CHƢƠNG 7

PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ
 NỘI DUNG CHÍNH
7.1. Khái niệm
7.1.1 Khái niệm
7.1.2.Các bên tham gia
7.1.3.Cơ sở pháp lý
7.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ
7.3. Thƣ tín dụng
7.4. Nghiệp vụ tín dụng chứng từ
7.4.1. Nghiệp vụ tín dụng chứng từ hàng nhập
7.4.2. Nghiệp vụ tín dụng chứng từ hàng xuất
7.5. Các loại thƣ tín dụng đặc biệt
7.6. Những vấn đề cần lƣu ý
 7.1. Khái niệm

VĂN BẢN PHÁP LÝ

• Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng
chứng từ (UCP 600)

• Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng

trong kiểm tra chứng từ theo Phương thức tín
dụng chứng từ (ISBP 745)

• Phụ trương UCP 500 về việc xuất trình chứng

từ điện tử (Bản 1.0-eUCP)
 7.1. Khái niệm

ÑÒNH NGHÓA TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ

(ÑIEÀU 2 ,UCP 600)
• Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận
bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc gọi tên
như thế nào, thể hiện một cam kết chắc
chắn và không hủy ngang của NHPH về
việc thanh toán khi xuất trình phù hợp.
 7.1. Khái niệm

Một số thuật ngữ

• Xuất trình phù hợp (Complying Presentation):
Là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều
khoản của L/C, với các điều khoản được áp dụng của UCP, và
với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế
• Xuất trình (Presentation):
Là việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho NHPH hoặc cho
NHCĐ hoặc các chứng từ được chuyển giao như thế
• Người xuất trình (Presenter):
Là người thụ hưởng, ngân hàng hoặc một bên khác thực hiện
việc xuất trình
 7.1. Khái niệm

Một số thuật ngữ

• Địa điểm xuất trình (Place of Presentation):

Địa điểm xuất trình là địa điểm của ngân hàng mà tại
đó L/C có giá trị thanh toán.

Địa điểm xuất trình của L/C có giá trị tự do là địa điểm
của bất cứ ngân hàng nào.

Địa điểm xuất trình khác với địa điểm của NHPH được
xem là địa điểm bổ sung vào địa điểm NHPH.
 7.1. Khái niệm

Một số thuật ngữ

• Thanh toán (honour): nghĩa là
– trả tiền ngay (nếu L/C có giá trị thanh toán ngay - L/C is
available by sight payment)
– Cam kết trả chậm và trả tiền khi đến hạn (nếu L/C có giá
trị thanh toán chậm - L/C is available by deferred
payment)
– Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả
tiền HP khi đến hạn nếu L/C có giá trị thanh toán bằng
chấp nhận (L/C is available by acceptance)
 7.1. Khái niệm

Một số thuật ngữ

• Chiết khấu (Negotiation):
Là việc NHCĐ mua các Hphiếu (ký phát đòi tiền
một ngân hàng khác) và/hoặc các chứng từ xuất
trình phù hợp bằng cách ứng trước tiền cho người
thụ hưởng.
• L/C có giá trị (L/C is available with…by…):
Thuật ngữ “available” có nghĩa là L/C có giá trị
thanh toán (honour) hoặc chiết khấu (negotiation)
tại ngân hàng (NHPH, NHXN hay NHCĐ)
 7.1. Khái niệm

Một số thuật ngữ

• Phân biệt “deferred L/C” và “acceptance L/C”
– Deferred L/C: NH cam kết thanh toán không
bằng hình thức chấp nhận HP (không có HP)
– Acceptance L/C: có HP
 7.1. Khái niệm
VAI TROØ CUÛA NGAÂN HAØNG
 Laø ngöôøi ñaïi dieän cho nhaø nhaäp khaåu thanh toaùn
tieàn haøng cho nhaø xuaát khaåu, baûo ñaûm cho nhaø
xuaát khaåu nhaän ñöôïc khoaûn tieàn töông öùng vôùi
haøng hoùa maø hoï ñaõ cung öùng.

