‫جامعة الريموك‬

‫كلية الشريعة‬

‫قسم االقتصاد واملصارف اإلسالمية‬

‫خمطط البحث ختصص " االقتصاد واملصارف اإلسالمية" بعنوان‪:‬‬

‫معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن دراسة املقارنة‬

‫‪Comparative Study: Islamic Banks Practices in Malaysia and Jordan‬‬

‫إعداد الطالب‪:‬‬

‫حممد امري فارس بن أزهار‬

‫إبشراف الدكتور‪:‬‬

‫حممد جابر ثلجي‬

‫الفصل الدراسي الثاين‪2020 - 2019 :‬م‪144 – 1440 /‬‬

 ‫اإلهداء‬
‫إىل قائدي‪ ،‬وإمامي‪ ،‬ومهجة قليب‪ ،‬ونور عيين رسول اهللا صلى هللا عليه وسلم‪...‬‬
‫إىل ورثــة األنبيــاء الــذين رفع ـوا ل ـواء الــدين‪ ،‬والعقيــدة مــن العلمــاء واجملاهدين الــصادقني علــى مــر الزمان‪...‬‬
‫إىل الشهداء العظمـاء الكـرام‪ ،‬مشـوس اهلـدى‪ ،‬ومـصابيح الـدجى‪ ،‬الـذين بـاعوا النفـوس وأوقـدوا بدمائهم الزكية جذوة احلق والدين‪...‬‬
‫إىل كل من له حـق الـصلة علـي مـن قـرابيت‪ ،‬ورمحـي‪ ،‬وأخـص منـهم حـسب الـسن ال القـدر‪...‬‬
‫إىل كل من قدم يل يد العون واملساعدة يف سبيل إمتام دراسيت‪...‬‬
‫وإىل كل من علمين يف جامعة الريموك‪.‬‬

‫أ‬
 ‫الشكر والتقدير‬
‫احلمد هللا الذي علم ابلقلم‪ ،‬علم اإلنسان ما مل يعلم‪ ,‬والصالة والسالم على سيدان حممد وعلى آله وأصحابه أمجعني ومن‬
‫تبعهم إبحسان إىل يوم الدين‪.‬‬
‫ال يسعين بعد أن شارفت هذا البحث على اإلنتهاء يف هذا الشهر الفضيل شهر رمضان‪ ،‬إال أن أمحد هللا جل وعال على‬
‫ما منحين من عقل وتدبري وقوة إلجناز هذا البحث‪ .‬وأثىن ابلشكر اجلزيل إىل ممثل كلية الشريعة وقسم الفقه وأصوله جلامعة الريموك‬
‫مع عميد كلية الشريعة ومجيع أعضاء هيئة التدريس على إاتحهم فرصة يل لتكميل هذا البحث املتواضع‪ .‬وأتوجه ابلشكر على‬
‫أصدقائي بسبب مساعدهتم ومقرتحاهتم عند التجربة وعملية هذا البحث‪.‬‬
‫وأتوجه ابلشكر أيضا خاصة إىل فضيلة دكتورة هنيل على صاحل‪ ,‬فقد تعلمت منها أكثر مما علمتين الكتب والتجربة‪.‬‬
‫وأعطيت دكتورة نصائح وتوجيهات يل أثناء إمتام هذا البحث‪ .‬فجزاها هللا خريا جزاءا على حسن مساعدهتا من بداية املساق‪.‬‬

‫ب‬
 ‫فهرس المحتويات‬
‫الصفحة‬ ‫املوضوع‬
‫أ‬ ‫االهداء‬
‫ب‬ ‫الشكر والتقدير‬
‫ج‬ ‫فهرس احملتوايت‬
‫‪1‬‬ ‫املقدمة‬
‫‪1‬‬ ‫مشكلة الدراسة وأسئلتها‬
‫‪2‬‬ ‫أهداف الدراسة‬
‫‪2‬‬ ‫أمهية الدراسة‬
‫‪2‬‬ ‫حمددات الدراسة‬
‫‪3‬‬ ‫مصطلحات الدراسة‬
‫‪3‬‬ ‫الدراسات السابقة‬
‫‪4‬‬ ‫منهجيات الدراسة‬
‫‪4‬‬ ‫خطة الدراسة‬
‫‪5‬‬ ‫املبحث األول‪ :‬املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪5‬‬ ‫املطلب األول ‪ -‬تعريف املصارف اإلسالمية‬
‫‪5‬‬ ‫املطلب الثاين ‪ -‬البنوك اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪7‬‬ ‫املبحث الثاين‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪7‬‬ ‫املطلب األول ‪ -‬املعامالت املصارف اإلسالمية‬
‫‪7‬‬ ‫أوال‪ :‬الشركة‬
‫‪8‬‬ ‫اثنيا‪ :‬املضاربة‬
‫‪8‬‬ ‫اثلثا‪ :‬بيع املراحبة لآلمر ابلشراء‬
‫‪9‬‬ ‫رابعا‪ :‬اإلجارة‬
‫‪10‬‬ ‫خامسا ‪ :‬بيع التقسيط‬
‫‪10‬‬ ‫سادسا ‪ :‬عقد السلم‬
‫‪11‬‬ ‫سابعا‪ :‬عقد االسطصناع‬
‫‪12‬‬ ‫اثمنا‪ :‬عقد التوريد ((االستجالب))‬
‫‪12‬‬ ‫اتسعا‪ :‬بيع العينة‬

‫ج‬
‫‪13‬‬ ‫عاشرا‪ :‬الوديعة املصرفية‬
‫‪13‬‬ ‫حادي عشرا‪ :‬حتصيل األوراق التجارية‬
‫‪14‬‬ ‫اثين عشر‪ :‬بطاقات االئتمان‬
‫‪14‬‬ ‫اثلث عشر‪ :‬التورق‬
‫‪15‬‬ ‫املطلب الثاين ‪ -‬مقارنة املعامالت بني املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪15‬‬ ‫أوال‪ :‬اخللفية املصرفية اإلسالمية يف ماليزاي‬
‫‪18‬‬ ‫اثنيا‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي‬
‫‪20‬‬ ‫اثلثا‪ :‬اخللفية املصرفية اإلسالمية يف ألردن‬
‫‪22‬‬ ‫رابعا‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف األردن‬
‫‪26‬‬ ‫اخلامتة‬
‫‪27‬‬ ‫املراجع‬

‫د‬
 ‫املقدمة‪:‬‬
‫بسم هللا أحد هللا الصمد‪ ،‬مل يلد ومل يولد‪ ،‬ومل يكن له كفوا أحد‪ .‬والصالة والسالم على رسول هللا وآله وصحبه أمجعني‪.‬‬
‫قال تعاىل‪:‬‬

‫قدميا حيصل اإلنسان على سلعة معينة من شخص آخر مقابل أن يعطيه سلعة أخرى بدال منها وهذا ما عرف بنظام‬
‫مقايضة‪ .‬ومع مرور الزمان حاول اإلنسان أن يطور ابستخدام معيار لباقي السلع مسيت النقود حبيث تصبح أسهل يف التعامل‪،‬‬
‫فلجأ اىل املعادن املختلفة ومنهم هو الذهب؛ وهو أغلى املعدن وقيمته عالية واثبتة‪ .‬فظهور النقود هي سبب رئيسي يف نشأة‬
‫البنوك اليت أصبحت أحد األداوات الرئيسية يف النظام االقتصادي يف العصر احلديث‪.‬‬

‫وقد كانت اجملتمعات اإلنسانية تنقسم إىل وحدات عجز تكون حباجة إىل املال وأخرى يكون لديها فائض منه‪ ،‬فمن‬
‫الطبيعي تنشأ عالقات مباشرة انتقال املال بني الطرفني عرب عقود متعددة دون وساطة‪ ،‬وذلك لسهولة وصول املتمول إىل املمول‪.‬‬
‫لكن العالقات املباشرة واألطر العقدية القائمة على أساس ما عادت قادرة مع منو اجملتمعات وتراجع البعد الشخصي فيها‪،.‬‬
‫وتعاظمت احلاجة إىل مؤسسات جديدة تستجيب حلاجات اجملتمع على حنو أكفأ وأقدر‪ .‬فكانت املصارف التجارية من ضرورات‬
‫‪1‬‬
‫الواقع االجتماعي واالقتصادي اجلديد وتلعب دور الوساطاء املالية‪.‬‬

‫ويالحظ تطبيقيا أن العمليات يف املصارف التجارية قامت على أساس ربوي‪ ،‬كما يالحظ أيضا أن املصارف اإلسالمية‬
‫كانت مؤسسة مالية بديلة عن املصارف التجارية‪ .‬واملصارف اإلسالمية قد نشأت يف معظم الدول يف أواخر القرن العشرين‪.‬‬
‫وهذا البحث يهتم بدراسة معامالت املصارف اإلسالمية بني دولتني‪ :‬ماليزاي واألردن‪ ،‬وذلك ألن تعمل كل املصرف اإلسالمية‬
‫ابلعمليات مع الرقابة معينة‪ .‬وقد توزع هذا البحث إىل * فصال‪ ،‬آمل أن تكون على قدر من الوضوح الذي يلزم للمهتمني هبا‪.‬‬

‫مشكلة الدراسة وأسئلتها‪:‬‬

‫ظهور املصرف أو البنك ساهم يف كفائة اإلدارة النقود مثل احتفاظ النقود بكمية الضخم؛ وسهولة‬

‫ويف ضوء ما سبق ميكن التعبري عن مشكلة الدراسة ابلسؤال الرئيس التايل‪:‬‬

‫"هل هناك الفرق بني املعامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن؟"‬

‫ويتفرع عنه األسئلة اآلتية‪:‬‬

‫‪ ‬ما طبيعة هيكلة العمليات املصرفية العام يف ماليزاي واألردن؟‬

‫‪ ‬ما أهم نوع املعامالت أو عقود اإلسالمية املطبقة على العمليات املصرفية وحكمها؟‬
‫‪ ‬ما كيفية التطبيقات املعامالت اإلسالمية على العمليات املصرفية؟‬

‫‪ 1‬أمحد حمسن‪ ،‬ألف ابء اقتصاد‪ ،‬نشأة البنوك‪ ،2019 ،‬رابط‪https://www.abeqtisad.com/opinions/banks-origine/ :‬‬

‫‪1‬‬
 ‫أهداف الدراسة‪:‬‬
‫تسعى الدراسة لتحقيق هدف رئيس هو‪ " :‬بيان مقارنة بني معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن" ويتفرع منه‬
‫األهداف الفرعية التالية‪:‬‬

‫‪ ‬إبراز طبيعة هيكلة العمليات املصرفية العام يف ماليزاي واألردن‪.‬‬

‫‪ ‬بيان أهم نوع املعامالت أو عقود اإلسالمية املطبقة على العمليات املصرفية وحكمها‪.‬‬
‫‪ ‬توضيح كيفية التطبيق املعامالت اإلسالمية على العمليات املصرفية‪.‬‬

‫أمهية الدراسة‪:‬‬
‫تتمثل هذه الدراسة يف سعيها إىل إبراز معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‪ ،‬كخدمات البنك متنوعة مت‬
‫إعماهلا بعقود املعامالت اإلسالمية‪ .‬وميكن أن يستفاد من نتائج هذه الدراسة يف استكمال هذه احللقة من فرق عقود املستخدم‬
‫بني املصارف يف ماليزاي واألردن‪ ،‬واليت ميكن أن يستفيد منها الباحثون يف املوضوع‪ :‬عقد القرض‪ ،‬وعقد املضاربة‪ ،‬وعقد املراحبة‬
‫على وجه اخلصوص‪.‬‬

‫حمددات الدراسة‪:‬‬
‫ميكن صياغة احملددات يف ضوء ماجاالت الدراسة الثالثة‪ :‬الزمان واملكان واملوضوع كما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬احملدد الزماين‪ :‬هو وقت احلاضر وهو واقعي‪.‬‬

‫‪ ‬احملدد املكاين‪ :‬ويشمل دولتني ماليزاي واألردن‪.‬‬
‫‪ ‬احملدد املوضوعي‪ :‬وهي املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن اليت جرى فيها العمليات املصرفية املتخصصة لكلهما‪،‬‬
‫ويطابق تلك العمليات املصرفية أبحكام املعامالت اإلسالمية‪ ،‬ومع ذلك يوجد فروقات مهمة بني املصارف يف تلك‬
‫دولتني‪ ،‬أهم فرق يتعلق ابملذاهب املقلد خصوصا يف املعامالت‪ ،‬أغلب األردن الشافعية حينما يف ماليزاي ال يقتصر إىل‬
‫مذاهب حمددة وستأخذ كل دراسة يف االعتبار مجيع املذاهب األربعة حىت آراء العلماء املسلمني املعاصرين تؤخذ يف‬
‫‪2‬‬
‫االعتبار أيضا‪.‬‬

