‫اﻟﻮﺣﺪة‪ :‬ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺠﺎﺋﺰة؛ اﻟﺼﺮف ‪،‬اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ وﺑﯿﻊ اﻟﺘﻘﺴﯿﻂ‪.‬‬ ‫اﻟﻤﯿﺪان‪:‬اﻟﻔﻘﮫ وأﺻــﻮﻟﮫ ‪.

‬‬
‫ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﺛﺎﻧوي‪.‬‬
‫اﻷﺳﺘﺎذ‪:‬ﺻﺎﻟﺢ ﺑﻌﻄﯿﺶ‬
‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻔﮭوم اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻹﺳﻼم‪ :‬اﻷﺣﻛﺎم واﻷﻓﻌﺎل اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗﺻرﻓﺎت اﻟﻧﺎس ﻓﻲ ﺷؤوﻧﮭم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫أو ھﻲ اﻷﺣﻛﺎم اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗﺑﺎدل اﻷﻣوال واﻟﻣﻧﺎﻓﻊ ﺑﯾن اﻟﻧﺎس ﺑواﺳطﺔ اﻟﻌﻘود واﻻﻟﺗزاﻣﺎت‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﺑﯾﻊ اﻟﺻرف‪:‬‬
‫‪1‬ـ ﺗﻌرﯾﻔﮫ وﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬أ ـ ﻟﻐﺔ‪:‬ھو اﻟزﯾﺎدة ‪،‬وﻣﻧﮫ ﺳﻣﯾت اﻟﻌﺑﺎدة اﻟﻧﺎﻓﻠﺔ ﺻرﻓﺎ؛ ﻟﻘوﻟﮫ ‪»:‬ﻣن اﻧﺗﻣﻰ إﻟﻰ ﻏﯾر أﺑﯾﮫ ﻻ ﯾﻘﺑل ﷲ ﻣﻧﮫ ﺻرﻓﺎ‬
‫وﻻ ﻋدﻻ« رواه اﻟﺷﯾﺧﺎن ‪.‬أي ﻻ ﻧﻔﻼ وﻻ ﻓرﺿﺎ‪.‬‬
‫ّ‬
‫اﻟذھب ﺑﺎﻟذھب أو اﻟﻔﺿﺔ ﺑﺎﻟﻔﺿﺔ أو أﺣدھﻣﺎ ﺑﺎﻵﺧر‪،‬أو ﺑﯾﻊ اﻟﻧﻘود ﺑﻌﺿﮭﺎ ﺑﺑﻌض‪.‬‬ ‫ب ـ اﺻطﻼﺣﺎ ‪ :‬ﺑﯾﻊ ّ‬
‫ﺟـ ـ ﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬ـ ﻣﺑﺎدﻟﺔ اﻟذھب ﺑﺎﻟﻔﺿﺔ ﯾدا ﺑﯾد‪ .‬ـ ﻣﺑﺎدﻟﺔ اﻟدﯾﻧﺎر اﻟﺟزاﺋري ﺑﺎﻷورو اﻷوروﺑﻲ أو أي ﻋﻣﻠﺔ أﺧرى ﯾدا ﺑﯾد‪.‬‬
‫ﺿ ِﺔ إِﻻﱠ‬ ‫َ‬
‫ﺿﺔ ِﺑﺎﻟ ِﻔ ﱠ‬ ‫ب إِ ﱠﻻ َﺳ َوا ًء ِﺑ َﺳ َوا ٍء‪َ ،‬واﻟ ِﻔ ﱠ‬ ‫ب ِﺑ ﱠ‬
‫ﺎﻟذ َھ ِ‬ ‫اﻟذ َھ َ‬ ‫‪2‬ـ ﺣﻛﻣﮫ ودﻟﯾﻠﮫ‪:‬ﺑﯾﻊ اﻟﺻرف ﺟﺎﺋز ﺑﺎﺗﻔﺎق اﻟﻌﻠﻣﺎء ﺑﺷروط‪،‬ﻟﻘوﻟﮫ ‪»:‬ﻻَ َﺗ ِﺑﯾﻌُوا ﱠ‬
‫ْف ﺷِ ْﺋ ُﺗ ْم«رواه اﻟﺑﺧﺎري‪.‬‬ ‫ب َﻛﯾ َ‬ ‫ﺿ َﺔ ِﺑ ﱠ‬
‫ﺎﻟذ َھ ِ‬ ‫ﺿﺔِ‪َ ،‬واﻟﻔِ ﱠ‬