 Laø ngöôøi baûo ñaûm cho nhaø nhaäp khaåu nhaän ñöôïc
soá löôïng vaø chaát löôïng haøng do boä chöùng töø ñaïi
dieän vaø töông öùng vôùi soá tieàn mình boû ra.
 7.1. Khái niệm

Đặc điểm
• L/C là một hợp đồng kinh tế giữa hai bên
• L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa
• L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ
căn cứ vào chứng từ
• L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ
• L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay công
cụ từ chối thanh toán và lừa đảo
 7.1. Khái niệm

NGÖÔØI XIN MÔÛ L/C

(Applicant for L/C)
CAÙC BEÂN THAM GIA

NGÖÔØI THUÏ HÖÔÛNG L/C

(Beneficiary)

NHPH(Issuing Bank)

NHTB (Advising Bank)

NHXN (Confirming
Bank)

NHCÑ (Nominated
Bank)

NH Boài hoaøn
(Reimbursing Bank)
 7.1. Khái niệm

Ngöôøi xin môû L/C

(Applicant for L/C)
 Laø ngöôøi nhaäp khaåu hay ngöôøi mua yeâu caàu
ngaân haøng phuïc vuï mình phaùt haønh moät L/C vaø
coù traùch nhieäm phaùp lyù veà vieäc traû tieàn cuûa ngaân
haøng cho ngöôøi baùn theo L/C naøy.
 Ngöôøi xin môû L/C coøn ñöôïc goïi laø ngöôøi môû
(opener), ngöôøi traû tieàn (accountee) hay ngöôøi uûy
thaùc (principal).
 7.1. Khái niệm
Ngöôøi thuï höôûng L/C
(Beneficiary)
Theo quy ñònh cuûa L/C, ñaây laø ngöôøi ñöôïc höôûng
soá tieàn thanh toaùn hay sôû höõu soá hoái phieáu ñaõ
chaáp nhaän thanh toaùn.

Tuøy hoaøn caûnh cuï theå maø ngöôøi thuï höôûng L/C coù
theå coù nhöõng teân goïi khaùc nhau nhö: ngöôøi baùn
(seller), nhaø xuaát khaåu (exporter), ngöôøi kyù phaùt
hoái phieáu (drawer), ...
 7.1. Khái niệm
NHPH ( Issuing Bank)

Laø ngaân haøng, theo yeâu caàu cuûa ngöôøi mua, phaùt
haønh moät L/C cho ngöôøi baùn höôûng.

NHPH thöôøng ñöôïc hai beân mua baùn thoûa thuaän vaø
quy ñònh trong hôïp ñoàng mua baùn. Neáu khoâng coù
söï thoûa thuaän tröôùc, thì nhaø nhaäp khaåu ñöôïc pheùp
choïn NHPH.
 7.1. Khái niệm

NHTB (Advising Bank)

Laø ngaân haøng ñöôïc NHPH yeâu caàu thoâng baùo

L/C cho ngöôøi höôûng.

NHTB thöôøng laø ngaân haøng ñaïi lyù hay moät chi
nhaùnh cuûa NHPH ôû nöôùc nhaø xuaát khaåu.
 7.1. Khái niệm

NHXN (Confirming Bank)

Trong tröôøng hôïp nhaø xuaát khaåu muoán coù söï baûo ñaûm
chaéc chaén cuûa L/C, thì moät ngaân haøng coù theå ñöùng ra xaùc
nhaän L/C theo yeâu caàu cuûa NHPH.

Thoâng thöôøng, NHXN laø moät ngaân haøng lôùn coù uy tín vaø
trong nhieàu tröôøng hôïp NHTB ñöôïc ñeà nghò laø NHXN.

Muoán ñöôïc xaùc nhaän, NHPH phaûi traû phí xaùc nhaän raát cao
vaø thöôøng phaûi ñaët coïc tröôùc, möùc ñaët coïc coù theå tôùi 100%
trò giaù cuûa L/C.
 7.1. Khái niệm
NHCÑ (Nominated Bank)
Laø NHXN hoaëc baát cöù ngaân haøng naøo khaùc ñöôïc NHPH uûy nhieäm
ñeå khi nhaän ñöôïc boä chöùng töø xuaát trình phuø hôïp vôùi nhöõng quy
ñònh trong L/C thì:

 Thanh toaùn (pay) cho ngöôøi thuï höôûng. Ngaân haøng ñöôïc chæ
ñònh thanh toaùn coù teân goïi laø Paying Bank.

 Chaáp nhaän (accept) hoái phieáu kyø haïn. Ngaân haøng ñöôïc chæ
ñònh chaáp nhaän hoái phieáu coù teân goïi laø Accepting Bank.