‫‪ 2‬مشسية حممد وأمري عزيزي توان عبدهللا‪ ،‬مكانة مذهب الشافعي يف قضااي املعامات يف ماليزاي‪ ،‬جورانل فقه ‪ ،UM‬عدد‪ ،2007 ،4 :‬ص‪.225-224 :‬‬

‫‪2‬‬
 ‫مصطلحات الدراسة‪:‬‬
‫تتضمن الدراسة احلالية من املصطلحات الرئيسية اليت جيدر تعريفها وهي املصطلحات التالية‪:‬‬

‫‪ ‬املعامالت‪ :‬يشري إىل املسائل املتعلقة ابألموال‪.‬‬

‫‪ ‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬هي شركة مسامهة عامة تقوم بقبول الودائع وتقدمي اخلدمات املصرفية وفق ضوابط وأحكام الشريعة‬
‫‪3‬‬
‫اإلسالمية‪.‬‬
‫الدراسات السابقة‪:‬‬
‫بعد اإلطالع على الدراسات املتعلقات مبوضوع الدراسة تبني وجود عدد من الدراسات ذات الصلة مبوضوعها‪ ،‬ميكن‬
‫تصنيفها وفق حمورين‪ ،‬احملور األول‪ :‬يتعلق ابلدراسات اليت تشرتك مع موضوع الدراسة يف تناول املعامالت املصارف اإلسالمية‪.‬‬

‫املعامالت املصرفية والفرق بني املصرف اإلسالمي وغريه‪ ،4‬هدفت دراسته إىل بيان قرار جممع الفقه اإلسالمي الذي‬ ‫‪‬‬
‫يتعلق ابملعامالت املصرفية‪ ،‬واعتمد الباحث املنهج االستنباطي واملنهج التحليلي‪ ،‬وخلصت دراسته إىل أن البنوك اإلسالمية‬
‫تلتزم يف تعامالهتا كلها أبن تكون وفق األحكام الشرعية‪ ،‬وهلا هيئات شرعية توجهها إىل ذلك وتراقب أعماهلا خبالف‬
‫البنوك الربوية‪ .‬وجيوز حتول البنك الربوي إىل بنك إسالمي جتري معامالته طبقا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬على أن يكون رأس‬
‫مال البنك اإلسالمي خاليا من مجيع الفوائد الربوية املاضية واحلاضرة وامل ستقبلة‪ ،‬وأن تكون لديه هيئة للفتوى والرقابة‬
‫الشرعية تعرض عليها مجيع أعماله‪.‬‬
‫املعامالت املصرفية واملالية اإلسالمية املعاصرة‪ ،5‬هدفت دراسته إىل إبراز متويالت إسالمية اليت توفرت يف املعامالت‬ ‫‪‬‬
‫املصرفية واملالية اإلسالمية املعاصرة‪ ،‬واعتمد الباحث املنهج التحليلي واملنهج الوصفي ‪ ،‬وخلصت دراسته إىل أن احلاجة‬
‫املاسة إىل استخدام ثروات جامدة ال تستغل لعدم توفر متويالت إسالمية يف بعض الدول اإلسالمية‪ ،‬أو عدم فهمها‪.‬‬
‫اإلبداع والتميز يف الصريفة اإلسالمية‪ ،6‬هدفت دراسته إىل إبراز العوامل اليت ساعدت على جناح جتربة الصريفة اإلسالمية‬ ‫‪‬‬
‫يف ماليزاي‪ ،‬واعتمد الباحث املنهج الوصفي واملنهج االستنباطي‪ ،‬وخلصت دراسته إىل أن أصب ح تبين النظام املايل اإلسالمي‬
‫يف ماليزاي منوذجا لالقتصاد اإلسـالمي املتطـور وسـاعده علـى هـذا النمو املتسارع‪ ،‬إضـافة إلــى ذلـك قامـت ماليزيـا بتأهيــل‬
‫اخلرباء املـاليني والك ـوادر املدربني يف معاهد وكليات متخصصة بتدريس االقتصاد والتمويل اإلسـالمي وفقه املعـامالت املاليـة‬
‫واملصـرفية املعاصـرة‪.‬‬

‫‪ 3‬مفلح اجلراح‪ ،‬دكتور قسم االقتصاد واملصارف اإلسالمي‪ ،‬كلبة الشريعة جامعة الريموك‪ ،‬إربد‪.‬‬
‫‪ 4‬حممود حممد الكبش‪ ،‬وزارة االوقاف والشؤون االسالمية‪ ،‬املعامالت املصرفية والفرق بني املصرف اإلسالمي وغريه‪ ،‬الوعي اإلسالمي‪ ،2017 ،‬س‪ ،54:‬عدد‪:‬‬
‫‪.62‬‬
‫‪ 5‬لبيب السالوي‪ ،‬املعامالت املصرفية واملالية اإلسالمية املعاصرة‪ ،‬جملة البالغ احلضاري‪ ،2018 ،‬عدد‪.4 :‬‬
‫‪ 6‬نبيل بوفليح وحسان طه‪ ،‬اإلبداع والتميز يف الصريفة اإلسالمي ة‪ :‬التجربة املاليزية‪ ،‬حبوث وأوراق املؤمتر العلمي الدويل‪:‬اإلبداع والتميز يف االقصاد والتمويل اإلسالمي‪،‬‬
‫جامعة البلدية ‪ 2‬علي لوينسي‪ ،2017 ،‬مج‪.2 :‬‬

‫‪3‬‬
 ‫منهجيات الدراسة‪:‬‬
‫سوف تتبع الدراسة املنهج االستنباطي واملنهج التحليلي؛ وذلك من خالل تتبع املصادر واملراجع والدراسات اليت تناولت‬
‫املعامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‪.‬‬

‫وذلك من خالل اخلطوات التالية‪:‬‬

‫‪ .1‬تتبع البحوث والدراسات اليت تناولت املعامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن من مصادره األصلية وعرضها‬
‫وحتليلها‪.‬‬
‫‪ .2‬مجع العقود الالزمة اليت تستخدم يف املصارف اإلسالمية يف ماليزاي وألردن‪.‬‬
‫‪ .3‬عرض وحتليل العقود الالزمة اليت تستخدم يف املصارف اإلسالمية يف ماليزاي وألردن مث التعليق عليها‪.‬‬
‫‪ .4‬استخالص النتائج وعرضها وحتليلها‪.‬‬
‫خطة الدراسة‪:‬‬
‫تتكون خطة الدراسة من مقدمة وفصلني* وخامتة؛ املقدمة تشمل عناصرها‪ ،‬وكل فصل تضمن عدادا من املباحث‬
‫واملطالب‪ ،‬واخلامتة تتضمن أهم النتائج والتوصيات على النحو التايل‪:‬‬

‫‪ ‬املقدمة وتشمل‪:‬‬
‫‪ o‬مشكلة الدراسة وأسئلتها‪.‬‬
‫‪ o‬أهداف الدراسة‪.‬‬
‫‪ o‬أمهية الدراسة‪.‬‬
‫‪ o‬حمددات الدراسة‪.‬‬
‫‪ o‬مصطلحات الدراسة‪.‬‬
‫‪ o‬الدراسات السابقة‪.‬‬
‫‪ o‬منهجية الدراسة‪.‬‬
‫‪ o‬خطة الدراسة‪.‬‬
‫‪ ‬املبحث األول‪ :‬املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪ o‬املطلب األول‪ :‬تعريف املصارف اإلسالمية‬
‫‪ o‬املطلب الثاين‪ :‬البنوك اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪ ‬املبحث الثاين‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪ o‬املطلب األول‪ :‬املعامالت املصارف اإلسالمية‬
‫‪ o‬املطلب الثاين‪ :‬مقارنة املعامالت بني املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫‪ ‬اخلامتة‬

‫‪4‬‬
 ‫املبحث األول‬
‫املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬

‫املطلب األول ‪ -‬تعريف املصارف اإلسالمية‬

‫‪7‬‬
‫املصارف مجع مصرف‪ ،‬وهو يف اللغة‪ :‬تغري الشيء من حالة إىل حالة أو إبداله بغريه‪.‬‬

‫يعرف اصطالحا أن املصرف اإلسالمي هو‪ :‬منظمة مالية مصرفية‪ ،‬اقتصادية واجتماعية‪ ،‬تسعي إىل جذب املوارد من األفراد‬
‫واملؤسسات وتعمل على استخدامها االستخدام األفضل‪ ،‬مع أداء اخلدمات املصرفية املتعددة‪ ،‬وتعمل على حتقيق العائد املناسب‬
‫ألصحاب رأس املال كما تسهم يف حتقيق التكافل االجتماعي يف اجملتمع وتلتزم مببادئ ممقتضيات الشريعة اإلسالمية وذلك‬
‫‪8‬‬
‫هبدف حتقيق التنمية اإلجيابية‪ ،‬االقتصادية واالجتماعية‪ ،‬لألفراد واملؤسسات مع مراعاة ظروف اجملتمع‪.‬‬

‫قدم الدكتور عبد الرمحن أن تعريف املصرف اإلسالمي هو مؤسسة مصرفية تلتزم يف مجيع معامالهتا ونشاطها االستثماري‪،‬‬
‫‪9‬‬
‫وإدارهتا جلميع أعمالعا ابلشريعة الغراء وقاصدها‪ ،‬وكذلك أبهداف اجملتمع اإلسالمي داخليا وخارجيا‪.‬‬

‫البنك اإلسالمي هي شركة مسامهة عامة تقوم بقبول الودائع وتقدمي اخلدمات املصرفية وفق ضوابط وأحكام الشريعة‬
‫اإلسالمية‪ 10.‬هذا التعريف قاصر وشامل الذي ميكن أن يستفيد منه الباحثون والطلبة‪.‬‬

‫املطلب الثاين ‪ -‬البنوك اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬

‫هذه القائمة تربز البنوك اإلسالمية اليت جتري يف ماليزاي واألردن‪:‬‬

‫البنوك اإلسالمية يف األردن‬ ‫البنوك اإلسالمية يف ماليزاي‬ ‫عدد‬

‫البنك العريب االسالمي الدويل‬ ‫‪Affin Islamic Bank Berhad‬‬ ‫‪.1‬‬

‫البنك االسالمي االردين‬ ‫‪Al Rajhi Banking & Investment‬‬ ‫‪.2‬‬

‫‪Corporation (Malaysia) Berhad‬‬
‫بنك صفوة اإلسالمي‬ ‫‪Alliance Islamic Bank Berhad‬‬ ‫‪.3‬‬

‫مصرف الراجحي‬ ‫‪AmBank Islamic Berhad‬‬ ‫‪.4‬‬

‫‪Bank Islam Malaysia Berhad‬‬ ‫‪.5‬‬

‫‪Bank Muamalat Malaysia Berhad‬‬ ‫‪.6‬‬

‫‪CIMB Islamic Bank Berhad‬‬ ‫‪.7‬‬

‫‪ 7‬حممود عبد الكرمي أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬دار النفائس‪ ،‬األردن‪ ،‬ط‪ ،2007 ،2 :‬ص‪.13 :‬‬
‫‪ 8‬عبد احلميد عبد الفتاح املغرىب‪ ،‬اإلدارة اإلسرتاتيجية البنوك اإلسالمية‪ ،‬البنك اإلسالمي للتنمية املعهد اإلسالمي للبحوث والتدريب‪ ،‬حبث رقم ‪ ،66‬ط‪،1 :‬‬
‫‪ ،2004‬ص‪.86 :‬‬
‫‪ 9‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.14 :‬‬
‫‪ 10‬اجلراح‪ ،‬دكتور قسم االقتصاد واملصارف اإلسالمي‪ ،‬كلبة الشريعة جامعة الريموك‪ ،‬إربد‪.‬‬