‫ب ِﺑﺎﻟ ِﻔ ﱠ‬ ‫َﺳ َوا ًء ِﺑ َﺳ َوا ٍء‪َ ،‬و ِﺑﯾﻌُوا ﱠ‬
‫اﻟذ َھ َ‬
‫‪3‬ـ اﻟﺣﻛﻣﺔ ﻣن ﺗﺷرﯾﻌﮫ‪:‬‬
‫ـ اﻟﺗﯾﺳﯾر ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺎس ﺑﺗﺣوﯾل ﻋﻣﻠﺗﮭم إﻟﻰ ﻋﻣﻠﺔ أﺧرى ھم ﻓﻲ ﺣﺎﺟﺔ ﻣﺎﺳﺔ إﻟﯾﮭﺎ‪ .‬ـ ﻣظﮭر ﻟﻠﺗﻌﺎون ﺑﯾن اﻟﻧﺎس‪ .‬ـ وﺳﯾـﻠﺔ ﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬
‫اﻷﻣـوال‪ ،‬ودﻓﻊ اﻟﺣرﻛﯾﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪4‬ـ ﺷروطﮫ‪:‬‬
‫ـ اﻟﺗﻘﺎﺑض ﻗﺑل اﻻﻓﺗراق ﺑﺎﻷﺑدان ﺑﯾن اﻟﻣﺗﻌﺎﻗدﯾن )اﺗﺣﺎد اﻟﻣﺟﻠس(‪ ،‬ﺳواء اﺗﺣد اﻟﺑدﻻن ﺟﻧﺳﺎ أو اﺧﺗﻠﻔﺎ؛ﺗﺟﻧﺑﺎ ﻟرﺑﺎ اﻟﻧﺳﯾﺋﺔ‪.‬‬
‫ـ اﻟﺗﻣﺎﺛل واﻟﺗﻘﺎﺑض إذا اﺗﺣد اﻟﺟﻧﺳﺎن »ﺳواء ﺑﺳواء‪،‬ﯾدا ﺑﯾد«؛ ﺗﺟﻧﺑﺎ ﻟرﺑﺎ اﻟﻔﺿل واﻟﻧﺳﯾﺋﺔ‪.‬‬
‫‪5‬ـ ﺣﻛم اﻟﻌﻣﻼت اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﺣﺎﻟﯾﺎ‪ :‬ﻛﻞ ﻋﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼت اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻤﺜﻞ ﺟﻨﺴﺎ ﻣﺴﺘﻘﻼً ﻣﺨﺘﻠﻔﺎ ﻋﻦ ﻏﯿﺮه‪ ،‬ﺣﺴﺐ ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ وﺑﺎﺧﺘﻼف ﺟﮭﺎت إﺻﺪارھﺎ؛‬
‫ﻓﺎﻟﺪﯾﻨﺎر اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺟﻨﺲ واﻟﺪوﻻر ﺟﻨﺲ واﻷُورو ﺟﻨﺲ؛ﻟﺬﻟﻚ ﻻ ﯾﺠﻮز اﻟﺘﻔﺎﺿﻞ واﻟﺘﺄﺟﯿﻞ ﻓﻲ ﺻﺮف أوراق وﻗﻄﻊ اﻟﺠﻨﺲ اﻟﻮاﺣﺪ ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وﻻ ﯾﺟوز اﻟﺗﺄﺧﯾر‬
‫إذا اﺧﺗﻠف ﺟﻧس اﻟﻌﻣﻠﺔ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺛﺎ‪:‬ﺑﯾﻊ اﻟﺗﻘﺳﯾط‪:‬‬
‫‪1‬ـ ﺗﻌرﯾﻔﮫ وﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬أ ـ ﻟﻐﺔ ‪:‬ﻣن اﻟﻘﺳط وھو اﻟﻘﺳﻣﺔ واﻟﻧﺻﯾب واﻟﺟزء ‪.‬‬
‫ب ـ اﺻطﻼﺣﺎ‪:‬ھو ﻋﻘد ﻋﻠﻰ ﻣﺑﯾﻊ ﺣﺎﻻ‪ ،‬ﺑﺛﻣن ﻣؤﺟل ‪،‬ﯾؤدى ﻣﻔرﻗﺎ ﻋﻠﻰ أﺟزاء ﻣﻌﻠوﻣﺔ ﻓﻲ أوﻗﺎت ﻣﻌﻠوﻣﺔ‪.‬‬
‫ﺟـ ـ ﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬ﻛﺄن ﺗﻛون اﻟﺳﻠﻌﺔ‪-‬ﺳﯾﺎرة ﻣﺛﻼ ‪ -‬ﻣﻣﻠوﻛﺔ ﻟﻠﺑﺎﺋﻊ وﻓﻲ ﻗﺑﺿﺗﮫ‪ ،‬ﻓﯾﺷﺗرﯾﮭﺎ ﻣﻧﮫ اﻟﻣﺷﺗري إﻟﻰ أﺟل ﺑﺛﻣن ﻣﻌﻠوم ﻟﻠطرﻓﯾن‪ ،‬ﻏﯾر‬