 Chieát khaáu (negotiate) hoái phieáu hoaëc boä chöùng töø. Ngaân
haøng ñöôïc chæ ñònh chieát khaáu boä chöùng töø hoaëc hoái phieáu coù
teân goïi laø Negotiating Bank

Traùch nhieäm kieåm tra chöùng töø cuûa NHCÑ laø gioáng nhö NHPH khi
nhaän ñöôïc boä chöùng töø cuûa nhaø xuaát khaåu göûi ñeán.
 7.1. Khái niệm

Ngaân haøng boài hoaøn

(Reimbursing Bank)
„ + Laø ngaân haøng ñöôïc ngaân haøng phaùt haønh uûy
nhieäm, thöïc hieän vai troø thanh toaùn ñeå hoaøn laïi
giaù trò tín duïng thö cho ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh
thanh toaùn hoaëc chieát khaáu

„ + Ngaân haøng boài hoaøn chæ tham gia giao dòch

trong tröôøng hôïp ngaân haøng phaùt haønh vaø ngaân
haøng ñöôïc chæ ñònh khoâng coù quan heä taøi khoaûn
tröïc tieáp vôùi nhau.
QUY TRÌNH
 7.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ

Trƣờng hợp L/C có giá trị thanh toán tại NHPH

(3)
(6)
NHPH (7)
NHTB

(9) (8) (2) (7) (6) (4)

Ngƣời mở L/C (1) Ngƣời thụ hƣởng

(nhà NK) (5)
(nhà XK)
 7.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ

Trƣờng hợp L/C có giá trị thanh toán tại NH

đƣợc chỉ định (NHTB)
(3)
(8)
NHPH NHTB
(9)

(11) (10) (2) (7) (6) (4)

(1)
Ngƣời mở L/C Ngƣời thụ hƣởng
(nhà NK) (5) (nhà XK)
 7.3. Thƣ tín dụng

Thö tín duïng (L/C)

„ Thö tín duïng laø böùc thö do moät ngaân haøng phaùt
haønh, treân cô sôû yeâu caàu cuûa khaùch haøng laø ngöôøi
nhaäp khaåu, trong ñoù ngaân haøng naøy cam keát traû
moät soá tieàn nhaát ñònh hoaëc chaáp nhaän traû tieàn treân
hoái phieáu, trong moät thôøi haïn nhaát ñònh cho ngöôøi
xuaát khaåu, vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy xuaát trình boä
chöùng töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi nhöõng ñieàu khoaûn
vaø ñieàu kieän ñaõ quy ñònh trong thö.

„ ??? Thö tín duïng coù ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng???
 7.3. Thƣ tín dụng

NHÖÕNG NOÄI DUNG CUÛA L/C

Noäi dung cuûa moät L/C bao goàm:
Soá hieäu L/C (Credit Number)

Ñòa ñieåm phaùt haønh L/C

Ngaøy phaùt haønh L/C (Date of Issue)
Loaïi L/C
Teân, ñòa chæ cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân quan ñeán L/C
Soá tieàn cuûa L/C
 7.3. Thƣ tín dụng
Thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C vaø ñòa ñieåm heát hieäu löïc L/C

Thôøi haïn traû tieàn cuûa L/C (Day of Payment)

Ngaøy giao haøng (Shipment Date)

Nhöõng noäi dung lieân quan ñeán haøng hoùa

Nhöõng noäi dung veà vaän taûi, giao nhaän haøng hoùa

Boä chöùng töø maø nhaø xuaát khaåu phaûi xuaát trình

Söï cam keát traû tieàn cuûa NHPH

Ñieàu khoûan daãn chieáu vaên baûn phaùp lyù tuaân thuû
 7.4. Nghiệp vụ tín dụng chứng từ

NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ
 Nghiệp vụ tín dụng chứng từ hàng nhập
Khách hàng
. Khách hàng giao dịch lần đầu
TTV . Khách hàng đã giao dịch
. Khách hàng có nhu cầu tài trợ
Kiểm tra hồ sơ
. Lập tờ trình xét duyệt mở LC
. Thu ký quỹ
. Soạn thảo công điện LC
Thực hiện hồ sơ . Giao bản chính công điện cho khách

. Tu chỉnh LC
Giải quyết phát sinh . Huỷ LC
. Xử lý điện / thƣ đòi tiền
. Xử lý điện gởi thông báo bất hợp lệ

Nhận chứng từ . Bộ chứng từ có bất hợp lệ

. Bộ chứng từ phù hợp
. Giao bộ chứng từ cho khách hàng
Lƣu hồ sơ . Thanh toán LC 37

Monday, April 25, 2022

 Nghiệp vụ tín dụng chứng từ hàng xuất
Ngân hàng

TTV . Kiểm tra L/C

. Kiểm tra sự phù hợp giữa các
chứng từ so với L/C, UCP
Kiểm tra chứng từ
. Lập phiếu gởi chứng từ
. Lập thƣ / điện đòi tiền (nếu có)
. Đóng dấu xuất trình trên L/C gốc
Lập thủ tục đòi tiền
. Chiết khấu (nếu có)

