندات من ‪:‬‬
‫محفظة السندات التجارية‬
‫‪ -‬سندات المتاجرة ‪ :‬السندات المقتناة بنية مسكها ألجل قصير جدا والتي تكون مبادالتها ضمن سوق منظمة وسائلة‪.‬‬
‫‪ -‬سندات التوظيف ‪ :‬السندات المقتناة بنية مسكها ألجل قصير يفوق ثالث أشهر‪.‬‬
‫محفظة سندات التوظيف‬
‫‪ -‬سندات اإلستثمار ‪ :‬وهي السندات المقتناة من طرف البنك بنية حازمة في مسكها مبدئيا لغاية حلول أجلها وان تمتلك الوسائل الكافية‬
‫لتحقيق هذه النية‪.‬‬
‫‪ -‬سندات المساهمة ‪ :‬األسهم والسندات ذات الدخل المتغير التي تمسك لغاية تحقيق مردود كاف على مدة طويلة‪ ،‬او التي تمكن من متابع‬
‫العالقات البنكية مع الشركة المصدرة‪.‬‬
‫يعتبر امتالكها لمدة طويلة مفيدا لنشاط البنك ألنه يمكن اوال من ممارسة تاثير واضح وجلي او رقابة مقترنة او كلية على الشركة المصدرة‪.‬‬
‫ب‪ -‬تقييم السندات‬
‫‪ -‬تق ّيد السندات بتاريخ و تكلفة اقتناءها‪.‬‬
‫‪ -‬عند كل اقفال محاسبي‪ ،‬يقع تقييم السندات حسب سعر السوق بالنسبة للسندات المدرجة في السوق المالية وحسب القيمة الصحيحة‬
‫بالنسبة للسندات األخرى وتحدد القيمة الصحيحة باعتماد تباعا حسب توفر المعلومات سعر آخر عملية بيع وصافي األصول المعاد تقييمها‬
‫والقيمة المحاسبية‪.‬‬
‫‪ -‬ينتج عن ناقص القيمة الكامن و المنجر عن الفرق بين القيمة المحاسبية و سعر السوق او القيمة الصحيحة للسندات تكوين مدخرات‬
‫إلنخفاض القيمة غير انه اليتم اإلقرار بفائض القيمة الكامن ضمن النتائج‪.‬‬
‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪64‬‬
 ‫توزيع المستحقات على المؤسسات البنكية و المالية حسب المدة المتبقية‬ ‫‪ .3‬إيضاحات تفسيرية‬
‫(األرقام بألف دينار)‬

‫‪ .1.3‬األصول‬
‫املجموع‬ ‫أكثر من‬ ‫مابني سنة‬ ‫مابني ‪ 3‬أشهر‬ ‫أقل من‬ ‫التسمية‬
‫‪ 5‬سنوات‬ ‫و ‪ 5‬سنوات‬ ‫و سنة‬ ‫‪ 3‬أشهر‬
‫إيضاح ‪ : 1‬خزانة و أموال لدى البنك المركزي و مركز الصكوك البريدية و الخزينة العامة‬
‫‪35 119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 119‬‬ ‫ارصدة و ايداعات لدى بنوك‬
‫بلغت الخزانة و األموال لدى البنك المركزي و مركز الصكوك البريدية و الخزينة العامة في نهاية ديسمبر ‪ 2011‬مبلغ ‪ 45.416‬الف دينار مقابل‬
‫‪79 649‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 489‬‬ ‫‪59 160‬‬ ‫قروض مع البنك املركزي‬ ‫‪ 108.114‬الف دينار في نهاية ديسمبر ‪.2010‬‬

‫‪96 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪6 000‬‬ ‫‪85 000‬‬ ‫قروض على السوق املالية مابني البنوك‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪260 220‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 343‬‬ ‫‪243 877‬‬ ‫قروض بالعملة األجنبية‬
‫‪23 119‬‬ ‫‪22 953‬‬ ‫خزانة‬
‫‪29 817‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24 234‬‬ ‫‪5 583‬‬ ‫قروض على املؤسسات املالية‬
‫‪84 947‬‬ ‫‪22 414‬‬ ‫حساب البنك املركزي اجلاري‬
‫‪6 110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 110‬‬ ‫حسابات جارية لدى املؤسسات املالية‬
‫‪32‬‬ ‫‪32‬‬ ‫نقل أموال‬
‫‪569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪569‬‬ ‫مستحقات مرتبطة‬
‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫حساب مركز الصكوك البريدية اجلاري‬
‫‪10 753‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 753‬‬ ‫قيم غير مسندة‬
‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫صكوك سياحية‬
‫‪518 237‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪67 066‬‬ ‫‪446 171‬‬ ‫المجموع‬

‫‪108 114‬‬ ‫‪45 416‬‬ ‫المجموع‬

‫إيضاح ‪ : 2‬تركيبة المستحقات على المؤسسات البنكية و المالية‬

‫بلغت المستحقات على المؤسسات البنكية و المالية في نهاية ديسمبر ‪ 2011‬مبلغ ‪ 518.237‬الف دينار مقابل ‪ 560.868‬الف دينار في نهاية ديسمبر ‪.2010‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫‪20 660‬‬ ‫‪35 119‬‬ ‫ارصدة وايداعات لدى بنوك‬

‫‪81 884‬‬ ‫‪79 649‬‬ ‫قروض مع البنك املركزي‬

‫‪5 000‬‬ ‫‪96 000‬‬ ‫قروض على السوق املالية مابني البنوك‬

‫‪386 578‬‬ ‫‪260 220‬‬ ‫قروض بالعملة األجنبية‬

‫‪23 160‬‬ ‫‪29 817‬‬ ‫قروض على املؤسسات املالية‬

‫‪8 750‬‬ ‫‪6 110‬‬ ‫حسابات جارية لدى املؤسسات املالية‬

‫‪551‬‬ ‫‪569‬‬ ‫مستحقات مرتبطة‬

‫‪34 285‬‬ ‫‪10 753‬‬ ‫قيم غير مسندة‬

‫‪560 868‬‬ ‫‪518 237‬‬ ‫المجموع الصافي‬

‫‪67‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪66‬‬
 ‫توزيع مستحقات على الحرفاء حسب قسم المخاطر‬ ‫إيضاح ‪ : 3‬مستحقات على الحرفاء‬
‫بلغت المستحقات على الحرفاء ‪ 2 327 650‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 2 252 413‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫مجموع‬ ‫اصول مصنفة‬ ‫اصول غير مصنفة‬ ‫التسمية‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪262 017‬‬ ‫‪37 630‬‬ ‫‪224 387‬‬ ‫حسابات عادية مدينة‬
‫‪262 366‬‬ ‫‪262 017‬‬ ‫حسابات عادية مدينة‬
‫‪222 100‬‬ ‫‪1 986‬‬ ‫‪220 114‬‬ ‫محفظة إسقاط‬
‫‪209 289‬‬ ‫‪222 100‬‬ ‫محفظة اسقاط‬
‫‪1 735 991‬‬ ‫‪57 176‬‬ ‫‪1 678 815‬‬ ‫قروض احلرفاء لم يحن اجلها‬
‫‪1 775 135‬‬ ‫‪1 735 991‬‬ ‫قروض احلرفاء لم يحن اجلها‬
‫‪142 270‬‬ ‫‪142 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مستحقات مشكوك في حتصيلها‬
‫و متنازع عليها‬ ‫‪131 914‬‬ ‫‪142 270‬‬ ‫مستحقات مشكوك في حتصيلها و متنازع عليها‬
‫‪22 330‬‬ ‫‪587‬‬ ‫‪21 743‬‬ ‫إيرادات للتحصيل‬
‫‪19 488‬‬ ‫‪22 330‬‬ ‫ايرادات التحصيل‬
‫)‪(2 266‬‬ ‫)‪(16‬‬ ‫)‪(2 250‬‬ ‫ايرادات مسجلة مسبقا‬
‫)‪(3 266‬‬ ‫)‪(2 266‬‬ ‫ايرادات مسجلة مسبقا‬
‫‪144 667‬‬ ‫‪55 796‬‬ ‫‪88 871‬‬ ‫مستحقات غير مدفوعة‬
‫‪11 317‬‬ ‫‪144 667‬‬ ‫مستحقات غير مدفوعة‬
‫‪2 527 109‬‬ ‫‪295 429‬‬ ‫‪2 231 680‬‬ ‫مجموع تعهدات موازنة‬
‫‪2 406 243‬‬ ‫‪2 527 109‬‬ ‫مجموع الخام للقروض المسندة للحرفاء‬
‫‪832 727‬‬ ‫‪20 912‬‬ ‫‪811 815‬‬ ‫التعهدات خارج املوازنة‬
‫‪9 281‬‬ ‫‪4 084‬‬ ‫تسبقات على سندات ألجل‬
‫‪3 359 836‬‬ ‫‪316 341‬‬ ‫‪3 043 495‬‬ ‫مجموع تعهدات الخامة‬
‫‪1 845‬‬ ‫‪1 781‬‬ ‫مستحقات مرتبطة على تسبقات على سندات ألجل‬
‫)‪(39 030‬‬ ‫)‪(35 078‬‬ ‫)‪(3 952‬‬ ‫فوائد معلقة‬
‫‪53‬‬ ‫‪352‬‬ ‫أموال اخرى للدرج‬
‫)‪(167 627‬‬ ‫)‪(155 277‬‬ ‫)*()‪(12 350‬‬ ‫مدخرات‬
‫‪334‬‬ ‫‪981‬‬ ‫مستحقات أخرى‬
‫)‪(206 657‬‬ ‫)‪(190 355‬‬ ‫)‪(16 302‬‬ ‫مجموع المدخرات والفوائد‬
‫‪11 513‬‬ ‫‪7 198‬‬ ‫مجموع المستحقات األخرى‬

‫‪2 417 756‬‬ ‫‪2 534 307‬‬ ‫مجموع الخام للقروض على الحرفاء‬
‫‪3 153 179‬‬ ‫‪125 986‬‬ ‫‪3 027 193‬‬ ‫مجموع تعهدات الصافي‬

‫(*) يحتوي المبلغ على مدخرات جماعية بقيمة ‪ 11 281‬ألف دينار‪.‬‬

‫للطرح‬

‫)‪(26 413‬‬ ‫)‪(39 030‬‬ ‫فوائد معلقة‬

‫)‪(138 930‬‬ ‫)‪(167 627‬‬ ‫مدخرات‬

‫)‪(165 343‬‬ ‫)‪(206 657‬‬ ‫مجموع المدخرات و الفوائد‬

‫‪2 252 413‬‬ ‫‪2 327 650‬‬ ‫المجموع الصافي‬

‫‪69‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪68‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 5‬محفظة اإلستثمار‬ ‫توزيع المستحقات على المؤسسات البنكية و المالية حسب المدة المتبقية‬

‫‪ .1.5‬سندات التوظيف‬ ‫أكثر من‬ ‫مابني سنة‬ ‫مابني ‪ 3‬أشهر‬ ‫أقل من‬
‫املجموع‬ ‫التسمية‬
‫بلغت محفظة اإلستثمار ‪ 263 703‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 197 748‬الف دينار في ‪.2010.12.31‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫و ‪ 5‬سنوات‬ ‫و سنة‬ ‫‪ 3‬أشهر‬

‫‪262 017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪262 017‬‬ ‫حسابات عادية مدينة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪222 100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪222 100‬‬ ‫محفظة إسقاط‬
‫‪47 390‬‬ ‫‪74 367‬‬ ‫سندات اإلستثمار‬
‫‪1 735 991‬‬ ‫‪276 781‬‬ ‫‪867 205‬‬ ‫‪272 684‬‬ ‫‪319 321‬‬ ‫قروض احلرفاء لم يحن اجلها‬
‫‪115 539‬‬ ‫‪152 689‬‬ ‫«سيكار» اموال متصرف فيها‬
‫مستحقات مشكوك في حتصيلها‬
‫‪142 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142 270‬‬
‫‪19 747‬‬ ‫‪19 747‬‬ ‫احلصص في املؤسسات املرتبطة‬ ‫و متنازع عليها‬

‫سندات املساهمة‬ ‫‪22 330‬‬ ‫‪3 560‬‬ ‫‪11 155‬‬ ‫‪3 508‬‬ ‫‪4 107‬‬ ‫إيرادات للتحصيل‬
‫‪14 260‬‬ ‫‪16 624‬‬

‫مساهمة مسترجعة‬ ‫)‪(2 266‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2 266‬‬ ‫ايرادات مسجلة مسبقا‬
‫‪2 080‬‬ ‫‪2 080‬‬

‫‪144 667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144 667‬‬ ‫مستحقات غير مدفوعة‬
‫‪9 373‬‬ ‫‪10 924‬‬ ‫مستحقات مرتبطة‬
‫مجموع الخام للقروض‬
‫‪208 389‬‬ ‫‪276 431‬‬ ‫المجموع الخام‬ ‫‪2 527 109‬‬ ‫‪280 341‬‬ ‫‪878 360‬‬ ‫‪276 192‬‬ ‫‪1 092 216‬‬ ‫المسندة للحرفاء‬

‫)‪(7 565‬‬ ‫)‪(9 298‬‬ ‫مدخرات‬ ‫‪4 084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪239‬‬ ‫‪1 408‬‬ ‫‪2 437‬‬ ‫تسبقات على سندات ألجل‬

‫)‪(3 076‬‬ ‫)‪(3 430‬‬ ‫زوائد القيمة املعلقة‬ ‫مستحقات مرتبطة على تسبقات‬
‫‪1 781‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪601‬‬ ‫‪324‬‬
‫على سندات ألجل‬
‫)‪(10 641‬‬ ‫)‪(12 728‬‬ ‫مجموع المدخرات وزوائد القيمة المعلقة‬
‫‪352‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪352‬‬ ‫أموال اخرى للدرج‬
‫‪197 748‬‬ ‫‪263 703‬‬ ‫المجموع الصافي‬
‫‪981‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪981‬‬ ‫مستحقات اخرى‬

‫‪ .2.5‬حركة محفظة اإلستثمار‬ ‫‪7 198‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 095‬‬ ‫‪2 009‬‬ ‫‪4 094‬‬ ‫مجموع المستحقات األخرى‬

‫‪2 534 307‬‬ ‫‪280 341‬‬ ‫‪879 455‬‬ ‫‪278 200‬‬ ‫‪1 096 310‬‬ ‫مجموع الخام للقروض على الحرفاء‬
‫الصافية ‪31/12/2011‬‬

‫مرتبطة ‪31/12/2011‬‬

‫مرتبطة ‪31/12/2011‬‬
‫القيمة املعلقة ‪2010‬‬

‫تغييرات مستحقات‬

‫تغييرات مستحقات‬

‫مستحقات مرتبطة‬
‫‪31/12/2011‬‬

‫‪31/12/2010‬‬

‫‪31/12/2010‬‬

‫‪31/12/2010‬‬
‫مدخرات وزوائد‬
‫القيمة احملاسبية‬

‫مدخرات وزوائد‬

‫إيضاح ‪ : 4‬محفظة السندات التجارية‬

‫القيمة اخلامة‬

‫القيمة اخلامة‬
‫القيمة املعلقة‬

‫مخصصات‬
‫استيرادات‬

‫اقتناءات‬

‫التسمية‬
‫مجموع‬
‫مبيعات‬

‫بلغت سندات التوظيف ‪ 1 057 140‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 801 636‬الف دينار في ‪.2010.12.31‬‬
‫‪75 786‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75 786‬‬ ‫‪1 419‬‬ ‫‪74 367‬‬ ‫‪7 443‬‬ ‫‪34 420‬‬ ‫‪48 147‬‬ ‫‪757‬‬ ‫‪47 390‬‬ ‫سندات اإلستثمار‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫‪153 768‬‬ ‫‪4 763‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪1 853‬‬ ‫‪3 119‬‬ ‫‪158 531‬‬ ‫‪5 842‬‬ ‫‪152 689‬‬ ‫‪850‬‬ ‫‪38 000‬‬ ‫‪119 993‬‬ ‫‪4 454‬‬ ‫‪115 539‬‬
‫«سيكار» أموال‬
‫متصرف فيها‬
‫‪784 896‬‬ ‫‪1 039 220‬‬ ‫اذون خزينة‬
‫‪15 210‬‬ ‫‪1 414‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪604‬‬ ‫‪1 028‬‬ ‫‪16 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 624‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪2 498‬‬ ‫‪15 058‬‬ ‫‪798‬‬ ‫‪14 260‬‬ ‫سندات املساهمة‬
‫)‪(10 894‬‬ ‫)‪(18 018‬‬ ‫تنزيل‬
‫‪18 920‬‬ ‫‪827‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1 050‬‬ ‫‪19 747‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19 747‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19 747‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19 747‬‬
‫احلصص في‬
‫املؤسسات املرتبطة‬ ‫‪198‬‬ ‫‪609‬‬ ‫منحة‬
‫‪19‬‬ ‫‪5 724‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪5 444‬‬ ‫‪5 743‬‬ ‫‪3 663‬‬ ‫‪2 080‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 444‬‬ ‫‪3 364‬‬ ‫‪2 080‬‬ ‫مساهمة مسترجعة‬
‫‪27 436‬‬ ‫‪35 293‬‬ ‫مستحقات وديون مرتبطة‬

‫‪263 703‬‬ ‫‪12 728‬‬ ‫‪737‬‬ ‫‪2 824‬‬ ‫‪10 641‬‬ ‫‪276 431‬‬ ‫‪10 924‬‬ ‫‪265 507‬‬ ‫‪8 427‬‬ ‫‪74 918‬‬ ‫‪208 389‬‬ ‫‪9 373‬‬ ‫‪199 016‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪801 636‬‬ ‫‪1 057 104‬‬ ‫المجموع‬

‫‪71‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪70‬‬
 ‫‪« 4.5‬سيكار» أموال متصرف فيها‬ ‫‪ 5.3‬سندات اإلستثمار‬

‫مجموع «سيكار»‬ ‫مستحقات‬ ‫القيمة‬ ‫عدد الرقاع‬ ‫القيمة اخلام‬ ‫عدد الرقاع‬
‫مخصصات‬ ‫اسم الشركة‬
‫اموال متصرف فيها‬ ‫مرتبطة‬ ‫احملاسبية‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪1 200‬‬ ‫بنك األمان‬
‫‪35 000‬‬ ‫‪3 267‬‬ ‫بنك األمان (مشروط ‪)2010‬‬
‫‪3 058‬‬ ‫‪146 178‬‬ ‫‪5 515‬‬ ‫‪140 663‬‬ ‫التنمية العربية لتونس «سيكار»‬
‫‪20 000‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫بنك األمان ‪1/2011‬‬
‫‪899‬‬ ‫‪9 373‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪9 140‬‬ ‫التحدي «سيكار»‬
‫‪30 000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫بنك األمان‬
‫‪636‬‬ ‫‪696‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪636‬‬ ‫الشركة التونسية للبنوك «سيكار»‬
‫‪12 500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫شركة األمان‬
‫‪170‬‬ ‫‪1 004‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫اإلستثمار العاملي «سيكار»‬
‫‪50 000‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس ‪1/2007‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪1 280‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪1 250‬‬ ‫سند «سيكار»‬ ‫‪30 000‬‬ ‫‪1 800‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس ‪1/2008‬‬
‫‪4 763‬‬ ‫‪158 531‬‬ ‫‪5 842‬‬ ‫‪152 689‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪40 000‬‬ ‫‪4 000‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس ‪2009‬‬
‫‪30 000‬‬ ‫‪1 800‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس ‪2/2009‬‬
‫‪ .5.5‬حصص في المؤسسات المرتبطة‬ ‫‪50 000‬‬ ‫‪4 000‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪3/2009‬‬
‫‪22 500‬‬ ‫‪2 250‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪2010‬‬
‫حصص‬ ‫عدد األسهم‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪2/2010‬‬
‫املدخرات‬ ‫النسبة‬ ‫القيمة اخلام‬ ‫اسم الشركة‬
‫األرباح‪2011‬‬ ‫املمتلكة‬
‫‪10 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫التجاري بنك‬
‫‪45‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 30,00‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫‪290‬‬ ‫املستشارون املاليون العرب‬ ‫‪30 000‬‬ ‫‪3 000‬‬ ‫التجاري لإليجار‬
‫‪19‬‬ ‫‪766‬‬ ‫‪% 22,27‬‬ ‫‪21 940‬‬ ‫‪2 416‬‬ ‫العربية سيكاف‬ ‫‪70 000‬‬ ‫‪4 200‬‬ ‫بنك اإلسكان ‪2009‬‬
‫‪43 000‬‬ ‫‪3 870‬‬ ‫بنك اإلسكان مشروط‬
‫‪108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 41,14‬‬ ‫‪89 999‬‬ ‫‪900‬‬ ‫التنمية العربية لتونس‬
‫‪50 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫بنك تونس واإلمارات ‪2010‬‬
‫‪243‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 30,11‬‬ ‫‪347 745‬‬ ‫‪2 314‬‬ ‫اإلستثمار العربي لتونس‬
‫‪50 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫بنك تونس واإلمارات ‪2011‬‬
‫‪1 109‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 32,62‬‬ ‫‪5 544 733‬‬ ‫‪11 659‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬ ‫البنك الوطني الفالحي ‪2011‬‬
‫‪5 000‬‬ ‫‪100‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪% 12,80‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪9‬‬ ‫شركة الدراسات العربية لتونس‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪1/2005‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪% 25,50‬‬ ‫‪3 060‬‬ ‫‪306‬‬ ‫شركة توزيع املعدات اإلعالمية (‪)codis‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪1/2007‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,03‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪90‬‬ ‫سندات سيكاف‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪800‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪1/2008‬‬
‫‪10 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي مشروط ‪2008‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,60‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫شركة السيولة «اكسيس»‬
‫‪500‬‬ ‫‪300‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪2/2009‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,42‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪30‬‬ ‫شركة صيانة راس املال «اكسيس»‬
‫‪15 000‬‬ ‫‪1 200‬‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪2/2010‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪% 2,00‬‬ ‫‪659‬‬ ‫‪66‬‬ ‫الشركة العربية لإلنشاء العقاري‬ ‫الشركة الدولية لإليجار املالي ‪1/2011‬‬
‫‪20 000‬‬ ‫‪2 000‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪% 6,97‬‬ ‫‪209 243‬‬ ‫‪1 047‬‬ ‫احتاد الفكتورينق‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪4 010‬‬ ‫الصندوق املشترك للديون (بنك تونس العربي ‪)1‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 11,62‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫ايرادات ‪20‬‬ ‫‪3 000‬‬ ‫‪5 500‬‬ ‫الصندوق املشترك للديون (بنك تونس العربي‪)2‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 9,04‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫ايرادات ‪50‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫احتاد الفكتورينق‬
‫‪20 000‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫اإلحتاد الدولي للبنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 13,09‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫ايرادات ‪100‬‬
‫‪10 000‬‬ ‫‪400‬‬ ‫التونسية لإليجار املالي ‪2008‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 28,81‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫إيرادات حساب اإلدخار في األسهم‬
‫‪30 000‬‬ ‫‪3 000‬‬ ‫التونسية لإليجار املالي ‪1/2011‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,43‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫سالمات رسملة‬ ‫التونسية لإليجار املالي ‪2/2011‬‬
‫‪30 000‬‬ ‫‪3 000‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,63‬‬ ‫‪7 000‬‬ ‫‪70‬‬ ‫سالمات أوائل‬ ‫‪14 000‬‬ ‫‪2 420‬‬ ‫التونسية لإليجار املالي مشروط‬
‫‪1 542‬‬ ‫‪827‬‬ ‫‪19 747‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪74 367‬‬ ‫المجموع‬

‫‪73‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪72‬‬
 ‫‪ 7.5‬مساهمة مسترجعة‬ ‫‪ 6.5‬سندات المساهمة‬