‫ﻗﺎﺑل ﻟﻠزﯾﺎدة؛ وإن ﺗﺄﺧر اﻟﺳداد‪ ،‬وﯾﺗﻔﻘﺎن ﻋﻠﻰ ﻛﯾﻔﯾﺔ ﺗﻘﺳﯾطﮫ‪.‬‬
‫اﻟر َﺑﺎ﴾]اﻟﺑﻘرة‪.[275 :‬‬ ‫ﱠ‬ ‫َ‬
‫‪2‬ـ ﺣﻛﻣﮫ ودﻟﯾﻠﮫ‪:‬ﺟﺎﺋز ﺷرﻋﺎ ﺑﺷـروط‪ ،‬وﯾدﺧل ﻓﻲ ﻋﻣوم ﻗوﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪َ ﴿ :‬وأ َﺣل ﱠ ﷲ ُ ا ْﻟ َﺑ ْﯾ َﻊ َو َﺣ ﱠر َم ﱢ‬
‫‪3‬ـ اﻟﺣﻛﻣﺔ ﻣن ﺗﺷرﯾﻌﮫ‪:‬‬
‫ُ‬
‫ـ اﻟﺗﺳﮭﯾل ﻓﻲ اﻟدﻓﻊ واﻻﻧﺗﻔﺎع ﺑﺎﻟﻣﺑﯾﻊ ﺣﺎﻻـ ﺗﻧﺷﯾط اﻟﺣرﻛﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔـ ﻣﺳﺎﻋدة اﻷﺟراء ﻋﻠﻰ ﺗﻧظﯾم اﻷﻗﺳﺎط وﻋدم إرھﺎﻗﮭم ﺑﺎﻟدﻓﻊ‬
‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ‪ .‬ـ ﺗﺣﻘﯾق اﻟﺗﻌﺎون واﻟﺗﻛﺎﻣل ﺑﯾن اﻟ ّﻧﺎس ووﺳﯾﻠﺔ ﺗﻧﻣﯾﺔ اﻷﻣـوال ‪.‬‬
‫‪4‬ـ ﺷروطﮫ‪ :‬ـ أﻻ ﯾﻛون ذرﯾﻌﺔ إﻟﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟرﺑوﯾﺔ‪ .‬ـ أن ﯾﻛون اﻟﺑﺎﺋﻊ ﻣﺎﻟﻛﺎ ﻟﻠﺳﻠﻌﺔ‪ .‬ـ أن ﺗﺳﻠم اﻟﺳﻠﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﺣﺎل دون ﺗﺄﺟﯾل‪ .‬ـ أن‬
‫ﯾﻛون اﻟﻌوﺿﺎن ﻣﻣﺎ ﻻ ﯾﺟري ﻓﯾﮫ رﺑﺎ اﻟﻧﺳﯾﺋﺔ‪ .‬ـ أن ﯾﺗم اﻟﻌﻘد ﻛﻠﮫ ﻓﻲ أﺟل واﺣد‪ .‬ـ أن ﯾﻛون اﻟّﺛﻣن دﯾﻧﺎ ً ﻻ ﻋﯾﻧﺎ ً‪ .‬ـ أن ﯾﻛون ﺑﯾﻊ‬
‫اﻟّﺗﻘﺳﯾط ﻣﻧﺟزاً‪.‬‬
‫راﺑﻌﺎ‪ :‬ﺑﯾﻊ اﻟﻣراﺑﺣﺔ‪:‬‬
‫‪1‬ـ ﺗﻌرﯾﻔﮫ وﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬أ ـ ﻟﻐﺔ‪ :‬ﻣﺻدر رﺑﺢ ﻣن اﻟرﺑﺢ‪ ،‬واﻟ ّﻧﻣﺎء واﻟزﯾﺎدة‪.‬‬
‫ب ـ اﺻطﻼﺣﺎ‪:‬ھو ﺑﯾﻊ ﻣﺎ اﺷﺗري ﺑﺛﻣﻧﮫ ورﺑﺢ ﻣﻌﻠوم‪.‬‬
‫ﺟـ ـ ﻣﺛﺎﻟﮫ‪ :‬اﻟﻣراﺑﺣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ‪ :‬وﺻورﺗﮭﺎ أن ﺗﻛون اﻟﺑﺿﺎﻋﺔ ﻋﻧد اﻟﺗﺎﺟر )اﻟﻣراﺑﺢ( ﻓﯾﺄﺗﻲ آﺧر وﯾﻘول‪ :‬أﺷﺗري ﻣﻧك ھذه اﻟﺑﺿﺎﻋﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺛﻣن اﻟذي اﺷﺗرﯾت ﺑﮫ ﻣﻊ رﺑﺢ ﻣﻌﻠوم‪).‬أﺷﺗري ﻣﻧك اﻟﮭﺎﺗف ﺑﺛﻣﻧﮫ ورﺑﺢ ‪1000‬دج(‬