‫‪5‬‬
 HSBC Amanah Malaysia Berhad .8

Hong Leong Islamic Bank Berhad .9

Kuwait Finance House (Malaysia) .10

Berhad
MBSB Bank Berhad .11

Maybank Islamic Berhad .12

OCBC Al-Amin Bank Berhad .13

Public Islamic Bank Berhad .14

RHB Islamic Bank Berhad .15

Standard Chartered Saadiq Berhad .16

‫ قائمة البنوك اإلسالمية في ماليزيا واألردن‬- 1‫جدول‬

6
 ‫املبحث الثاين‬
‫معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬
‫يف هذا املبحث يقوم الباحث بدراسة املعامالت املالية اإلسالمية اليت تتبطق يف املصارف اإلسالمية‪ ،‬فتقوم املعامالت يف املصارف‬
‫اإلسالمية كلها على أساس العقود الشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫املطلب األول ‪ -‬املعامالت املصارف اإلسالمية‬

‫نالحظ أن العقود اإلسالمية يف املصارف اإلسالمية ممكن نعرفها كأساليب أو صيغ التمويل املصارف اإلسالمية‪ ،‬فمن‬
‫العقود أو صيغ التمويل اليت متارسها املصارف اإلسالمية هي كاآلتية‪:‬‬
‫‪11‬‬
‫أوال‪ :‬الشركة‬
‫هي أسلوب متويلي يقوم على أساس تقدمي املصرف جزءًا من التمويل لعملية‪ ،‬بينما يقوم العميل بتغطية اجلزء الباقي من‬
‫التمويل الالزم ألي مشروع على أن يشرتكا يف العائد املتوقع إن رحبًا كان أو خسارة بنسب متفق عليها بني الطرفني‪ ،‬فيتم توزيع‬
‫الربح الفعلي عند حتققه‪.‬‬

‫ميكن تصنيف أشكال التمويل ابملشاركة على النحو التايل‪:‬‬

‫‪ ‬املشاركة الثابتة‪ ،‬املتوازنة ‪ :‬وهي أن يقوم املصرف ابإلسهام يف مشروع معني مع شريك آخر‪ ،‬ويكون لكل منهما حصة‬
‫يف رأس املال‪ ،‬ويدار املشروع حبسب االتفاق بني الطرفني على أسلوب اإلدارة‪ ،‬وكيفية التمويل‪ ،‬ونصيب كل من‬
‫الشريكني بنسبة رأس مال كل منهما من الربح‪ ،‬ويصح أن تكون املشاركة يف مشروع طويل األجل‪ ،‬أو يف صفقة جتارية‬
‫واحدة‪ ،‬أو صفقات متعددة‪.‬‬
‫‪ ‬املشاركة املتتالية‪ ،‬املتداخلة‪ :‬تقوم املصارف اإلسالمية بتمويل املشروعات من أموال املودعني واملسامهني‪.‬‬
‫‪ ‬املشاركة املنتهية ابلتمليك‪ ،‬املتناقصة‪ :‬أهنا نوع شركة يعطي املصرف فيها احلق للشريك يف احللول حمله يف ملكية عقار‬
‫عددا من األقساط الدورية ويتنازل املصرف مقابلها عن حصته‬
‫مثال‪ ،‬مع االتفاق بينهما أن يسدد العميل إىل املصرف ً‬
‫ً‬
‫من ملكيته للعميل الذي يصبح يف النهاية مال ًكا للعقار كله‪ ،‬كل ذلك حسب ما تقتضيه شروط هذه الشركة اليت اتفق‬
‫عليها‪.‬‬

‫‪ 11‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪34-32 :‬‬

‫‪7‬‬
 ‫‪12‬‬
‫اثنيا‪ :‬املضاربة‬
‫هي اتفاق بني طرفني يقدم أحدمها فيه املال ويبذل اآلخر فيه اجلهد والعمل يف االجتار به‪ ،‬على أن الربح إن حصل على‬
‫حسب ما يشرتطان من البداية بينهما من النصف والربع والثلث وغريه (النسبة الشائعة)‪ ،‬واخلسارة تكون على رب املال‪ ،‬ويكفي‬
‫العامل خسارته جلهده املبذول‪ ،‬إذ ليس من العدل أن خيسر العامل أكثر من جهده‪ ،‬من غري تقصري منه أو إمهال‪.‬‬

‫من أشكال التمويل ابملضاربة واليت تطبقها املصارف اإلسالمية هي‪:‬‬

‫‪ ‬املضاربة املشرتكة‪ :‬هي أن يعرض املصرف اإلسالمي ابعتباره مضرًاب على أصحاب األموال استثمار مدخراهتم؛ ‪ -‬كما‬
‫يعرض املصرف – ابعتباره صاحب مال أو وكيل عن أصحاب األموال على أصحاب املشروعات االستثمارية استثمار‬
‫تلك األموال على أن توزع األرابح حسب االتفاق بني األطراف الثالثة‪،‬واخلسارة على صاحب املال‪.‬‬
‫‪ ‬املضاربة املنتهية ابلتمليك‪ :‬هي املضاربة اليت تنشأ بني املصرف اإلسالمي واملضارب‪ ،‬حبيث يدفع املصرف املال ويقوم‬
‫املضارب ابلعمل‪ ،‬ويعطي املصرف فيها احلق للمضارب يف احللول حمله دفعة واحدة أو على دفعات حسب ما تقتضيه‬
‫الشروط املتفق عليها جبزء شائع من الناتج علىأن جينب نصيب العميل‪ ،‬أو جزء منه – حسب االتفاق – إىل أن يبلغ‬
‫قيمته تلك األداة‪.‬‬
‫‪ ‬املضاربة املنفردة‪ :‬هي أن يقدم املصرف اإلسالمي التمويل ملشروع معني‪ ،‬ويقوم العامل ابألعمال الالزمة‪ ،‬واألرابح‬
‫حبسب االتفاق ولقد قللت املصارف اإلسالمية من هذا النوع إىل حد انعدامه‪ ،‬وذلك نتيجة ممارسات األفراد البعيدة‬
‫عن روح الشرع احلنيف‪ ،‬ويصلح هذا النوع من التمويل للمشروعات الصغرية واحلرفيني واخلرجيني الذين لديهم خربات‬
‫يف جماالت معينة‪.‬‬
‫‪ ‬سندات املقارضة‪ :‬الواثئق املوحدة القيمة والصادرة أبمساء من يكتتبون فيها مقابل دفع القيمة احملررة هبا‪ ،‬وذلك على‬
‫أساس املشاركة يف نتائج األرابح أو اإليرادات امل تحققة من املشروع املستثمر فيه حبسب النسب املعلنة على الشيوع‪،‬‬
‫مع مراعاة التصفية التدرجيية املنتظمة لرأس املال املكتتب به عن طريق ختصيص احلصة املتبقية من األرابح الصافية‬
‫إلطفاء قيمة السندات جزئيًا حىت السداد التام‪.‬‬

‫‪13‬‬
‫اثلثا‪ :‬بيع املراحبة لآلمر ابلشراء‬
‫تبعا لتكلفة السلعة أو مثن شراء البائع‬
‫هو من أنواع البيوع ما يعرف ابسم بيوع األماانت‪،‬وهي اليت حيدد فيها سعر الشراء ً‬
‫هلا؛ وميكن أن يعرف ابلبيع بثمن معلوم وربح معلوم‪.‬‬

‫‪ 12‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪51-41 :‬‬

‫‪ 13‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.82-73 :‬‬

‫‪8‬‬
 ‫من تطبيقاهتا يف املصارف اإلسالمية‪:‬‬

‫‪ ‬عمليات املراحبة لآلمر ابلشراء النقدية‪ :‬هي عمليات املراحبة اليت يقوم العميل فيها بسداد كامل قيمة البضاعة للمصرف‬
‫مبجرد استالمها منه‪ ،‬وتتم هذه العمليات وفق اخلطوات املعينة‪.‬‬
‫‪ ‬عمليات املراحبة احمللية ألجل ‪ :‬هي عمليات املراحبة اليت يقوم فيها املصرف بشراء السلعة من داخل القطر‪ ،‬وبيعها‬
‫مراحبة إىل العميل الذي يسدد مثنها بعد مدة‪ ،‬على أقساط‪.‬‬
‫‪ ‬عمليات املراحبة اخلارجية ألجل‪ ،‬االسترياد‪ :‬هي عمليات املراحبة اليت يقوم فيها املصرف بشراء السلعة من خارج القطر‬
‫متهيدا لبيعها للعميل الذي يسدد مثنها بعد مدة أو على أقساط‪.‬‬
‫ً‬

‫‪14‬‬
‫رابعا‪ :‬اإلجارة‬
‫بناءً على ما قال الفقهاء فاإلجارة هي متليك املنافع بعوض‪.‬‬

‫ميكن تصنيف أشكال للتمويل لإلجاري على النحو التايل‪:‬‬

‫‪ ‬التأجري املنتهي ابلتمليك‪ :‬قيام املصرف اإلسالمي إبجيار ٍ‬

‫أصل استعمايل اثبت – وهو ما ينتفع به مع بقاء عينه‪،‬‬
‫كالسلع املعمرة – إىل شخص مدة معينة معلومة‪ ،‬وقد تزيد األقساط اإلجارية عن أجر املثل‪ ،‬على أن ميلكه إايه‪ ،‬بعد‬
‫انتهاء املدة ودفعه لألقساط احملددة اآلجال بعقد جديد‪ ،‬فإذا أدى املستأجر األجر‪ ،‬انتقل األصل املايل إىل ملك‬
‫املستأجر يف بيع اجملان (هبة) أو بثمن رمزي أو عند دفعه األخري‪.‬‬
‫‪ ‬التأجري التمويلي‪ :‬وهو أن يتفق املصرف وعميله على أن يشرتي األول ً‬
‫أصال‪ ،‬يؤجره للثاين ملدة طويلة أو متوسطة‪،‬‬
‫وحيتفظ املصرف مبلكية األصل‪ ،‬يف مقابل دفع أقساط إجيارية حمددة‪ ،‬ويف هناية املدة املتفق عليها يف عقد اإلجارة يعود‬
‫األصل إىل املصرف‪.‬‬
‫‪ ‬التأجري التشغيلي‪ :‬يقوم على أتجري األصول للقيام بعمل حمدد مث يسرتد املؤجر األصول لتأجريها مرة أخرى لشخص‬
‫آخر‪ ،‬وهذا النوع يعترب عملية جتارية أكثر منها مالية‪.‬‬
‫‪ ‬سندات اإلجارة واألعيان املؤجرة‪ :‬هي صكوك ذات قيمة متساوية‪ ،‬متثل ملكية أعيان مؤجرة‪ ،‬أو منافع أو خدمات‪،‬‬
‫وهي قائمة على أساس عقد اإلجارة كما عرفته الشريعة اإلسالمية‪ .‬ومن أنواعها‪:‬‬
‫‪ o‬سندات إجارة ملنافع األعيان املستأجرة (سندات إجارة ‪ /‬منافع)‪.‬‬
‫‪ o‬سندات إجارة ملكية األعمال املؤجرة ‪ /‬خدمات‪.‬‬
‫‪ o‬سندات اإلجارة ملكية األعيان املؤجرة‪.‬‬

‫‪ 14‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.68-60 :‬‬

‫‪9‬‬
 ‫‪15‬‬
‫خامسا ‪ :‬بيع التقسيط‬
‫هو بيع يـُ َع َّج ُل فيه املبيع‪ ،‬ويتأجل فيه الثمن‪ ،‬كله أو بعضه على أقساط "جنوم" معلومة‪ ،‬آلجال معلومة‪ ،‬وهذه األقساط‬
‫قد تكون منتظمة املدة أو غري ذلك‪.‬‬

‫نظرا لسهولته وتغطيته لعدد من أساليب التمويل‪ ،‬فقد استخدمته‬

‫إن بيع التقسيط يف غاية األمهية للمصارف اإلسالمية ً‬
‫املصارف يف بيع املراحبة لآلمر ابلشراء كأسلوب لتسديد املستحقات على البيع املراحبة لآلمر ابلشراء‪.‬‬

‫‪16‬‬
‫سادسا ‪ :‬عقد السلم‬
‫عاجال))‪.‬‬
‫هو عبارة عن ((بيع موصوف يف الذمة ببدل يُعطى ً‬

‫السلم ميكن أن يكون شراء على خماطرة؛ حيث يتم الشراء واالستالم والتخزين مث البيع بسعر السوق والربح على ما قسم‬
‫هللا؛ كما ميكن أن يكون السلم متاجرة‪ ،‬وعلى هذا فإنه ميكن حتديد أشكال التمويل عن طريق السلم مبا أييت‪:‬‬