‫زوائد القيمة‬ ‫مستحقات‬ ‫عدد األسهم‬ ‫حصص‬

‫املعلقة‬ ‫املدخرات‬ ‫مرتبطة‬ ‫املمتلكة‬ ‫القيمة اخلام‬ ‫اسم الشركة‬ ‫األرباح‪2011‬‬ ‫املخصصات‬ ‫النسبة‬ ‫عدد األسهم‬ ‫القيمة اخلام‬ ‫اسم الشركة‬

‫‪56‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 3,33‬‬ ‫‪18 509‬‬ ‫‪72‬‬ ‫الشركة التونسية بني املهنيني للمقاصة واحملافظة على األوراق املالية‬
‫‪1 536‬‬ ‫‪662‬‬ ‫‪1 536‬‬ ‫‪66 250‬‬ ‫‪663‬‬ ‫الشركة الفندقية السياحية للساحل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪% 10,00‬‬ ‫‪28 000‬‬ ‫‪28‬‬ ‫الشركة الفندقية السياحية للساحل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 3,29‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫‪25‬‬ ‫شركة املساهمة وتنمية اإلستثمارات‬
‫‪191‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪191‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫«سمالت» لإلستثمار‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 3,29‬‬ ‫‪292 200‬‬ ‫‪271‬‬ ‫دار املصرفي‬
‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,75‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫الشركة التونسية لتامني التجارة اخلارجية‬
‫‪1 022‬‬ ‫‪395‬‬ ‫‪1 022‬‬ ‫‪3 945‬‬ ‫‪395‬‬ ‫برميافيرا‬
‫‪28‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 8,56‬‬ ‫‪2 310‬‬ ‫‪231‬‬ ‫الشركة النقدية التونسية‬

‫‪459‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪459‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫بيفكتا‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪% 1,46‬‬ ‫‪70 000‬‬ ‫‪700‬‬ ‫شركة التنمية واإلستثمار بالشمال الغربي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 2,50‬‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة الوطن القبلي لإلستثمار‬
‫‪136‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪875‬‬ ‫‪87‬‬ ‫شركة اإلستغالل السياحي‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪% 5,02‬‬ ‫‪3 000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫مركب النشاط اإلقتصادي بجرجيس‬
‫‪30‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 7,86‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫مركب النشاط اإلقتصادي ببنزرت‬
‫‪-‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫حمامات البحرية‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,60‬‬ ‫‪53 632‬‬ ‫‪296‬‬ ‫الشركة التونسية إلعادة التامني‬
‫‪-‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪% 5,13‬‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫شركة التنمية واإلستثمار بالوطن القبلي‬
‫‪36‬‬ ‫‪234‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪13 500‬‬ ‫‪135‬‬ ‫فالمنقو بيتش‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 16,90‬‬ ‫‪227 355‬‬ ‫‪400‬‬ ‫شركة اخلدمات بني البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪% 12,52‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة الدراسات والتنمية والتهيئة السياحية بصفاقس‬
‫‪50‬‬ ‫‪385‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫مركب قرطاج‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 5,44‬‬ ‫‪2 741‬‬ ‫‪208‬‬ ‫شركة مابني البنوك للمقاصة عن بعد (سبيتال)‬

‫‪3 430‬‬ ‫‪2 294‬‬ ‫‪3 663‬‬ ‫‪137 570‬‬ ‫‪2 080‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪-‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪% 3,00‬‬ ‫‪30 000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫املركب امليكانيكي التونسي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 3,33‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫الشركة التونسي للضمان (سوتوقار)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 0,01‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪5‬‬ ‫سويفت‬
‫إيضاح ‪ : 6‬األصول الثابتة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪% 8,89‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪40‬‬ ‫الشركة التونسية للتنمية والتنشيط السياحي‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬بلغت األصول الثابتة ‪ 62 531‬الف دينار مقابل ‪ 60 188‬الف دينار في ‪ 13‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 12,50‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫الشركة التونسية لبعث األقطاب العقارية والصناعية (‪)STPI‬‬
‫جدول تطوير األصول الثابتة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 12,59‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫‪600‬‬ ‫شركة التصرف في القطب التكنولوجي بصفاقس‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 10,00‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫شركة قطب املنافسة ببنزرت‬
‫القيمة الصافية‬ ‫استهالكات‬ ‫القيمةاخلامة‬ ‫القيمةاخلامة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪% 15,00‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫‪150‬‬ ‫شركة الدراسة والتنمية بسوسة‬
‫استرجاع‬ ‫مبيعات‬ ‫اقتناءات‬ ‫التسمية‬
‫في ‪2011/12/31‬‬ ‫متراكمة‬ ‫في ‪2011/12/31‬‬ ‫في‪2010/12/31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪% 19,90‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫صندوق للمساعدة على اإلنطالق ذي التصرف اخلاص «فينيسياسيد فون»‬
‫‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪2 500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫املالية واإلستثمار بشمال افريقيا «سيكاف»‬
‫‪6 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 871‬‬ ‫‪3 216‬‬ ‫اراضي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 5,00‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف «رسملة وضمان»‬
‫‪-‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪% 5,19‬‬ ‫‪2 500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫جامعة جنوب املتوسط‬
‫‪12 793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 837‬‬ ‫‪21 630‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪21 317‬‬ ‫عقارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 8,70‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫صناديق مشتركة للتوظيف مخاطرة «اين تاك»‬

‫اثاث ومعدات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪% 15,15‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫صندوق عتيد ‪1‬‬
‫‪2 137‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪3 604‬‬ ‫‪5 471‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪629‬‬ ‫‪5 308‬‬
‫مكتبية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 8,14‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪500‬‬ ‫سمارت ايكوتي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 40,00‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫سمارت ايكوتي‬
‫‪7 367‬‬ ‫‪1 872‬‬ ‫‪18 867‬‬ ‫‪24 362‬‬ ‫‪2 155‬‬ ‫‪3 266‬‬ ‫‪23 251‬‬ ‫معدات اعالمية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 14,00‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪70‬‬ ‫سمارت ايكوتي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 10,00‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة التصرف في القطب التكنولوجي بسيدي ثابت‬
‫‪2 375‬‬ ‫‪435‬‬ ‫‪4 311‬‬ ‫‪6 251‬‬ ‫‪487‬‬ ‫‪1 174‬‬ ‫‪5 564‬‬ ‫معدات نقل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫فينا ‪60‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪% 20,00‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫شركة اإلحاطة والتصرف لصناديق األفراق‬
‫‪31 772‬‬ ‫‪1 501‬‬ ‫‪28 473‬‬ ‫‪58 744‬‬ ‫‪6 927‬‬ ‫‪9 950‬‬ ‫‪55 721‬‬ ‫اصول ثابتة اخرى‬
‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪% 1,18‬‬ ‫‪9 580‬‬ ‫‪470‬‬ ‫شركة ايزا‬
‫‪-‬‬ ‫‪490‬‬ ‫‪% 11,09‬‬ ‫‪1 500‬‬ ‫‪1 348‬‬ ‫الترماد‬
‫‪62 531‬‬ ‫‪4 078‬‬ ‫‪64 092‬‬ ‫‪122 545‬‬ ‫‪10 035‬‬ ‫‪18 203‬‬ ‫‪114 377‬‬ ‫المجموع‬
‫‪590‬‬ ‫‪1 414‬‬ ‫‪16 624‬‬ ‫المجموع‬

‫‪75‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪74‬‬
 ‫توزيع و دائع و اموال المؤسسات البنكية و المالية حسب المدة المتبقية‬ ‫إيضاح ‪ : 7‬اصول اخرى‬
‫في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 2011‬بلغ الرصيد الصافي لهذا البند ‪ 37 976‬الف دينار مقابل ‪ 35 111‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬
‫اكثر من‬ ‫مابني سنة‬ ‫مابني ‪ 3‬اشهر‬ ‫اقل من‬
‫املجموع‬ ‫التسمية‬
‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫وسنة‬ ‫‪ 3‬اشهر‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪452 638‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 665‬‬ ‫‪442 973‬‬ ‫اقتراضات‬ ‫‪16 528‬‬ ‫‪19 779‬‬ ‫حسابات مرتقبة‬
‫‪6 669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 669‬‬ ‫ودائع عند الطلب‬ ‫‪14 967‬‬ ‫‪15 132‬‬ ‫قروض وتسبقات لألعوان‬

‫‪317‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪206‬‬ ‫ديون مرتبطة‬ ‫‪4 838‬‬ ‫‪5 662‬‬ ‫اصول ضرائب‬

‫‪7 057‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 057‬‬ ‫ودائع اخرى للتخصيص‬ ‫‪877‬‬ ‫‪730‬‬ ‫اعباء للتوزيع‬

‫‪511‬‬ ‫‪577‬‬ ‫مخزون امدادات ومطبوعات‬

‫‪466 681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 776‬‬ ‫‪456 905‬‬ ‫المجموع‬
‫‪405‬‬ ‫‪405‬‬ ‫قروض مكفولة من طرف الدولة‬
‫إيضاح ‪ : 9‬ودائع اموال الحرفاء‬ ‫)‪(3 015‬‬ ‫)‪(4 309‬‬ ‫مدخرات على اصول اخرى‬
‫بلغت ودائع واموال الحرفاء ‪ 3 229 809‬الف دينار في ‪ 2011/21/31‬مقابل ‪ 2 893 491‬الف دينار في ‪2010/21/31‬‬
‫‪35 111‬‬ ‫‪37 976‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫أعباء التوزيع‬
‫‪1 096 122‬‬ ‫‪1 197 838‬‬ ‫ودائع حتت الطلب‬ ‫بلغ رصيد األعباء المؤجلة في موفى ‪ 730 2011‬الف دينار مقابل ‪ 877‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬
‫‪1 101 325‬‬ ‫‪1 331 409‬‬ ‫ودائع ألجل‬
‫أستيعاب‬ ‫املصاريف‬
‫القيمة الصافية‬ ‫إستيعاب‬ ‫أستيعاب‬ ‫القيمة اخلامة‬ ‫القيمة اخلامة‬
‫السنة‬ ‫املرصودة‬
‫حسابات ادخار‬ ‫في‪2011/12/31‬‬ ‫متراكمة ‪2011‬‬ ‫متراكمة ‪2010‬‬ ‫في‪2011/12/31‬‬ ‫في‪2010/12/31‬‬
‫‪477 052‬‬ ‫‪538 707‬‬ ‫احملاسبية‬ ‫في ‪2011‬‬

‫‪204 862‬‬ ‫‪143 861‬‬ ‫مبالغ مستحقة اخرى‬ ‫‪141‬‬ ‫‪8 834‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪8 704‬‬ ‫‪8 975‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 975‬‬ ‫نفقات اشهار‬

‫‪589‬‬ ‫‪378‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪967‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪926‬‬ ‫اعباء اخرى للتوزيع‬
‫‪14 130‬‬ ‫‪17 994‬‬ ‫ديون مرتبطة‬
‫‪730‬‬ ‫‪9 212‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪9 023‬‬ ‫‪9 942‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪9 901‬‬ ‫المجموع‬
‫‪2 893 491‬‬ ‫‪3 229 809‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ 2.3‬الخصوم‬
‫توزيع ودائع و اموال الحرفاء حسب المدة المتبقية‬

‫إيضاح ‪ : 8‬ودائع و اموال المؤسسات البنكية و المالية‬

‫اكثر من‬ ‫مابني سنة‬ ‫مابني ‪ 3‬اشهر‬ ‫اقل من‬
‫املجموع‬ ‫التسمية‬ ‫بلغت ودائع المؤسسات البنكية و المالية ‪ 466 681‬الف دينار في ‪ 2011/12/31‬مقابل ‪ 524 377‬الف دينار في ‪2010/12/31‬‬
‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫وسنة‬ ‫‪ 3‬اشهر‬

‫‪1 197 838‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 197 838‬‬ ‫ودائع حتت الطلب‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪1 331 409‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪183 715‬‬ ‫‪616 874‬‬ ‫‪530 820‬‬ ‫ودائع ألجل‬ ‫‪489 287‬‬ ‫‪452 638‬‬ ‫اقتراضات‬

‫‪538 707‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪538 707‬‬ ‫حسابات ادخار‬ ‫‪10 674‬‬ ‫‪6 669‬‬ ‫ودائع عند الطلب‬

‫‪143 861‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪143 861‬‬ ‫مبالغ مستحقة‬ ‫‪222‬‬ ‫‪317‬‬ ‫ديون مرتبطة‬

‫‪17 994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 989‬‬ ‫‪9 073‬‬ ‫‪3 932‬‬ ‫ديون مرتبطة‬ ‫‪24 194‬‬ ‫‪7 057‬‬ ‫ودائع اخرى للتخصيص‬

‫‪3 229 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪188 704‬‬ ‫‪625 947‬‬ ‫‪2 415 158‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪524 377‬‬ ‫‪466 681‬‬ ‫المجموع‬

‫‪77‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪76‬‬
 ‫‪ 3.3‬األموال الذاتية‬ ‫ايضاح ‪ : 10‬اقتراضات و موارد خصوصية‬
‫بلغت اقتراضات البنك والموارد الخصوصية ‪ 157 449‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 158 232‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫ايضاح ‪ : 12‬األموال الذاتية‬
‫جدول تطور األموال الذاتية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫احتياطات‬
‫ارباح غير‬ ‫نتائج‬
‫صندوق‬ ‫احتياطات‬ ‫احتياطات‬
‫إلعادة‬
‫احتياطات‬
‫احتياطات‬ ‫منحة‬ ‫الرأسمال‬ ‫‪93 246‬‬ ‫‪90 995‬‬ ‫قروض رقاعية‬
‫مجموع‬ ‫للمخاطر‬ ‫ذات نظام‬ ‫إلعادة‬ ‫إلعادة‬ ‫الف دينار‬
‫مخصصة‬ ‫مؤجلة‬ ‫اإلستثمار‬ ‫قانونية‬ ‫اصدار‬ ‫اإلجتماعي‬
‫العامة‬ ‫خاص‬ ‫اإلستثمار‬ ‫االتقييم‬
‫محررة‬
‫‪59 292‬‬ ‫‪61 058‬‬ ‫اعتمادات خارجية‬
‫الرصيد في‬
‫‪414 395‬‬ ‫‪53 509‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2 791‬‬ ‫‪84 500‬‬ ‫‪30 893‬‬ ‫‪4 219‬‬ ‫‪7 999‬‬ ‫‪130 471‬‬ ‫‪100 000‬‬
‫‪1 656‬‬ ‫‪1 794‬‬
‫اعتمادات صندوق تطوير‬
‫‪2010.12.31‬‬ ‫الالمركزية الصناعية التقليدية و احلرف الصغرى‬
‫احتياطات ذات‬ ‫اعتمادات الصندوق القومي‬
‫‪0‬‬ ‫‪28 060‬‬ ‫)‪(28 060‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪200‬‬
‫نظام خاص محررة‬ ‫للنهوض بالصناعات التقليدية‬
‫تخصيص النتائج في ‪2010.12.31‬‬
‫‪3 838‬‬ ‫‪3 402‬‬ ‫فوائد مستحقة‬

‫‪0‬‬ ‫)‪(2 000‬‬ ‫‪2 000‬‬ ‫احتياطات قانونية‬

‫‪158 232‬‬ ‫‪157 449‬‬ ‫المجموع‬
‫أحتياطات إلعادة‬
‫‪0‬‬ ‫)‪(43 565‬‬ ‫‪29 415‬‬ ‫‪14 150‬‬
‫اإلستثمار‬
‫توزيع اقتراضات و موارد خصوصية حسب المدة المتبقية‬
‫صندوق للمخاطر‬
‫‪0‬‬ ‫)‪(18 400‬‬ ‫‪18 400‬‬
‫العامة‬
‫اكثر من‬ ‫مابني سنة‬ ‫مابني ‪ 3‬اشهر‬ ‫اقل من‬
‫املجموع‬ ‫التسمية‬
‫)‪(17 600‬‬ ‫)‪(17 600‬‬ ‫حصص ارباح‬
‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫وسنة‬ ‫‪ 3‬اشهر‬

‫‪0‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫نتائج مؤجلة‬

‫‪157 449‬‬ ‫‪81 338‬‬ ‫‪59 949‬‬ ‫‪13 078‬‬ ‫‪3 085‬‬ ‫اقتراضات وموارد خصوصية‬

‫النتيجة الصافية‬ ‫‪157 449‬‬ ‫‪81 338‬‬ ‫‪59 949‬‬ ‫‪13 078‬‬ ‫‪3 085‬‬ ‫المجموع‬
‫‪33 177‬‬ ‫‪33 177‬‬
‫في ‪2011.12.31‬‬

‫الرصيد في‬
‫‪429 973‬‬ ‫‪33 177‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪18 400‬‬ ‫‪2 791‬‬ ‫‪113 915‬‬ ‫‪16 983‬‬ ‫‪4 219‬‬ ‫‪9 999‬‬ ‫‪130 471‬‬ ‫‪100 000‬‬
‫‪2011.12.31‬‬
‫ايضاح ‪ : 11‬خصوم اخرى‬
‫بلغت قيمة الخصوم األخرى ‪ 28 705‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 25 583‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫‪ 4.3‬قائمة النتائج‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫إيضاح ‪ : 15‬فوائد دائنة و مداخيل مماثلة‬
‫بلغت الفوائد الدائنة والمداخيل المماثلة خالل هذه الفترة ‪ 145 289‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬مقابل ‪ 134 163‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪8 793‬‬ ‫‪10 354‬‬ ‫مصاريف املوظفني‬

‫‪6 420‬‬ ‫‪7 632‬‬ ‫عدة مصاريف للدفع‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫‪100 761‬‬ ‫‪112 258‬‬ ‫فوائد دائنة على قروض قصيرة متوسطة وبعيدة املدى‬ ‫‪6 900‬‬ ‫‪5 819‬‬ ‫خصوم ضرائب‬

‫‪19 670‬‬ ‫‪22 713‬‬ ‫فوائد احلسابات اجلارية املدينة‬ ‫‪3 159‬‬ ‫‪3 736‬‬ ‫م ّدخرات املخاطر و األعبائ‬

‫‪10 843‬‬ ‫‪7 908‬‬ ‫فوائد دائنة على عمليات اخلزينة و مابني البنوك‬ ‫حسابات مرتقبة‬
‫‪311‬‬ ‫‪1 164‬‬

‫‪2 889‬‬ ‫‪2 410‬‬ ‫فوائد على بيع و شراء عمالت ألجل‬
‫‪25 583‬‬ ‫‪28 705‬‬ ‫المجموع‬
‫‪134 163‬‬ ‫‪145 289‬‬ ‫المجموع‬

‫‪79‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪78‬‬
 ‫ايضاح ‪ : 19‬فوائد مدينة و اعباء مماثلة‬ ‫ايضاح ‪ : 16‬عموالت دائنة‬
‫بلغت الفوائد المدينة مبلغ ‪ 100 431‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 94 034‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫بلغت العموالت الدائنة خالل هذه الفترة ‪ 32 630‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬مقابل ‪ 32 780‬الف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬
‫ ‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫‪52 744‬‬ ‫‪53 997‬‬ ‫فوائد مدينة على ودائع ألجل‬ ‫‪18 201‬‬ ‫‪18 320‬‬ ‫عموالت على حساباب و ارصدة و وسائل الدفع‬

‫‪6 360‬‬ ‫‪6 667‬‬ ‫عموالت على الكفاالت و الضمانات املقدمة‬

‫‪11 306‬‬ ‫‪13 112‬‬ ‫فوائد مدينة على عمليات اخلزينة و مابني البنوك‬
‫‪4 833‬‬ ‫‪4 396‬‬ ‫استرجاع مصاريف و عموالت اخرى‬
‫‪11 367‬‬ ‫‪13 101‬‬ ‫فوائد مدينة على حسابات ادخار‬
‫‪3 386‬‬ ‫‪3 247‬‬ ‫عموالت على العمليات األجنبية‬
‫‪11 320‬‬ ‫‪13 022‬‬ ‫فوائد مدينة على ودائع حتت الطلب‬
‫‪32 780‬‬ ‫‪32 630‬‬ ‫المجموع‬
‫‪7 297‬‬ ‫‪7 199‬‬ ‫فوائد مدينة على موارد خصوصية و قروض رقاعية‬

‫‪94 034‬‬ ‫‪100 431‬‬ ‫المجموع‬ ‫ايضاح ‪ : 17‬مرابيح على محفظة السندات التجارية و العمليات المالية‬
‫حققت محفظة السندات التجارية والعمليات المالية مرابيح قدرها ‪ 62 908‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 68 564‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫إيضاح ‪ : 20‬مخصصات المدخرات على المستحقات و تصحيح القيم‬
‫بلغ رصيد هذا الحساب ‪ 32 992‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 18.186‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪63 704‬‬ ‫‪59 849‬‬ ‫ايرادات على سندات اخلزينة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬ ‫)‪(5 973‬‬ ‫)‪(7 123‬‬ ‫تنزيل على سندات املتاجرة‬

‫‪32 347‬‬ ‫‪29 713‬‬ ‫مخصصات مدخرات على مستحقات مشكوك في حتصيلها ومخاطر مختلفة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪411‬‬ ‫منحة على سندات املتاجرة‬
‫‪57 731‬‬ ‫‪53 137‬‬ ‫مرابيح محفظة السندات التجارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪11 281‬‬ ‫مخصصات مدخرات جماعية‬
‫‪143‬‬ ‫‪2 474‬‬ ‫ايرادات فرق عملة‬
‫‪1 827‬‬ ‫‪2 416‬‬ ‫خسائر على املستحقات‬ ‫‪11 954‬‬ ‫‪12 755‬‬ ‫ايرادات ‪ /‬خسائر على عمليات الصرف باحلاضر‬

‫)‪(15 988‬‬ ‫)‪(10 418‬‬ ‫استردادات على مدخرات‬ ‫)‪(1 264‬‬ ‫)‪(5 458‬‬ ‫ايرادات ‪ /‬خسائر على الصرف ألجل‬
‫‪10 833‬‬ ‫‪9 771‬‬ ‫مرابيح العمليات المالية‬
‫‪18 186‬‬ ‫‪32 992‬‬ ‫المجموع‬
‫‪68 564‬‬ ‫‪62 908‬‬ ‫المجموع‬

‫ايضاح ‪ : 21‬مخصصات المدخرات على محفظة اإلستثمار‬

‫بلغ رصيد هذا الحساب ‪ 1 732‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 698‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬ ‫إيضاح ‪ : 18‬مرابيح محفظة اإلستثمار‬
‫بلغت مرابيح محفظة اإلستثمار ‪ 11 489‬الف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 8 739‬الف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬
‫‪2 344‬‬ ‫‪3 754‬‬ ‫مخصصات مدخرات على محفظة اإلستثمار‬
‫‪3 752‬‬ ‫‪5 244‬‬ ‫ايرادات االوراق املالية‬
‫)‪(1 477‬‬ ‫‪-‬‬ ‫زائد قيمة ناجت عن التفويت في سندات املساهمة‬
‫‪4 987‬‬ ‫‪6 245‬‬ ‫ايرادات على السندات القابلة للتفويت‬
‫)‪(169‬‬ ‫)‪(2 022‬‬ ‫استردادات املدخرات ألنخفاص قيمة السندات‬
‫‪8 739‬‬ ‫‪11 489‬‬ ‫المجموع‬
‫‪698‬‬ ‫‪1 732‬‬ ‫المجموع‬