‫اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻟﻶﻣر ﺑﺎﻟﺷراء‪:‬وﺻورﺗﮭﺎ أن ﯾطﻠب اﻟﻣﺷﺗري ﻣن اﻟﻣراﺑﺢ – ﻓرداً ﻛﺎن أم ﻣؤﺳﺳﺔ‪ -‬ﺷراء ﺳﻠﻌﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﯾﺣدد أوﺻﺎﻓﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫أن ﯾﺷﺗرﯾﮭﺎ ﺑﺛﻣﻧﮭﺎ وزﯾﺎدة رﺑﺢ ﻣﻌﻠوم‪ .‬وھذه اﻟﺻورة ﺗﻧﺎﺳب اﻟﻣﺻﺎرف وﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺎﻟﻲ‪.‬‬
‫اض‬ ‫ﺎر ًة َﻋنْ َﺗ َر ٍ‬‫‪2‬ـ ﺣﻛﻣﮫ ودﻟﯾﻠﮫ‪:‬ﻣن اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺟﺎﺋزة ﺑﺈﺟﻣﺎع اﻟﻌﻠﻣﺎء‪ ،‬وﯾدﺧل ﻓﻲ ﻋﻣوم ﻗوﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪﴿ :‬إِ ﱠﻻ أَنْ َﺗ ُﻛونَ ﺗ َِﺟ َ‬
‫ﺎن َﯾ ْﺷ َﺗ ِري ْاﻟﻌ َ‬
‫ِﯾر َﻓ َﯾﻘُو ُل‪" :‬‬ ‫ﺎن ـ رﺿﻲ ﷲ ﻋﻧﮫ ـ َﻛ َ‬ ‫ﺎن ﺑ َْن َﻋ ﱠﻔ َ‬‫ِﻣ ْﻧ ُﻛ ْم﴾]اﻟﻧﺳﺎء‪،[29 :‬وﺑﻣﺎ ورد ﻣن ﺗﻌﺎﻣل اﻟﺻﺣﺎﺑﺔ ﺑﮫ‪ ،‬ﻓﻘد روي أَنﱠ ﻋ ُْﺛ َﻣ َ‬
‫ﺿﻊُ ﻓِﻲ َﯾدِي دِﯾ َﻧﺎرً ا "رواه اﻟﺑﯾﮭﻘﻲ‪.‬‬ ‫َﻣنْ ﯾُرْ ِﺑ ُﺣﻧِﻲ َﻋ ْﻘﻠَ َﮭﺎ؟ ‪َ ,‬ﻣنْ َﯾ َ‬
‫‪3‬ـ اﻟﺣﻛﻣﺔ ﻣن ﺗﺷرﯾﻌﮫ‪:‬‬
‫ـ ﺣل ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣـوﯾل اﻹﺳـﻼﻣﻲ‪.‬‬ ‫ـ اﻟﺗﯾﺳﯾر ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺎس ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣل‪.‬‬ ‫ـ ﺳد ﺣﺎﺟﺔ اﻟﻧﺎس ورﻓﻊ اﻟﺣرج ﻋﻧﮭم‪.‬‬
‫ـ ﺗﺣﻘﯾق ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻧﺎس وﺣﺎﺟﯾﺎﺗﮭم وﻟﺗﺣرﯾك اﻟﻌﺟﻠﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪4‬ـ أھم ﺷروطﮫ‪:‬‬
‫ً‬
‫ـ أن ﯾﻛون اﻟﻌﻘد اﻷول ﺻﺣﯾﺣﺎ‪ .‬ـ أن ﯾﻛون اﻟﺛﻣن ﻓﻲ اﻟﻌﻘد اﻷوّ ل ﻣﻌﻠوﻣﺎ ﻟﻠﻣﺷﺗري اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ ،‬وأﻻ ﯾﻛون ﻣﻘﺎﺑﻼ ﺑﺟﻧﺳﮫ ﻣن أﻣوال اﻟرّ ﺑﺎ‪.‬‬ ‫ّ‬
‫ـ أن ﯾﻛون اﻟرّ ﺑﺢ ﻣﻌﻠوﻣﺎ ً‪.‬‬