Theo dõi thanh toán . Từ chối thanh toán bộ chứng từ

. Đồng ý thanh toán bộ chứng từ

Lƣu hồ sơ 38
Monday, April 25, 2022
TRAÙCH NHIEÄM, QUYEÀN HAÏN CUÛA CAÙC BEÂN

# Ngöôøi yeâu caàu môû thö tín duïng

# Ngöôøi höôûng lôïi
# Ngaân haøng phaùt haønh thö tín duïng
# Ngaân haøng thoâng baùo
# Ngaân haøng thanh toaùn
# Ngaân haøng xaùc nhaän
# Ngaân haøng chieát khaáu
 Ngân hàng phát hành
 Tieáp nhaän vaø kieåm tra hoà sô môû L/C
 Phaùt haønh L/C

 Tu chỉnh hoaëc huûy boû L/C (neáu coù)

 Tieáp nhaän vaø kieåm tra boä chöùng töø
 Töø choái thanh toaùn khi xuaát trình khoâng
phuø hôïp
 Thanh toaùn L/C
 CAÙC BÖÔÙC PHAÙT HAØNH L/C
1. Nhaø NK laøm ñôn môû L/C (theo maãu cuûa NH)
2. NHPH tieáp nhaän ñôn môû L/C vaø kieåm tra caùc thoâng tin:
 Hôïp ñoàng thöông maïi
 Noäi dung ñôn
 Khaû naêng thanh toaùn cuûa khaùch haøng
 Yeâu caàu kyù quyõ vaø caùc bieän phaùp ñaûm baûo khaùc
3. Neáu caàn, NHPH seõ yeâu caàu söûa ñoåi moät soá noäi dung trong ñôn
xin môû L/C. Sau ñoù, NHPH seõ quyeát ñònh môû L/C hoaëc töø choái
môû L/C.
 Môû baèng thö
 Môû baèng ñieän (Telex, Swift)
 KIEÅM TRA NOÄI DUNG CHI TIEÁT CUÛA ÑÔN XIN MÔÛ L/C

1. Teân vaø ñòa chæ cuûa ngöôøi höôûng lôïi chính xaùc theo Hôïp ñoàng TM.
2. Giaù trò vaø loaïi tieàn cuûa L/C
3. Loaïi L/C
4. Ngaøy vaø ñòa ñieåm heát haïn hieäu löïc cuûa L/C
5. Ngöôøi traû tieàn hoái phieáu vaø thôøi haïn hoái phieáu (ñ/v L/C traû chaäm)
6. L/C ñöôïc chuyeån ñeán ngaân haøng thoâng baùo baèng phöông tieän gì?
7. Moâ taû haøng hoùa (goàm caû chaát löôïng vaø ñôn giaù)
 KIEÅM TRA NOÄI DUNG CHI TIEÁT CUÛA ÑÔN XIN MÔÛ L/C
8. Cöôùc phí ñöôïc traû tröôùc hay sau?
9. Chi tieát veà caùc chöùng töø yeâu caàu
10. Khoaûng thôøi gian xuaát trình caùc chöùng töø ñeå ñöôïc thanh toaùn,
chaáp nhaän hoaëc chieát khaáu.
11. Ñòa ñieåm göûi haøng, nhaän haøng
12. Coù ñöôïc chuyeån taûi ko?
13. Coù ñöôïc giao haøng töøng phaàn ko?
14. Ngaøy giao haøng chaäm nhaát
15. L/C thuoäc loaïi thanh toùan ngay, chaáp nhaän hay chieát khaáu
16. Chöõ kyù cuûa ngöôøi xin môû L/C
Chuù yù:
Vieäc chuyeån caùc chæ thò vaø chi tieát töø ñôn xin môû L/C vaøo L/C göûi
cho ngöôøi thuï höôûng phaûi ñöôïc laøm vôùi söï caån troïng vaø chuù yù
ñaëc bieät.
 TU CHÆNH L/C
Chuù yù:

Moät L/C muoán ñöôïc tu chænh, phaûi ñöôïc söï ñoàng yù

cuûa ngöôøi môû, ngöôøi höôûng lôïi, NHPH vaø NHXN (neáu coù)

Veà nguyeân taéc, ngöôøi höôûng caàn thoâng baùo laø mình
chaáp nhaän hay töø choái tu chænh.

Tuy nhieân, ngöôøi höôûng coù theå khoâng thoâng baùo tröôùc
quyeát ñònh chaáp nhaän hay töø choái tu chænh cuûa mình.
Quyeát ñònh cuûa ngöôøi höôûng theå hieän ôû boä chöùng töø maø
hoï xuaát trình sau naøy.