‫‪81‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪80‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 25‬العالقات مع األطراف األخرى المرتبطة‬ ‫‪ 5.3‬جدول التدفقات النقدية‬
‫> بلغ رصيد تعهدات مجمعات األعمال ألعضاء مجلس اإلدارة في ‪ 149 937 31/12/2011‬الف دينار مفصلة كاآلتي ‪:‬‬
‫إيضاح ‪ : 22‬السيولة و ما يعادل السيولة‬
‫املجموع‬ ‫تعهدات خارج‬ ‫تعهدات املوازنة‬ ‫مجمعات االعمال‬ ‫بلغ رصيد السيولة وما يعادل السيولة ‪ 11 538‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 82 195‬ألف دينار في ‪2010.12.31‬‬
‫املوازنة‬ ‫ألعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪106 656‬‬ ‫‪50 516‬‬ ‫‪56 140‬‬ ‫مجمع بياحي‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫‪5 337‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪5 326‬‬ ‫مجمع بن سدرين‬ ‫اموال في اخلزينة مستحقات وديون على املؤسسات البنكية احمللية‬
‫‪109 493‬‬ ‫)‪(166 517‬‬
‫البنك املركزي ومركز الصكوك البريدية واخلزينة العامة‬
‫‪30 956‬‬ ‫‪12 664‬‬ ‫‪18 292‬‬ ‫مجمع عباس‬
‫‪499 365‬‬ ‫‪319 263‬‬ ‫ودائع واموال على مراسلني من اخلارج‬
‫‪5 981‬‬ ‫‪1 045‬‬ ‫‪4 936‬‬ ‫مجمع رضا الزرزي‬

‫مجمع الشاذلي بن عمار‬ ‫)‪(526 663‬‬ ‫)‪(141 208‬‬ ‫رصيد اإلقتراضات و السندات على السوق النقدية وفوائد مرتبطة‬
‫‪1 007‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 007‬‬

‫‪149 937‬‬ ‫‪64 236‬‬ ‫‪85 701‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪82 195‬‬ ‫‪11 538‬‬ ‫المجموع‬

‫> بلغ رصيد تعهدات مساعدي المدير العام في ‪ 154 2011.12.31‬الف دينار‪.‬‬ ‫‪ 4‬إيضاحات أخرى حول القوائم‬

‫> بلغ رصيد تعهدات المؤسسات المرتبطة في ‪ 2011.12.31‬مبلغ ‪ 26 844‬الف دينار مفصلة كاآلتي ‪:‬‬ ‫ايضاح ‪ : 23‬اعادة استثمار معفى‬

‫املبلغ‬ ‫املؤسسات املرتبطة‬ ‫في ‪ 2011.12.31‬اجرى البنك اعادة استثمار معفى بالمشاركة في شركات اإلستثمار ذات راس مال تنمية بمبلغ قدره ‪ 28 870‬الف دينار‬
‫وذلك إلستعمالها في شكل المشاركة في مشاريع التي يخول اإلستثمار فيها اإلنتفاع باإلعفاء الجبائي‪ .‬تحصل البنك بذلك على خصم من‬
‫‪9 922‬‬ ‫احتاد الفكتورينڤ‬
‫العبئ الضريبي على الشركات بمقدار ‪ 10 105‬الف دينار حسب على األساس الضريبي حسب األحكام المنصوص عليها بالفصل ‪ 39‬من‬
‫‪3 404‬‬ ‫شركة توزيع املعدات اإلعالمية ‪CODIS‬‬ ‫مجلة الضريبة على دخل األشخاص الطبيعيين والضريبة على الشركات للتمتع بهذا اإلمتياز يشترط توظيف المداخيل المعاد استثمارها في‬
‫مشاريع مؤهلة وذلك قبل ‪ 2014.12.31‬وفقا ألحام قانون ‪ 92-88‬المؤرخ في ‪ 02‬أوت ‪ 1988‬كما تم تنقيحه واتمامه بالنصوص الالحقة‪.‬‬
‫‪3 188‬‬ ‫الشركة العربية لإلنشاء العقاري‬
‫وفي صورة عدم ايفاء شركات اإلستثمارات ذات رأس مال تنمية بالشرط المنصوص عليه يصبح البنك مطالبا بدفع مبلغ الضريبة على‬
‫‪10 280‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬ ‫الشراكات المستوجب مع الخطايا المتعلق بها‪.‬‬
‫‪50‬‬ ‫املستشارون املاليون العرب‬
‫إيضاحات ‪ : 24‬مداخيل المسيرين‬
‫‪26 844‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫التسمية‬

‫> بلغ مجموع القروض الرقاعية للمؤسسات المرتبطة في ‪ 2011.12.31‬مبلغ ‪ 17 600‬الف دينار مفصلة كاآلتي ‪:‬‬
‫‪1 270‬‬ ‫‪1 715‬‬ ‫إمتيازات قصيرة األجل‬
‫املبلغ‬ ‫املؤسسات املرتبطة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امتيازات التقاعد‬
‫‪1 500‬‬ ‫احتاد الفكتورينڤ‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫منحة التفويت في الوظيفة‬
‫‪16 100‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬

‫‪17 600‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪1 270‬‬ ‫‪1 715‬‬ ‫المجموع‬

‫‪83‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪82‬‬
 ‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة ايردات ‪ )IRADETT 100( 100‬هيكل تابع لمجمع البنك العربي لتونس‬ ‫> ينقسم قائم القروض واإلقتراضات مع مجمع البنك العربي كاآلتي ‪:‬‬
‫والتي يملك البنك‪ %13.09‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه الشركة‬
‫ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة الصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬ ‫املبلغ‬ ‫مجموع البنك العربي‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ 0.1 %‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آالف دينار في السنة‪.‬‬
‫‪237 530‬‬ ‫قروض‬

‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة ايردات ‪ ،)CEA IRADETT) CEA‬هيكل تابع لمجمع البنك العربي‬ ‫)‪(159 646‬‬ ‫اقتراضات‬
‫لتونس والتي يملك ‪ % 28.81‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2011‬و في هذا االطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه‬
‫الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحبا الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة الصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬
‫> ابرم البنك العربي لتونس خالل سنة ‪ 2011‬ملحقا تعديليا إلتفاقية التصرف في صندوق راس مال مخاطر مع «الشركة العربية للتنمية‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ % 0.1‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آلف دينار في السنة‪.‬‬
‫لتونس ‪ ATD SICAR‬والتي يملك البنك ‪ %48‬من راس مالها وذلك للترفيع في المبلغ الجملي لهذه األرصدة من ‪ 102 663‬الف دينار‬
‫الى ‪ 140 663‬الف دينار بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2011‬وتتلقى هاته الشركة مقابل ذلك عموالت مفصلة كاآلتي ‪:‬‬
‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة سلمات ‪ )CAP SALAMETT) CAP‬هيكل تابع لمجمع البنك العربي‬
‫‪ -‬عمولة تصرف بنسبة سنوية ب ‪ %1.75‬بالنسبة التفاقية ‪ 35 500‬الف دينار وعمولة تصرف بنسبة سنوية بـ‪ %1.5‬بالنسبة التفاقية‬
‫لتونس والتي يملك البنك‪ %0.43‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه‬
‫‪ 2500‬الف دينار تحسب على اساس القيمة اإلسمية لصندوق راس المال في آخر كل سنة وتدفع قبل خصم اي مصاريف او عموالت اخرى‪.‬‬
‫الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة ألصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬
‫‪ -‬عمولة أداء بـ‪ %15‬من فائض القيمة المتأتي من التفويت في األسهم‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ % 0.1‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آالف دينار في السنة‪.‬‬
‫‪ -‬عمولة مردودية بـ‪ %15‬من محاصيل توظيف األموال من قبل الشركة‬
‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة سلمات ‪ )SALAMETT PLUS) PLUS‬هيكل تابع لمجمع البنك‬
‫> اكتتب البنك ‪ 1500‬سند من سند القرض الرقاعي الصادر عن اتحاد الفكتورينڤ والي يملك البنك‪ %6.97‬من راس مالها في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫العربي لتونس والتي يملك البنك ‪ % 0.63‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال‬
‫وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه الشركة ومكللف باستخالص مبالغ اكتتاب المساهمين الجدد وتسديد المبالغ‬
‫هذه الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة ألصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬
‫المستحقة للمساهمين المغادرين‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ %0.1‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آالف دينار في السنة‪.‬‬

‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب الشركة العربية سيكاف «‪ »ARABIA SICAV‬والتي يملك البنك ‪ %22.27‬من راس مالها في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة اكسيس راس المال المحمي (‪ )FCP Capital Protégé‬هيكل تابع‬
‫وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب المساهمين الجدد وتسديد المبالغ المستحقة‬
‫لمجمع البنك العربي لتونس والي يملك البنك ‪ %0.42‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك‬
‫للمساهمينالمغادرين‪.‬‬
‫السندات واموال هذه الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة ألصحاب الحصص‬
‫ويتحصل البنك ف المقابل على عمولة تساوي ‪ 1 180‬دينار في السنة وكذلك عمولة توظيفي على كل اكتتاب مستخلص ومستقر لمدة تتجاوز‬
‫المغادرين‪.‬‬
‫‪ 3‬أشهر‪ .‬وتبلغ قيمة هاته العمولة ‪ %0.5‬من قيمة تصفية السهم‪.‬‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة تساوي ‪ 5 000‬دينار في السنة‪.‬‬

‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب شركة سندات «‪ ،»SANADETT SICAV‬شركة تابعة لمجمع البنك العربي لتونس والتي يملك البنك ‪%0.34‬‬
‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب شركة السيولة اكسيس ذات الراس المال المتغير (‪ )AxisTrésorerie SICAV‬شركة تابعة لمجمع‬
‫من راسمالها في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬منها ‪ %0.3‬عن طريق «الشركة العربية للتنمية لتونس» «‪ »ATD SICAR‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن‬
‫البنك العربي لتونس والتي يمكن البنك ‪ %0.60‬من راس مالها في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات‬
‫على مسك السندات واموال هذه الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب المساهمين الجدد وتسديد المبالغ المستحقة للمساهمين المغادرين‪.‬‬
‫واموال هذه الشركة ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب المساهمين الجدد وتسديد المبالغ المستحقة للمساهمين المغادرين‪.‬‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة تساوي ‪ 1180‬دينار في السنة‪.‬‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة تساوي ‪ 5000‬دينار في السنة‪.‬‬

‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة ايرادات ‪ ،»IRADETT 20« 20‬هيكل تابع لمجمع البنك العربي لتونس‬
‫> يتولى البنك تسويق وتوزيع اسهم العربية سيكاف وسندات سيكاف المسيرتين من طرف «المستشارون الماليون العرب» (يملك البنك ‪%30‬‬
‫والتي يملك البنك ‪ %11.62‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه الشركة‬
‫من راس مالها) لدى حرفائها‪.‬‬
‫ومكلف باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة ألصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬
‫ويتحصل البنك مقابل ذلك عمولة توظيف محتسبة على اساس نسبة بــ‪ %0.2‬من حجم المعامالت الصافي اليومي‪.‬‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ % 0.1‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آآلف في السنة‪.‬‬
‫> وضع البنك العربي لتونس على ذمة الشركة العربية لإلستثمار لتونس (‪ )ATI SICAV‬يملك البنك ‪ %30.11‬من راس مالها) اطارا‬
‫> يتولى البنك مهام اإليداع لحساب صندوق التوظيف المشتركة ايرادات ‪ )IRADET 50( 50‬هيكل تابع لمجمع البنك العربي لتونس والتي‬
‫بخطة رئيس مدير عام لهاته الشركة وتنص اإلتفاقية على ان يقوم البنك بدفع منحة خطة رئيس مدير عام ضمن األجر المتقاضي من طرف‬
‫يملك البنك ‪ % 9.04‬من راس ماله في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬وفي هذا اإلطار فان البنك مؤتمن على مسك السندات واموال هذه الشركة ومكلف‬
‫البنك على ان تقوم الشركة العربية لإلستثمار لتونس بدفع هاته المنحة الى البنك‪.‬‬
‫باستخالص مبالغ اكتتاب اصحاب الحصص الجدد وتسديد المبالغ المستحقة ألصحاب الحصص المغادرين‪.‬‬
‫وقد ارتفعت المبالغ المفوترة بعنوان سنة ‪ 2011‬الى ‪ 8.5‬الف دينار‪.‬‬
‫ويتحصل البنك في المقابل على عمولة سنوية تساوي ‪ % 0.1‬من األصول الصافية دون ان تتعدى هاته العمولة ‪ 7‬آالف دينار في السنة‪.‬‬

‫‪85‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪84‬‬
 ‫الشركات الرئيس ّية التابعة للبنك العربي لتونس‬

‫رأس املال‬ ‫النشاط‬ ‫االسم التجاري‬

‫‪17.000‬‬ ‫مختصة في متويل‬

‫ّ‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس هي شركة مالية غير بنكية‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬
‫اإلستثمار في مجال املنقوالت و العقارات عبر اإليجار املالي‬ ‫‪ARAB TUNISIAN LEASE – ATL‬‬

‫‪5.775‬‬ ‫الشركة العربية لإلستثمار تعمل في القطاع املاليو يعتمد نشاطها في مجال‬ ‫الشركة العربية لإلستثمار بتونس‬
‫التصرف في محفظة القيم املنقولة‬ ‫‪ARAB TUNISIAN INVEST - ATI SICAF‬‬

‫إختصت في املساهمة حلسابها اخلاص أو حلساب الغير‬ ‫ّ‬ ‫الشركة العربية للتنمية‬
‫‪2.187‬‬ ‫و لهدف تولية الدعم و التعزيز لألموال الذاتية لفائدة الشركات املؤسسة من طرف‬ ‫الشركة العربية للتنمية بتونس‬
‫الباعثني اجلدد و الشركات التي ّ‬
‫مت إنشاءها في مناطق التنمية اجلهو ّية‬ ‫‪ARAB TUNISIAN DEVELOPMENT - ATD SICAR‬‬

‫شركة تعمل كوسيط بالبورصة و تساهم في‪:‬‬

‫‪ -‬تداول املعامالت على األوراق املالية حلساب حرفائها‪.‬‬
‫‪1.000‬‬ ‫‪ -‬التصرف احل ّر و بواسطة تفويض حملفظات العمالء‪.‬‬ ‫شركة املستشارين املاليني العرب‬
‫‪ -‬توظيف السندات بالسوق املالية لفائدة احلرفاء‪.‬‬ ‫‪ARAB FINANCIAL CONSULTANTS - AFC‬‬
‫‪ -‬التدخالت بالبورصة لفائدة حسابها اخلاص ‪.‬‬
‫‪ -‬العمليات امللحقة و املرتبطة و املتالئمة مع الغرض اإلجتماعي للشركة‬

‫‪15.000‬‬ ‫مختصة في عمليات التصرف في املستحقات و العمليات املرتبطة بها‬

‫ّ‬ ‫شركة‬ ‫شركة إحتاد التصرف في الديون‬
‫و تهتم أيضا بشراء وإستخالص املستحقات‬ ‫‪UNION DE FACTORING – UNIFACTOR‬‬

‫شركة مختصة في التجارة باجلملة لكل مع ّدات اإلعالمية واملواد األخرى و على وجه‬
‫‪1.200‬‬ ‫اخلصوص احلواسيب و ما تبعها و لوازم و مع ّدات اإلتصال و كذلك كل البرمجيات‬ ‫شركة ‪CODIS -‬‬
‫واخلدمات و اإلستشارات‪.......‬‬
‫مختصة في التص ّرف في محفظة األوراق املالية و ذلك من خالل‬‫ّ‬ ‫شركة‬ ‫الشركة العربية ذات رأس املال املتغ ّير‬
‫‪7.329‬‬ ‫خاصة من أسهم و رقاع‬‫ّ‬ ‫إستعمال األموال الذاتية و تتك ّون أصولها‬ ‫‪ARABIA SICAV‬‬

‫‪279.059‬‬ ‫مختصة في التص ّرف في محفظة القروض الرقاع ّية‬

‫ّ‬ ‫شركة‬ ‫شركة السندات ذات رأس املال املتغ ّير‬
‫و ذلك من خالل إستعمال األموال الذاتية‪.‬‬ ‫‪SANEDETT SICAV‬‬

‫‪34.430‬‬ ‫مختصة في التص ّرف في محفظة متك ّونة من رقاع‬‫ّ‬ ‫شركة‬ ‫شركة أكسيس خزانة‬
‫و نقد و تتك ّون مواردها من أموال ذاتية‪.‬‬ ‫‪AXIS TRESORERIE SICAV‬‬

‫‪14.755‬‬ ‫شركة صيانة أكسيس‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية املختلطة‬
‫‪FCP AXIS CAPITAL PROTEGE‬‬

‫‪690‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP IRADETT 20‬‬

‫‪968‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP IRADETT 50‬‬

‫‪906‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP IRADETT 100‬‬

‫‪404‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP IRADETT CEA‬‬

‫‪11.204‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP SALAMETT PLUS‬‬

‫‪19.262‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق املالية‬
‫‪FCP SALAMETT CAP‬‬

‫‪87‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪86‬‬
 ‫الشركة العربية لإلستثمار بتونس ‪ATI SICAF‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس ‪ATL‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫‪ -‬رأس المال ‪ 5 775 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال ‪ 17 000 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 1 155 000 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 17 000 000 :‬سهم‬
‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 5 :‬دينارا‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 1 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬

‫‪30,11%‬‬ ‫‪32,62%‬‬
‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬
‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬
‫‪69,89%‬‬ ‫‪67,38%‬‬

‫نشاط الشركة العربية لإلستثمار‬ ‫نشاط شركة اإليجار العربية لتونس‬

‫أحدثت الشركة العربية لإلستثمار بتونس في ماي ‪ 1994‬و تعمل في القطاع المالي و يعتمد نشاطها في مجال التصرف في محفظة القيم المنقولة‪.‬‬ ‫مختصة في تمويل اإلستثمار في مجال المنقوالت و العقارات عبر اإليجار المالي‪.‬‬
‫ّ‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس هي شركة مالية غير بنكية‬
‫وقع إنشاء شركة اإليجار العربية لتونس في ديسمبر ‪ 1993‬بمبادرة البنك العربي لتونس و البنك القومي الفالحي‪ .‬و يعتمد نشاط شركة اإليجار‬
‫تطوّر قيمة السهم‬ ‫العربية لتونس خاصة على إيجار المنقوالت و ذلك من خالل تدخالتها في تمويل تجهيزات البناءات و األشغال العامة و التجهيز السياحي‬
‫و التجهيز الطبي و وسائل النقل‪ .‬و بدأ إيجار السيارات الخفيفة يعرف إنتشارا قويا و تأمل الشركة في تطويره نظرا لمرابيحه المرتفعة‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫و مخاطره الضعيفة‪.‬‬
‫‪5.775‬‬ ‫‪5.775‬‬ ‫‪5.775‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬
‫‪298‬‬ ‫‪665‬‬ ‫‪1.106‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫تطور قيمة السهم‬
‫‪1.155.000‬‬ ‫‪1.155.000‬‬ ‫‪1.155.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬
‫‪0.258‬‬ ‫‪0.575‬‬ ‫‪0.958‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬ ‫‪17.000‬‬ ‫‪17.000‬‬ ‫‪17.000‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬
‫‪0,400‬‬ ‫‪0,700‬‬ ‫‪0,500‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬ ‫‪5,486‬‬ ‫‪5,932‬‬ ‫‪5,319‬‬ ‫حصة السهم (بالدينار)‬
‫ّ‬
‫‪3.463‬‬ ‫‪7.528‬‬ ‫‪6.571‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪17.000.000‬‬ ‫‪17.000.000‬‬ ‫‪17.000.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪0,204‬‬ ‫‪0,443‬‬ ‫‪0,387‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪0,200‬‬ ‫‪0,200‬‬ ‫‪0,200‬‬ ‫ربحية السهم‬
‫‪26,9‬‬ ‫‪15,35‬‬ ‫‪13,76‬‬ ‫مضاعف السعر إلى العائد ‪PER‬‬
‫‪% 3,65‬‬ ‫‪% 3,37‬‬ ‫‪% 3,76‬‬
‫ربحية السهم ‪ /‬سعر السهم‬
‫‪DividendYield‬‬

‫‪89‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪88‬‬
 ‫شركة المستشارين الماليين العرب ‪AFC‬‬ ‫الشركة العربية للتنمية بتونس ‪ATD SICAR‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫‪ -‬رأس المال ‪ 1 000 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال ‪ 2 187 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 200 000 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 218 750 :‬سهم‬
‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 5 :‬دنانير‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دنانير‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬

‫‪30%‬‬ ‫‪41,14%‬‬
‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬
‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬
‫‪70%‬‬ ‫‪58,86%‬‬

‫نشاط شركة المستشارين الماليين العرب‬ ‫نشاط الشركة العربية للتنمية‬

‫إنّ شركة «المستشارين الماليين العرب» هي شركة خف ّية اإلسم و هي وسيط بالبورصة و قد ساهمت منذ نشأتها في ‪:‬‬ ‫إختصت في المساهمة لحسابها الخاص أو لحساب الغير و لهدف تولية‬ ‫ّ‬ ‫وقع إحداث الشركة العربية للتنمية بتونس في ‪ 23‬مارس ‪ 2001‬و قد‬
‫تداول المعامالت على األوراق المالية لحساب حرفائها‪.‬‬ ‫الدعم و التعزيز لألموال الذاتية لفائدة الشركات المؤسسة من طرف الباعثين الجدد و الشركات التي ت ّم إنشاءها في مناطق التنمية الجهو ّية‪.‬‬
‫‪ -‬التصرف الح ّر و بواسطة تفويض لمحفظات العمالء‪.‬‬
‫‪ -‬توظيف السندات بالسوق المالية لفائدة الحرفاء‪.‬‬ ‫أهم المؤشرات‬
‫‪ -‬التدخالت بالبورصة لفائدة حسابها الخاص‪.‬‬
‫‪ -‬العمليات الملحقة و المرتبطة و المتالئمة مع الغرض اإلجتماعي للشركة‪.‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪2.187‬‬ ‫‪2.187‬‬ ‫‪2.187‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬

‫أهم المؤشرات‬ ‫‪1731‬‬ ‫‪1306‬‬ ‫‪1028‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪218.750‬‬ ‫‪218.750‬‬ ‫‪218.750‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪7,914‬‬ ‫‪5,973‬‬ ‫‪4,699‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪1.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪887‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪761‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬
‫‪200.000‬‬ ‫‪200.000‬‬ ‫‪200.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪4,434‬‬ ‫‪3,671‬‬ ‫‪3,803‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪0,750‬‬ ‫‪0,750‬‬ ‫‪0,750‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪91‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪90‬‬
 ‫شركة كوديس ‪CODIS‬‬ ‫شركة إتحاد التصرف في الديون ‪UNIFACTOR‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬

‫رأس المال و هيكلته‬
‫‪ -‬رأس المال ‪ 1 200 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 12 000 :‬سهم‬ ‫‪ -‬رأس المال ‪ 15 000 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 100 :‬دينار‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 3 000 000 :‬سهم‬
‫‪ -‬هيكلة رأس المال‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 5 :‬دنانير‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪6,97%‬‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬

‫‪25,50%‬‬
‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬
‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬
‫‪90,03%‬‬
‫‪74,50%‬‬