‫‪ ‬بيع السلم البسيط‪ :‬عقد السلم هو من العقود الرئيسة يف معامالت املصرف‪ ،‬وهو يصلح للمصرف الزراعي – أكثر‬
‫من غريه – ومبا أن املصرف اإلسالمي مصرف شامل غري متخصص يف جمال عمل حمدد؛ وال يعين أنه ال ميكن‬
‫استخدامه يف اجملال التجاري أو الصناعي‪ ،‬فقد أصلح يف اجملال الزراعي التصنيعي‪.‬‬
‫‪ ‬السلم املوازي‪ :‬صورته هي أن يبيع املصرف إىل الطرف الثالث بضاعة من نفس اجلنس واملواصفات‪ ،‬وليس خصوص‬
‫مقدما‪،‬أي بطريقة السلم‪ ،‬فيكون دور املصرف هنا دور‬
‫البضاعة ال ُـم ْسلَم فيها مع الطرف الثاين‪ ،‬مؤجال ويتسلم الثمن ً‬
‫املسلم إليه‪.‬‬
‫‪ ‬السلم املقسط‪ :‬صورته أن يُسلم يف مقدار من احلنطة‪ ،‬على أن يقبضها عند آجال متفاوتة‪ ،‬عند كل أجل منها مقدارا‬
‫معينا‪ .‬اختلف الفقهاء يف جواز ذلك‪.‬‬
‫‪ ‬سندات السلم‪ :‬ميكن للمصرف اإلسالمي عن طريق شركات اتبعة له طرح سندات سلم ويقوم ابلشراء على أساس‬
‫السلم ابجلملة مث البيع بطريق السلم املوازي يف صفقات متالحقة جمزأة أبسعار ترتفع تدرجييًا عند اقرتاب موعد التسليم‪،‬‬
‫واستالم البضاعة ((السلع))‪.‬‬

‫‪ 15‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.102-87 :‬‬

‫‪ 16‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.116-104 :‬‬

‫‪10‬‬

‫مصنوعا مبواد من عنده أبوصاف خمصوصة وبثمن‬
‫ً‬
‫‪17‬‬
‫سابعا‪ :‬عقد االسطصناع‬
‫صنعا يلتزم البائع بتقدميه‬
‫هو ((عقد يشرتي به يف احلال شيء مما يصنع ً‬
‫حمدد))‪.‬‬

‫اختلفت أنظار الفقهاء فيه‪:‬‬

‫مجيعا‬
‫‪ o‬غري احلنفية‪ :‬يريدون به السلم‪ ،‬ويعتربون سلم يف املصنوعات‪ ،‬لذا يشرتطون لصحته أن تتوافر فيه شروط السلم ً‬
‫ويف طليعتها تعجيل الثمن‪ ،‬فهو عندهم من العقود الثنائية الطرف احملتاج إىل اإلجياب والقبول‪.‬‬
‫سلما وإن أشبهه‬
‫ومتميزا أبحكامه‪ ،‬فكذا االستصناع ليس ً‬
‫ً‬ ‫خاصا‬
‫ونوعا من البيع ً‬
‫عقدا ً‬
‫‪ o‬أما احلنفية‪ :‬فهم الذين يعتربون ً‬
‫يف بعض الشروط واألوصاف‪ .‬وهم جيمعون على جوازه‪ ،‬وهذا هو الراجح عندهم‪.‬‬

‫ميكن تصنيف أشكال التمويل ابالستصناع كما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬عقد املقاولة‪ :‬عقد بني طرفني‪ ،‬يصنع فيه أحدمها "وهو املقاول" شيئًا آلخر‪ ،‬أو يقدم له ً‬
‫عمال‪ ،‬يف مقابل مبلغ معلوم‪.‬‬
‫عقد مقاولة استصتاع ينبغي أن تكون املادة والعمل من الصانع‪.‬‬

‫ويف جانب العمل حنتاج إليه ألنه ال يوجد صنع بدون بذل جهد وعمل‪ ،‬وميكن للمصارف اإلسالمية‬
‫الدخول يف جمال املقاوالت ملا يتوفر لديها من دائرة هندسية‪ ،‬ومتويل مايل ضخم‪ ،‬ابإلضافة إىل إمكانية إنشاء شركات‬
‫اتبعة للمصرف تقوم هبذا الدور اهلام للمصرف وحتقق عوائد مرضية‪.‬‬

‫‪ ‬اسطصناع موازي‪ :‬يقوم فيها املستصنع بدفع تكاليف االستصناع للمصرف ويقوم املصرف إبعطاء املقاول الثاين قيمة‬
‫العطاء الذي رسى عليه والباقي من العملية له‪ ،‬أما يف حالة قيام شركات اتبعة للمصرف ابلعمل وحلوهلا مكان مقاول‬
‫اثن‪ ،‬كأن تكون شركة املقاولة جزء منها للمصرف واآلخر لشركة خاصة فإن نسبة األرابح اليت ترجع إىل املصرف‬
‫تكون أكرب وهكذا‪.‬‬
‫جدا وحيتاج إىل‬
‫ضخما ً‬
‫ً‬ ‫‪ ‬استصناع مقسط‪ :‬يقوم هذا النوع من االستصناع يف حاالت يكون فيها حجم االستصناع‬
‫مثال (اب ستصناع معدات ثقلية‪ ،‬مدينة سكنية‪ ،‬جممع مصانع‪ ،‬جممع جتاري‪ ،‬مبين شركة‪،‬‬
‫وقت طويل إلجنازه‪ ،‬ولنضرب ً‬
‫بناء سفن‪ ،‬أجسام طائرات وغريها من الصناعات العسكرية) فإن احلكومة بدفع رأس مال املستصنع على أقساط‬
‫(جنوم) واملستصنع يسلمها للمستصنع له على جنوم خاصة يف الصناعات الثقلية والعسكرية؛ فإن هذه احلالة هي‬
‫استصناع مقسط‪ ،‬ولكن التقسيط فيه جاء لضخامة احلجم يف املستصنع فيه وكذا يف مثنه‪.‬‬
‫‪ ‬سندات االستصناع‪ :‬صورهتا أن ميكن للشركة أن تطرح سندات استصناع وذلك على أساس أن يشرتي هلا املكتتبون‬
‫ما ترغب فيه بنفس طريقة بيع املراحبة لآلمر ابلشراء وتتعهد هي بشراء املصنوع ابلربح الذي تعرضه‪ ،‬وابلشروط اليت‬
‫تتناسب هذه الشركة أو تلك لتسديد األقساط؛ كما ميكن لشركة املالحة (الطريان والسفن) استصناع احتياجاهتا‬

‫‪ 17‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.131-117 :‬‬

‫‪11‬‬
‫الالزمة من الطائرات والسفن وفق احتياجات معينة وذ لك إبصدار سندات استصناع خمصصة لنمويل بناء (الصنع)‬
‫ضمن املواصفات ومن مث تسليمها للمستصنع وبيعها هلا‪.‬‬

‫‪18‬‬
‫اثمنا‪ :‬عقد التوريد ((االستجالب‬
‫))‬

‫هو (( عقد على موصوف يف الذمة‪ ،‬يدفع مجلة‪ ،‬أو مقسطًا‪ ،‬يف زمن ومكان معينني بثمن معلوم مؤجل مجلة أو مقسطًا‬
‫))‪ .‬وهو من قبيل (بيوع املواصفات) ال (بيوع األعيان) حيث إن الوصف غالبًا أو العينة (األمنوذج) هو وسيلة التعريف ابملبيع ال‬
‫الرؤية واملشاهدة‪.‬‬

‫أشكال التمويل يف عقد التوريد وكيفية استفادة املصارف اإلسالمية منه كأداة لتمويل‪:‬‬

‫‪ ‬التوريد البسيط (املنفرد)‪ :‬هناك حاالت تستلزم هذا العقد؛ بل ال جمال حلصرها ً‬
‫حتديدا‪ ،‬من أمثلتها االشرتاك يف‬
‫الصحف واجملاالت العلمية وترتيب الشراء املستمر يوميًا أو شهرًاي‪ ،‬وتوريد لوازم املستشفيات والفنادق واملطارات الكبرية‬
‫من األطعمة واألدوية‪ ،‬واملواد األولية واملصنوعة‪ ،‬وغريها من املتطلبات الضرورية‪ ،‬واحلاجية والكمالية‪.‬‬
‫‪ ‬سندات التوريد (االستجالب)‪ :‬ميكن للمصارف اإلسالمية االستفادة منه عن طريق متويل إنشاء شركات توريد‪ ،‬تقوم‬
‫بتوريد السلع واملواد للقطاعني العام واخلاص‪ ،‬وحتقيق األرابح اجملزية؛ وإصدار سندات التوريد ميكن أن يكون بنفس‬
‫السلَم واالستصناع (كوهنا بيوع على الصفة كالتوريد)‪.‬‬
‫ترتيب سندات َّ‬

‫‪19‬‬
‫اتسعا‪ :‬بيع العينة‬
‫هو الشراء مقابل نقد فوري‪ ،‬ويشتمل على طرفني على األقل من خالل اتفاقيتني منفصلتني على السلع معني‪ ،‬والذي‬
‫مؤجال (الدين)‪ ،‬ومت اعادة شرائها قبل الوفاء الدين بسعر أقل من سعر البيع‪.‬‬
‫سيعيد شرائها املالك األصلي‪ .‬هذا السلع يباع ً‬

‫مؤجال‪.‬‬
‫ميكن أن يبيع البائع السلع مقابل دفع فوري مث يعيد شراؤها بسعر أعلى ً‬

‫‪ 18‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.148-132 :‬‬

‫‪ 19‬حممد ريزال بن حممد نور‪ ،‬بيع العينة‪ :‬حكمها وتنفيذها يف الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ ،‬رسالة ماجسرت‪ ،‬قسم الشريعة واالقتصاد‪ ،‬اكادميية الدراسات االسالمية‪،‬‬
‫جامعة ماالاي ‪ ،UM‬كواالملبور‪ ،2009 ،‬ص‪.32 :‬‬

‫‪12‬‬
 ‫‪20‬‬
‫عاشرا‪ :‬الوديعة املصرفية‬
‫أحد أساليب اخلدمات املصرفية اليت يقدمها املصرف التجاري واإلسالمي على سواء؛ وهي عبارة عن قبول األموال من‬
‫األفراد واملؤسسات من قبل املصرف‪ ،‬واملقصود منها حصول املودع على نسبة معينة من أصل الوديعة كنسبة مئوية؛ كما عرفت‬
‫أبهنا‪ (( :‬النقود اليت يعهد هبا األفراد أو اهليئات إىل املصرف على أن يتعهد األخري بردها أو رد مبلغ مسا ٍو هلا لدى الطلب أو‬
‫الشروط املتفق عليها ))‪.‬‬

‫((‬ ‫حسااب جارًاي أو وديعة متوسطة األجل فهي‬

‫ً‬ ‫مقارنتها ابلوديعة الشرعية‪ :‬هي عبارة عنقبول األموال من األفراد وتكون‬
‫العني اليت توضع عند آخر ليحفظها ))‪.‬‬
‫مقارنتها ابلقرض‪ (( :‬دفع ٍ‬
‫مال إرفاقًا ملن ينتفع به ويرد بدله ))‪.‬‬

‫الوديعة املصرفية عبارة عن قرض من قبل صاحب املال للمصرف على فائدة ربوية مشروطة صراحة أو ضمنًا مقابل‬
‫شرعا؛ إذ إن املصارف اإلسالمية ال تدفع فوائد على الودائع اآلجلة وال اجلارية (واليت‬
‫األجل (رب الديون)‪ ،‬فال تعترب وديعة ً‬
‫تدفع هلا فوئد بعض املصارف الربوية)‪ ،‬وإمنا هي قروض حسنة يقدمها العميل للمصرف اإلسالمي‪.‬‬

‫أنواع الودائع‪:‬‬

‫‪ ‬الودائع اجلارية (حتت الطلب)‬

‫‪ ‬الودائع االدخارية (التوفري)‬
‫‪ ‬الودائع االستثمارية‬

‫‪21‬‬
‫حادي عشرا‪ :‬حتصيل األوراق التجارية‬
‫نقداي‪ ،‬وتستحق الدفع مبجرد االطالع عليها‪،‬‬
‫األوراق التجارية هي صكوك اثبتة قابلة للتداول بطريقة التظهري‪ ،‬متثل ح ًقا ً‬
‫بدال عن النقود‪.‬‬
‫أو بعد أجل قصري‪ ،‬وجرى العرف على قبوهلا كأداة وفاء ً‬

