Concepto Acero del centro Maquinaria Prod.

de Acero Sumas
Efectivo $ 3,000,000.00 $ 2,700,000.00 $ 2,000,000.00 $ 7,700,000.00
Clientes $ 912,000.00 $ 704,000.00 $ 80,000.00 $ 1,696,000.00
Documentos por cobrar $ 420,000.00 $ 360,000.00 $ 120,000.00 $ 900,000.00
Documentos descontados -$ 60,000.00 -$ 328,000.00 -$ 388,000.00
Estimación por actos incob-$ 72,000.00 -$ 136,000.00 -$ 208,000.00
Inventario $ 1,300,000.00 $ 800,000.00 $ 400,000.00 $ 2,500,000.00
Pagos anticipados $ 80,000.00 $ 40,000.00 $ 120,000.00
Terrenos $ 1,500,000.00 $ 4,000,000.00 $ 543,000.00 $ 6,043,000.00
Maquinaria y equipo $ 1,600,000.00 $ 1,900,000.00 $ 4,000,000.00 $ 7,500,000.00
Depreciación acum. De ma-$ 100,000.00 -$ 900,000.00 -$ 815,000.00 -$ 1,815,000.00
Gastos de organización $ 300,000.00 $ 300,000.00

Amort. Acum. De gastos

de organización -$ 40,000.00 -$ 40,000.00
Inversiones en acciones $ 9,975,000.00 $ 9,975,000.00
Total activo $ 18,555,000.00 $ 9,400,000.00 $ 6,328,000.00 $ 34,283,000.00
Proveedores $ 1,332,000.00 $ 680,000.00 $ 506,000.00 $ 2,518,000.00
Documentos por pagar $ 520,000.00 $ 320,000.00 $ 250,000.00 $ 1,090,000.00
Obligaciones laborales $ 350,000.00 $ 350,000.00
Impuestos por pagar $ 200,000.00 $ 120,000.00 $ 30,000.00 $ 350,000.00
Sueldos por pagar $ 48,000.00 $ 80,000.00 $ 44,000.00 $ 172,000.00
Obligaciones laborales
Acreedor bancario $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
Hipotecas por pagar $ 800,000.00 $ 800,000.00
Capital social $ 10,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 19,000,000.00
Utilidades acumuladas $ 2,100,000.00 $ 1,500,000.00 $ 800,000.00 $ 4,400,000.00
Reserva legal $ 80,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 580,000.00
Utilidad del periodo $ 775,000.00 $ 600,000.00 $ 148,000.00 $ 1,523,000.00
Total pasivo + capital $ 18,555,000.00 $ 9,400,000.00 $ 6,328,000.00 $ 34,283,000.00
Ingresos netos $ 2,140,000.00 $ 1,902,000.00 $ 686,000.00 $ 4,728,000.00
(-) Costos de venta $ 850,000.00 $ 890,000.00 $ 350,000.00 $ 2,090,000.00
Gastos de venta $ 185,000.00 $ 136,000.00 $ 67,000.00 $ 388,000.00
Gastos de administración $ 109,000.00 $ 146,000.00 $ 73,000.00 $ 328,000.00
Gastos financieros $ 26,000.00 $ 30,000.00 $ 18,000.00 $ 74,000.00
Producto financiero $ 5,000.00 $ 20,000.00 $ 25,000.00
Impuestos a la utilidad (IS $ 200,000.00 $ 120,000.00 $ 30,000.00 $ 350,000.00
Resultado del ejercicio $ 775,000.00 $ 600,000.00 $ 148,000.00 $ 1,523,000.00
 ACEROS DEL CENTRO, S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2022
Ingresos netos. $ 4,248,000.00
(-) Costo de ventas. $ 1,655,000.00
(=) Utilidad bruta. $ 2,593,000.00
(-) Gastos generales.
Gastos de venta. $ 388,000.00
Gastos de administración. $ 283,000.00

(-) Resultado Integral de Financiamiento. 4 $ 49,000.00

(=) Utilidad antes de impuestos. $ 1,873,000.00

Impuestos a la utilidad (ISR). $ 350,000.00
Resultado del periodo $ 1,523,000.00

Participación no controladora. Maquinaria del centro. -$ 60,000.00

Productos de acero. -$ 37,000.00

Utilidad neta consolidada. $ 1,426,000.00

 ACEROS DEL CENTRO, S.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

Activo
A CORTO PLAZO

Efectivo y equivalentes de efectivo. $ 7,780,000.00

Cuentas por cobrar a clientes y otros deudores $ 1,325,000.00

netos.