‫نشاط شركة كوديس‬ ‫نشاط شركة إتحاد التصرف في الديون‬

‫وقع إحداث شركة “كوديس” في سبتمبر ‪ 1998‬و هي شركة خف ّية اإلسم إختصاصها التجارة بالجملة لكل مع ّدات اإلعالمية والمواد األخرى‬ ‫مختصة في عمليات المستحقات و العمليات‬
‫ّ‬ ‫شركة “إتحادالتصرف في الديون” هي شركة خف ّية اإلسم وقع إحداثها في أفريل ‪ 2000‬و هي‬
‫و على وجه الخصوص الحواسيب و ما تبعها و لوازم و مع ّدات اإلتصال و كذلك كل البرمجيات والخدمات و اإلستشارات و المعونات الفن ّية‬ ‫المرتبطة بها كما تقوم بشراء المستحقات و إستخالصها نيابة عن حرفائها‪.‬‬
‫المرتبطة بصفة مباشرة أو غير مباشرة بإدارة اإلتصاالت على مسافة للمعلومات و المعطيات في جميع أشكالها‪.‬‬
‫أهم المؤشرات‬
‫أهم المؤشرات‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪15.000‬‬ ‫‪15.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬
‫‪1.200‬‬ ‫‪1.200‬‬ ‫‪1.200‬‬ ‫رأس املال (باأللف دينار)‬ ‫‪2 269‬‬ ‫‪1 908‬‬ ‫‪1 365‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪40‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪166‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪3.000.0000‬‬ ‫‪3.000.0000‬‬ ‫‪2.000.000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪12.000‬‬ ‫‪12.000‬‬ ‫‪12.000‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪0,756‬‬ ‫‪0 ,636‬‬ ‫‪0,683‬‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪3,301‬‬ ‫‪6,139‬‬ ‫‪13,862‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪93‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪92‬‬
 ‫شركة السندات ذات رأس المال المتغير ‪SANADETT SICAV‬‬ ‫الشركة العربية ذات رأس المال المتغير ‪ARABIA SICAV‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫‪ -‬رأس المال (المتغير) ‪ 279 059 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال (المتغير) ‪ 7 329 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 2 686 400 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 98 509 :‬سهم‬
‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 100 :‬دينار‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 100 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬
‫‪0,03%‬‬

‫‪22,27%‬‬
‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬
‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬

‫‪99,97%‬‬ ‫‪77,73%‬‬

‫نشاط شركة السندات ذات رأس المال المتغير‬ ‫نشاط الشركة العربية ذات رأس المال المتغير‬

‫وقع إحداث شركة السندات ذات رأس المال المتغ ّير ‪ SICAV‬في سنة ‪ .2000‬و هي شركة إستثمار ذات رأس مال متغ ّير و يتم ّثل موضوعها‬ ‫وقع إحداث الشركة العربية ذات رأس المال المتغ ّير ‪ SICAV‬في سنة ‪ .1994‬و هي شركة إستثمار ذات رأس مال متغ ّير و يتم ّثل موضوعها‬
‫في التص ّرف في محفظة القروض الرقاعية و ذلك من خالل استغالل األموال الذاتية‪.‬‬ ‫خاصة من أسهم و رقاع‪.‬‬‫في التص ّرف في محفظة األوراق المالية و ذلك من خالل إستعمال األموال الذاتية و تتك ّون أصولها ّ‬
‫و تتك ّون مواردها من أموال ذاتية‪.‬‬
‫أهم المؤشرات‬
‫أهم المؤشرات‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪7 329‬‬ ‫‪7 450‬‬ ‫‪6579‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬
‫‪279 059‬‬ ‫‪231.841‬‬ ‫‪193.454‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬ ‫‪-20‬‬ ‫‪666‬‬ ‫‪1.283‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪9 613‬‬ ‫‪10 973‬‬ ‫‪9.119‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪75,430‬‬ ‫‪76,516‬‬ ‫‪70,331‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬
‫‪2 686 400‬‬ ‫‪2 228 185‬‬ ‫‪1 855 534‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫‪98 509‬‬ ‫‪98.509‬‬ ‫‪94 .588‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪107,724‬‬ ‫‪108,213‬‬ ‫‪108,347‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬ ‫_‬ ‫‪6.982‬‬ ‫‪13,560‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪3,578‬‬ ‫‪4,925‬‬ ‫‪4,914‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬ ‫‪1.023‬‬ ‫‪0.880‬‬ ‫‪0,770‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬
‫‪3,845‬‬ ‫‪4,160‬‬ ‫‪4,060‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪95‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪94‬‬
 ‫شركة صيانة أكسيس ‪AXIS CAPITAL PROTEGE‬‬ ‫شركة السيولة أكسيس ذات رأس المال المتغير ‪AXIS TRESORERIE SICAV‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫‪ -‬رأس المال(المتغير) ‪ 14 755 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال (المتغير) ‪ 34 430 :‬ألف دينار‬
‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 7 157 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 332 831 :‬سهم‬
‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 100 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬
‫‪0,42%‬‬ ‫‪0,60%‬‬

‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬

‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬

‫‪99,58%‬‬ ‫‪99,40%‬‬

‫نشاط شركة صيانة أكسيس‬ ‫نشاط شركة السندات ذات رأس المال المتغير‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية المختلطة‪.‬‬ ‫وقع إحداث شركة السيولة أكسيس ذات رأس المال المتغ ّير ‪ AXIS TRESORERIE SICAV‬في سنة ‪ .2003‬و هي شركة إستثمار‬
‫ذات رأس مال متغ ّير و يتم ّثل موضوعها في التص ّرف في محفظة متك ّونة من رقاع و نقد‪.‬‬
‫أهم المؤشرات‬ ‫و تتك ّون مواردها من أموال ذاتية‪.‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫أهم المؤشرات‬

‫‪14 755‬‬ ‫‪19 948‬‬ ‫‪12 713‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬
‫‪-226‬‬ ‫‪1918‬‬ ‫‪1893‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪2 229,421‬‬ ‫‪2 223,730‬‬ ‫‪1 995,364‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬ ‫‪34.430‬‬ ‫‪33.987‬‬ ‫‪33.467‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬
‫‪7157‬‬ ‫‪9554‬‬ ‫‪6.727‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫‪1.422‬‬ ‫‪1.620‬‬ ‫‪1.731‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪332.831‬‬ ‫‪327.337‬‬ ‫‪324.390‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪107,231‬‬ ‫‪107 ,132‬‬ ‫‪107,147‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪4,273‬‬ ‫‪4 ,950‬‬ ‫‪5,336‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪3,786‬‬ ‫‪3,301‬‬ ‫‪3,975‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪97‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪96‬‬
 ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪IRADETT 50‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪IRADETT 20‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫رأس المال ‪ 968 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال ‪ 690 :‬ألف دينار‬
‫عدد األسهم ‪ 77 413 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 60 252 :‬سهم‬
‫القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬
‫‪9,04%‬‬
‫‪11,62%‬‬

‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬

‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬

‫‪90,96%‬‬ ‫‪88,38%‬‬

‫نشاط شركة ‪IRADETT 50‬‬ ‫نشاط شركة ‪IRADETT 20‬‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية‪.‬‬ ‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية‪.‬‬

‫أهم المؤشرات‬ ‫أهم المؤشرات‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪968‬‬ ‫‪1177‬‬ ‫‪712‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬ ‫‪690‬‬ ‫‪1173‬‬ ‫‪634‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬

‫‪15‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪64‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪19‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪56‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬

‫‪12,708‬‬ ‫‪12,762‬‬ ‫‪12,322‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬ ‫‪11,734‬‬ ‫‪11,729‬‬ ‫‪11,530‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬

‫‪77.413‬‬ ‫‪93.508‬‬ ‫‪58.886‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫‪60.252‬‬ ‫‪102 079‬‬ ‫‪56.446‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪0,200‬‬ ‫‪0,690‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫‪0,313‬‬ ‫‪0,427‬‬ ‫‪0,990‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬

‫‪0,207‬‬ ‫‪0,160‬‬ ‫‪0,230‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬ ‫‪0,288‬‬ ‫‪0,215‬‬ ‫‪0,280‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪99‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪98‬‬
 ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪IRADETT CEA‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪IRADETT 100‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫رأس المال ‪ 404 :‬ألف دينار‬ ‫رأس المال ‪ 906 :‬ألف دينار‬
‫عدد األسهم ‪ 24 301 :‬سهم‬ ‫عدد األسهم ‪ 53 495 :‬سهم‬
‫القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬ ‫القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬
‫‪12,98%‬‬

‫‪28,81%‬‬
‫مساهمات أخرى‬
‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬

‫‪71,19%‬‬ ‫‪87,02%‬‬

‫نشاط شركة ‪IRADETT 100‬‬ ‫نشاط شركة ‪IRADETT 100‬‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية‪.‬‬ ‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية‪.‬‬

‫أهم المؤشرات‬ ‫أهم المؤشرات‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬ ‫‪906‬‬ ‫‪1137‬‬ ‫‪602‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬
‫‪404‬‬ ‫‪504‬‬ ‫‪318‬‬

‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪-6‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪102‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪-12‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪75‬‬

‫قيمة التصفية (بالدينار)‬ ‫‪16,973‬‬ ‫‪16,887‬‬ ‫‪15,778‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬

‫‪16,954‬‬ ‫‪17,442‬‬ ‫‪15,517‬‬

‫عدد األسهم‬ ‫‪53.495‬‬ ‫‪67.601‬‬ ‫‪38.544‬‬ ‫عدد األسهم‬

‫‪24.301‬‬ ‫‪29.364‬‬ ‫‪20.834‬‬

‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬

‫_‬ ‫‪1,907‬‬ ‫‪3,600‬‬ ‫_‬ ‫‪0,819‬‬ ‫‪2,646‬‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬

‫‪0,325‬‬ ‫‪0,270‬‬ ‫‪0,250‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬ ‫‪0,175‬‬ ‫‪0,030‬‬ ‫‪0,135‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪101‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪100‬‬
 ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪SALAMETT CAP‬‬ ‫صندوق مشترك للتوظيف ‪SALAMETT PLUS‬‬

‫رأس المال و هيكلته‬ ‫رأس المال و هيكلته‬

‫‪ -‬رأس المال‪ 19 262 :‬ألف دينار‬ ‫‪ -‬رأس المال ‪ 11 204 :‬ألف دينار‬
‫عدد األسهم ‪ 1 627 150 :‬سهم‬ ‫‪ -‬عدد األسهم ‪ 1 107 380 :‬سهم‬
‫القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬ ‫‪ -‬القيمة اإلسمية ‪ 10 :‬دينار‬

‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬ ‫‪2011/12/31‬‬ ‫ ‬
‫‪0,43%‬‬ ‫‪0,63%‬‬

‫مساهمات أخرى‬ ‫مساهمات أخرى‬

‫البنك العربي لتونس‬ ‫البنك العربي لتونس‬

‫‪99,57%‬‬ ‫‪99,37%‬‬

‫نشاط شركة ‪SALAMETT CAP‬‬ ‫نشاط شركة ‪SALAMETT PLUS‬‬

‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية ‪.‬‬ ‫صندوق مشترك للتص ّرف في األوراق المالية ‪.‬‬

‫أهم المؤشرات‬ ‫أهم المؤشرات‬

‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪19.262‬‬ ‫‪21.026‬‬ ‫‪21.747‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬ ‫‪11.204‬‬ ‫‪11.913‬‬ ‫‪7.741‬‬ ‫رأس املال (املتغير) (باأللف دينار)‬
‫‪666‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪806‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬ ‫‪400‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪357‬‬ ‫صافي األرباح (باأللف دينار)‬
‫‪12,245‬‬ ‫‪11,840‬‬ ‫‪11,299‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬ ‫‪10,515‬‬ ‫‪10,536‬‬ ‫‪10,494‬‬ ‫قيمة التصفية (بالدينار)‬
‫‪1.627.150‬‬ ‫‪1.837.198‬‬ ‫‪2.015.318‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫‪1.107.380‬‬ ‫‪1.174.267‬‬ ‫‪767.334‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬ ‫عائد السهم ‪ :‬صافي األرباح‪/‬‬
‫‪0,409‬‬ ‫‪0,541‬‬ ‫‪0,400‬‬ ‫‪0,361‬‬ ‫‪0,390‬‬ ‫‪0,465‬‬
‫عدد األسهم (بالدينار)‬ ‫عدد األسهم (بالدينار)‬
‫‪0,397‬‬ ‫‪0,370‬‬ ‫‪0,390‬‬ ‫ربحية السهم (بالدينار)‬

‫‪103‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪102‬‬
 ‫المجمعة‬
‫ّ‬ ‫تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية‬

‫شركة خبرة في المحاسبة مرسمة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين ‪ -‬تونس‬ ‫أم س إرنست ويونغ‬
‫‪ ،9‬ساحة إبن حفص ‪ -‬ميتيال فيل ‪ 1002‬تونس‬ ‫شركة مسجلة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين بالبالد التونسية‬
‫الهاتف ‪ - 71 282 730 :‬الفاكس ‪71 289 827 :‬‬ ‫شارع األرض ‪ -‬المركز العمراني الشمالي ‪ 1003 -‬تونس‬
‫الهاتف ‪ - 70 749 111 :‬الفاكس ‪70 749 045 :‬‬

‫المحتوى‬

‫صفحة‬
‫‪107‬‬
‫‪109‬‬
‫‪ .I‬تقرير مراقبي احلسابات‬
‫‪ .II‬القوائم املالية املج ّمعة‬
‫البنك العربـــــي لتونس‬
‫تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية المجمعة‬
‫للسنة المحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر‪2011‬‬

‫جوان ‪2012‬‬

‫‪105‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪104‬‬
 ‫شركة خبرة في المحاسبة مرسمة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين ‪ -‬تونس‬ ‫أم س إرنست ويونغ‬
‫‪ ،9‬ساحة إبن حفص ‪ -‬ميتيال فيل ‪ 1002‬تونس‬ ‫شركة مسجلة بجدول هيئة الخبراء المحاسبين بالبالد التونسية‬
‫الهاتف ‪ - 71 282 730 :‬الفاكس ‪71 289 827 :‬‬ ‫شلرع األرض ‪ -‬المركز العمراني الشمالي ‪ 1003 -‬تونس‬
‫الهاتف ‪ - 70 749 111 :‬الفاكس ‪70 749 045 :‬‬

‫البنك العربـــــي لتونس‬

‫تقرير مراقبي الحسابات‬
‫السنةالمحاسبية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫السادة مساهمي البنك العربي لتونس‪،‬‬

‫تنفيذا لمه ّمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف جلستكم العـا ّمة العاد ّية المنعقدة بتاريخ ‪ 23‬ماي ‪ ،2009‬نق ّدم لكم فيما يلي التقرير‬
‫لمراقبة القوائم المال ّيةالمج ّمعة للبنك العربي لتونس للسنة المحاسب ّية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬المصاحبة لهـذا التقرير وكذلك نتائج‬
‫ينص عليها القانون والمعايير المهن ّية‪.‬‬
‫الخاصة كما ّ‬
‫ّ‬ ‫الفحوص‬

‫‪ – I‬التقرير على القوائم المالية المجمعة‬

‫لقد د ّققنا القوائم المال ّية المج ّمعة للبنك العربـي لتونس للـسنة المـحاسب ّية المختومة في ‪ 31‬ديسمبـر ‪ .2011‬تشمل هذه القوائم المالية على‬
‫الموازنة و جدول التعهدات خارج الموازنة‪ ،‬قائمة النتائج و جدول التدفقات النقد ّية‪ ،‬و كذلك ملخص من المبادئ والطرق المحاسبية و إيضاحات‬
‫اخرى حول القوائم المال ّية‪ .‬تظهر هذه القوائم المالية أموال ذاتية موجبة تبلغ ‪ 798 449‬ألف دينار بما فيها نتيجة السنة المحاسبية بمبلغ‬
‫‪ 34 869‬ألف دينار‪.‬‬

‫‪ .1‬مسؤولية هياكل تسيير الشركة‬

‫إنّ إعداد هذه القوائم المال ّية المج ّمعة طبقا لنظام المحاسبة للمؤسسات هو من مسؤولية هياكل تسيير الشركة ومجلس إدارتها‪ ،‬تشمل هذه‬
‫المسؤولية وضع ومتابعة نظام للمراقبة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم قوائم مالية صادقة وخالية من إخالالت ها ّمة نسبيا سواءا كانت ناتجة‬
‫عن غش أو عن أخطاء‪ .‬كما تشمل كذلك تحديد تقديرات معقولة طبقا للظروف‪.‬‬

‫‪ .2‬مسؤولية مراقبي الحسابات‬

‫تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم الماليةالمج ّمعة استنادا إلى أعمال التدقيق‪.‬‬
‫لقد ت ّم تدقيقنا وفقا للمعايير المهنية المتعارف عليها في البالد التونسية والتي تتطلب منا االمتثال لقواعد أخالقيات المهنة وتخطيط و تنفيذ‬
‫أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأنّ القوائم الماليةالمج ّمعة خالية من إخالالت ها ّمة نسبيا‪.‬‬

‫‪107‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪106‬‬
 ‫إنّ تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على األدلة المؤ ّيدة للمبالغ واإلفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية‪ .‬يرتكز إختيار‬
‫هذه اإلجراءات وتقييم احتمال وجود إخالالت ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام المراقبة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم‬
‫القوائم الماليةالمج ّمعة مما يم ّكنه من تحديد إجراءات التدقيق المالئمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول فاعل ّية هذا النظام‪.‬‬
‫كما تشتمل إجراءات التدقيق أيضا على تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها اإلدارة وكذلك تقييم العرض الشامل‬
‫للقوائم المالية كك ّل‪.‬‬
‫ونعتقد أنّ اإلجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقوال يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية المج ّمعة‪.‬‬

‫‪ .3‬الرأي على القوائم الماليةالمجمعة‬

‫وفي رأينا فإنّ القوائم المالية المج ّمعة سليمة وصادقة وتع ّبر بصورة وف ّية لك ّل ما هو هام نسبيا عن الوضعية المالية للمج ّمع وعن نتائج أعماله وتدفقاته‬
‫النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬طبقا للمبادئ المحاسب ّية المتفق عليها عموما بالبالد التونس ّية ‪.‬‬

‫‪ .4‬مالحظة‬

‫نلفت االنتباه إلى النقاط التالية ‪:‬‬

‫‪ -‬عمال بالتراتيب المنصوص عليها مؤخرا ضمن مناشير‪ ‬البنك المركزي‪ ‬التونسي‪ ‬عدد ‪ 2011-04‬بتاريخ ‪ 12‬افريل ‪ 2011‬والمنشور‬
‫عدد ‪ 2012-20‬بتاريخ ‪ 11‬جانفي ‪ 2012‬والمذكرة‪ ‬عدد ‪ 2012-08‬بتاريخ ‪ 2‬مارس ‪ ،2012‬عرفت قواعد التصنيف و احتساب‬
‫المجمعة‬
‫ّ‬ ‫القوائم المالية‬ ‫المدخرات و الفوائد المؤجلة على الحرفاء تغيرات مقارنة بالقواعد التي تم تطبيقها خالل السنوات الفارطة‪ ،‬حيث أنه ‪:‬‬
‫المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪ -‬تم تصنيف بعض الحرفاء ضمن االصول المجمدة‪ ،‬في حين أنه كان من المفروض تصنيفها ضمن األصول الغير مجدية عمال بالقواعد‬
‫المعتادة‪ .‬في هذا اإلطار تم تخصيص فوائد سنة ‪ 2011‬التي تم تأجيلها بمبلغ ‪ 1 872‬ألف دينار (مثلما تم التنصيص عليه صفحة ‪11‬‬
‫صفحة‬ ‫ضمن الفقرة «تصنيف القروض»)؛‬
‫‪ -‬تم تكوين مدخرات جماعية بقيمة ‪ 11 281‬ألف دينار لتغطية المخاطر الكامنة على التعهدات المصنفة «‪ »0‬و «‪ .»1‬و قد تم إحتساب هذا المبلغ وفقا‬
‫‪110‬‬ ‫املوازنة املج ّمعة‬ ‫للطريقة المعتمدة من طرف الشركة األم « البنك العربي لتونس» و المبينة في الصفحة ‪ 11‬من الفقرة « مدخرات جماعية»‪.‬‬
‫‪111‬‬ ‫جدول التعهدات خارج املوازنة املج ّمع‬
‫ال يشمل رأينا حول القوائم المالية تحفظا تجاه هذه النقطة‪.‬‬
‫‪112‬‬ ‫قائمة النتائج املج ّمعة‬
‫‪113‬‬ ‫جدول التدفقات النقدية املج ّمع‬ ‫‪ – II‬الفحوص الخاصة‬
‫‪114‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم املالية املج ّمعة‬
‫الخاصة كما ينص عليها القانون والمعايير المهن ّية ‪.‬‬
‫ّ‬ ‫لقد قمنا بأعمال الفحوص‬
‫السنوي لنشاط المج ّمع لسنة ‪2011‬‬
‫واعتمادا على فحوصنا‪ ،‬فإنّه ليس لدينا مالحظات حول أمانة المعلومات المال ّية الواردة بالتقرير ّ‬
‫ومطابقتها مع القوائم المال ّية المج ّمعة‪.‬‬

‫تونس في ‪ 25‬جوان ‪2012‬‬

‫العامة للتدقيق و اإلستشارة‬ ‫أ م س إرنست و يونغ‬

‫شهاب الغانمي‬ ‫نور الدين الحاجي‬

‫‪109‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪108‬‬
 ‫جدول التعهدات خارج الموازنة المجمعة‬ ‫الموازنة المجمعة‬
‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬ ‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬

‫األصول‬
‫اخلصوم احملتملة‬
‫خزانة وأموال لدى البنك املركزي و مركز الصكوك البريدية‬
‫‪108 122‬‬ ‫‪45 423‬‬ ‫‪1‬‬
‫و اخلزينة العامة للبالد التونسية‬
‫‪637 230‬‬ ‫‪276 203‬‬ ‫ضمانات و كفاالت مقدمة‬
‫‪572 406‬‬ ‫‪515 736‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مستحقات على املؤسسات البنكية و املالية‬
‫‪010 230‬‬ ‫‪127 438‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬
‫‪2 253 826‬‬ ‫‪2 329 848‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مستحقات على احلرفاء‬
‫‪647 460‬‬ ‫‪403 641‬‬ ‫مجموع الخصوم المحتملة‬ ‫‪806 725‬‬ ‫‪1 079 111‬‬ ‫‪4‬‬ ‫محفظة السندات التجارية‬

‫‪162 629‬‬ ‫‪216 661‬‬ ‫‪5‬‬ ‫محفظة االستثمار‬

‫‪51 138‬‬ ‫‪70 090‬‬ ‫‪6‬‬ ‫سندات التقييم باملعادلة‬

‫التعهدات املقدمة‬
‫‪63 398‬‬ ‫‪65 533‬‬ ‫‪7‬‬ ‫أصول ثابتة‬
‫‪029 351‬‬ ‫‪959 344‬‬ ‫تعهدات التمويل املقدمة‬ ‫‪37 660‬‬ ‫‪39 792‬‬ ‫‪8‬‬ ‫أصول أخرى‬

‫‪368 4‬‬ ‫‪793 2‬‬ ‫تعهدات السندات‬ ‫‪4 055 904‬‬ ‫‪4 326 194‬‬ ‫مجموع األصول‬

‫‪397 355‬‬ ‫‪752 347‬‬ ‫مجموع التعهدات المقدمة‬

‫اخلصوم‬

‫‪524 377‬‬ ‫‪466 681‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ودائع و أموال املؤسسات البنكية و املالية‬
‫التعهدات املقبولة‬ ‫‪2 891 717‬‬ ‫‪3 213 085‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ودائع و أموال احلرفاء‬

‫‪486 632‬‬ ‫‪921 756‬‬ ‫ضمانات مقبولة‬ ‫‪194 066‬‬ ‫‪199 115‬‬ ‫‪11‬‬ ‫اقتراضات و موارد خصوصية‬

‫‪26 015‬‬ ‫‪29 759‬‬ ‫‪12‬‬ ‫خصوم أخرى‬

‫‪3 636 175‬‬ ‫‪3 908 640‬‬ ‫مجموع الخصوم‬

‫‪13‬‬ ‫األموال الذاتية‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫رأس املال‬

‫‪260 028‬‬ ‫‪314 929‬‬ ‫احتياطات املج ّمع‬

‫‪56 401‬‬ ‫‪34 869‬‬ ‫نتيجة السنة احملاسبية املج ّمعة‬

‫‪416 429‬‬ ‫‪449 798‬‬ ‫مجموع األموال الذاتية‬

‫‪2 548‬‬ ‫‪2 767‬‬ ‫حصة األقلية في اإلحتياطيات‬

‫‪753‬‬ ‫‪989‬‬ ‫حصة األقلية في النتيجة احملاسبية‬

‫‪4 055 904‬‬ ‫‪4 326 194‬‬ ‫مجموع الخصوم و األموال الذاتية‬

‫‪111‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪110‬‬
 ‫جدول التدفقات النقدية المجمع‬ ‫قائمة النتائج المجمعة‬
‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫السنة المحسابية المختومة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬ ‫(الوحدة ‪ 1000‬دينار)‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫إيضاحات‬

‫أنشطة االستغالل‬ ‫إيرادات االستغالل البنكي‬

‫‪134 166‬‬ ‫‪145 287‬‬ ‫‪14‬‬ ‫فوائد و مداخيل مماثلة‬
‫‪371 282‬‬ ‫‪338 949‬‬ ‫ايرادات االستغالل البنكي املقبوضة (خارج مداخيل محفظة االستثمار)‬
‫‪33 694‬‬ ‫‪33 481‬‬ ‫‪15‬‬ ‫عموالت دائنة‬
‫)‪(210 483‬‬ ‫)‪(199 944‬‬ ‫أعباء االستغالل البنكي املدفوعة‬
‫‪68 589‬‬ ‫‪62 973‬‬ ‫‪16‬‬ ‫مرابيح محفظة السندات التجارية و العمليات املالية‬
‫‪30 399‬‬ ‫)‪(39 493‬‬ ‫ودائع ‪ /‬سحوبات لدى املؤسسات البنكية و املالية األخرى‬ ‫‪7 075‬‬ ‫‪10 170‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مداخيل محفظة االستثمار‬
‫)‪(621 545‬‬ ‫)‪(105 477‬‬ ‫قروض و تسبقات ‪ /‬سداد قروض و تسبقات ممنوحة للحرفاء‬ ‫‪243 524‬‬ ‫‪251 911‬‬ ‫مجموع ايرادات االستغالل البنكي‬

‫)‪(136 601‬‬ ‫‪353145‬‬ ‫ودائع ‪ /‬سحوبات احلرفاء‬

‫أعباء االستغالل البنكي‬
‫‪29 678‬‬ ‫)‪(257 123‬‬ ‫سندات التوظيف‬
‫‪94 054‬‬ ‫‪100 438‬‬ ‫‪18‬‬ ‫فوائد مدنية و أعباء مماثلة‬
‫)‪(34 101‬‬ ‫)‪(41 453‬‬ ‫مبالغ مسددة لألعوان و دائنون آخرون‬
‫‪4 578‬‬ ‫‪3 803‬‬ ‫عموالت مدنية‬
‫)‪(28 019‬‬ ‫)‪(35 492‬‬ ‫تدفقات نقدية أخرى متأتية من أنشطة االستغالل‬
‫‪98 632‬‬ ‫‪104 241‬‬ ‫مجموع أعباء االستغالل البنكي‬
‫)‪(392‬‬ ‫)‪(2 814‬‬ ‫األداءات املدفوعة على األرباح‬
‫)‪(599 782‬‬ ‫‪10 298‬‬ ‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة االستثمار‬
‫‪144 892‬‬ ‫‪147 670‬‬ ‫الناجت البنكي الصافي‬
‫مخصصات املدخرات و نتيجة تصحيح قيم املستحقات‬
‫)‪(18 193‬‬ ‫)‪(32 902‬‬ ‫‪19‬‬
‫أنشطة االستثمار‬ ‫و عناصر خارج املوازنة و اخلصوم‬

‫‪5 020‬‬ ‫‪9 383‬‬ ‫فوائد و حصص أرباح مقبوضة على محفظة االستثمار‬ ‫)‪(1 006‬‬ ‫)‪(1 956‬‬ ‫‪20‬‬ ‫مخصصات املدخرات و نتيجة تصحيح قيم محفظة االستثمار‬

‫)‪(63 410‬‬ ‫)‪(57 618‬‬ ‫إقتناء ‪ /‬تفويت في محفظة االستثمار‬ ‫‪4 160‬‬ ‫‪3 296‬‬ ‫حصة املؤسسات التي تدرج بطريقة املعادلة في النتائج‬

‫)‪(10 906‬‬ ‫)‪(8 148‬‬ ‫إقتناء ‪ /‬تفويت في أصول ثابتة‬ ‫‪106‬‬ ‫‪92‬‬ ‫ايرادات استغالل اخرى‬

‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة االستثمار‬ ‫)‪(37 119‬‬ ‫)‪(44 046‬‬ ‫مصاريف االعوان‬
‫)‪(69 296‬‬ ‫)‪(56 383‬‬
‫)‪(24 485‬‬ ‫)‪(24 126‬‬ ‫اعباء االستغالل العامة‬
‫)‪(10 318‬‬ ‫)‪(10 479‬‬ ‫مخصصات استهالكات و مدخرات االصول الثابتة‬
‫أنشطة التمويل‬
‫‪67 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إصدار أسهم‬
‫‪58 037‬‬ ‫‪37 548‬‬ ‫نتيجة االستغالل‬
‫)‪(2 251‬‬ ‫)‪(2 251‬‬ ‫إصدار إقتراضات‬
‫‪875‬‬ ‫‪286‬‬ ‫رصيد ربح ‪ /‬خسارة على عناصر عادية‬
‫‪18 158‬‬ ‫)‪(41 930‬‬ ‫إرتفاع ‪ /‬إنخفاض املوارد اخلصوصية‬
‫)‪(1 758‬‬ ‫)‪(1 977‬‬ ‫االداء على األرباح‬
‫)‪(15 319‬‬ ‫)‪(17 492‬‬ ‫حصص أرباح مدفوعة‬
‫‪68 088‬‬ ‫)‪(61 673‬‬ ‫التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل‬
‫‪57 154‬‬ ‫‪35 858‬‬ ‫نتيجة األنشطة العادية‬
‫‪52‬‬ ‫‪122‬‬ ‫انعكاسات تقلبات أسعار الصرف على السيول و ما يعادل السيولة‬
‫)‪(600 938‬‬ ‫)‪(107 636‬‬ ‫التغيير الصافي في السيول أو ما يعادلها خالل الفترة احملاسبية‬ ‫‪57 154‬‬ ‫‪35 858‬‬ ‫النتيجة الصافية‬
‫‪707 547‬‬ ‫‪106 609‬‬ ‫السيولة و ما يعادل السيول في بداية الفترةاحملاسبية‬ ‫‪753‬‬ ‫‪989‬‬ ‫حصة االقلية‬
‫‪106 609‬‬ ‫)‪(1 027‬‬ ‫‪21‬‬ ‫السيول و ما يعادل السيول في نهاية الفترة المحاسبية‬ ‫‪56 401‬‬ ‫‪34 869‬‬ ‫النتيجة الصافية للمجمع‬

‫‪113‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪112‬‬
 ‫‪ .3‬أسس القيس و المبادئ المحاسبية المعتمدة‪.‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية المجمعة‬

‫وقع إعداد القوائم المالية للبنـك العربي لتـونـس على أسـاس مـقاييس تكلفة االقتناء و الملك ّية‪.‬‬ ‫‪ .1‬مرجعية إعداد القوائم المالية المجمعة‪.‬‬
‫تتلّخـص المقاييس المحاسبية األكثر أهم ّية كما يلي‪:‬‬
‫وقع إعداد و ضبط القوائم المالية للبنك طبقا للمبادئ المحاسبية المعتمدة عموما بالبالد التونسية و خاصة المعايير القطاعية للمؤسسات‬
‫البنكية (من م م ‪ 21‬الى ‪ ) 25‬و المعايير المحاسبية المتعلقة بالقوائم المالية المجمعة ( من مم ‪ 35‬إلى م م ‪ )37‬و قواعد البنك المركزي‬
‫‪ .1.3‬قاعدة اإلقرار بالمداخيل‬ ‫التونسي و خاصة المنشور عدد ‪ 24/91‬المؤرخ في ‪ 91/12/17‬و المنشور عدد ‪ 08/93‬المؤرخ في ‪ 93/07/30‬و المنشور عدد ‪04/99‬‬
‫يقع اإلقرار بالمداخيل المرتبطة بالتعهدات بطريقة تمكن من ربطها بسنة استحقاقها إال إذا كان تحصيلها الفعلي غير متأكد بصفة معقولة‪.‬‬ ‫المؤرخ في ‪ 2011/04/12‬و المنشور عدد ‪ 2011‬المؤرخ في ‪ 2011/04/12‬و المنشور عدد ‪ 02-2012‬المؤرخ في ‪.2012/01/11‬‬

‫‪ -‬ربط الفوائد ‪:‬‬ ‫‪ .2‬مجال و طرق التجميع‪.‬‬

‫يقع اإلقرار بالفوائد كلما أصبحت مستحقة و وفقا للزمن المنقضي و الرصيد المتبقي عند بداية كل فترة محاسبية‪.‬‬
‫هذه القاعدة تنطبق على جميع الفوائد التعاقدية التي تغطي الفوائد المنصوص عليها في جدول السداد و الفوائد على الدفوعات المتأخرة‪.‬‬ ‫‪ .1.2‬مجال التجميع‬
‫يتكون مجال القوائم المالية المجمعة من ‪:‬‬
‫‪ -‬الشركة األم ‪ :‬البنك العربي لتونس‪.‬‬
‫‪ -‬الفوائد المعلقة ‪:‬‬
‫‪ -‬المؤسسات الشريكة ‪ :‬و هي المؤسسات التي يمارس عليها البنك تأثيرا ملحوظا‪.‬‬
‫تدرج ضمن هذا الحساب الفوائد التي تبين أن استردادها غير مؤكد عند القيام بتقييم األصول و تغطية المخاطر‪.‬‬ ‫‪ -‬الشركات التابعة‪ :‬وهي المؤسسات التي يمارس عليها البنك رقابة حصرية‪.‬‬
‫و قد قام البنك بتعليق الفوائد على أساس الفصل ‪ 9‬من منشور البنك المركزي عدد ‪.24-91‬‬
‫‪ .2.2‬طرق التجميع‬
‫‪ -‬العموالت ‪:‬‬ ‫‪ -‬التجميع التام ‪:‬‬
‫يقع اإلقرار بالعموالت عندما يتم إسداء الخدمة‪ ،‬و كلما أصبحت مستحقة طيلة الفترة التي يغطيها التعهد أو طيلة فترة تحقيق االعتماد‪.‬‬ ‫يتم اعتماد هذه الطريقة بالنسبة للشركات التي يمارس عليها البنك العربي لتونس رقابة حصرية‪ .‬تتطلب هذه الطريقة تعويض كلفة اقتناء سندات‬
‫المساهمة التي يمتلكها البنك في الشركات التابعة بجملة عناصر األصول و الخصوم لهذه الشركات مع إبراز حقوق األقلية في األموال الذاتية و النتيجة‪.‬‬
‫‪ .3.2‬قواعد إقرار مخصصات المدخرات‬ ‫‪ -‬التقييم بالمعادلة ‪:‬‬
‫تتطلب هذه الطريقة تقييد المساهمة مبدئيا بسعر التكلفة ثم الترفيع أو التخفيض في قيمة المساهمة لألخذ بعين االعتبار حصة المستثمر في نتائج المؤسسة‬
‫في القوائم المالية المختومة في ‪ ،2011/12/31‬وقع تقييم المستحقات طبقا لقواعد البنك المركزي التونسي و خاصة المنشور عدد ‪24/91‬‬
‫المملوكة بعد تاريخ االقتناء‪ .‬و يقع تطبيق هذه الطريقة على المؤسسات التي يمارس عليها تأثيرا ملحوظا من قبل البنك‪.‬‬
‫المؤرخ في ‪ 91/12/17‬و المنشور عدد ‪ 08/93‬المؤرخ في ‪ 93/07/30‬و المنشور عدد ‪ 04/99‬المؤرخ في ‪ 1999/03/19‬و المنشور‬ ‫و يحوصل الجدول التالي مجال و طرق التجميع التي وقع استعمالها إلعداد القوائم المالية المجمعة لمجمع البنك العربي لتونس خالل سنة ‪: 2011‬‬
‫عدد ‪ 12-2001‬المؤرخ في ‪ 2001/05/04‬و المنشور عدد ‪ 04-2011‬المؤرخ في ‪ 2011/04/12‬و المنشور عدد ‪ 02-2012‬المؤرخ‬
‫في ‪.2012/01/11‬‬ ‫احلصة‬ ‫طريقة التجميع‬ ‫الصفة‬ ‫القظاع‬ ‫املؤسسة‬
‫‪99.98%‬‬ ‫جتميع تام‬ ‫األ ّم‬ ‫املالي‬ ‫البنك العربي لتونس (الشركة األم)‬
‫‪ -‬تصنيف القروض ورصد المخصصات ‪:‬‬ ‫‪32.65%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬
‫‪30,76%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫شركة االستثمار العربي لتونس‬
‫> تصنيف القروض ‪:‬‬ ‫‪43,24%‬‬ ‫جتميع تام‬ ‫فرع‬ ‫املالي‬ ‫الشركة العربية للتنمية بتونس‬

‫المخصصات الالزمة يتم تصنيف التعهدات طبقا ألحكام منشور البنك المركزي التونسي عدد ‪ 24‬لسنة ‪ 1991‬حسب المخاطر المتعلقة‬ ‫ّ‬ ‫لتقدير‬ ‫‪33.07%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫املستشارون املاليون العرب‬
‫‪11,89%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫احتاد الفكتورينق‬
‫بها كما يلي ‪:‬‬
‫‪22,27%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫الشركة العربية سيكاف‬
‫مخاطر عادية (صنف أ)‬
‫‪10,86%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫سندات سيكاف‬
‫خاصة (صنف ب‪)1‬‬ ‫مخاطر تتطلّب متابعة ّ‬ ‫‪1,45%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫شركة السيولة «أكسيس»‬
‫مخاطر مشكوك في استخالصها في اآلجال (صنف ب‪)2‬‬ ‫‪0,78%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫شركة صيانة رأس املال «أكسيس»‬
‫مخاطر يصعب استرجاعها كل ّيا في اآلجال (صنف ب‪)3‬‬ ‫‪28,20%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫إيرادات ‪20‬‬
‫مخاطر ذات مخاطرة شبه ميئوس من استخالصها (صنف ب‪)4‬‬ ‫‪21,20%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫إيرادات ‪50‬‬
‫ويتم تحديد مبالغ المخصصات الالزمة طبقا للنسب المحددة لكل صنف من التعهدات طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي المذكور أعاله‬ ‫‪16,58%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫إيرادات ‪100‬‬
‫بعد طرح الضمانات وتتمثل نسب المخصصات في ‪:‬‬ ‫‪31,52%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫إيرادات حساب اال ّدخار في األسهم‬
‫‪ % 20 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪2‬‬ ‫‪15,08%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫سالمات أوائل‬

‫‪ % 50 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪3‬‬ ‫‪59,79%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫املالي‬ ‫سالمات رسملة‬
‫‪25,49%‬‬ ‫املعادلة‬ ‫شريكة‬ ‫التجاري‬ ‫شركة توزيع املعدات اإلعالمية (‪)CODIS‬‬
‫‪ % 100 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪4‬‬

‫‪115‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪114‬‬
 ‫> محفظة سندات التوظـيف‪:‬‬
‫‪ -‬سندات االستثمار‪ :‬و هي السندات المقتناة من طرف البنك بنية حازمة في مسكها مبدئيا لغاية حلول أجلها و أن تمتلك الوسائل الكافية‬
‫لتحقيق هذه النية‪.‬‬
‫‪ -‬سندات المساهمة ‪ :‬األسهم و السندات ذات الدخل المتغير التي تمسك لغاية تحقيق مردود كاف على مدة طويلة‪ ،‬أوالتي تمكن من متابعة‬
‫العالقات البنكية مع الشركة المصدرة‪.‬‬
‫تقييم السندات‬
‫‪ -‬تقيد السندات بتـاريخ و تكلفة اقتنائها‪.‬‬
‫‪ -‬عند كل إقفال محاسبي‪ ،‬يقع تقييم السندات حسب سعر السوق بالنسبة للسندات المدرجة في السوق المالية وحسب القيمة الصحيحة‬
‫بالنسبة للسندات األخرى‪ .‬وتحدد القيمة الصحيحة باعتماد تباعا حسب توفر المعلومات سعر أخر عملية بيع و صافي األصول المعاد تقييمها‬
‫و القيمة المحاسبية‪.‬‬
‫‪ -‬ينتج عن ناقص القيمة الكامن و المنجر عن الفرق بين القيمة المحاسبية و سعر السوق أو القيمة الصحيحة للسندات تكوين مدخرات‬
‫النخفاض القيمة غير أنه ال يتم اإلقرار بفائض القيمة الكامن ضمن النتائج‪.‬‬
‫وتم تحديد هذه المدخرات إستنادا إلى القواعد التي توفرها المذكرة إلى مؤسسات القرض عدد ‪ 8‬لسنة ‪ 2012‬المؤرخة في ‪ 2‬مارس ‪.2012‬‬
‫مداخيل محفظة السندات‬
‫‪ -‬يقع اإلقرار بمداخيل السندات ضمن النتائج مباشرة عند االقتناء حتى و إن لم يقع تحصيلها‪.‬‬
‫‪ -‬تقيد حصص األرباح في اإليرادات حالما يحصل الحق في حصص األرباح (قرار توزيع األرباح من طرف الجلسة العامة العادية للشركة المصدرة)‪.‬‬
‫‪ -‬تعتبر الفوائد المستحقة على األذون و الرقاع في تاريخ اإلقفال المحاسبي إيرادات مستحقة و تقيد ضمن اإليرادات‪.‬‬
‫‪ .4.3‬قواعد تحويل العمليات بالعملة األجنبية و إعادة التقييم و اإلقرار بنتائج الصرف‪.‬‬
‫ألغراض احتساب نسبة التحويل‪ ،‬استبعد البنك التعهدات للعالقات المتصلة بعائلة الرئيس السابق بما أن تصنيف هذه التعهدات يعتبر عنصرا‬
‫‪ -‬قواعد التحويل ‪ :‬يتم تحويل األعباء و اإليرادات المدونة بالعملة األجنبية إلى الدينار التونسي على أساس سعر الصرف بالحاضر المعمول‬
‫به في تاريخ اإلقرار بها‪.‬‬
‫‪ -‬يتم في كل إقفال محاسبي تحويل عناصر األصول و عناصر الخصوم و عناصر خارج الموازنة على أساس معدل سعر الصرف شراء‬
‫و بيع يوم إقفال الوضعية‪.‬‬
‫‪ -‬اإلقرار بنتيجة الصرف ‪ :‬يتم عند كل إقفال محاسبي اإلقرار ضمن نتيجة الفترة المعنية بالفرق بين عناصر األصول و عناصر الخصوم‬
‫و عناصر خارج الموازنة من جهة و المبالغ الموافقة لها في حسابات مقابل قيمة وضعية الصرف من جهة أخرى‪.‬‬
‫‪ .5.3‬األصول الثابتة‪.‬‬
‫تقيد األصول الثابتة المادية حسب تكلفة االقتناء دون إعـتبار األداء على القيمة المضـافة ‪ ،‬و يتم احتساب االستهالك بطريقة االستهالك‬
‫المتساوي األقساط‪.‬‬
‫خالفا لهذه القاعدة وقع إعادة تقييم المقر االجتماعي للبنك خالل السنة المحـاسبية ‪ 2000‬و نتج عن ذلك تسجيل ضمن األموال الذاتية‬
‫احتياطيات ذات نظام خاص بمبلغ ‪ 4219‬ألف دينار‪.‬‬
‫تـ ّوزع األقـساط المعمـول بـهـا كـما يـلي‪:‬‬
‫مباني و عقــارات ‪%2‬‬
‫مباني خارجة عن االستغالل ‪%10‬‬
‫معدات مكتبية ‪%10‬‬
‫معدات نقل ‪%20‬‬
‫معدات إعالمية ‪%20‬‬
‫معدات الوقاية و الخزانات الحديدية ‪%5‬‬
‫برامج‪ ‬معلوماتية ‪%20‬‬
‫لوحات فنية ‪%10‬‬
‫تركيب و تهيئة األجهزة و المعدات ‪%10‬‬
‫‪117‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬
‫> رصد المخصصات‬
‫مدخرات خاصة‬
‫ويتم تحديد مبالغ المخصصات الالزمة طبقا للنسب المحددة لكل صنف من التعهدات طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي المذكور أعاله‬
‫بعد طرح الضمانات وتتمثل نسب المخصصات في ‪:‬‬
‫‪ % 20 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪2‬‬
‫‪ % 50 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪3‬‬
‫‪ % 100 -‬من قيمة المخاطر المتبقية بالنسبة للديون المدرجة بالصنف ‪4‬‬
‫مدخرات جماعية‬
‫وفقا ألحكام منشور البنك المركزي الى مؤسسات القرض عدد ‪ 2‬لسنة ‪ 2012‬المؤرخ في ‪ 11‬جانفي ‪ 2102‬قام البنك بتكوين مدخرات ذات‬
‫صبغة عامة تسمى «مدخرات جماعية» بقيمة ‪ 11 281‬ألف دينار تخصم من النتائج بعنوان سنة ‪ 2011‬لتغطية المخاطر الكامنة على التعهدات‬
‫الجارية (صنف أ) و تلك التي تستوجب متابعة خاصة (صنف ‪ )1‬على معنى الفصل ‪ 8‬من المنشور عدد ‪ 24‬لسنة ‪.1991‬‬
‫وكانت المنهجية التي اعتمدها البنك كاألتي‪:‬‬
‫‪ -‬الجمع بين التعهدات المصنفة ‪ 0‬و ‪ 1‬إلى مجموعات متجانسة وفقا لنوعية المدين والقطاع ؛‬
‫‪ -‬احتساب نسبة تحويل متوسطية​​لكل مجموعة و التي تساوي قيمة المخاطر اإلضافية لتلك المجموعة في سنة (أ) قاسم مجموع التعهدات المصنفة‬
‫‪ 0‬و ‪ 1‬لتلك المجموعة في سنة (أ‪ ،)1-‬وقد أحتسبت معدالت التحويل المتوسطة​​على الفترة المتراوحة بين ‪ 2008‬و ‪.2011‬‬
‫طارئا يمكن أن يغيرالتقدير‪.‬‬
‫‪ -‬تحديد عامل تحجيم من قبل مجموعة مما يعكس ازدياد المخاطر في سنة ‪ .2011‬يحتسب هذا العامل بإقتسام المستحقات المصنفة ‪ 0‬و ‪1‬‬
‫و المدفوعة و المجمعة بالنسبة لمجموعة معينة ‪ 2011‬على نفس النسبة في ‪ .2010‬هذا العامل ال يمكن أن يكون أقل من ‪.1‬‬
‫من أجل حذف التحيزات التي قد تؤثر في تحديد عامل التحجيم ‪ ،‬إعتبر البنك التغييرات التالية‪:‬‬
‫‪ -‬عدم إدراج المستحقات الغير مدفوعة بمجموعة من الشركات التي خضعت إلستخالص في سنة ‪.2012‬‬
‫‪ -‬تمت جدولة القروض وفق أحكام منشور عدد ‪ 4‬لسنة ‪ 2011‬في حدود األقساط غير المدفوعة فقط‪.‬‬
‫‪ -‬تطبيق الحد األدنى من معدالت التخصيص وفقا ألحكام منشور البنك المركزي الى مؤسسات القرض عدد ‪ 08‬لسنة ‪.2012‬‬
‫> تخصيص الفوائد‪:‬‬
‫خصصت الفوائد التي تم تأجيلها بمبلغ جملي ‪ 1872‬وفق أحكام منشور عدد ‪ 04‬لسنة ‪.2011‬‬
‫> تصنيف التعهدات ‪:‬‬
‫ال تؤدي جدولة القروض وفق أحكام المنشور عدد ‪ 04‬لسنة ‪ 2011‬إلى تصنيف المؤسسات المعنية صنف ‪ 2‬أو ‪ 3‬أو ‪ 4‬على معنى منشور‬
‫عدد ‪ 24‬لسنة ‪ 1991‬و ال إلى مراجعة التصنيف المسند إلى المؤسسة من قبل البنك في ديسمبر‪2010‬‬
‫و قد شملت جدولة القروض ‪ 59‬عميل بمبلغ جملي قدره ‪ 119 100‬ألف دينار‪.‬‬
‫‪ .3.3‬قواعد ترتيب و تقييم السندات و إقرار المداخيل التابعة لها‪.‬‬
‫ترتيب السندات‬
‫تتكون محفظة السندات من‪:‬‬
‫> محفظة السندات التجـار ّية ‪:‬‬
‫‪ -‬سندات المتاجرة‪ :‬السندات المقتناة بنية مسكها ألجل قصير جدا و التي تكون مبادالتها ضمن سوق منظمة و سائلة‪.‬‬
‫‪ -‬سندات التوظيف‪ :‬السندات المقتناة بنية مسكها ألجل قصير يفوق ثالث أشهر‪.‬‬
‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪116‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 2‬تركيبة المستحقات على المؤسسات البنكية و المالية‬ ‫‪ .4‬القواعد الخاصة بالتجميع ‪.‬‬
‫بلغت المستحقات على المؤسسات البنكية والمالية في نهاية ديسمبر ‪ 2011‬مبلغ‪ 515 736 ‬ألف دينار مقابل ‪  572 406‬ألف دينار في نهاية ديسمبر ‪.2010‬‬
‫‪ .1.4‬حذف األرصدة و العمليات داخل المجمع‪.‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪21 848‬‬ ‫‪27 568‬‬ ‫أرصـدة و إيداعات لدى بنوك‬
‫وقع حذف األرصدة و العمليات داخل المجمع بغاية إلغاء تأثيرها على القوائم المالية المجمعة‪ ،‬و قد شمل الحذف ‪:‬‬
‫‪ -‬الحسابات الجارية بين شركات المجمع‬
‫‪81 884‬‬ ‫‪79 649‬‬ ‫قـروض مع البنك املركزي‬
‫‪ -‬العموالت بين شركات المجمع‬
‫‪5 000‬‬ ‫‪96 000‬‬ ‫قـروض على السوق املالية ما بني البنوك‬ ‫‪ -‬المدخرات المكونة من طرف البنك بعنوان سندات الشركات المنتمية إلى مجال التجميع‬
‫‪386 578‬‬ ‫‪260 220‬‬ ‫قـروض بالعملة األجنبية‬ ‫‪ -‬أرباح األسهم الموزعة من طرف الشركات المجمعة لفائدة البنك العربي لتونس‬
‫‪23 160‬‬ ‫‪29 817‬‬ ‫قـروض على املؤسسات املالية‬
‫‪ .2.4‬معالجة األداء‪.‬‬
‫‪8 750‬‬ ‫‪6 110‬‬ ‫حـسابات جارية لدى املؤسسات املالية‬
‫‪10 350‬‬ ‫‪5 050‬‬ ‫مستحقات أخرى‬ ‫تم إعداد القوائم المالية المجمعة باعتماد طريقة األداء المؤجل‪ .‬و يقع حسب هذه الطريقة األخذ بعين االعتبار االنعكاسات الجبائية المقبلة ‪،‬‬
‫‪551‬‬ ‫‪569‬‬ ‫مـستحقات مرتبطة‬ ‫األكيدة أو المحتملة ‪ ،‬الدائنة أو المدينة‪ ،‬لألحداث و العمليات الماضية أو الجارية‪.‬‬
‫‪34 285‬‬ ‫‪10 753‬‬ ‫قـيم غير مسندة‬
‫و يتم احتساب األداء الدائن المؤجل بالنسبة لكل الفوارق الزمنية التي يمكن طرحها إذا أمكن نظرا ألنه من الممكن تحقيق ربح خاضع لألداء‬
‫المجموع الصافي‬
‫‪572 406‬‬ ‫‪515 736‬‬
‫يمكن أن تطرح منه هذه الفوارق الزمنية‪.‬‬