‫أنواع األوراق التجارية‪:‬‬

‫‪ ‬الكمبيالة‪ :‬صك مكتوب وفق شكل حدده القانون يتضمن ً‬

‫أمرا من شخص يسمى الساحب إىل شخص آخر يسمى‬
‫املسحوب عليه؛ أبن يدفع مبلغًا معينًا من النقود يف اتريخ معني قابل للتعني ألمر شخص اثلث هو املستفيد‪.‬‬
‫مكتواب يطلب به الساحب من املسحوب عليه (املصرف)‬
‫ً‬ ‫‪ ‬الشيك‪ :‬هو وثيقة مبال أو حنوه‪ ،‬والشيك احملرر يتضمن ً‬
‫أمرا‬
‫شرعا‪.‬‬
‫أن يدفع جمرد االطالع عليه مبلغًا معينًا من النقود لشخص معني أو إلذنه أو حلامله‪ ،‬وهو من قبيل احلوالة ً‬

‫‪ 20‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.162-157 :‬‬

‫‪ 21‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.166-163 :‬‬

‫‪13‬‬
‫‪ ‬السند اإلذين أو ألمر‪ :‬هو صك مكتوب وفق شكل حدده القانون ويتضمن التزام شخص معني يسمى احملرر بدفع‬
‫مبلع معني يف اتريخ معني أو قابل للتعني إلذن أو ألمر شخص آخر يسمى املستفيد‪ .‬فهي تتضمن طرفني املدين‬
‫(الذي تتعهد بدفع املبلغ احملدد يف اتريخ حمدد) والدائن (حامل السند الذي يستحق املبلغ)‪.‬‬

‫‪22‬‬
‫اثين عشر‪ :‬بطاقات االئتمان‬
‫هي بطاقة ممغنطة مسجل عليها اسم الشخص والرقم واتريخ املنح والصالحية‪ ،‬ويتم إدخاهلا يف جهاز الكمبيوتر‪ ،‬ليتأكد‬
‫البائع من توفر رصيد للمشرتي يسمح بعقد هذه الصفقة ابلبطاقة‪ ،‬وهنا يربزها املشرتي يف املطاعم والفنادق وحمطات البنزين‬
‫وشركات أتجري السيارات واألسواق وغري ذلك‪ ،‬مث يوقع على الفواتري اليت حتصلها املنشأة من املصرف أو الشركة مصدرة البطاقة‪.‬‬

‫من أهم البطاقات املتداولة يف السوق العاملية جند‪ ،‬الفيزا كارد‪ ،‬واملاسرت كارد‪ ،‬وااليرو كارد‪ ،‬وبطاقة األمريكان اكسربس‪،‬‬
‫وبطاقات الداينيز‪ ،‬وكل نوع من هذه األنواع تشرف عليها إحدى املنظمات العاملية املتخصصة‪.‬‬

‫ميكن القول أن هناك ثالثة أنواع من البطاقات من الناحية االئتمانية‪:‬‬

‫‪ ‬بطاقة اخلصم الفوري (‪ :) DEBIT CARD‬من أمثلة هذا النوع من البطاقات هو بطاقة الصرف اآليل ‪ ،A.T.M.‬اليت‬
‫تصدر العمالء الذين حيتفظون حبساابت جارية أو توفري لدى املصرف املصدر للبطاقة‪ ،‬ذلك أن يف هذا النوع من‬
‫البطاقات يتم اخلصم مباشرة من حساب العميل اجلاري‪.‬‬
‫‪ ‬بطاقة االعتماد (اخلصم الشهري) (‪ :)CHARGE CARD‬هي بطاقة متكن حاملها من استخدامها بعمليات الشراء‬
‫املختلفة وتلقى اخلدمات يف شىت أحناء العامل‪ ،‬وذلك إضافة إىل عمليات السحب النقدي من خالل األجهزة التابعة‬
‫للمصارف املصدرة يف مجيع أحناء العامل‪.‬‬
‫‪ ‬بطاقة االئتمان (األجل) (‪ :)CREDIT CARD‬تتصف بنفس صفات ومزااي بطاقة االعتماد‪ ،‬فال يلزم أن يكون للعميل‬
‫حساب لدى املصرف املصدر‪ ،‬ويف حالة توفر حساب للعميل ال يشرتط توافر الرصيد خلصم ما عليه من مبالغ‬
‫حدا أعلى للصرف – سقف ائتماين – وله مطلق احلرية يف السداد‬
‫االستخدام‪ ،‬ولكن يعطي للعميل يف هذا النوع ً‬
‫الفوري‪ ،‬أو سداد على أقساط شهرية ألي نسبة يراها مناسبة وحبد أدىن حيدده املصرف املصدر‪.‬‬
‫‪23‬‬
‫اثلث عشر‪ :‬التورق‬
‫مؤجال‪ ،‬مث يبيعها إىل الطرف اآلخر(مشرتي اثن)‬
‫هو يقوم الشخص(مشرتي أول) شراء البضائع أو السلع من البائع ً‬
‫نقدا‪ ،‬وأيخذ الثمن لغرض كسب املال(دفع فوري)‪.‬‬
‫ً‬

‫‪ 22‬أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية‪ ،‬ص‪.184-180 :‬‬

‫‪ 23‬حممد ريزال بن حممد نور‪ ،‬بيع العينة‪ :‬حكمها وتنفيذها يف الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ ،‬رسالة ماجسرت‪ ،‬قسم الشريعة واالقتصاد‪ ،‬اكادميية الدراسات االسالمية‪،‬‬
‫جامعة ماالاي ‪ ،UM‬كواالملبور‪ ،2009 ،‬ص‪.28 :‬‬

‫‪14‬‬
 ‫املطلب الثاين ‪ -‬مقارنة املعامالت بني املصارف اإلسالمية يف ماليزاي واألردن‬

‫أوال‪ :‬اخللفية املصرفية اإلسالمية يف ماليزاي‬

‫يف ماليزاي ‪ ،‬بدأت فكرة إنشاء الصريفة والتمويل اإلسالمي على مراحل‪ .‬وقد أظهر التاريخ أن املؤسسة األوىل اليت طبقت‬
‫مفهوم املعامالت اإلسالمية كانت جملس صندوق احلج (]‪ )Lembaga Tabung Haji [LTH‬أو املعروف ساب ًقا ابسم جمللس‬
‫اإلدارة وصندوق احلج (]‪ .)Lembaga Urusan dan Tabung Haji [LUTH‬وأتسس هذا اجمللس يف عام ‪ 1969‬هبدف تشجيع‬
‫املسلمني على القيام مبدخراهتم على أقساط لغرض صندوق احلج‪ .‬ويعتمد عملها على مفهوم االستثمار والربح يتم حتقيقه وفق‬
‫الشريعة اإلسالمية‪ .‬ومع ذلك ‪ ،‬ال ميكن اعتبار هذا اجمللس مبثابة بنك بل هو قائم جبمع الودائع ملساعدة اجملتمع املسلم على‬
‫‪24‬‬
‫أداء احلج وكذلك املشاركة يف االستثمار واألنشطة االقتصادية‪.‬‬

‫احا ابلسماح جمللس اإلدارة وصندوق احلج (‪،)LUTH‬‬

‫يف عام ‪ ،1980‬مسحت احلكومة يف مؤمتر بوميبوترا االقتصادي اقرت ً‬
‫املعروف اآلن ابسم صندوق احلج (‪ ، )LTH‬إبنشاء بنك إسالمي جلمع واستثمار األموال اإلسالمية يف جمال احلالل واملربح‪.‬‬

‫كان أول بنك إسالمي أتسس يف ماليزاي هو بنك إسالم ماليزاي برهاد (]‪ .)Bank Islam Malaysia Berhad [BIMB‬مت‬
‫أتسيسها كشركة حمدودة مبوجب قانون الشركات لعام ‪ 1965‬يف ‪ 1‬مارس ‪ 1983‬حتت اسم بنك إسالم ماليزاي برهاد )‪(BIMB‬‬
‫‪25‬‬
‫ومكتبها املسجل يف ماليزاي‪ .‬بدأت عملياهتا التجارية يف يوليو ‪ 1983‬يف كواالملبور‪.‬‬

‫أتسس بنك معامالت ماليزاي برهاد (]‪ ،)Bank Muamalat Malaysia Berhad [BMMB‬هو البنك اإلسالمي الثاين يف‬
‫ماليزاي يف ‪ 1‬أكتوبر ‪ .1999‬ظهر بعد جهود احلكومة لتقوية القطاع املصريف اإلسالمي هبدف تلبية الطلب املتزايد على اخلدمات‬
‫املصرفية اإلسالمية‪ .‬وهذا البنك مت تشكيله نتيجة اندماج ما بني بنك بوميبوترا ماليزاي برهاد ‪(Bank Bumiputera Malaysia‬‬
‫)]‪ Berhad [BBMB‬وبنك التجارة ماليزاي برهاد (‪ )Bank of Commerce Malaysia Berhad‬والذي يف النهاية يؤدي إىل إنشاء‬
‫‪26‬‬
‫بنك بوميبوترا‪-‬التجارة برهاد (‪ )Bumiputera-Commerce Bank Berhad‬وبنك معامالت ماليزاي برهاد )‪.(BMMB‬‬

‫التأسيس بنك إسالم ماليزاي برهاد (‪ )BIMB‬وإنشاء العديد من األدوات املالية اإلسالمية يف هناية الثمانينيات كانت هي‬
‫مبثابة املرحلة األوىل من تطبيق النظام املصريف اإلسالمي (]‪ )Skim Perbankan Islam [SPI‬يف ماليزاي‪ .‬بينما يف التسعينات هي‬
‫املرحلة الثانية من تطوير ‪ SPI‬اليت جلبت النظام من ضواحي النظام املصريف يف ماليزاي إىل التيار الرئيسي‪ .‬إن ‪ SPI‬هو خمطط أو‬
‫مصمم هبدف السماح للمؤسسات املالية التقليدية بتقدمي اخلدمات املصرفية اإلسالمية اليت تنطوي على عدة مراحل‪ .‬يف‬
‫نظام َّ‬
‫مرحلة األوىل‪ ،‬البنوك اليت شارك يف ‪ SPI‬هي من أكرب البنوك التجارية يف ماليزاي وهي ماالاين بنكينغ برهاد‪ ،‬بنك بوميبوترا ماليزاي‬
‫برهاد واملؤسسة ماالاين بنكينغ املتحدة (كما ذكر يف أخبار مينغجو‪ ،‬خدمات البنك دون الفائدة‪ ،1993 ،‬ص‪ .)7 :‬وهذه‬
‫البنوك الثالثة خمولة بتقدمي اخلدمات املصرفية اإلسالمية للعمالء‪ ،‬ابإلضافة إىل اخلدمات املصرفية التقليدية‪ .‬ومن هذه اخلدمات‬

‫‪ 24‬جوين متكني برهان‪ ،‬أنظمة الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ :‬اترخيها التنمية ومبادئها وممارساهتا‪ ،‬جورانل اصول الدين‪ ،2001 ،‬عدد‪ ،14 :‬ص‪.141-140 :‬‬
‫‪ 25‬برهان‪ ،‬أنظمة الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ :‬اترخيها التنمية ومبادئها وممارساهتا‪ ،‬ص‪.143 :‬‬
‫‪ ، BMMB 26‬بنك معامالت ماليزاي برهاد‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫املصرفية اإلسالمية هي حساابت الودائع ل لعمالء ‪ ،‬ومتويل ملكية األصول ‪ ،‬ومتويل التجارة على أساس املبادئ الشريعة مثل‬
‫‪27‬‬
‫الوديعة‪ ،‬واملضاربة‪ ،‬وبيع بثمن آجل‪ ،‬واإلجارة‪ ،‬والكفالة‪ ،‬والوكالة‪.‬‬

‫إن نظام املشاركة يف األرابح واخلسائر الذي ميارسه البنوك اإلسالمية هو آلية بديلة لألنظمة املصرفية التقليدية اليت قائمة‬
‫على أساس الراب‪ .‬من الناحية النظرية‪ ،‬من اآلليات الرئيسية يف هذا نظام املشاركة يف األرابح واخلسائر هي املضاربة والشركة (أو‬
‫املشاركة)‪ .‬ذهب الفقهاء أبن األرابح املتحققة ال بد من توزيعها ابلنسبة الشائعة مثل ½‪ ¼ ،‬واخلسارة سيتحملها صاحب املال‬
‫حبسب مسامهته يف رأس املال‪ .‬فهذا النظام ميكن أن جينب للمجتمع اإلسالمي من التعامالت مع صفقات أو معامالت الراب‬
‫اليت تقدمها املؤسسة املصرفية واملالية التقليدية‪ .‬ابإلضافة إىل ذلك‪ ،‬قدمت آليات بديلة أخرى مثل اإلجارة‪ ،‬واإلجارة مث البيع‪،‬‬
‫والبيع بثمن آجل‪ ،‬واملراحبة؛ وقد اقرتح بعض االقتصاديني املسلمني الستخدامها اآلليات الثانية إىل احلد األدىن حيث متكنها‬
‫فتح ابب الراب‪.‬‬