Inventarios $ 2,500,000.00

Pagos anticipados. $ 120,000.00

TOTAL A CORTO PLAZO $ 11,725,000.00

A LARGO PLAZO

Propiedades, planta y equipo. $ 11,653,000.00

Activos intangibles. $ 460,000.00

TOTAL A LARGO PLAZO $ 12,113,000.00

TOTAL ACTIVO $ 23,838,000.00
 ACEROS DEL CENTRO, S.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

Pasivo
A CORTO PLAZO

$ 2,935,000.00
Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por pagar.

Impuesto a la utilidad causado. $ 350,000.00

Otros pasivos a corto plazo. $ 350,000.00

TOTAL A CORTO PLAZO $ 3,635,000.00

A LARGO PLAZO

Deuda a largo plazo. $ 4,550,000.00

TOTAL A LARGO PLAZO $ 4,550,000.00

TOTAL PASIVO $ 8,185,000.00

Capital contable
CONTRIBUIDO
Capital social. $ 10,000,000.00
GANADO
Utilidades acumuladas. $ 2,100,000.00
Reserva legal. $ 80,000.00
Resultado del ejercicio. $ 1,426,000.00 $ 13,606,000.00
Participación no controladora. $ 2,047,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 15,653,000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 23,838,000.00
 CUENTAS COMERCIAL NACIONAL INDUSTRIAL SUMAS
EFECTIVO $ 180,000.00 $ 588,000.00 $ 620,000.00 $ 1,388,000.00
CLIENTES $ 670,000.00 $ 420,000.00 $ 40,000.00 $ 1,130,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 350,000.00 $ 300,000.00 $ 100,000.00 $ 750,000.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS -$ 50,000.00 -$ 200,000.00 $ - -$ 250,000.00
ESTIMACIÓN P/CTAS INCOBRAB. -$ 60,000.00 -$ 30,000.00 $ - -$ 90,000.00
INVENTARIO $ 930,000.00 $ 630,000.00 $ 230,000.00 $ 1,790,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ - $ 50,000.00
TERRENOS $ 350,000.00 $ 2,740,000.00 $ 580,000.00 $ 3,670,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,600,000.00 $ 1,634,000.00 $ 2,510,000.00 $ 5,744,000.00
DEPREC. ACUMUL. MAQU. Y EQUI-$ 90,000.00 -$ 150,000.00 -$ 340,000.00 -$ 580,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ - $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
AMORT. ACUM. GTOS. ORGAN. $ - -$ 20,000.00 $ - -$ 20,000.00
INVERSIÓN EN ACCIONES $ 5,972,000.00 $ - $ - $ 5,972,000.00
TOTAL ACTIVO $ 9,872,000.00 $ 6,032,000.00 $ 3,740,000.00 $ 19,644,000.00

PROVEEDORES $ 540,000.00 $ 250,000.00 $ 705,000.00 $ 1,495,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR $ 420,000.00 $ 500,000.00 $ 100,000.00 $ 1,020,000.00
OBLIGACIONES LABORALES CP $ - $ 60,000.00 $ 60,000.00
OTROS ACREEDORES A CP $ 50,000.00 $ 50,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 300,000.00 $ 150,000.00 $ 15,000.00 $ 465,000.00
SUELDOS POR PAGAR $ 40,000.00 $ - $ 20,000.00 $ 60,000.00
ABLIGACIONES LABORALES LP $ - $ - $ - $ -
ACREEDOR BANCARIO $ 2,380,000.00 $ - $ - $ 2,380,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ - $ - $ - $ -
DEUDA A LARGO PLAZO $ - $ 420,000.00 $ - $ 420,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 5,000,000.00 $ 3,960,000.00 $ 3,000,000.00 $ 11,960,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 650,000.00 $ 336,000.00 $ - $ 986,000.00
RESERVA LEGAL $ 222,000.00 $ 164,000.00 $ - $ 386,000.00
UTILIDAD DEL PERIODO $ 320,000.00 $ 192,000.00 -$ 150,000.00 $ 362,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 9,872,000.00 $ 6,032,000.00 $ 3,740,000.00 $ 19,644,000.00