‫إيضاح ‪ : 3‬مستحقات على الحر فاء‬ ‫كما يتم احتساب األداء المدين المؤجل بالنسبة لكل الفوارق الزمنية المطروحة حاليا و الخاضعة لألداء في المستقبل‪.‬‬
‫بلغت المستحقات على الحرفاء في ‪ 2 329 848 ،2011.12.31‬ألف دينار مقابل ‪ 2 253 826‬ألف دينار في ‪2010-12-31‬‬
‫‪ .5‬إيضاحات تفسيرية‪.‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫( األرقام بألف دينار )‬
‫‪262 366‬‬ ‫‪262 017‬‬ ‫حسابات عادية مدينة‬
‫‪209 289‬‬ ‫‪222 100‬‬ ‫محفظة إسقاط‬ ‫‪ .1.5‬األصول‬
‫‪1 775 135‬‬ ‫‪1 735 991‬‬ ‫قروض احلرفاء لم يحن أجلها‬
‫إيضاح ‪ : 1‬خزانة و أموال لدى البنك المركزي ومركز الصكوك البريدية و الخزينة العامة‬
‫‪131 914‬‬ ‫‪142 270‬‬ ‫مستحقات مشكوك في حتصيلها و متنازع عليها‬
‫بلغت الخزانة و األموال لدى البنك المركزي و مركز الصكوك البريدية و الخزينة العامة في نهاية ديسمبر ‪ 2011‬مبلغ ‪ 45 423‬ألف دينــــــار‬
‫‪19 488‬‬ ‫‪22 330‬‬ ‫إيرادات للتحصيل‬ ‫مقابل ‪ 108 122‬ألف دينار في نهاية ديسمبر ‪: 2010‬‬
‫)‪(3 266‬‬ ‫)‪(2 266‬‬ ‫إيرادات مسجلة مسبقا‬
‫‪11 317‬‬ ‫‪144 667‬‬ ‫مستحقات غير مدفوعة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪2 406 243‬‬ ‫‪2 527 109‬‬ ‫مجموع الخام للقروض المسندة للحر فاء‬
‫‪23 127‬‬ ‫‪22 960‬‬ ‫خزانــة‬
‫‪9 281‬‬ ‫‪4 084‬‬ ‫تسبقات على سندات ألجل‬
‫‪84 947‬‬ ‫‪22 414‬‬ ‫حســاب البنك املركزي اجلاري‬
‫‪1 845‬‬ ‫‪1 781‬‬ ‫مستحقات مرتبطة على تسبقات على سندات ألجل‬
‫‪32‬‬ ‫‪32‬‬ ‫نقـل أموال‬
‫‪53‬‬ ‫‪352‬‬ ‫أموال أخرى للدرج‬
‫‪1 755‬‬ ‫‪3 189‬‬ ‫مستحقات أخرى‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫حســاب مركز الصكوك البريدية اجلاري‬

‫‪12 934‬‬ ‫‪9 406‬‬ ‫مجموع املستحقات األخرى‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫صكوك سيــاحية‬
‫‪2 419 177‬‬ ‫‪2 536 515‬‬ ‫للقروض على احلر فاء مجموع اخلام‬ ‫‪108 122‬‬ ‫‪45 423‬‬ ‫المجموع‬
‫)‪(26 413‬‬ ‫)‪(39 030‬‬ ‫فوائد معلّقة‬
‫)‪(138 938‬‬ ‫)‪(167 637‬‬ ‫مدخرات‬
‫)‪(165 351‬‬ ‫)‪(206 667‬‬ ‫مجموع المدخرات و الفوائد‬

‫‪2 253 826‬‬ ‫‪2 329 848‬‬ ‫المجموع الصافي‬

‫‪119‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪118‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 4‬مستحقات على الحر فاء‬
‫إيضاح ‪ : 6‬سندات التقييم بالمعادلة‬ ‫بلغت محفظة السندات التجارية ‪ 1 079 111‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 527 608‬ألف دينار في ‪.2010.12.31‬‬
‫يـم ّثل بـند “سندات التقييم بالمعادلة” ّ‬
‫حصـة البنك العربي لـتونس في صـافي األصـول للشركات المجمعة حسب التقييم بالمعادلة‪.‬‬
‫كما بلغ رصـيد هـذا الـبند في نـهاية ديسمبر ‪ 2011‬مبلغ ‪ 70 090‬ألف دينار مقابل ‪ 51 138‬ألف دينار في نهاية ديسمبر ‪.2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪784 896‬‬ ‫‪1 039 220‬‬ ‫أذون خزينة‬

‫‪16 140‬‬ ‫‪16 002‬‬ ‫شركة اإليجار العربية لتونس‬ ‫)‪(10 894‬‬ ‫)‪(18 018‬‬ ‫تنزيل‬
‫‪2 512‬‬ ‫‪2 336‬‬ ‫شركة االستثمار العربي لتونس‬
‫‪198‬‬ ‫‪609‬‬ ‫منحة‬
‫‪1 131‬‬ ‫‪1 376‬‬ ‫املستشارون املاليون العرب‬
‫احتاد الفكتورينق‬ ‫‪5 089‬‬ ‫‪22 007‬‬ ‫سندات تـوظـيف‬
‫‪1 739‬‬ ‫‪2 006‬‬

‫‪1 679‬‬ ‫‪1 655‬‬ ‫الشركة العربية سيكاف‬ ‫‪27 436‬‬ ‫‪35 293‬‬ ‫مستحقات و ديون مرتبطة‬
‫‪11 256‬‬ ‫‪31 424‬‬ ‫سندات سيكاف‬
‫‪806 725‬‬ ‫‪1 079 111‬‬ ‫المجموع‬
‫‪502‬‬ ‫‪516‬‬ ‫شركة السيولة «أكسيس»‬
‫‪124‬‬ ‫‪124‬‬ ‫شركة صيانة رأس املال «أكسيس»‬
‫إيضاح ‪ : 5‬محفظة االستثمار‬
‫‪281‬‬ ‫‪292‬‬ ‫شركة توزيع املعدات اإلعالمية (‪)CODIS‬‬
‫بلغت محفظة االستثمار ‪ 216 661‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 162 629‬ألف دينار في‪.2010.12.31‬‬
‫‪199‬‬ ‫‪199‬‬ ‫إيرادات ‪20‬‬
‫‪209‬‬ ‫‪209‬‬ ‫إيرادات ‪50‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪160‬‬ ‫‪152‬‬ ‫إيرادات ‪100‬‬
‫‪47 390‬‬ ‫‪74 367‬‬ ‫سندات االستثمار‬
‫‪148‬‬ ‫‪130‬‬ ‫إيرادات حساب اال ّدخار في األسهم‬
‫‪12 715‬‬ ‫‪1 756‬‬ ‫سالمات أوائل‬ ‫‪12 876‬‬ ‫‪12 026‬‬ ‫«سيكار» أموال متص ّرف فيها‬

‫‪2 343‬‬ ‫‪11 913‬‬ ‫سالمات رسملة‬ ‫‪100 445‬‬ ‫‪129 502‬‬ ‫سندات املساهمة‬
‫‪51 138‬‬ ‫‪70 090‬‬ ‫مجموع سندات التقييم بالمعادلة‬
‫‪2 080‬‬ ‫‪2 080‬‬ ‫مساهمة مسترجعة‬

‫إيضاح ‪ : 7‬األصول الثابتة‬ ‫‪9 729‬‬ ‫‪10 923‬‬ ‫مستحقات مرتبطة‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2011‬بلغت األصول الثابتة ‪ 65 533‬ألف دينار مقابل ‪ 63 398‬ألف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬ ‫‪172 520‬‬ ‫‪228 898‬‬ ‫المجموع الخام‬

‫)‪(6 815‬‬ ‫)‪(8 807‬‬ ‫مدخرات‬

‫القيمة اخلامة في‬ ‫القيمة اخلامة في‬ ‫إستهالكات متراكمة‬ ‫القيمة الصافية في‬
‫اقتناءات‬ ‫مبيعات‬ ‫إسترجاع ‪2011‬‬
‫‪2010.12.31‬‬ ‫‪2011.12.31‬‬ ‫في ‪2011.12.31‬‬ ‫‪2011.12.31‬‬
‫)‪(3 076‬‬ ‫)‪(3 430‬‬ ‫زوائد القيمة املعلّقة‬
‫‪6 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 871‬‬ ‫‪3 216‬‬ ‫أراضي‬
‫)‪(9 891‬‬ ‫)‪(12 237‬‬ ‫مجموع المدخرات و زوائد القيمة المع ّلقة‬
‫‪12 793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 837‬‬ ‫‪21 630‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪21 317‬‬ ‫عقارات‬
‫‪162 629‬‬ ‫‪216 661‬‬ ‫المجموع الصافي‬
‫‪2 153‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪3 646‬‬ ‫‪5 529‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪5 363‬‬ ‫أثـاث و مع ّدات مكتب ّية‬

‫‪7 385‬‬ ‫‪1 872‬‬ ‫‪18 961‬‬ ‫‪24 474‬‬ ‫‪2 155‬‬ ‫‪3 281‬‬ ‫‪23 348‬‬ ‫مع ّدات إعالمية‬

‫‪2 436‬‬ ‫‪435‬‬ ‫‪4 439‬‬ ‫‪6 440‬‬ ‫‪490‬‬ ‫‪1 180‬‬ ‫‪5 750‬‬ ‫مع ّدات نقل‬

‫‪31 772‬‬ ‫‪1 501‬‬ ‫‪28 473‬‬ ‫‪58 744‬‬ ‫‪6 927‬‬ ‫‪9 950‬‬ ‫‪55 721‬‬ ‫أصول ثابتة أخرى‬

‫‪2 907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪451‬‬ ‫‪3 358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 358‬‬ ‫فارق اإلقتنـاء‬

‫‪65 533‬‬ ‫‪4 078‬‬ ‫‪64 807‬‬ ‫‪126 262‬‬ ‫‪10 038‬‬ ‫‪18 227‬‬ ‫‪118 073‬‬ ‫المجموع‬

‫‪121‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪120‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 10‬ودائع و أموال الحر فاء‬ ‫إيضاح ‪ : 8‬أصول أخرى‬
‫بلغت ودائع و أموال الحر فاء ‪ 3 213 085‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 2 891 717‬ألف دينار في ‪.2010.12.31‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2011‬بلغ الرصيد الصافي لهذا البند ‪ 39 792‬ألف دينار مقابل‪ 37 660‬ألف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪14 968‬‬ ‫‪15 136‬‬ ‫قروض و تسبقات لألعوان‬

‫‪1 094 348‬‬ ‫‪1 181 114‬‬ ‫ودائع حتت الطلب‬
‫‪5 826‬‬ ‫‪6 593‬‬ ‫أصول ضرائب‬
‫‪1 101 325‬‬ ‫‪1 331 409‬‬ ‫ودائع ألجل‬
‫‪-‬‬ ‫‪105‬‬ ‫أصـل أداء مؤجـل‬
‫‪477 052‬‬ ‫‪538 707‬‬ ‫حسابات ادخار‬
‫‪511‬‬ ‫‪577‬‬ ‫مخزون إمدادات و مطبوعات‬
‫‪204 862‬‬ ‫‪143 861‬‬ ‫مبالغ مستحقة أخرى‬
‫‪877‬‬ ‫‪730‬‬ ‫أعباء للتوزيع‬
‫‪14 130‬‬ ‫‪17 994‬‬ ‫ديون مرتبطة‬
‫‪18 089‬‬ ‫‪20 555‬‬ ‫حسابات مرتقبة‬
‫‪2 891 717‬‬ ‫‪3 213 085‬‬ ‫المجموع‬
‫‪405‬‬ ‫‪405‬‬ ‫قروض مكفولة من طرف الدولة‬

‫إيضاح ‪ : 11‬إقـتــراضات و موارد خصوصية‬ ‫)‪(3 015‬‬ ‫)‪(4 309‬‬ ‫مدخرات على أصول أخرى‬
‫بلغت االقتراضات و الموارد الخصوصية ‪ 199 115‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 194 066‬ألف دينار في‪.2010.12.31‬‬ ‫‪37 660‬‬ ‫‪39 792‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫أعباء للتوزيع‬

‫‪200‬‬ ‫‪200‬‬ ‫اعتمادات الصندوق القومي للنهوض بالصناعات التقليدية‬ ‫بلغ رصيد األعباء المؤجلة في موفي‪ 730 ،2011‬ألف دينار مقابل ‪ 877‬في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬

‫‪1 656‬‬ ‫‪1 794‬‬ ‫اعتمادات صندوق تطوير الالمركز ّية الصناعية التقليدية و احلرف الصغرى‬
‫القيمة اخلامة في‬ ‫املصاريف املرصودة‬ ‫القيمة اخلامة في‬ ‫إستيعاب متراكمة في‬ ‫إستيعاب السنة‬ ‫إستيعاب متراكمة‬ ‫القيمة الصافية في‬
‫‪2010.12.31‬‬ ‫في ‪2011‬‬ ‫‪2011.12.31‬‬ ‫‪2010.12.31‬‬ ‫احملاسبية‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2011.12.31‬‬
‫‪59 292‬‬ ‫‪61 058‬‬ ‫اعتمادات خارج ّية‬

‫‪93 246‬‬ ‫‪90 995‬‬ ‫قروض رقاعية‬ ‫‪141‬‬ ‫‪8 834‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪8 704‬‬ ‫‪8 975‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 975‬‬ ‫نفقـــات إشهار‬

‫‪35 834‬‬ ‫‪41 666‬‬ ‫موارد أخـرى‬ ‫‪589‬‬ ‫‪378‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪967‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪926‬‬ ‫أعباء أخرى للتوزيع‬
‫‪3 838‬‬ ‫‪3 402‬‬ ‫فوائد مستحقة‬ ‫‪730‬‬ ‫‪9 212‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪9 023‬‬ ‫‪9 942‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪9 901‬‬ ‫المجموع‬
‫‪194 066‬‬ ‫‪199 115‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ .3.2‬الخصوم‬
‫إيضاح ‪ : 12‬خصوم أخرى‬
‫بلغت قـيمة الخصوم األخرى ‪ 29 759‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 26 015‬ألف دينار في ‪.2010.12.31‬‬ ‫إيضاح ‪ : 9‬ودائع و أموال المؤسسات البنكية و المالية‬
‫بلغت ودائع المؤسسات البنكية و المالية ‪ 466 681‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 377 524‬ألف دينار في‪.2010.12.31‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪8 868‬‬ ‫‪10 515‬‬ ‫مصاريف املوظفني‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪7 023‬‬ ‫‪8 351‬‬ ‫ع ّدة مصاريف للدفع‬ ‫‪10 674‬‬ ‫‪6 669‬‬ ‫ودائع عند الطلب‬

‫‪6 654‬‬ ‫‪5 993‬‬ ‫خصوم ضرائب‬ ‫‪489 287‬‬ ‫‪452 638‬‬ ‫إقتراضات‬

‫‪3 159‬‬ ‫‪3 736‬‬ ‫مدخرات للمخاطر و األعباء‬ ‫‪222‬‬ ‫‪317‬‬ ‫ديون مرتبطة‬

‫‪311‬‬ ‫‪1 164‬‬ ‫حسابات مرتقبة‬ ‫‪24 194‬‬ ‫‪7 057‬‬ ‫ودائع أخرى للتخصيص‬

‫‪26 015‬‬ ‫‪29 759‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪524 377‬‬ ‫‪466 681‬‬ ‫المجموع‬

‫‪123‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪122‬‬
 ‫‪ .3.3‬األموال الذاتية‬
‫إيضاح ‪ : 16‬مرابيح على محفظة السندات التجارية و العمليات المالية‬
‫حققت محفظة السندات التجارية و العمليات المالية مرابيح قدرها ‪ 62 973‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 68 589‬ألف دينار‬ ‫إيضاح ‪ : 13‬األموال الذاتية‬
‫في ‪.2010.12.31‬‬
‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬قبل‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬ ‫قبل تخصيص النتيجة‬ ‫تخصيص النتيجة‬

‫‪63 704‬‬ ‫‪59 849‬‬ ‫إيرادات على سندات اخلزينة‬ ‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫رأس املال‬
‫)‪(5 973‬‬ ‫)‪(7 123‬‬ ‫تنزيل على سندات املتاجرة‬ ‫‪260 028‬‬ ‫‪314 929‬‬ ‫احتياطيات مج ّمعة‬
‫‪-‬‬ ‫‪411‬‬ ‫منحة على سندات املتاجرة‬ ‫‪56 401‬‬ ‫‪34 869‬‬ ‫نتيجة السنة احملاسبية املج ّمعة‬
‫‪416 429‬‬ ‫‪449 798‬‬ ‫مجموع األموال الذاتية المجمعة‬
‫‪25‬‬ ‫‪65‬‬ ‫إيرادات على التوظيف‬
‫‪2 548‬‬ ‫‪2 767‬‬ ‫‪ ‬حصة األقـلّـيـة في اإلحتـياطيات‬
‫ّ‬
‫‪57 756‬‬ ‫‪53 202‬‬ ‫مرابيح محفظة السندات التجارية‬
‫‪753‬‬ ‫‪989‬‬ ‫حصة األقـلّـيـة في النتيجة احملاسبية‬
‫ّ‬
‫‪143‬‬ ‫‪2 474‬‬ ‫إيرادات فرق عملة‬ ‫‪419 730‬‬ ‫‪453 554‬‬ ‫مجموع األموال الذاتية و حقوق األقـ ّلـيـة‬
‫‪11 954‬‬ ‫‪12 755‬‬ ‫إيرادات ‪ /‬خسائر على عمليات الصرف باحلاضر‬
‫)‪(1 264‬‬ ‫)‪(5 458‬‬ ‫إيرادات ‪ /‬خسائر على الصرف ألجل‬ ‫‪ .3.4‬قائمة النتائج‬
‫‪10 833‬‬ ‫‪9 771‬‬ ‫مرابيح العمليات المالية‬
‫إيضاح ‪ : 14‬فوائد دائنة و مدا خيل مماثلة‬
‫‪68 589‬‬ ‫‪62 973‬‬ ‫المجموع‬ ‫بلغت الفوائد الدائنة و المداخيل المماثلة خالل هذه الفترة ‪ 145 287‬ألف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬مقابل ‪ 134 166‬ألف دينار في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬
‫إيضاح ‪ : 17‬مرابيح محفظة االستثمار‬
‫بلغت مرابيح محفظة االستثمار ‪ 10 170‬ألف دينار‪ .‬خالل ‪ 2011‬مقابل ‪ 7 075‬ألف دينار في خالل ‪.2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪10 843‬‬ ‫‪7 908‬‬ ‫فوائد دائنة على عمليات اخلزينة و ما بني البنوك‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪100 761‬‬ ‫‪112 258‬‬ ‫فوائد دائنة على قروض قصيرة‪ ،‬متوسطة و بعيدة املدى‬
‫‪2 088‬‬ ‫‪3 925‬‬ ‫إيرادات األوراق املالية‬
‫‪19 669‬‬ ‫‪22 711‬‬ ‫فوائد احلسابات اجلارية املدينة‬
‫‪4 987‬‬ ‫‪6 245‬‬ ‫إيرادات على السندات القابلة للتفويت‬ ‫فوائد دائنة و مداخيل مماثلة‬
‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪7 075‬‬ ‫‪10 170‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪2 889‬‬ ‫‪2 410‬‬ ‫فوائد على بيع و شراء عمالت ألجل‬
‫‪134 166‬‬ ‫‪145 287‬‬ ‫المجموع‬
‫إيضاح ‪ : 18‬فوائد مدينة و أعباء مماثلة‬
‫بلغت الفوائد المدينة مبلغ ‪ 100 438‬ألف دينار في ‪ 2011‬مقابل ‪ 94 054‬ألف دينار في ‪.2010‬‬ ‫إيضاح ‪ : 15‬عموالت دائنة‬
‫بلغت العموالت الدائنة خالل هذه الفترة ‪ 33 481‬ألف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2011‬مقابل ‪ 33 694‬ألف دينار في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2010‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬
‫‪11 306‬‬ ‫‪13 112‬‬ ‫فوائد مدينة على عمليات اخلزينة و ما بني البنوك‬