‫ذكر عن بنك إسالم ماليزاي برهاد (‪ ) BIMB‬وهو البنك التجاري الذي جيري عملياهتا املصرفية وفق الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫ويعمل ‪ BIMB‬عملياهتا املصرفية على شكل وساطة بني جمموعتني من العمالء‪ .‬جمموعة األوىل هي املودعون (الذين يودعون‬
‫أمواهل م يف البنك بغرض االحتفاظ والسالمة؛ أو املشاركة يف الربح) والثانية املقرتضون أو املستثمرون (الذين يرغبون ابستخدام‬
‫ودائعهم املصرفية لغرض مشاريع التجارة أو االستثمار لتحقيق الربح)‪ .‬وهذه جمموعتان قد تكون شخص معنوي أو شخص‬
‫اعتباري‪.‬‬

‫وصف ألنواع األعمال املصرفية اليت يقوم هبا بنك اإلسالم مع جمموعة من املودعني واملستثمرين فيما يلي‪:28‬‬
‫‪29‬‬
‫‪ .i‬حساب اجلاري‬

‫يقبل البنك الودائع من املودعني الساعني الحتفاظ أمواهلم واستخدامها من خالل حساب اجلاري مبوجب احلكم الوديعة‪.‬‬
‫ويستخدم البنك أمواهلم املودعني إبذهنم طاملا احتفظ هبا‪ .‬وحيق للمودعني أن يسحب جزء من رصيدهم املتبقي أو كله كلما‬
‫أرادوا‪ ،‬ويضمنها البنك رصيدهم‪ .‬ومجيع األرابح املتحققة من استخدام رصيد احلساابت اجلارية هي حق للبنك‪ .‬ويقدم البنك‬
‫دفاتر شيكات وخدمات أخرى حول حساب اجلاري للمودعني‪.‬‬
‫‪30‬‬
‫‪ .ii‬حساب التوفري للوديعة‬

‫يقبل البنك الودائع من املودعني الساعني الحتفاظ أمواهلم واستخدامها من خالل حساب اجلاري مبوجب احلكم الوديعة‪.‬‬
‫ويستخدم البنك أمواهلم املودعني إبذهنم طاملا احتفظ هبا‪ .‬وحيق للمودعني أن يسحب جزء من رصيدهم املتبقي أو كله كلما‬
‫أرادوا‪ ،‬ويضمنها البنك رصيدهم‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬ابلعكس احلساب اجلاري‪ ،‬يوزع البنك على املودعني جزء من األرابح املتأتية من‬

‫‪ 27‬برهان‪ ،‬أنظمة الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ :‬اترخيها التنمية ومبادئها وممارساهتا‪ ،‬ص‪.148-147 :‬‬
‫‪ ،BIMB 28‬التأسيس والتشغيل‪ ،‬كواالملبور‪ ،1989 ،‬ص‪.15-14 :‬‬
‫‪ ،BIMB 29‬التأسيس والتشغيل‪ ،‬ص‪.16 :‬‬
‫‪ ،BIMB 30‬التأسيس والتشغيل‪ ،‬ص‪.17-16 :‬‬

‫‪16‬‬
‫استخدام رصيد حساب التوفري من وقت آلخر وف ًقا لتقديره اخلاص‪ .‬ويقدم البنك دفاتر شيكات وخدمات أخرى حول حساب‬
‫التوفري للمودعني‪.‬‬
‫‪31‬‬
‫‪ .iii‬خدمات الصراف اآليل‬

‫أيضا خدمات الصراف اآليل (‪ )ATM‬ألصحاب احلساابت من خالل حساابت ‪ .SMART BIMB‬طريقة‬
‫يوفر البنك ً‬
‫بدال‬
‫التشغيل هذا املرفق هي نفسها كما هو موضح يف عملية حساب التوفري وديعة ساب ًقا إال أهنا تقوم بتقدمي بطاقة ‪ً SMART‬‬
‫من دفاتر شيكات‪ .‬وهذا يعين أنه سيتم نقل سجالت حساابهتم إىل البطاقة‪.‬‬
‫‪32‬‬
‫‪ .iv‬حساب االستثماري العام‬

‫يستقبل البنك األموال من املودعني الراغب إىل االستثمار من خالل البنك على شكل حساب االستثماري الذي قائم‬
‫على مبدأ املضاربة؛ وبذلك يصبح البنك مضارب واملودع صاحب املال‪ ،‬ويتفقان على تقسيم األرابح املتأتية من جهود البنك‬
‫الستثمار املدخرات ما‪ .‬ويعتزم البنك حاليا بتوزيع حصة من األرابح كاآليت‪ 70% ،‬للمودعني و‪ 30%‬للبنك‪ .‬وقد يتغري عرض‬
‫نسبة املشاركة يف الربح من قبل البنك من وقت آلخر‪ .‬جيب أن حيدد مدة العقد للحساابت االستثمارية اليت يقوم هبا العمالء‬
‫لدى البنك مبوجب شروط عقد املضاربة‪ ،‬ويعتزم البنك قبول الودائع للفرتات من ‪،36 ،24 ،18 ،15 ،12 ،9 ،6 ،3 ،1‬‬
‫‪ 60 ،48‬شهرا وما فوق‪ .‬وال يتدخل املودع يف إدارة االستثمار املال (حساب االستثماري)‪ .‬إذا كان استثمار البنك يف طبيعة‬
‫اخلسارة يتحمل املودعون مجيع اخلسائر‪.‬‬
‫‪33‬‬
‫‪ .v‬حساب االستثماري اخلاص‬

‫كما يقبل البنك الودائع من العمالء والقطاعات احلكومية والشركات خمتارين على شكل حساابت االستثماري اخلاصة‬
‫الذي قائم على أساس املضاربة‪ .‬وميكن التفاوض على نسبة مسامهة يف رأس املال لالستثمار ونسبة األرابح بني البنك وكل‬
‫عميل‪.‬‬
‫‪34‬‬
‫‪ .vi‬حساب التوفري للمضاربة‬

‫كما قام البنك بتقدمي خدمة جديدة تسمى حساب التوفري للمضاربة‪ .‬هذا احلساب هو حساب استثماري الذي يتم تعديله‬
‫كحساب توفري ويتم إدارته وف ًقا ملبدأ املضاربة‪ .‬ابإلضافة إىل عوائد االستثمار وسهولة تشغيل حساب التوفري اخلاص للعميل‪،‬‬
‫فيمكن للعميل االستفادة من خطة التكافل العائلي للمجموعة اليت توفر تغطية على مدار ‪ 24‬ساعة يف مجيع أحناء العامل يف‬
‫حالة الوفاة‬

‫‪ ،BIMB 31‬التنظيم والتشغيل‪ ،‬كواالملبور‪ ،1996 ،‬ص‪.11 :‬‬

‫‪ ، BIMB 32‬التنظيم والتشغيل‪ ،‬ص‪.12-11 :‬‬
‫‪ ، BIMB 33‬التنظيم والتشغيل‪ ،‬ص‪.13-12 :‬‬
‫‪ ، BIMB 34‬التنظيم والتشغيل‪ ،‬ص‪.13 :‬‬

‫‪17‬‬
 ‫اثنيا‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي‬
‫سيتحدث الباحث عن تطبيقات عملي واقعي للمعامالت املصارف اإلسالمية يف ماليزاي؛ إذن يقوم الباحث ابلرتكيز‬
‫على البنك واحد وهو بنك إسالم ماليزاي برهاد (‪ .)BIMB‬يقدم نوعني من اخلدمات املصرفية ومها اخلدمات املصرفية الشخصية‬
‫و اخلدمات املصرفية التجارية‪ .‬قسمت اخلدمات املصرفية الشخصية اليت تقدمها كما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬اإليداع واالستثمار‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫اسم املنتج‬

‫املضاربة‬ ‫هو منتج حساب االستثمار املطلقة الذي يقوم بني املودع والبنك هبدف‬ ‫االوفر (‪)Al-Awfar‬‬
‫اهلبة‬ ‫إىل االستثمار يف خماطر منخفضة ويشمل تشجيع املدخرات مع إاتحة‬
‫الفرصة للفوز جبوائز عرب السحوابت الشهرية والربع سنوية واإلقليمية‪.‬‬
‫املضاربة‬ ‫هو نوع من حساب االستثمار املطلقة إلاتحة الفرصة للمودعني مبزيج‬ ‫‪iGain‬‬

‫من الدخل الثابت واملتكرر‪ ،‬مع السماح يف الوقت نفسه بوضع األرصدة‬
‫وسحبها عرب املعامالت املقابلة والشيكات واخلدمات املصرفية عرب‬
‫اإلنرتنت وما إىل ذلك‪.‬‬
‫الوكالة‬ ‫هو نوع من حساب االستثمار املطلقة لتوفري دخل مستقر على التمويل‬ ‫حساب استثمار الوافية‬
‫ابالستثمار‬ ‫واألصول املالية‪.‬‬
‫التورق‬ ‫هو منتج وديعة ألجل مبعدل ربح اثبت‪ .‬ويتم اشتقاق الربح من‬ ‫الوديعة اآلجلة‪ i-‬التورق‬
‫بناء على معدل الربح الثابت احملدد مسب ًقا‪.‬‬
‫معامالت شراء وبيع السلع ً‬ ‫(‪)Term Deposit-i Tawarruq‬‬
‫يتم تغطية هذا املنتج من قبل شركة أتمني الودائع املاليزية حىت‬
‫‪ 250,000‬رينجيت ماليزي لكل عميل‪.‬‬
‫القرض‬ ‫هو من نوع حساب التوفري مع الفوائد وامليزات خاصة‪.‬‬ ‫حساب التوفري‪ i-‬القرض‬
‫(‪)Qard Saving Account-i‬‬
‫القرض‬ ‫هو من نوع حساب التوفري مع الفوائد وامليزات خاصة‪.‬‬ ‫األساسي‪i-‬‬ ‫حساب التوفري‬
‫(‪)Basic Saving Account-i‬‬
‫القرض‬ ‫هو من نوع حساب اجلاري مع الفوائد وامليزات خاصة‪.‬‬ ‫حساب اجلاري‪ i-‬القرض‬
‫(‪)Qard Current Account-i‬‬
‫القرض‬ ‫هو من نوع حساب اجلاري مع الفوائد وامليزات خاصة‪.‬‬ ‫األساسي‪i-‬‬ ‫حساب اجلاري‬
‫(‪)Basic Saving Account-i‬‬

‫‪18‬‬
 ‫‪ ‬بطاقات البنك اإلسالمي‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫اسم املنتج‬

‫التورق‬ ‫هذه هي بطاقة ائتمان فيزا‪/‬ماسرتكارد‪ ،i-‬مع متويالت اليت منحه البنك‬ ‫االئتمانية‪i-‬‬ ‫بطاقة بنك إسالم‬
‫للعميل وحيث مل يتم تسوية أي مبلغ من التمويل الذي تستخدمه‬ ‫(‪)Bank Islam Credit Card-i‬‬
‫ابلكامل يف أو قبل اتريخ االستحقاق‪ ،‬سيخضع املبلغ غري املستقر إىل‬
‫رسوم الربح‪.‬‬
‫اإلجارة‬ ‫هي إحدى طرق الدفع اليت تسمح للعمالء ابستخدام خدمات بنك‬ ‫اخلصم‪i-‬‬‫بطاقة بنك إسالم‬
‫إسالم وإجراء معامالت الدفع مباشرة من حساهبم يف بنك إسالم إىل‬ ‫(‪)Bank Islam Debit Card-i‬‬
‫أي من منافذ البيع ابلتجزئة واخلدمية املشاركة‪.‬‬
‫والعميل مطالب ابحلفاظ على حساب يف بنك إسالم لتكون مرتبطًا بـ‬
‫‪ BIDC-i‬اخلاص به‪.‬‬
‫إذا مت إغالق احلساب املذكور‪ ،‬فسيتم إلغاء ‪ BIDC-i‬تلقائيًا‪.‬‬