Vieäc chaáp nhaän moät phaàn baûn tu chænh laø ko coù giaù trò.
 Caùc vaán ñeà caàn chuù yù
1. Thôøi gian töø khi ngöôøi thuï höôûng nhaän ñöôïc söûa ñoåi ñeán
luùc xuaát trình chöùng töø phuø hôïp vôùi söûa ñoåi, NHPH coù
ñöôïc pheùp coi laø L/C ñaõ ñöôïc söûa ñoåi?
2. Coù ñeà xuaát: ñöa ra thôøi haïn chaáp nhaän hay ko chaáp
nhaän tu chænh. Neáu sau thôøi haïn naøy, ngöôøi höôûng ko coù
thoâng baùo töø choái chính thöùc, coi nhö chaáp nhaän söûa
ñoåi?
3. NHPH bò raøng buoäc khoâng huûy ngang vaøo söûa ñoåi keå töø
thôøi ñieåm phaùt haønh söûa ñoåi.
4. NHXN coù theå thoâng baùo söûa ñoåi maø khoâng coù xaùc nhaän
söûa ñoåi. Khi ñoù, traùch nhieäm cuûa NHXN ñöôïc giôùi haïn
trong L/C goác (ñaõ ñöôïc xaùc nhaän)
 Tieáp nhaän – kieåm tra chöùng töø vaø
ñoøi tieàn nhaø NK
1. Chöùng töø ñeán tröôùc haøng hoùa:
– Nhaän chöùng töø
– Kieåm tra chöùng töø
 Phuø hôïp vôùi L/C: thanh toaùn/chaáp nhaän, trao
chöùng töø cho nhaø NK ñeå nhaän haøng
 Khoâng phuø hôïp L/C: traû chöùng töø cho NHTB /
tieáp xuùc vôùi nhaø NK / tieáp xuùc vôùi nhaø XK
 Tieáp nhaän – kieåm tra chöùng töø vaø
ñoøi tieàn nhaø NK
2. Chöùng töø ñeán sau haøng hoùa:
 Khaùch haøng khoâng yeâu caàu baûo laõnh nhaän
haøng => NH chôø boä chöùng töø veà vaø xöû lyù nhö
tröôøng hôïp (1)
 Khaùch haøng yeâu caàu baûo laõnh nhaän haøng:
 Xem xeùt ñieàu kieän phaùt haønh baûo laõnh
 Neáu ñoàng yù phaùt haønh baûo laõnh, NH seõ thanh
toaùn boä chöùng töø voâ ñieàu kieän
 Neáu L/C coù giaù trò thanh toaùn taïi
NH ñöôïc chæ ñònh

1. NHPH nhaän ñieän ñoøi tieàn töø NH ñöôïc chæ ñònh

2. NHPH traû tieàn theo quy ñònh vaø thoâng baùo
cho nhaø NK
3. Neáu boä chöùng töø nhaän ñöôïc sau naøy khoâng
phuø hôïp vôùi L/C vaø ngöôøi NK khoâng chaáp
nhaän boä chöùng töø baát hôïp leä, NHPH seõ traû laïi
boä chöùng töø vaø ñoøi tieàn töø NH ñöôïc chæ ñònh
 Ngân hàng xác nhận
• Không xác nhận những L/C không qua SWIFT
mà không có dẫn chiếu rằng L/C là đối tượng
điều chỉnh của UCP.
• Không xác nhận nếu không có yêu cầu từ NHPH
• Chỉ nên xác nhận khi chắc chắn vào uy tín và
khả năng hoàn trả các khoản tiền thanh toán
L/C của NHPH và sự ổn định chính trị tại nước
NHPH.
 NHTB và NH đƣợc chỉ định
• Tiếp nhận L/C từ NHPH
• Kiểm tra tính xác thực của L/C
– Yêu cầu tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có)
• Nhận và kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu
– Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có)
• Xuất trình bộ chứng từ cho NHPH
• Báo có cho nhà xuất khẩu
 THOÂNG BAÙO L/C

Ngaân haøng thoâng baùo:

 Coù theå do ngöôøi xuaát khaåu chæ ñònh
 Neáu ko, NHPH göûi L/C tôùi chi nhaùnh hoaëc ngaân haøng
ñaïi lyù cuûa mình ôû nöôùc ngöôøi xuaát khaåu

Muïc ñích göûi L/C thoâng qua ngaân haøng thoâng baùo (ko
göûi tröïc tieáp cho nhaø xuaát khaåu) laø ñeå xaùc minh tính
chaân thaät cuûa L/C.