‫‪7 297‬‬ ‫‪7 199‬‬ ‫فوائد مدينة على موارد خصوصية و قروض رقاعية‬ ‫‪18 201‬‬ ‫‪18 319‬‬ ‫عموالت على حسابات و أرصدة و وسائل الدفع‬

‫‪52 759‬‬ ‫‪54 004‬‬ ‫فوائد مدينة على ودائع ألجل‬ ‫‪3 386‬‬ ‫‪3 247‬‬ ‫عموالت على العمليات األجنبية‬

‫‪11 367‬‬ ‫‪13 101‬‬ ‫فوائد مدينة على حسابات ادخار‬ ‫‪6 360‬‬ ‫‪6 667‬‬ ‫عموالت على الكفاالت و الضمانات املقدمة‬

‫‪11 325‬‬ ‫‪13 022‬‬ ‫فوائد مدينة على ودائع حتت الطلب‬ ‫‪5 747‬‬ ‫‪5 248‬‬ ‫استرجاع مصاريف و عموالت أخرى‬

‫‪94 054‬‬ ‫‪100 438‬‬ ‫‪ ‬المجموع‬ ‫‪33 694‬‬ ‫‪33 481‬‬ ‫المجموع‬

‫‪125‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪124‬‬
 ‫إيضاح ‪ : 19‬مخصصات المدخرات على المستحقات و تصحيح القيم‬
‫بلغ رصيد هذا الحساب ‪ 32 902‬ألف دينار في ‪ 2011.12.31‬مقابل ‪ 18 193‬ألف دينار ‪.2010.12.31‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪32 354‬‬ ‫‪29 713‬‬

‫مخصصات مدخرات على مستحقات مشكوك‬
‫في حتصيلها و مخاطر مختلفة‬

‫‪-‬‬ ‫‪11 281‬‬ ‫مخصصات مدخرات جماعية‬

‫‪1 827‬‬ ‫‪2 416‬‬ ‫املستحقات‬

‫ّ‬ ‫خسائر على‬

‫)‪(15 988‬‬ ‫)‪(10 508‬‬ ‫استردادات على مدخرات‬

‫‪18 193‬‬ ‫‪32 902‬‬ ‫المجموع‬

‫إيضاح ‪ : 20‬مخصصات المدخرات على محفظة االستثمار‬

‫بلغ رصيد هذا الحساب ‪1 956‬ألف دينار‪ .‬خالل ‪ 2011‬مقابل ‪ 1 006‬ألف دينار‪ .‬خالل ‪.2010‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪2 652‬‬ ‫‪3 978‬‬ ‫مخصصات مدخرات على محفظة االستثمار‬

‫)‪(1 477‬‬ ‫‪-‬‬ ‫زائد قيمة ناجت عن التفويت في سندات املساهمة‬

‫)‪(169‬‬ ‫)‪(2 022‬‬ ‫استردادات املدخرات النخفاض قيمة السندات‬

‫‪1 006‬‬ ‫‪1 956‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ .4.3‬جـدول التدفـقـات النقدية‬

‫إيضاح ‪ : 21‬السيولة و ما يعادل السيولة‬

‫بلغ رصيد السيولة و ما يعادل السيولة (‪ )720 1‬ألف دينار في ‪ 13.21.1102‬مقابل‪906 601‬ألف دينار في ‪13.21.0102‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2010‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2011‬‬

‫‪109 493‬‬ ‫)‪(166 517‬‬ ‫أموال في اخلزينة‪ ،‬مستحقات و ديون على املؤسسات البنكية احمللية‪،‬‬
‫البنك املركزي ومركز الصكوك البريدية و اخلزينة العامة‬
‫‪499 365‬‬ ‫‪319 263‬‬ ‫ودائع و أموال على مراسلني من اخلارج‬

‫‪24 414‬‬ ‫)‪(12 565‬‬ ‫سندات الشركات امل ّدرجة والسيكاف‬

‫)‪(526 663‬‬ ‫)‪(141 208‬‬ ‫رصيد اإلقتراضات و السندات على السوق النقدية و فوائد مرتبطة‬

‫‪106 609‬‬ ‫)‪(1 027‬‬ ‫المجموع‬

‫‪127‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪126‬‬
 ‫ممثلو البنك العربي‬
‫الس ّيدة سمر المل‬
‫الس ّيدة رندة صادق‬
‫غسان ترزي‬
‫الس ّيد ّ‬
‫الصمهوري‬
‫الس ّيد وليد ّ‬
‫الس ّيد يوسف لبن‬
‫الس ّيد نعيم الحسيني‬
‫األعضاء التونسيون‬
‫الس ّيد فريد ع ّباس‬
‫الس ّيد رضا الزرزري‬
‫الس ّيد يحي يوسف ب ّياحي‬
‫األعضاء المستقلين‬
‫الس ّيد ابراهيم عنان‬
‫الس ّيد مح ّمد ابو حمور‬
‫عضو ّ‬
‫ممثل صغار المساهمين‬
‫الس ّيد حمادي بن سدرين‬
‫وكذلك تجديد عضوية المستشار ‪ :‬السيد محمد فريد بن تنفوس و ذلك لمدة ثالث سنوات حيث تنتهي مهامهم بإنعقاد الجلسة العامة السنوية‬
‫للمساهمين التي تنظر في القوائم المالية لسنة ‪.2014‬‬
‫الالئحــة الثامنة‬
‫يقترح مجلس اإلدارة على الجلسة العامة العادية‪ ،‬الموافقة على تعيين مكتب «العامة للتدقيق و اإلستشارة» لفترة ثانية تمتد للسنوات ‪2012‬‬
‫و ‪ 2013‬و ‪ ،2014‬وتعيين مجمع «‪ »KMPG/CMC‬كمراقب حسابات ثاني لنفس الفترة‪.‬‬
‫الالئحــة التاسعة‬
‫بعداالستماع إلى تالوة تقريري مراقبي الحسابات حول القوائم المالية لمجموعة البنك العربي لتونس‪ ،‬يقترح مجلس اإلدارة على الجلسة العامة‬
‫العادية‪ ،‬المصادقة على القوائم المالية المجمعة كما قدمت بتاريخ ‪.2011/12/31‬‬
‫الالئحــة العاشرة‬
‫تفوض الجلسة العامة العادية كل النفوذ لحامل نسخة من محضر الجلسة العامة للقيام بكل إجراءات التسجيل و االيداع و االشهار و التقييد‬
‫التنقحي بالسجل التجاري التي يستوجبها القانون‪.‬‬
‫‪129‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬
‫اللوائح المصادق عليها خالل الجلسة العامة العادية‬
‫ ‬ ‫الالئحــة األولى‬
‫ ‬ ‫بعد االستماع إلى تالوة تقريري مجلس اإلدارة و مراقبي الحسابات‪،‬المتعلقة بالسنة المالية المختومة بتاريخ ‪ ،2011/12/31‬يقترح المجلس‬
‫ ‬ ‫على الجلسة العامة العادية‪ ،‬الموافقة على تقرير مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ ‬
‫ ‬ ‫الالئحــة الثانية‬
‫ ‬ ‫يقترح مجلس اإلدارة على الجلسة العامة العادية‪ ،‬المصادقة على القوائم المالية للبنك المختومة بتاريخ ‪.2011/12/31‬‬
‫الالئحــة الثالثة‬
‫يقترح مجلس اإلدارة على الجلسة العامة العادية‪ ،‬المصادقة على تخصيص النتائج للسنة المالية ‪ 2011‬على النحو التالي‪:‬‬
‫ ‬
‫ ‬
‫ ‬
‫مشروع تخصيص أرباح سنة ‪2011‬‬
‫‪33 176 694,550‬‬ ‫نتيجة السنة‬
‫‪(-)28 870 000,000‬‬ ‫احتياطات إلعادة االستثمار‬
‫ ‬
‫‪4 306 694,550 ‬‬ ‫مجموع‬
‫ ‬
‫‪17 763,879‬‬ ‫نتائج مؤجلة‬
‫‪15 690 000,000‬‬ ‫احتياطيات محررة‬
‫‪20 014 458,429‬‬ ‫مبلغ للتخصيص‬
‫ ‬ ‫‪20 000 000,000‬‬ ‫حصص أرباح‬
‫‪14 458,429‬‬ ‫نتائج مؤجلة‬
‫و فوضت الجلسة العامة مجلس اإلدارة بالبدء في توزيع هذه األرباح اعتبارا من تاريخ ‪ 06‬جويلية ‪.2012‬‬
‫الالئحــة الرابعة‬
‫بعد االستماع إلى تقريري مراقبي الحسابات و الخاصة باالتفاقيات المبرمة و العمليات المنجزة التي تنظوي تحت ما جاءت به أحكام‬
‫الفصول ‪ 200‬و ‪ 205‬و ‪ 475‬من مجلة الشركات التجارية‪ ،‬تصادق الجلسة العامة العادية‪ ،‬على هذه االتفاقيات كما جاءت في تقريري مراقبي‬
‫الحسابات‪.‬‬
‫الالئحــة الخامسة‬
‫تخصص الجمعية العامة طبقا لقرارها المؤرخ في ‪ 24‬ماي ‪ ،2006‬مبلغا خاما قدره ‪ 31 250,000‬دينار أي ما يقابل ‪ 25 000,000‬دينار‬
‫صافي بعد اقتطاع الضرائب‪ ،‬لكل عضو و مستشار بمجلس اإلدارة كمنحة حضور للسنة المالية المختومة بتاريخ ‪.2011/12/31‬‬
‫الالئحــة السادسة‬
‫تبرئ الجلسة العامة العادية ذمة السادة أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬إبراءا تاما دون قيد عن إدارتهم للسنة المالية المختومة بتاريخ ‪.2011/12/31‬‬
‫الالئحــة السابعة‬
‫وفقا للفصل ‪ 19‬و الفصل ‪ 20‬من القانون األساسي للبنك‪ ،‬يقترح مجلس اإلدارة على الجلسة العامة العادية‪ ،‬انتخاب أو تجديد عضوية السيدات و السادة ‪:‬‬
‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪128‬‬
 ‫‪71.974.975‬‬ ‫‪71.974.971‬‬ ‫‪ 68‬شارع فرحات حشاد ‪ 2089 -‬الكرم الغربي‬ ‫نور الدين نلوتي‬ ‫كرم الغربي‬ ‫‪2012‬‬

‫‪70.695.389‬‬ ‫‪70.695.377‬‬ ‫‪ 97‬شارع سيدي صالح ‪ 2036 -‬أريانة‬ ‫محمد علي بن سعيد‬ ‫شطرانة‬ ‫‪2011‬‬ ‫شبكة فروع البنك العربي لتونس‬
‫‪70.698.793‬‬ ‫‪70.698.751‬‬ ‫‪ 46‬شارع مصطفى محسن ‪ 2070 -‬برج الوزير‬ ‫سليم الشرفي‬ ‫برج الوزير‬ ‫‪2010‬‬
‫‪  ‬منطقة الوطن القبلي‬
‫منطقة تونس الشمالية الغربية‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬ ‫نشاط الفرع‬
‫نشاط الفرع‬
‫‪72.224.701‬‬ ‫‪72.224.351‬‬ ‫‪ 137‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 8019 -‬نابل‬ ‫منصف بوجنوي‬ ‫نابل‬ ‫‪1984‬‬
‫‪71.705.237‬‬ ‫‪71.705.373‬‬ ‫عمارة السعدى املـــنزه الرابع ‪ 1004 -‬تونس‬ ‫نزيهة تيلوش‬ ‫السعدي‬ ‫‪1999‬‬
‫‪72.281.881‬‬ ‫‪72.282.007‬‬ ‫‪ 6‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 8070 -‬احلمامات‬ ‫نظال جوادة‬ ‫احلمامات‬ ‫‪1987‬‬
‫‪71.841.251‬‬ ‫‪71.842.988‬‬ ‫‪ 114‬شارع يوغرطة ‪ 1002 -‬متوال فيل‬ ‫سامية السماوي‬ ‫ميتوالفيلالدولي‬ ‫‪1983‬‬
‫‪72.214.177‬‬ ‫‪72.213.688‬‬ ‫‪ 6‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 8030 -‬قرنبالية‬ ‫ناصر مؤدن‬ ‫قر نبا لية‬ ‫‪2006‬‬
‫‪71.889.256‬‬ ‫‪71.889.152‬‬ ‫‪ 2‬نهج يوسف الرويسي ‪ 2092 -‬املنار‬ ‫سامي احلكيم‬ ‫املنار ‪2‬‬ ‫‪2001‬‬
‫‪72.374.774‬‬ ‫‪72.374.771‬‬ ‫ساحة ‪ 23‬جانفي ‪ 8021 - 1952‬بني خ ّال د‬ ‫كرمي مك ّور‬ ‫بني خآلد‬ ‫‪2007‬‬
‫‪70.825.548‬‬ ‫‪70.825.544‬‬ ‫شارع الهادي النويرة النصر ‪ 2037 - 2‬أريانة‬ ‫محمود مومن‬ ‫النصر‬ ‫‪2005‬‬
‫‪72.300.205‬‬ ‫‪72.300.202‬‬ ‫‪ 27‬شارع املنجي سليم ‪ 8080 -‬منزل متيم‬ ‫حسني باشا‬ ‫منزل متيم‬ ‫‪2007‬‬
‫‪71.767.081‬‬ ‫‪71.766.666‬‬ ‫زاوية نهج عثمان ابن عفان و نهج احلرية املنزه الســادس‬ ‫منعم البردي‬ ‫املنزه‬ ‫‪1991‬‬
‫‪72.681.349‬‬ ‫‪72.680.720‬‬ ‫‪ 11‬شارع اإلستقالل ‪ 1100-‬زغوان‬ ‫حسني بهالس‬ ‫زغوان‬ ‫‪2007‬‬
‫‪71.921.004‬‬ ‫‪71.921.821‬‬ ‫‪ 6691‬نهج رقم ‪ّ 2062 - 4‬‬
‫حي إبن خلدون‬ ‫وسام بن أحمد‬ ‫إبن خلدون‬ ‫‪2007‬‬
‫‪72.228.833‬‬ ‫‪72.228.168‬‬ ‫‪ 141‬شارع اجلمهور ّية ‪ 8060 -‬بني خيار‬ ‫فتحي خذيرة‬ ‫بني خيار‬ ‫‪2007‬‬
‫‪71.756.638‬‬ ‫‪71.757.505‬‬ ‫‪ 95‬شارع فتحي زهير ‪ – 2083 -‬طريق رواد‬ ‫شكري حمبلي‬ ‫رواد‬ ‫‪2006‬‬
‫‪72.208.497‬‬ ‫‪72.208.494‬‬ ‫‪ 159‬مك ّرر شارع الشهداء ‪ 8090 -‬قليبية‬ ‫مح ّمد اللّواتي‬ ‫قليبية‬ ‫‪2007‬‬
‫‪71.703.463‬‬ ‫‪71.702.222‬‬ ‫زاوية شارع أحمد اخلبثاني و نهج الهادي خفشة ‪ 2080 -‬اريانة‬ ‫كمال مقايدي‬ ‫أريانة‬ ‫‪1993‬‬
‫‪ ‬املنطقة الشمالية والشمالية الغربية‬
‫‪71.804.612‬‬ ‫‪71.804.013‬‬ ‫‪ 103‬شارع لوي براي حي اخلظراء ‪ 1003 -‬تونس‬ ‫محمد علي الصيد‬ ‫حي اخلظراء‬ ‫‪2012‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫‪71.576.620‬‬ ‫‪71.576.650‬‬ ‫‪ 31‬نهج سوق السكاجني ‪ 1008 -‬تونس‬ ‫قصي مسك‬ ‫السكاجني‬ ‫‪2010‬‬ ‫نشاط الفرع‬

‫‪72.433.878‬‬ ‫‪72.433.142‬‬ ‫شارع غرة جوان ‪ 7000 -‬بنزرت‬ ‫كمال النوري‬ ‫بنزرت‬ ‫‪1984‬‬
‫منطقة تونس الوسط‬
‫‪78.455.114‬‬ ‫‪78.455.718‬‬ ‫نهج القائد جوهر سيدي بو تفاحة ‪ 9000 -‬باجة‬ ‫عماد بوت ّرة‬ ‫باجة‬ ‫‪1990‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫نشاط الفرع‬ ‫‪78.601.675‬‬ ‫‪78.601.713‬‬ ‫زاوية نهج علي بلهوان و نهج احلبيب ثامر ‪ 8100 -‬جندوبة‬ ‫نور الدين غريبي‬ ‫جندوبة‬ ‫‪1993‬‬

‫‪71.327.028‬‬ ‫‪71.320.567‬‬ ‫‪ 21‬نهج اجلزيرة ‪1000 -‬‬ ‫طاهر عبد اللطيف‬ ‫اجلزيرة‬ ‫‪1959‬‬ ‫‪72.446.288‬‬ ‫‪72.446.377‬‬ ‫زاوية شارع فرحات حشاد و نهح رشيد النجار‪ 7034 -‬املتلني‬ ‫إبراهيم سلتانة‬ ‫متلني‬ ‫‪1994‬‬

‫‪71.333.651‬‬ ‫‪71.333.638‬‬ ‫سيدي البشير ‪ 1001 -‬تونس‬ ‫جميلةفليس‬ ‫سيدي البشير‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪72.518.888‬‬ ‫‪72.518.851‬‬ ‫زاوية شارع اإلستقالل و نهج احلبيب بورقيبة ‪ 7050 -‬منزل بورقيبة‬ ‫عبد الكرمي عيادي‬ ‫منزل بورقيبة‬ ‫‪2006‬‬

‫‪71.340.799‬‬ ‫‪71.340.641‬‬ ‫زاوية نهج املركاض و ساحة اخليالة ‪ 1008‬تونس‬ ‫عبد القادر علوش‬ ‫املركاض‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪78.225.183‬‬ ‫‪78.224.544‬‬ ‫شارع املنجي سليم ‪ 7100 -‬الكاف‬ ‫زب ّير بن عل ّية‬ ‫الكاف‬ ‫‪2007‬‬

‫شارع احلبـيـب‬ ‫‪78.571.420‬‬ ‫‪78.571.673‬‬ ‫شارع احلبيب بورقيبة ‪ 9060 -‬تستور‬ ‫حسني محمودي‬ ‫تستو ر‬ ‫‪2009‬‬
‫‪71.254.180‬‬ ‫‪71.254.202‬‬ ‫‪ 39‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 1000 -‬تونس ‪   ‬‬ ‫منى قـمـرة‬ ‫‪2008‬‬
‫بورقـيـبة‬
‫‪78.634.630‬‬ ‫‪78.634.633‬‬ ‫‪ 99‬شارع ‪ 20‬مارس ‪ 8170 -‬بوسالم‬ ‫مراد بن يوندف‬ ‫بوسالم‬ ‫‪2009‬‬
‫‪71.490.770‬‬ ‫‪71.490.562‬‬ ‫رقم ‪، 10‬نهج الساحل‪ ،‬مون فلوري‬ ‫صابر نصري‬ ‫مـــونفلوري‬ ‫‪2008‬‬
‫‪78.873.501‬‬ ‫‪78.873.520‬‬ ‫زاو ّية شارع احلبيب بورقيبة ونهج خير الدين باشا ‪ 6100 -‬سليانة‬ ‫كمال بوقريعة‬ ‫سليا نة‬ ‫‪2009‬‬
‫عــــــادل‬ ‫باب‪ ‬‬
‫‪71.569.598‬‬ ‫‪71.569.621‬‬ ‫املركز التجاري بباب سويقة ‪ 1006 -‬احللفاوين‬ ‫‪2008‬‬
‫السمـاعلـي‬ ‫سويــقــة‬
‫منطقة تونس‬
‫‪71.270.299‬‬ ‫‪71.270.222‬‬ ‫حي إبن سينى ‪ 1009 -‬تونس‬
‫زاوية نهج ‪ 10236‬و نهج بلقاسم البزمي ‪ّ -‬‬ ‫السويسي‬
‫بدر ّ‬ ‫إبن سينى‬ ‫‪2007‬‬
‫املنطقة تونس الشمالية‬
‫‪71.568.410‬‬ ‫‪71.568.130‬‬ ‫‪ 42‬مكرر شــارع باب بنات ‪ 1006‬تونس‬ ‫مح ّمد بن عبد العزيز‬ ‫بـاب‪ ‬بـــنــات‬ ‫‪2008‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫نشاط الفرع‬
‫‪  ‬منطقة تونس الغربية‬
‫‪71.744.104‬‬ ‫‪71.744.209‬‬ ‫مرسى املدينة ‪ 2070 -‬املرسـى‬ ‫حكيم شريف‬ ‫املرسى‬ ‫‪1990‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫نشاط الفرع‬ ‫‪71.744.245‬‬ ‫‪71.744.242‬‬ ‫‪ 71‬نهج الهادي شاكر ‪ 2070 -‬املرسى‬ ‫وسيم الكوباجي‬ ‫املرسى ‪2‬‬ ‫‪2007‬‬

‫‪71.793.212‬‬ ‫‪71.782.394‬‬ ‫شارع أوالد حفوز ‪ 1002 -‬تونس‬ ‫عادل بطيخ‬ ‫املشتل‬ ‫‪1986‬‬ ‫‪71.731.630‬‬ ‫‪71.730.973‬‬ ‫‪ 227‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 2050 -‬الكرم‬ ‫حسني بوغامني‬ ‫الكرم‬ ‫‪1993‬‬

‫‪71.289.008‬‬ ‫‪71.288.022‬‬ ‫‪ 93‬شارع احلرية ‪ 1002 -‬تونس البلفيدير‬ ‫بسمة بريقي‬ ‫احلرية‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪71.736.112‬‬ ‫‪71.736.600‬‬ ‫شارع فرونكالن روزفالت ‪ -‬عمارة الكزينو ‪ 2060 -‬حلق الواد‬ ‫فريال عثماني‬ ‫حلق الواد‬ ‫‪2007‬‬

‫‪71.507.799‬‬ ‫‪71.507.305‬‬ ‫‪ 2‬مكرر نهج بيرم التونسي السعيدية باردو‬ ‫شكري حمبلي‬ ‫باردو‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪70.727.488‬‬ ‫‪70.727.477‬‬ ‫‪ 23‬شارع املنجي سليم حي طيب املهيري ‪ 2036 -‬العوينة‬ ‫مليك جم ّيل‬ ‫العوينة‬ ‫‪2005‬‬