‫‪ ‬التمويالت‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫فرع املنتجات التمويلية‬ ‫نوع املنتج‬

‫هذا املرفق التمويلي يساعد العمالء يف‬ ‫التمويل الشخصي‪ i-‬للممارس الطيب‬ ‫التمويل‬
‫متويلهم كشخص‪.‬‬ ‫(‪)Personal Financing-i Medical‬‬ ‫الشخصي‬
‫التمويل الشخصي‪ i-‬غري حزمة‬
‫(‪)Personal Financing-i Non Package‬‬
‫التمويل الشخصي‪ i-‬حزمة‬
‫(‪)Personal Financing-i Package‬‬
‫التورق‬ ‫هذا املرفق التمويلي يساعد العميل يف متويل‬ ‫متويل املنزيل بييت‬ ‫متويل‬
‫شراء عقار سكين‪.‬‬ ‫(‪)Baiti Home Financing‬‬ ‫املنزيل‬
‫هذا التمويل هو ملساعدة العميل يف إعادة‬ ‫إعادة متويل املنزيل وحدة‬
‫متويل عقار سكين مكتمل‪.‬‬ ‫(‪)Wahdah Home Refinancing‬‬
‫هذه التسهيالت التمويلية تساعد العميل‬ ‫متويل حمل التجارة‬
‫يف متويل شراء حمل التجارة أو إعادة متويل‬ ‫(‪Shophouse Financing-i/‬‬

‫حمل التجارة مكتمل‪.‬‬ ‫‪)Refinancing-i‬‬

‫‪19‬‬
 ‫‪ ‬خدمات املصارف الوكيلة‬

‫هو وكيل خارجي يعينه بنك اإلسالم إلجراء املعامالت املصرفية نيابة عن البنك‪ .‬عني بنك‬ ‫لـ‪:BIMB‬‬ ‫املصارف الوكيلة‬
‫اإلسالم على وجه التحديد وكالء منظمني وغري منظمني لتقدمي اخلدمات املالية للسكان الذين يعانون من نقص اخلدمات يف‬
‫املناطق النائية على الصعيد الوطين‪.‬‬

‫تقدمي خدمات‪:‬‬

‫اإليداع النقدي (حلساب التوفري واحلساب اجلاري)‬ ‫‪.I‬‬

‫السحب النقدي (حلساب التوفري‪ ،‬واحلساب اجلاري‪ ،‬وحساب األوفار وحساب ‪)iGain‬؛ و‬ ‫‪.II‬‬
‫إعادة حتميل اجلوال‬ ‫‪.III‬‬
‫‪ ‬إدارة الثروات‬
‫‪ ‬الرهن‬
‫‪ ‬خدمات اآلخرى‬

‫اثلثا‪ :‬اخللفية املصرفية اإلسالمية يف األردن‬

‫توفر األردن أبربعة املصارف اإلسالمية كما ذكر الباحث سابقا يف املطلب الثاين من املبحث األول‪ ،‬وهي البنك العريب‬
‫االسالمي الدويل(‪ ،)IIAB‬والبنك االسالمي االردين(‪ ،)JIB‬وبنك صفوة اإلسالمي(‪ )SIB‬ومصرف الراجحي‪.‬‬

‫إن البنك العريب اإلسالمي الدويل هي شركة مسامهة عامة حمدودة‪ .‬بد أ البنك العريب اإلسالمي الدويل ممارسة أعماله‬
‫املصرفية وفقا ألحكام الشريعة اإلسالمية الغراء يف الثاين عشر من شوال عام ‪ 1418‬هجرية‪ ،‬املوافق للتاسع من شباط عام‬
‫‪ 1998‬ميالدية‪ ،‬واليوم يعد البنك العريب اإلسالمي الدويل واحداً من أبرز املؤسسات املصرفية اإلسالمية يف األردن واملنطقة‪ .‬وقد‬
‫أتسس البنك العريب اإلسالمي الدويل كشركة مسامهة عامة مبقتضى قانون الشركات لسنة ‪ 1989‬وسجلت يف سجل الشركات‬
‫املسامهة العامة حتت رقم (‪ )327‬بتاريخ ‪.1997/3/30‬‬

‫من األعمال املصرفية اإلسالمية قد يدخل يف نطاق ما يلي‪:35‬‬

‫حساابت اإلئتمان‬ ‫‪.i‬‬

‫الودائع النقدية اليت يتسلمها البنك على أساس تفويضه‪ ،‬ابستعماهلا‪ ،‬وله غنمها وعليه غرمها ودون أن تكون مقيدة أبي‬
‫شرط عند السحب واإليداع‪.‬‬

‫‪ ،JIB 35‬عقد التأسيس والنظام األساسي‪ ،‬ص‪.6-3 :‬‬

‫‪20‬‬
 ‫حساابت االستثمار املشرتك‬ ‫‪.ii‬‬

‫وهي تشمل الودائع النقدية اليت يتسلمها البنك من الراغبني مبشاركته فيما يقوم به من متويل واستثمار منظم بشكل متعدد‬
‫سنواي من أرابح صافية حسب شروط احلساب‬
‫ومستمر وذلك على أساس حصول هذه الودائع على نسبة معينة مما يتحقق ً‬
‫الداخلة فيه‪.‬‬

‫حساابت االستثمار املخصص‬ ‫‪.iii‬‬

‫الودائع النقدية اليت يتسلمها البنك من الراغبني يف توكيله ابستثمارها املعني يف مشروع حمدد أو غرض معني‪ ،‬وذلك على‬
‫أساس املضاربة حبصول البنك على حصة من صايف ما يتحقق من أرابح ودون أن يتحمل اخلسارة الناشئة بال ٍ‬
‫تعد أو خمالفة‪.‬‬

‫سندات املقارضة‬ ‫‪.iv‬‬

‫الواثئق املوحدة القيمة والصادرة عن البنك أبمساء من يكتتبون فيها مقابل دفع القيمة احملررة هبا على أساس املشاركة يف‬
‫سنواي حسب الشروط اخلاصة بكل إصدار على حدة‪ ،‬وجيوز أن تكون هذه السندات صادرة ألغراض‬
‫نتائج األرابح املتحققة ً‬
‫املقارضة املخصصة‪.‬‬

‫املضاربة املشرتكة‬ ‫‪.v‬‬

‫تسلم البنك النقود اليت يرغب أصحاهبا يف استثمارها سواء بطريق اإليداع يف حساابت االستثمار املشرتك أو ابإلكتتاب يف‬
‫سندات املقارضة املشرتكة وذلك على أساس القبول العام ابستعماهلا يف التمويل املستمر واملختلط مقابل اإلشرتاك النسيب فيما‬
‫سنواي من أرابح صافية ودون القيام بتصفية عمليات التمويل‪.‬‬
‫يتحقق ً‬
‫املشاركة املتناقصة‬ ‫‪.vi‬‬

‫دخول البنك بصفة شريك يف مشروع ذي دخل متوقع‪ ،‬وذلك على أساس اإلتفاق مع الشريك اآلخر حبصول البنك على‬
‫فعال مع حقه ابإلحتفاظ ابجلزء املتبقي أو أي قدر منه يتفق عليه ليكون ذلك اجلزء‬
‫حصة نسبية من صايف الدخل املتحقق ً‬
‫خمصصا لشراء حصة البنك‪.‬‬
‫ً‬
‫بيع املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫‪.vii‬‬

‫قيام البنك بتنفيذ طلب املتعاقد معه على أساس شراء األول ما يطلبه الثاين وذلك يف مقابل التزام الطالب بشراء ما أمر به‬
‫وحسب الربح املتفق عليه عند اإلبتداء‪.‬‬

‫اخلدمات االجتماعية‬ ‫‪.viii‬‬

‫يقوم البنك بدور الوكيل األم ني يف جمال تنظيم اخلدمات االجتماعية اهلادفة إىل توثيق أواصر الرتابط والرتاحم بني خمتلف‬
‫اجلماعات واألفراد وذلك طريق االهتمام ابلنواحي حمددة‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫أعمال التمويل واالستثمار‬ ‫‪.ix‬‬

‫يقوم البنك جبميع أعمال التمويل واالستثمار القائمة على غري أساس الراب (الفائدة) وذلك من خالل الوسائل حمددة‪.‬‬

‫رابعا‪ :‬معامالت املصارف اإلسالمية يف األردن‬

‫خدمات املصرفية من ثالثة‬ ‫‪IIAB‬‬ ‫أما ابلنسبة األردن يركر الباحث على البنك العريب اإلسالمي الدويل(‪ .)IIAB‬يوفر‬
‫أنواع وهي األفراد (‪ )Retail Banking‬واألعمال (‪ )Business Banking‬واملؤسسات الصغرية واملتوسطة (‪.)SME Banking‬‬
‫نالحظ أن هذه الدراسة هتتم بدراسة خدمة املصرفية من نوع األول فقط‪ ،‬ولذلك تركز على عمليات املصرفية اليت يقدمها البنك‬
‫للعمالء األفراد‪ .‬من منتجات املميزة لـ‪:IIAB‬‬

‫‪ ‬احلساابت‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫اسم املنتج‬

‫‪-‬‬ ‫يهدف مبساعدة العمالء يف ادارة أمواهلم وإجراء‬ ‫حساب عريب إسالمي‬
‫عمليات السحب وايداع النقود والشيكات واستالم‬
‫واصدار احلواالت واستالم الدعم احلكومي بسهولة‬
‫وأمان‪ ،‬والذي ميكن أيضا من استخدام قنوات العريب‬
‫اإلسالمي اإللكرتونية للوصول إىل حساهبم يف أي‬
‫وقت ويف أي مكان إلجراء االستفسارات‪ ،‬وتنفيذ‬
‫احلركات املالية ولتسديد فواتري خاص هلم‪.‬‬
‫القرض احلسن‬ ‫هو أحد اخليارات لبدء تعامل العمالء املثمر مع البنك‬ ‫احلساب اجلاري‬
‫ويوفر هلم وسيلة سهلة وفعالة إلدارة حياهتم املالية‬
‫اليومية من خالل خدمات املميزة ‪.‬‬
‫املضاربة‬ ‫حساب يوفر للعمالء وسيلة سهلة وفعالة إلدارة‬ ‫حساب التوفري‬
‫مدخراهتم الصغرية مع احلصول على عائد يدفع مرتني‬
‫يف السنة ابإلضافة إىل جمموعة من خدمات املميزة اليت‬
‫تتيح هلم الوصل حلساهبم على يف أي مكان وعلى مدار‬
‫الساعة‪.‬‬
‫املضاربة‬ ‫متتع براحة البال وودع أموال املودعني وتعمل ابلنيابة‬ ‫حساب اإلستثمار‬
‫عنهم مع احلساب الذي يعطيهم عوائد جمزية ويتم‬ ‫املشرتك‬
‫احتساهبا على أساس معدل الربح املعلن من قبل‬
‫البنك‪.‬‬

‫‪22‬‬
 ‫‪ ‬البطاقات‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫اسم املنتج‬

‫القرض احلسن‬ ‫هي بطاقة فيزا االئتمانية الذهبية املتوافقة مع أحكام الشريعة‬ ‫البطاقة الذهبية‬
‫واليت تعطي سقفا ائتمانيا مرتفعا لتحقق تطلعاهتم يف احلل‬
‫والرتحال‪.‬‬
‫القرض احلسن‬ ‫هي بطاقة الفيزا االئتمانية املقسطة بدون أية أرابح أو‬ ‫فيزا مقسطة‬
‫عموالت تضاف على املبلغ املقسط‪ ،‬خبيارهتا املرنة للتسديد‬
‫ولعاملية استخدامها‪ ،‬لتستخدمها وتشاركها مع أفراد العائلة‪.‬‬
‫القرض احلسن‬ ‫هي بطاقة اإلنرتنت االئتمانية املقسطة بدون أية أرابح أو‬ ‫انرتنت مقسطة‬
‫عموالت تضاف على املبلغ املقسط لتستخدمها للتسوق عرب‬
‫اإلنرتنت وخبيارهتا املرنة للتسديد ‪.‬‬
‫‪-‬‬ ‫يقدم للعمالء بطاقة فيزا ‪ Debit‬العريب اإلسالمي ذات مزااي‬ ‫‪Debit‬‬ ‫فيزا‬
‫احلماية العالية واليت ميكن العمالء استخدامها حمليا وعامليا‬
‫من خالل احملالت التجارية والصرافات اآللية اليت حتمل‬
‫عالمة ‪.VISA‬‬