Khi nhaän ñöôïc L/C chuyeån ñeán, ngaân haøng thoâng baùo
phaûi kieåm tra tính chaân thaät cuûa L/C tröôùc khi thoâng
baùo cho nhaø xuaát khaåu:
 Neáu baèng thö: xaùc minh chöõ kyù
 Neáu baèng ñieän: kieåm tra maõ khoùa testkey
 Neáu baèng SWIFT: theo maãu ñieän
 THOÂNG BAÙO L/C

Neáu moät ngaân haøng söû duïng dòch vuï cuûa moät ngaân haøng
thoâng baùo ñeå thoâng baùo L/C, thì cuõng phaûi söû duïng dòch
vuï cuûa ngaân haøng naøy ñeå thoâng baùo caùc söûa ñoåi L/C.

NHTB chòu traùch nhieäm quan taâm moät caùch hôïp lyù ñeå
kieåm tra tính chaân thaät cuûa L/C: L/C naøo khoâng ñöôïc
xaùc minh chöõ kyù hoaëc ko giaûi maõ ñöôïc: phaûi lieân laïc vôùi
NHPH ñeå xaùc minh tính chaân thaät cuûa L/C.

NHTB coù theå chöa thoâng baùo L/C naøy cho ñeán khi xaùc
minh ñöôïc tính chaân thöïc cuûa L/C.

Neáu thoâng baùo, phaûi ghi roõ laø chöa xaùc minh ñöôïc tính
chaân thöïc cuûa L/C , L/C chöa coù hieäu löïc thöïc hieän.
 THOÂNG BAÙO L/C

Chuù yù:
Phaûi thaän troïng ñoái vôùi L/C nhaän ñöôïc töø caùc ngaân haøng
khoâng coù quan heä ñaïi lyù (nhaát laø töø ngaân haøng ko quen bieát)
Moät soá ngaân haøng phaùt haønh L/C, nhöng laïi ko daãn chieáu L/C
laø ñoái töôïng ñieàu chænh cuûa UCP
=> NHTB caàn thoâng baùo ñieàu naøy cho ngöôøi thuï höôûng bieát vaø
löu yù raèng: “ Neáu ko söûa ñoåi L/C, boä chöùng töø xuaát khaåu seõ
ñöôïc göûi ñi theo phöông thöùc nhôø thu”
Nghieäp vuï thoâng baùo L/C chæ laø moät dòch vuï cuûa ngaân haøng.
=> NHTB ko chòu traùch nhieäm veà khaû naêng giao haøng cuûa
ngöôøi höôûng, khaû naêng thanh toùan cuûa ngöôøi môû, hoaëc haäu
quaû xaáu phaùt sinh lieân quan ñeán L/C maø noù thoâng baùo
Các mẫu điện sử dụng trong giao dịch L/C
• MT 700/701 Issue of a DC
• MT 705 Pre-advice of a DC
• MT 707 Amendment to a DC
• MT 710/711 Advice of a third bank’s DC
• MT 720/721 Transfer of a DC
• MT 730 Acknowledgement
• MT 732 Advice of Discharge
• MT 734 Advice of Refusal
• MT 740 Authorisation to Reimburse
• MT 742 Reimbursement Claim
• MT 747 Amendment to an Authorisation to
Reimburse
Các mẫu điện sử dụng trong giao dịch L/C

• MT 750 Advice of Discrepancy

• MT 752 Authorisation to pay, accept or Negotiate
• MT 754 Advice of payment / acceptance / negotiation
• MT 756 Advice of Reimbursement or payment
• MT 760 Guarantee
• MT 767 Guarantee Amendment
• MT 768 Acknowledgement of a Guarantee Message
• MT 769 Advice of Reduction or Release
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng

Caùc loaïi thö tín duïng

„ Caên cöù vaøo tính chaát:
+ Thö tín duïng coù theå huûy ngang (Revocable L/C)
+ Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang (Irrevocable
L/C)
+ Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang coù xaùc nhaän
(Confirmed Irrevocable L/C)
+ Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang, mieãn truy ñoøi
(Irrevocable without recourse L/C)
+ Thö tín duïng khoâng huûy ngang coù giaù trò tröïc
tieáp (Irrevocable Straight L/C)
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng

Caùc loaïi thö tín duïng

„ Caên cöù vaøo thôøi haïn vaø caùch thöùc thöïc hieän
thanh toaùn:
+ Thö tín duïng traû ngay (Sight Payment L/C)
+ Thö tín duïng chaäm traû (Deferred Payment L/C)
(ngöôøi höôûng lôïi ko caàn kyù phaùt HP coù kyø haïn)
+ Thö tín duïng chieát khaáu (Negotiation L/C)
+ Thö tín duïng chaáp nhaän (Acceptance L/C)
(ngöôøi höôûng lôïi kyù phaùt HP coù kyø haïn)
 Caùc loaïi thö tín duïng ñaëc bieät
+ Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Transferable L/C)

+ Thö tín duïng giaùp löng (Back to back L/C)

+ Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revolving L/C)

+ Thö tín duïng ñoái öùng (Reciprocal L/C)

+ Thö tín duïng coù ñieàu khoaûn ñoû (Red Clause L/C)

+ Thö tín duïng döï phoøng (Standby L/C)

 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt
L/C chuyển nhƣợng
(Transferable L/C)
• L/C ko hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển
nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng
như quyền đòi tiền mà mình có được cho những người
hưởng lợi thứ 2, mỗi người hưởng lợi thứ 2 nhận cho mình
một phần thương vụ.
• Trường hợp sử dụng: mua bán hàng hóa qua trung gian
• Chỉ được chuyển nhượng 1 lần
• Chi phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên
chịu
• Mọi chi tiết về chuyển nhượng phải tuân thủ theo L/C gốc
• Người hưởng lợi ban đầu vẫn chịu trách nhiệm chính với
người NK theo hợp đồng đã ký
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt

SƠ ĐỒ L/C CHUYỂN NHƢỢNG

(6)

Ngöôøi môû Ngöôøi thuï höôûng Ngöôøi thuï

L/C thöù I höôûng thöù II
(1) (3) (4)
(2) (5)
(7)
(9)
Ngaân haøng phaùt (8) NH thoâng baùo L/C/
haønh L/C NHchuyeån nhöôïng/ NH
thöông löôïng
60
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt
L/C giáp lƣng
(Back to back L/C)
• Sau khi nhận được thư tín dụng do người NK mở, người XK sử dụng chính
L/C này làm căn cứ bảo đảm, đề nghị NH phát hành một thư tín dụng khác
cho người khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu.
• L/C dùng làm bảo đảm gọi là L/C gốc (Master L/C). L/C được phát hành trên
cơ sở L/C gốc gọi là L/C giáp lưng (Back to back L/C)
• L/C gốc và L/C giáp lưng có những nội dung khác biệt về:
– Giá trị L/C (đơn giá hàng hóa)
– Số lọai chứng từ
– Thời hạn giao hàng
– Thời hạn hiệu lực L/C
• Trường hợp sử dụng
SƠ ĐỒ TÍN DỤNG THƢ GIÁP LƢNG
Back-to-back L/C

L/C goác (Master L/C) L/C giaùp löng (Back to Back L/C)

Ngöôøi môû L/C Ngöôøi thuï höôûng Ngöôøi môû Ngöôøi thuï höôûng
L/C(1) L/C L/C(2)

NH phaùt haønh(1) NH thoâng baùo NH phaùt haønh NH thoâng baùo

(2)
62
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt
L/C tuần hoàn
(Revolving L/C)
• Là loại L/C không hủy ngang, trong đó có điều
khoản quy định, sau khi đã sử dụng hết giá trị hoặc
đã hết thời hạn hiệu lực, lại bắt đầu có giá trị như
cũ và được tiếp tục sử dụng như vậy trong một thời
hạn nhất định.
• Trường hợp sử dụng
• Các dạng tuần hoàn:
– Tuần hoàn tích lũy – ko tích lũy
– Tuần hoàn tự động - tuần hoàn bán tự động - tuần hòan
không tự động
 TÍN DỤNG THƢ TUẦN HOÀN
Revolving L/C
Giao hàng (4)
NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU
Giao hàng tiếp (10)……..

Ghi Xuất Thông

có trình báo
Đề nghị Ghi
(9) bộ L/C
phát nợ và
chứng hoặc
hành nhận
từ tu
L/C BCT
(5) chỉnh
hoặc tu (8)
L/C
chỉnh
(3)
L/C (1)
Kiểm tra BCT và thanh toán (7)

NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG CỦA

Kiểm tra và gửi BCT (6)
NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU
Phát hành hoặc tu chỉnh L/C (2)
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt

L/C đối ứng

(Reciprocal L/C)

• Là loại thư tín dụng chỉ có hiệu lực thanh

toán cho người thụ hưởng sau khi đã có một
thư tín dụng khác của bên đối tác cũng đã
được mở ra.
• Trường hợp sử dụng:
– Phương thức mua bán hàng đổi hàng
– Bảo đảm quyền lợi cho người gia công
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt

L/C điều khoản đỏ

(Red Clause L/C)
• Là loại L/C mà NHPH ủy nhiệm cho NHTB
thanh toán một số tiền nhất định, trong phạm vi
giá trị của L/C cho người thụ hưởng, ngay cả khi
người này chưa thực hiện nghĩa vụ chuyển giao
hàng hóa cho người thụ hưởng.
• Trường hợp sử dụng
 7.5. Các loại Thƣ tín dụng đặc biệt

L/C dự phòng
(Standby L/C)
• Là loại thư tín dụng được phát hành nhằm
mục đích trực tiếp bảo vệ quyền lợi cho nhà
nhập khẩu.
• NH phục vụ nhà XK phát hành thư tín dụng
dự phòng cho nhà NK hưởng.
Trong giao dịch L/C, ngân hàng phát hành có trách
nhiệm kiểm tra sự phù hợp của bộ chứng từ xuất
trình so với các điều kiện ghi trong:

A. hợp đồng xuất nhập khẩu

B. thư tín dụng

C. đơn đề nghị mở L/C

D. tờ khai hàng xuất khẩu

Bộ chứng từ hoàn hảo theo quy định L/C nhƣng
bên mua từ chối thanh toán. Ngân hàng phát
hành khi đó sẽ :

A. Được miễn trách nhiệm thanh toán

B. Trả chứng từ cho bên bán

C. Đại diện bên bán kiện bên mua

D. Tất cả đều sai

Phát biểu nào sau đây là không chính xác về thƣ tín
dụng giáp lƣng:

a. Số loại chứng từ của thư tín dụng giáp lưng thường

nhiều hơn thư tín dụng gốc

b. Giá trị thư tín dụng giáp lưng thường lớn hơn thư tín
dụng gốc

c. Thời hạn giao hàng trong thư tín dụng giáp lưng sớm
hơn thời hạn trong thư tín dụng gốc
Ngân hàng kiểm tra tất cả các chứng từ quy định
trong L/C nhằm mục đích:

a. Khẳng định chúng có chân thực hay không

b. Khẳng định chúng có phù hợp với hợp đồng thương

mại hay không

c. Khẳng định chúng có phù hợp với các điều khoản và

điều kiện của L/C hay không

d. Tất cả đều đúng

 Case 1
L/C gốc (không hủy ngang) quy định ngày giao hàng trễ nhất là
ngày 30/11/2016; không cho phép chuyển tải. Các bên có liên
quan thống nhất tu chỉnh L/C lần thứ nhất với các nội dung sau:
ngày giao hàng trễ nhất là ngày 20/11/2016; cho phép chuyển
tải.
Ngày 25/11/2016, người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ trong
đó thể hiện hàng hóa được chuyển tải; ngày giao hàng là ngày
22/11/2016. Ngân hàng phát hành từ chối thanh toán bộ chứng từ
vì không đáp ứng các quy định của L/C.
Ngân hàng quyết định như vậy là đúng hay sai? Hãy giải thích
rõ.
 Case 2
Nhà xuất khẩu và nhập khẩu đã thương lượng điều
chỉnh một số điều khoản trong hợp đồng, nhưng họ
không làm thủ tục yêu cầu ngân hàng tu chỉnh thư tín
dụng. Sau khi tiến hành giao hàng hóa, người xuất
khẩu xuất trình bộ chứng từ để thanh toán đúng như
những nội dung của hợp đồng đã điều chỉnh.
Ngân hàng phát hành từ chối thanh toán bộ chứng từ
là đúng hay sai? Giải thích.
 Case 3
Chứng từ bị NHPH từ chối vì bất hợp lệ: giấy chứng
nhận bảo hiểm thay vì một đơn bảo hiểm. NHPH liên hệ
với người yêu cầu mở L/C thì được người mở chấp thuận
ở 2 lần giao hàng đầu tiên. Lần giao hàng thứ 3 cũng bất
hợp lệ như vậy nhưng người yêu cầu lại từ chối.
Câu hỏi: Việc chấp nhận những bất hợp lệ của những lần
xuất trình trước có phải cho rằng NHPH hoặc người yêu
cầu bắt buộc chấp nhận những bất hợp lệ tương tự ở
những lần xuất trình sau hay ko?
 ÔN TẬP CHƢƠNG 7

- đọc lại: Giáo trình (chƣơng 7) + UCP 600

- ôn tập lại toàn bộ nội dung môn học