INGRESOS NETOS $ 2,070,000.00 $ 1,615,000.00 $ 800,000.00 $ 4,485,000.00

(-) COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
RESULTADOS DEL EJERCICIO
$ 700,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00 $ 2,000,000.00
$ 187,000.00 $ 240,000.00 $ 175,000.00 $ 602,000.00
$ 438,000.00 $ 203,000.00 $ 90,000.00 $ 731,000.00
$ 155,000.00 $ 200,000.00 $ 25,000.00 $ 380,000.00
$ 30,000.00 $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 55,000.00
$ 300,000.00 $ 150,000.00 $ 15,000.00 $ 465,000.00
$ 320,000.00 $ 192,000.00 -$ 150,000.00 $ 362,000.00
 LA COMERCIAL, S.A; Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2022

Ingresos netos. $ 4,195,000.00

(-) Costo de ventas. $ 1,710,000.00
(=) Utilidad bruta. $ 2,485,000.00
(-) Gastos generales.
Gastos de venta. $ 602,000.00
Gastos de
$ 731,000.00
administración.

(-) Resultado Integral de Financiamiento. $ 325,000.00

(=) Utilidad antes de impuestos. $ 827,000.00

Impuestos a la utilidad (ISR). $ 465,000.00
Resultado del periodo $ 362,000.00

Participación no controladora. Nacional, S.A. -$ 28,800.00

Industrial, S.A. $ 30,000.00

Utilidad neta consolidada. $ 363,200.00

3. Los gastos generales, excluyen los servicios administrativos facturados entre las empresas del grupo.

4. En el Resultado Integral de Financiamiento se integra por Gastos financieros$360,000.00 menos

Productos financieros $35,000.00 quedando como resultado integral $325,000.00

5. El impuesto a la utilidad es el Impuesto Sobre la Renta consolidado de las empresas del grupo.

6. La participación NO CONTROLADORA corresponde en "Nacional, S.A.; 15% de las utilidades de esa

entidad y "Industrial, S.A.; al 20% de las pérdidas de esa entidad.
 LA COMERCIAL, S.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

Activo
A CORTO PLAZO

Efectivo y equivalentes de efectivo. $ 1,438,000.00

Cuentas por cobrar a clientes y otros deudores $ 950,000.00

netos.

Inventarios $ 1,790,000.00

Pagos anticipados. $ 50,000.00

TOTAL A CORTO PLAZO $ 4,228,000.00

A LARGO PLAZO

Propiedades, planta y equipo. $ 8,685,000.00

TOTAL A LARGO PLAZO $ 8,685,000.00

TOTAL ACTIVO $ 12,913,000.00

 LA COMERCIAL, S.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

Pasivo
A CORTO PLAZO

Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por $ 1,835,000.00

pagar.

Impuesto a la utilidad causado. $ 465,000.00

Otros pasivos a corto plazo. $ 110,000.00

TOTAL A CORTO PLAZO $ 2,410,000.00

A LARGO PLAZO

Deuda a largo plazo. $ 3,000,000.00

TOTAL A LARGO PLAZO $ 3,000,000.00

TOTAL PASIVO $ 5,410,000.00

Capital contable
CONTRIBUIDO
Capital social. $ 5,000,000.00
GANADO
Utilidades acumuladas. $ 650,000.00
Reserva legal. $ 222,000.00
Resultado del ejercicio. $ 363,200.00 $ 6,235,200.00
Participación no controladora. $ 1,267,800.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 7,503,000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 12,913,000.00