‫‪ ‬التمويالت‬

‫نوع العقد‬ ‫الوصف‬ ‫فرع املنتجات التمويلية‬ ‫اسم املنتج‬

‫‪ ‬املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫يقدم ‪ IIAB‬الفرصة لتلبية احتياجات املتنوعة‬ ‫التمويالت الشخصية‬ ‫التمويالت‬
‫‪ ‬صيغة اجلعالة‬ ‫للسفر والعالج واحلج والعمرة والتعليم وشراء‬ ‫الشخصية‬
‫األجهزة اإللكرتونية والكهرابئية وغريها بصيغيت‬
‫املراحبة أو اجلعالة‪ .‬إن جمموعة اخليارات املرنة‬
‫واملزااي املنافسة جتعل من السهل حتقيق‬
‫احتياجات الشخصية مهما كانت‪.‬‬
‫املراحبة‬ ‫يقدم للعمالء ‪ IIAB‬متويال بشروط ميسرة ومزااي‬ ‫منتج فرح‬
‫مرنة لتمويل متطلبات الزواج‪ ،‬وميكن احلصول‬
‫على متويل بصيغة املراحبة للمصوغات وصالة‬
‫األفراح ولرحلة السفر ابإلضافة إىل متويل األاثث‬
‫واألجهزة الكهرابئية واملنزلية وبعائد منافس‪ ،‬كما‬
‫وأن العيل مؤهل للحصول على بطاقة العريب‬
‫اإلسالمي املقسطة مبزاايها الفريدة‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫‪ ‬اإلجارة املنتهية ابلتمليك‬ ‫سواء كان العميل يعمل داخل أو خارج اململكة‬ ‫متويل املنازل‬ ‫التمويل‬
‫‪ ‬املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫أو كا ن من أصحاب املهن احلرة يقدم له ‪IIAB‬‬ ‫العقاري‬
‫الفرصة لتملك الشقق والعقارات السكنية بصيغة‬
‫اإلجارة املنتهية ابلتمليك للمدد الطويلة أو املراحبة‬
‫للمدد القصرية ومن خالل جمموعة اخليارات املرنة‬
‫واملزااي املنافسة اليت جتعل حلم امتالك منزل العمر‬
‫حقيقة‪.‬‬
‫اإلجارة املنتهية ابلتمليك‬ ‫سواء كان العميل يعمل داخل أو خارج اململكة‬ ‫متويل األراضي‬
‫‪IIAB‬‬ ‫أو كان من أصحاب املهن احلرة يقدم له‬
‫الفرصة لتملك أراض سكنية بصيغة اإلجارة‬
‫املنتهية ابلتمليك ومن خالل جمموعة اخليارات‬
‫املرنة واملزااي املنافسة اليت جتعل حلمك لتملك‬
‫األرض لالستثمار أو بناء منزل العمر حقيقة‪.‬‬
‫املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫يقدم البنك الفرصة إلمتام أعمال البناء‬ ‫متويل مواد البناء‬
‫والتشطيبات ملساكن األفراد العاملني يف اململكة‬
‫وأصحاب املهن احلرة بصيغة املراحبة ومن خالل‬
‫جمموعة اخليارات املرنة واملزااي املنافسة‪.‬‬
‫‪ ‬اإلجارة املنتهية ابلتمليك‬ ‫سواء كان العميل يعمل داخل اململكة أو كان‬ ‫متويل السيارات‬ ‫متويل‬
‫‪ ‬املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫من أصحاب املهن احلرة يقدم له ‪ IIAB‬الفرصة‬ ‫اجلديدة‬ ‫املركبات‬
‫لتملك سيارة جديدة بصيغة املراحبة أو اإلجارة‬
‫املنتهية ابلتمليك ومن خالل جمموعة من‬
‫اخليارات املرنة واملزااي املنافسة اليت جتعل من‬
‫السهل امتالك سيارة جديدة‪.‬‬
‫املراحبة لآلمر ابلشراء‬ ‫سواء كان العميل يعمل داخل اململكة أو كان‬ ‫متويل السيارات‬
‫من أصحاب املهن احلرة يقدم ‪ IIAB‬الفرصة‬ ‫املستعملة‬
‫لشراء سيارة تتناسب مع قدرات العميل‬
‫واحتياجاته بصيغة املراحبة‪.‬‬

‫‪e-FAWATEERcom‬‬ ‫‪‬‬
‫نظام عرض وحتصيل الفواتري‪ :‬هي احدى اخلدمات اليت يوفرها ‪ IIAB‬واليت متكن العمالء من اإلستفسار عن قيم فواتريهم‬
‫و‪/‬او مدفوعاهتم وتسديدها من خالل القنوات اإللكرتونية املتاحه والقنوات األخرى اليت يوفرها البنك هلذه الغاية وإبشراف ورقابة‬
‫البنك املركزي األردين وهو أحد أنظمة الدفع الوطنية‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫‪ ‬متكين‬

‫يقدم ‪ IIAB‬الفرصة لتحقيق طموح عمالء (املرأة) الشخصي ابمتالك منزل أو سيارة أو تلبية احتياجاهتن الشخصية والتخطيط‬
‫إلدخارهتن مع ح لول املصرفية املصممة خصيصا لتمكني املرأة‪.‬‬

‫‪ ‬اخلدمات األخرى‬
‫‪ o‬احلواالت املصرفية‪ :‬يقدم للعميل ‪ IIAB‬خدمة احلواالت املصرفية اليت ميكنه من إرسال واستقبال األموال من خالل‬
‫البنوك املراسلة يف معظم دول العامل بكل سهولة ويسر‪.‬‬
‫‪ o‬صناديق األماانت‪ :‬يقدم ‪ IIAB‬خدمة صناديق األماانت اليت تتيح للعمالء االحتفاظ مبقتنياهتم الثمينة وأوراقهم‬
‫املهمة يف مكان آمن وميكن الوصول إىل صندوقهم اخلاص أبي وقت خالل ساعا ت عمل البنك‪ .‬وخدمتها متوفرة‬
‫يف الفروع املعينة حول األردن‪.‬‬

‫‪25‬‬
 ‫الخاتمة‬
‫لقد وصلنا لنهاية البحث‪ ،‬ويف النهاية ال يسعين سوى أن أشكركم على حسن متابعتكم هلذا البحث‪ ،‬وقد أكرمين هللا أبن أدلوا‬
‫بدلوي جتاه هذا املوضوع وهو نواقض الوضوء يف اإلسالم‪.‬‬

‫بعد دراسة هذا املوضوع‪ ،‬توصل الباحث إىل النتائج التالية‪:‬‬

‫اصطالحا‪ ،‬أهنا شركة مسامهة عامة اليت قائم بقبول الودائع من‬
‫ً‬ ‫‪ ‬أن طبيعة املصارف اإلسالمية ميكن عرفها عرب تعريفها‬
‫العمالء وتقدمي خدماهتا املصرفية وفق األحكام والضوابط الشرعية‪.‬‬
‫‪ ‬من أهم صيغة العقود املطبقة على العمليات املصرفية هي املضاربة والقرض احلسن؛ من صيغة العقود اليت يستخدمها‬
‫البنوك اإلسالمي يف ماليزاي هي املضاربة والقرض احلسن (معظمها حساابت املودعني) والتورق (حساب املودعني‬
‫والتمويالت والبطاقة اإلئتمانية) واإلجارة (بطاقة اخلصم)‪ ،‬بينما يف األردن هي املضاربة والقرض احلسن (حساابت‬
‫املودعني) واملراحبة لآلمر ابلشراء واإلجارة املنتهية ابلتمليك (التمويالت)‪.‬‬

‫من خالل متابعة هذا البحث‪ ،‬فيرتك الباحث عدة التوصيات‪ ،‬منها‪:‬‬

‫‪ ‬ضرورة للمجتمع أن يعرف ويفهم عمليات املصرفية اإلسالمية على األقل بشكل سطحي‪.‬‬
‫‪ ‬إزالة الشبهات وتشجيع اجملتمع مبنتجات البنوك اإلسالمية مبعرفة نوع اخلدمات املصرفية املمنوح‪.‬‬
‫‪ ‬على كل طالب العلم متخصص وغري متخصص أن يتعلم هذا املوضوع ويعلم الناس عنه ألننا من األطراف الذي‬
‫يتعامل مع البنوك‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫قائمة املراجع‬
‫‪ ،BIMB .1‬التنظيم والتشغيل‪ ،‬كواالملبور‪،1996 ،‬‬
‫‪ ،BIMB .2‬التأسيس والتشغيل‪ ،‬كواالملبور‪1989 ،‬‬
‫‪https://www.bankislam.com/‬‬ ‫‪ ،BIMB .3‬بنك إسالم ماليزاي برهاد‪ ،‬رابط‪:‬‬
‫‪https://www.muamalat.com.my/‬‬ ‫‪ ،BMMB .4‬بنك معامالت ماليزاي برهاد‪ ،‬رابط‪:‬‬
‫‪https://www.bnm.gov.my/‬‬ ‫‪ ،BNM .5‬بنك املركزي ماليزاي‪ ،‬رابط‪:‬‬
‫الألردين‪http://www.cbj.gov.jo/ ،‬‬ ‫‪ ،CBJ .6‬البنك املركزي‬
‫‪ .7‬اإلبداع والتميز يف الصريفة اإلسالمية‪ :‬ال تجربة املاليزية لنبيل بوفليح وحسان طه‪ ،‬حبوث وأوراق املؤمتر العلمي الدويل‪:‬اإلبداع‬
‫والتميز يف االقصاد والتمويل اإلسالمي‪ ،‬جامعة البلدية ‪ 2‬علي لوينسي‪ ،2017 ،‬مج‪.2 :‬‬
‫‪ .8‬اإلدارة اإلسرتاتيجية البنوك اإلسالمية لعبد احلميد عبد الفتاح املغرىب‪ ،‬اإلدارة اإلسرتاتيجية البنوك اإلسالمية‪ ،‬البنك اإلسالمي‬
‫للتنمية املعهد اإلسالمي للبحوث والتدريب‪ ،‬حبث رقم ‪ ،66‬ط‪ ،2004 ،1:‬ص‪.86:‬‬
‫‪ .9‬أنظمة الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي‪ :‬اترخيها التنمية ومبادئها وممارساهتا جلوين متكني برهان‪ ،‬جورانل اصول الدين‪،2001 ،‬‬
‫عدد‪.14 :‬‬
‫‪.10‬بيع العينة‪ :‬حكمها وتنفيذها يف الصريفة اإلسالمية يف ماليزاي حملمد ريزال بن حممد نور‪ ،‬رسالة ماجسرت‪ ،‬قسم الشريعة‬
‫واالقتصاد‪ ،‬اكادميية الدراسات االسالمية‪ ،‬جامعة ماالاي ‪ ،UM‬كواالملبور‪.2009 ،‬‬
‫‪https://www.abeqtisad.com/opinions/banks-origine/‬‬ ‫‪.11‬رابط‪:‬‬
‫‪ .12‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف اإلسالمية حملمود عبد الكرمي أمحد إرشاد‪ ،‬الشامل يف معامالت وعمليات املصارف‬
‫اإلسالمية‪ ،‬دار النفائس‪ ،‬األردن‪ ،‬ط‪،2007 ،2 :‬‬
‫‪ .13‬املعامالت املصرفية والفرق بني املصرف اإلسالمي وغريه حملمود حممد الكبش‪ ،‬وزارة االوقاف والشؤون االسالمية‪ ،‬الوعي‬
‫اإلسالمي‪ ،2017 ،‬س‪ ،54:‬عدد‪.62 :‬‬
‫‪ .14‬املعامالت املصرفية واملالية اإلسالمية املعاصرة للبيب السالوي‪ ،‬جملة البالغ احلضاري‪ ،2018 ،‬عدد‪.4 :‬‬
‫‪ .15‬مفلح اجلراح‪ ،‬دكتور قسم االقتصاد واملصارف اإلسالمي‪ ،‬كلية الشريعة جامعة الريموك‪ ،‬إربد‪.‬‬
‫‪.16‬مكانة مذهب الشافعي يف قضااي املعامات يف ماليزاي لشمسية حممد وأمري عزيزي توان عبدهللا‪ ،‬جورانل فقه ‪ ،UM‬عدد‪،4 :‬‬
‫‪2007‬‬
‫‪ .17‬الوجيز يف املصارف اإلسالمية أل‪.‬د‪.‬عبد اجلبار السبهاين‪ ،University Book Facilitator ،‬إربد‪.2014 ،‬‬

‫‪27‬‬