‫‪71.664.080‬‬ ‫‪71.664.434‬‬ ‫‪ 140‬شارع ‪ 20‬مارس ‪ -‬باردو ‪2000‬‬ ‫شكري حمبلي‬ ‫باردو ‪2‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪71.861.523‬‬ ‫‪71.861.291‬‬ ‫ضفاف البحيرة ‪ -‬عمارة بدر تونس‬ ‫فاكر عيادي‬ ‫ضفاف البحيرة‬ ‫‪1995‬‬

‫‪71.606.708‬‬ ‫‪71.606.639‬‬ ‫مركب إبن خلدون و زاوية اإلستقالل و نهج ابن خلدون ‪ 2011 -‬دندان‬ ‫وضاح بحري‬ ‫الدندان‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪71.901.590‬‬ ‫‪71.902.124‬‬ ‫نهج ‪ 8005‬مون بليزير ‪ 1002 -‬تونس‬ ‫كرمي اجلبالي‬ ‫مـون بـليـزيـر‬ ‫‪1995‬‬

‫‪71.536.138‬‬ ‫‪71.536.150‬‬ ‫‪ 6‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 2021 -‬واد الليل‬ ‫ناجي حماد‬ ‫واد الليل‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪71.750.590‬‬ ‫‪71.752.087‬‬ ‫عمارة "صوربي" املركز احلضري الشمالي ‪ 1003 -‬تونس الشرقية‬ ‫محمد بن محمود‬ ‫الشرقية‬ ‫‪2003‬‬

‫‪71.622.966‬‬ ‫‪71.622.120‬‬ ‫إقامة ‪ SPRIC‬حي العهد اجلديد دوار هيشر ‪ 2010 -‬منوبة‬ ‫خموسي خالدي‬ ‫دوار هيشر‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪72.486.035‬‬ ‫‪72.485.199‬‬ ‫ساحة الطيب املهيري ‪ 7030 -‬ماطر‬ ‫جمال عدواني‬ ‫ماطر‬ ‫‪2010‬‬

‫‪131‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪130‬‬
 ‫‪73.372477‬‬ ‫‪73.372.475‬‬ ‫‪ 250‬طريق تونس ط و ‪ 4011 - 1‬حمام سوسة‬ ‫عادل شبان‬ ‫حمام سوسة‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪71.959.001‬‬ ‫‪71.957.007‬‬ ‫زاوية نهج أحمد شوقي وعباس محمود العقاد ‪ 1005 -‬العمران‬ ‫براهيم بن بريك‬ ‫العمران‬ ‫‪2009‬‬

‫‪71.938.650‬‬ ‫‪71.938.698‬‬ ‫كم ‪ 5‬طريق الكاف – العقبة‬ ‫جنيب محسني‬ ‫العقبة‬ ‫‪2006‬‬
‫‪ ‬منطقة صفاقس‬
‫‪71.529.205‬‬ ‫‪71.529.299‬‬ ‫‪ 57‬مك ّرر زاوية شارع ‪ 7‬نوفمبر و شارع حرائرية ‪ 2052 -‬حي الزهور‬ ‫سمير شلواطي‬ ‫حي الزهور‬ ‫‪2006‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫نشاط الفرع‬ ‫‪71.935.290‬‬ ‫‪71.935.303‬‬ ‫نهج ‪ 42800‬سيدي حسني السجومي ‪2030 -‬‬ ‫عبد الرؤوف رفرافي‬ ‫سيدي حسني‬ ‫‪2006‬‬
‫‪76.627.570‬‬ ‫‪76.627.390‬‬ ‫زاوية شارع فرحات ّ‬
‫حشاد و شارع احلبيب بورقيبة ‪ 9100 -‬سيدي بوزيد‬ ‫بدر الدين منصري‬ ‫سيدي بوزيد‬ ‫‪2007‬‬
‫‪70.662.303‬‬ ‫‪70.662.330‬‬ ‫‪ 138‬شارع بن خلدون حي التظامن ‪ 2041 -‬أريانة‬ ‫مروان تليلي‬ ‫التظامن‬ ‫‪2006‬‬
‫‪74.229.211‬‬ ‫‪74.225.111‬‬ ‫‪ 49‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 3000 -‬صفاقس‬ ‫منية شيباني‬ ‫صفاقس ‪1‬‬ ‫‪1983‬‬
‫‪71.589.208‬‬ ‫‪70.589.196‬‬ ‫‪ 44‬نهج عدد ‪ 1007 - 4020‬مالسني‬ ‫وديع صبري‬ ‫النجاح‬ ‫‪2011‬‬
‫‪74.297.387‬‬ ‫‪74.297.369‬‬ ‫شارع افريقيا حي سيوززيتاكس ‪ 3000 -‬صفاقس‬ ‫عادل ج ّوة‬ ‫صفاقس ‪2‬‬ ‫‪1991‬‬
‫‪71.661.205‬‬ ‫‪71.661.350‬‬ ‫طريق بنزرت ‪ 4102 -‬اإلنطالة‬ ‫خالد بوصرصار‬ ‫اإلنطالقة‬ ‫‪2010‬‬
‫‪74.261.759‬‬ ‫‪74.261.661‬‬ ‫طريق قرمدة كلم ‪ 3062 - 6‬صفاقس‬ ‫منذر كشو‬ ‫صفاقس قرمدة‬ ‫‪1993‬‬
‫منطقة تونس اجلنوبية‬
‫‪74.687.462‬‬ ‫‪74.686.156‬‬ ‫حي املعز كم ‪ 7‬طريق قابس صفاقس طينة ‪3000 -‬‬ ‫أمال سالمي‬ ‫صفاقس طينة‬ ‫‪2006‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫صافقس‬ ‫نشاط الفرع‬
‫‪74.861.602‬‬ ‫‪74.861.622‬‬ ‫طريق تونس كم ‪ 9‬حي األنس ساقية الزيت صفاقس ‪3000 -‬‬ ‫فهمي جلولي‬ ‫‪2006‬‬
‫ساقية الزيت‬
‫‪71.434.855‬‬ ‫‪71.433.050‬‬ ‫نهج البالستيك املنطقة الصناعية سيدي رزيق ‪ 2033 -‬مقر ين‬ ‫لطفي البحري‬ ‫مقرين‬ ‫‪1986‬‬
‫صفاقس منزل‬
‫‪74.620.056‬‬ ‫‪74.620.055‬‬ ‫طريق منزل شاكر كم ‪ 4‬عمارة دمق صفاقس ‪3000 -‬‬ ‫سهام بيبي قراجة‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪79.354.482‬‬ ‫‪79.354.513‬‬ ‫زاوية شارع فيصل بن عبد العزيز و نهج خليفة الدمياسي ‪ 2063 -‬املدينة اجلديدة‬ ‫رضى احملجوبي‬ ‫املدينة اجلديدة‬ ‫‪2005‬‬
‫شاكر‬

‫‪74.400.144‬‬ ‫‪74.404.568‬‬ ‫‪ 5‬مركب جبلي سنتر ‪ 3000 -‬صفاقس‬ ‫سفيان سالم‬ ‫صفاقس جديدة‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪71.294.559‬‬ ‫‪71.294.517‬‬ ‫‪ 70‬شارع اجلمهورية حمام األنف ‪2050 -‬‬ ‫نبيل قريعة‬ ‫حمام األنف‬ ‫‪2006‬‬

‫‪74.631.502‬‬ ‫‪74.631.533‬‬ ‫طريق العني كم‪ 5‬مركز دربال ‪ -‬صفاقس‪3000‬‬ ‫نادية بن ّعياد‬ ‫صفاقس العني‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪71.447.150‬‬ ‫‪71.447.100‬‬ ‫‪ 98‬شارع فرحات ّ‬
‫حشاد ‪ 2044 -‬رادس‬ ‫معز ب ّكوش‬ ‫رادس‬ ‫‪2007‬‬

‫‪74.442.898‬‬ ‫‪74.442.895‬‬ ‫طريق تونس كم‪ ،1,5‬صفاقس أريانة‬ ‫محمد مقني‬ ‫صفاقس أريانة‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪79.416.979‬‬ ‫‪79.417.124‬‬ ‫نهج أحمد التليلي ‪ 2024 -‬مقرين جوهرة‬ ‫نوفل املكي‬ ‫مقرين جوهرة‬ ‫‪2007‬‬

‫‪74.665.079‬‬ ‫‪74.665.076‬‬ ‫إقامة هيبة حي احلبيب طريق سكرة كم ‪ 3‬صفاقس‬ ‫عمر عمورة‬ ‫صفاقس سكرة‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪71.210.664‬‬ ‫‪71.210.061‬‬ ‫شارع البيئة ‪ 2097 -‬بومهل‬ ‫عادل برق الليل‬ ‫بومهل‬ ‫‪2006‬‬

‫‪74.293.795‬‬ ‫‪74.890.142‬‬ ‫طريق املهدية سقية الداير صفاقس‬ ‫أنور قسنطيني‬ ‫سقية الداير‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪79.485.288‬‬ ‫‪79.485.309‬‬ ‫‪ 54‬شارع البيئة ‪ 2034 -‬الزهراء‬ ‫عماد الد ّراجي‬ ‫الزهرة‬ ‫‪2007‬‬

‫منطقة اجلنوب‬ ‫‪71.316.744‬‬ ‫‪71.316.939‬‬ ‫طريق مرناق كم ‪ 2013 - 7‬اليسمينات‬ ‫فواد العيفة‬ ‫اليسمينات‬ ‫‪2007‬‬

‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬ ‫‪79.320.302‬‬ ‫‪79.320.460‬‬ ‫شارع ‪ 14‬جانفي ‪ ،‬فوشانة‬ ‫رضـا بن عل ّية‬ ‫فــوشــانــة‬ ‫‪2008‬‬
‫نشاط الفرع‬
‫‪79.357.740‬‬ ‫‪79.357.616‬‬ ‫‪ 1‬شارع الشهداء ‪ 2074 -‬املروج ‪1‬‬ ‫حبيب بن عروس‬ ‫املروج ‪1‬‬ ‫‪2005‬‬
‫‪75.273.255‬‬ ‫‪75.274.700‬‬ ‫‪ 75‬شارع احلبيب بورقيبة ‪ 6000‬قابس‬ ‫رشيد املقراني‬ ‫قابس‬ ‫‪1984‬‬
‫‪71.388.709‬‬ ‫‪71.388.061‬‬ ‫‪ 11‬شارع اجلمهورية ‪ 2013 -‬بن عروس‬ ‫وسام ترجمان‬ ‫بن عروس‬ ‫‪2009‬‬
‫‪75.651.752‬‬ ‫‪75.650.230‬‬ ‫شارع عبد احلميد القاضي ‪ 4180‬جربة‬ ‫خالد بونوح‬ ‫جربة‬ ‫‪1988‬‬
‫منطقة الوسط‬
‫‪75.732.416‬‬ ‫‪75.732.415‬‬ ‫طريق الناظور ميدون ‪ 4116‬جربة‬ ‫كمال حمروني‬ ‫جربة ميدون‬ ‫‪2001‬‬
‫الفاكس‬ ‫الهاتف‬ ‫عناوين الفرع‬ ‫رئيس الفرع‬ ‫الفرع‬ ‫تاريخ بداية‬
‫‪75.761.616‬‬ ‫‪75.761.618‬‬ ‫نهج صالح بن يوسف ‪ 4155‬قاللة (جربة)‬ ‫خالد بونوح‬ ‫جربة ‪-‬ق ّاللة‬ ‫‪2004‬‬ ‫نشاط الفرع‬

‫‪76.461.099‬‬ ‫‪76.461.104‬‬ ‫‪ 53‬شارع فرحات حشاد باب الهواء ‪ 2200‬توزر‬ ‫عادل النجار‬ ‫توزر‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪73.225.056‬‬ ‫‪73.225.055‬‬ ‫زاوية شارع محمد اخلامس و نهج نزل املدينة ‪ 4000‬سوسة‬ ‫شكري رستم‬ ‫سوسة‬ ‫‪1984‬‬

‫‪75.692.403‬‬ ‫‪75.692.405‬‬ ‫شارع فرحات ّ‬

‫حشاد ‪ 4170‬جرجيس‬ ‫رضا باحلاج يحيى‬ ‫جرجيس‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪77.231.923‬‬ ‫‪77.234.264‬‬ ‫زاوية شارع احلبيب ثامر و نهج ‪ 2‬مارس ‪ 3100 - 1934‬القيروان‬ ‫األزهر اخلضراوي‬ ‫القيروان‬ ‫‪1989‬‬

‫‪76.226.204‬‬ ‫‪76.225.808‬‬ ‫شارع جمال عبد الناصر‪ ،‬نزل القمر " ال لون" ‪ 2100‬قفصة‬ ‫وليد عكرمـي‬ ‫قــفــصــة‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪73.464.300‬‬ ‫‪73.646.301‬‬ ‫شارع املجاهد األكبر حي الصندوق القومي للتقاعد و احليطة ‪ 5000-‬املنستير‬ ‫ماهر باخليرية‬ ‫املنستير‬ ‫‪1989‬‬

‫‪75.718.009‬‬ ‫‪75.718.003‬‬ ‫شارع الشهداء‪ ،‬طريق رأس جديـر‪ 4160 ‬بن قردان‬ ‫فؤاد أرواي‬ ‫بــن قــردان‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪73.600.250‬‬ ‫‪73.600.350‬‬ ‫شارع احلبيب بورقيبة ‪ 5130‬شربـان‬ ‫كمال حاج صالح‬ ‫شربان‬ ‫‪1993‬‬

‫‪75.852.283‬‬ ‫‪75.852.281‬‬ ‫زاوية شارع احلبيب بورقيبة و نهج الرائد البجاوي ‪ 3002‬تطاوين‬ ‫هيكل ســريــّب‪ ‬‬ ‫تـطاويــن‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪73.244.241‬‬ ‫‪73.244.251‬‬ ‫شارع ‪ 14‬جانفي خزامة ‪ 4000 -‬سوسة‬ ‫خالد العجيمي‬ ‫خزامة‬ ‫‪1993‬‬

‫‪75.493.350‬‬ ‫‪75.493.402‬‬ ‫‪ 19‬نهج ‪ 3‬سبتمبر ‪ 4200 -‬قبلي‬ ‫معز بن ميلود‬ ‫قبلي‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪73.690.308‬‬ ‫‪73.690.302‬‬ ‫شلرع ‪ 2‬مارس عمارة الشطي ‪ 5100 -‬املهدية‬ ‫مها طبقة‬ ‫املهدية‬ ‫‪2005‬‬

‫‪75.644.391‬‬ ‫‪75.644.384‬‬ ‫‪ 1‬نهج مصباح جربوعة طريق بن خداش ‪ 4100‬مدنني‬ ‫شاذلي بيبي‬ ‫مدنني‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪73.493.424‬‬ ‫‪73.496.973‬‬ ‫زاوية شارع احلبيب بورقيبة و محبوبة سوسية ‪ 5080 -‬طبلبة‬ ‫عامر مجرسي‬ ‫طبلبة‬ ‫‪2005‬‬

‫‪75.291.642‬‬ ‫‪75.291.714‬‬ ‫شارع صالح الدين األيوبي ‪ 6011 -‬قابس‬ ‫كمال حلبيب‬ ‫قابس ‪2‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪73.290.077‬‬ ‫‪73.290.071‬‬ ‫‪ 21‬شارع اجلمهورية ‪ 4070 -‬مساكن‬ ‫فتحي وسالتي‬ ‫مساكن‬ ‫‪2005‬‬

‫‪75.372.374‬‬ ‫‪75.372.375‬‬ ‫نهج السنامن طريق قفصة ‪ 6010 -‬قفصة‬ ‫لسعد مرزوقي‬ ‫مطوية‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪73.354.704‬‬ ‫‪73.354.701‬‬ ‫السوق ‪-‬شارع ولد مح ّمد ‪ 4060 -‬القلعة الكبرى‬
‫ساحة ّ‬ ‫مروان ددوشة‬ ‫القلعة الكبرى‬ ‫‪2007‬‬

‫‪75.323.616‬‬ ‫‪75.323.613‬‬ ‫شارع ‪ 27‬أكتوبر ‪ 6080 -‬مارث‬ ‫فؤاد محسني‬ ‫مارث‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪77.472.701‬‬ ‫‪77.473.981‬‬ ‫شارع احلبيب بورقيبة ساحة السوق ‪ 1200 -‬القصرين‬ ‫صاحبي قضومي‬ ‫القصرين‬ ‫‪2009‬‬

‫‪73.822.004‬‬ ‫‪73.822.001‬‬ ‫شارع ياسر عرفات ‪ 4031 -‬سوسة سهلول‬ ‫السعفي‬

‫الياس ّ‬ ‫سهلول‬ ‫‪2009‬‬

‫‪73.484.639‬‬ ‫‪73.484.212‬‬ ‫‪ 17‬نهج القصاص ‪ 5100 -‬جمال‬ ‫عاطف ع ّياد‬ ‫ج ّمال‬ ‫‪2009‬‬

‫‪73.304.450‬‬ ‫‪73.304.460‬‬ ‫‪ 17‬نهج حطاب إبن أبي بطاع ‪ 4031 -‬سوسة‬ ‫محمد سعيدي‬ ‫سوسة الرياض‬ ‫‪2011‬‬

‫‪133‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪132‬‬
 ‫الشبكة العالمية و المراسلون األجانب و بنوك و مؤسسات مملوكة بالكامل‪،‬‬
‫مملوكة باألكثرية و مؤسسات حليفة لمجموعة البنك العربي‬

‫بنوك و مؤسسات مملوكة بالكامل‪ ،‬مملوكة باألكثرية و مؤسسات حليفة ملجموعة البنك العربي‬ ‫الشبكة العاملية و املراسلون األجانب‬

‫البنوك والشركات العقارية للبنك العربي‬ ‫الجزائر(الجزائر) ‪ :‬البنك العربي ش م ع ‪ -‬البنك الجزائري الخارجي – البنك القومي الجزائري‬
‫ألمانيا (فرنكفورت) ‪ :‬بنك أوروبا العربي ش م ع ‪ -‬دردسنار بنك – دوتش بنك –البنك التجاري ‪ -‬بنك ‪BHF DG‬‬
‫البنك العربي ش م ع ( األردن ‪ -‬اإلمارات العربية المتحدة ‪ -‬مملكة البحرين – الجزائر ‪ -‬الصين ‪ -‬المملكة المغربية ‪ -‬الواليات‬
‫المتحدة األمريكية ‪ -‬الجمهورية اليمنية ‪ -‬سنغفورة ‪ -‬الجمهورية اللبنانية ‪ -‬جمهورية مصر العربية)‬ ‫أنقلترا (لندن) ‪ :‬بركالس بنك ش م ع ‪ -‬بنك الماكي السكوتلندي – بنك أوروبا العربي ش م ع ‪HSBC -‬‬

‫البنك العربي السوداني المحدودة – السودان‬ ‫المملكة العربية السعودية (رياض) ‪ :‬البنك القومي التجاري‬
‫البنك أوروبا العربي (إسبانيا‪ -‬ألمانيا‪ -‬لندن– إيطاليا – فرنسا ‪ -‬النمسا)‬ ‫النمسا (فيان) ‪ :‬بنك أستريا ش م ع – بنك أوروبا العربي (أستريا) ش م ع‬
‫البنك العربي أستراليا المحدود‬ ‫البحرين (المنامة) ‪ :‬البنك العربي ش م ع‬
‫البنك العربي اإلسالمي الدولي – الألردن‬ ‫بلجيكا (بروكسال) ‪ :‬فورتيس بنك ش م ع ‪ -‬أوروكلير بنك ‪KBC BANK N.V-SA-NV‬‬
‫شركة العربي جروب لإلستثمار المساهمة الخصوصية المحدودة ‪ -‬فلسطين‬ ‫كندا (طرونتو) ‪ :‬البنك الملكي الكندي‬
‫الشركة العربية الوطنية للتأجير ذ م م‬ ‫الدنمارك (كوبنهاقن) ‪ :‬دن دانسك بنك‬
‫شركة العربي جروب لإلستثمار المساهمة الخصوصية المحدودة ‪ -‬األردن‬ ‫اإلمارات العربية ‪ :‬البنك العربي المحدود – أبو ظبي‬
‫شركة العربي كابيتال المحدود – دبي‬
‫إسبانيا (مدريد) ‪ :‬بـنك سنتندار سنترال إسبنو ش م ع – البنك الشعبي اإلسباني – بنك أروبا العربي – البنك اإلسباني دي كرديتو‬
‫البنك العربي سويسرا – ( جنيف – زوريخ)‬
‫فنلندا (هيلسنكي) ‪ :‬نرديا بنك فنلندا ش م ع‬
‫مؤسسات حليفة ≤ ‪50%‬‬
‫فرنسا (باريس) ‪ :‬بنك أروبا العربي ش م ع ‪ -‬االتحاد التونسي للبنوك – سوسيتي جنرال ‪ -‬نتاكسيس بنك –البنك الفالحي بباريس‬
‫البنك العربي لألعمال ‪ -‬لبنان ‪ -‬بيروت ‪% 66‬‬
‫إيطاليا (ميالن) ‪ :‬بنك أونكريديتو إيطاليانو ‪ -‬بنك ناسيونال دي لفورو (روما) ‪ -‬بنك سان باولو ‪ -‬بنك اروبا العربي ش م ع – البنك التجاري اإليطالي‬
‫البنك العربي لتونس ‪% 64,24‬‬
‫اليابان (طوكيو) ‪ :‬اتحاد البنوك العربية و الفرنسية ‪ -‬بنك طوكيو ميتزوبتشي المشترك‬
‫شركة النسر العربي للتأمين ‪% 50‬‬
‫األردن (عمان) ‪ :‬البنك العربي ش م ع‬
‫البنك تركالند ‪% 50 TURKLAND‬‬
‫الكويت (الكويت) ‪ :‬البنك الوطني الكويتي‬
‫مؤسسات تابعة > ‪50%‬‬
‫المغرب (الدار البيضاء) ‪ :‬البنك العربي ش م ع ‪ -‬البنك المغربي للتجارة الخارجية ‪ -‬المصرف المغرب ‪ -‬التجاري وفاء بنك‬
‫البنك العربي ‪ -‬سوريا – دمشق ‪% 49‬‬
‫النرويج (أوسلو) ‪ :‬دن نورسك بنك‬
‫بنك عمان العربي ‪ -‬سلطنة عمان ‪% 49‬‬
‫البنك العربي الوطني – رياض ‪% 40‬‬ ‫البرتـغال (لشبونة) ‪ :‬البنك التجارى برتغال‬

‫شركة التأمين العربية – بيروت لبنان ‪% 36,8‬‬ ‫السويد (ستوك هولم) ‪ :‬سكندينافيا بنك – سفنسكا هندل بنك‬

‫شركة األبن ّية للتجارة ش م ل – لبنان ‪% 34,5‬‬ ‫سويسرا (زوريخ) ‪ :‬اتحاد البنوك السويسرية – البنك العربي بسويسرا ‪ -‬المصرف السويسري‬

‫مصرف الوحدة – ليبيا ‪% 19‬‬ ‫الواليات المتحدة األمريكية (نيويورك) ‪ :‬سيتي بنك – ج ب مرقان شايز بنك‬

‫المالية و المحاسبة (سويسرا) جنيف‬ ‫تونس (تونس) ‪ :‬سيتي بنك‬

‫‪135‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫التقرير السنوي ‪2011 ATB‬‬ ‫‪134‬‬
 ‫المقر الرئيسي ‪ 9 :‬شارع الهادي نويرة ‪ 1001‬تونس‬
‫رقم الهاتف ‪ - )+216( 71 35 11 55 :‬رقم الفاكس ‪(+216( 71 34 28 52 :‬‬
‫البريد اإللكتروني ‪ - atb@atb.com.tn :‬موقع الواب ‪www.atb.tn :‬‬

‫!‪Conception et réalisation : FCA‬‬