Professional Documents
Culture Documents
đề cuối kỳ 2020 2021
đề cuối kỳ 2020 2021
đề cuối kỳ 2020 2021
Nội dung sai phạm Thủ tục kiểm soát ngăn ngừa
Ghi sai tên chứng từ Căn cứ định khoản
PTT02160 Có TK 111 – Nhập PCT
Nợ TK 111 – Nhập PTT
Kiểm soát nguồn dữ liệu
- Kiểm soát nguồn dữ liệu đầu vào là việc kiểm tra các
chứng từ:
+ Kiểm tra về nội dung
+ Kiểm tra về hình thức
Định khoản sai Kiểm soát quá trình nhập liệu
Bảo đảm việc nhập liệu là chính xác và đầy đủ.
- Thực hiện và kiểm tra việc đánh số liên tục trên chứng
từ gốc để hạn chế việc nhập trùng hay bỏ sót chứng từ.
- Cài đặt phần mềm thông báo lỗi đầy đủ và hướng dẫn
sửa lỗi.
- Đối chiếu dữ liệu kế toán với dữ liệu bên ngoài đơn vị
như đối chiếu công nợ phải thu với khách hàng, công nợ
với nhà cung cấp, đối chiếu với các bảng sao kê của
ngân hàng...
Là công việc đặc biệt quan trọng trong hệ thống thông
tin máy tính trực tuyến
31/9/2020 không tồn tại -Cài đặt ngày tháng trong phần mềm chính xác
-Nhận biết ngày/tháng sai lệch nếu phát sinh sai phạm
và cảnh báo
------------------------------------------------------ Hết
---------------------------------------------------------