TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HOÀNG NGỌC GIÁNG MY

MSSV: 1721002895

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP
VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN BẢN VIỆT
(VIET CAPITAL BANK)
PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ NHUẬN

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn: ThS. NGÔ VĂN TOÀN

Thành Phố Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2021

 TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HOÀNG NGỌC GIÁNG MY

MSSV: 1721002895

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN BẢN VIỆT
(VIET CAPITAL BANK)
PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ NHUẬN

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn: ThS. NGÔ VĂN TOÀN

Thành Phố Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2021

LỜI CẢM ƠN

Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn thầy Ngô Văn Toàn đã tận
tình hướng dẫn em hoàn thành bài Khóa luận tốt nghiệp này. Nhờ có những lời chỉ dạy
và góp ý của thầy nên bài Khóa luận tốt nghiệp của em mới có thể hoàn thiện được.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy.
Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các cán bộ nhân viên của Ngân hàng Thương
mại Cổ phần Bản Việt – PGD Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh đã nhiệt tình giúp
đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em được tiếp xúc với các hoạt động của ngân hàng.
Sau cùng, em xin gửi đến quý Thầy Cô Trường Đại học Tài chính – Marketing
đã cùng với tri thức và tâm huyết của mình để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho
chúng em suốt thời gian học tập tại trường.

Sinh viên

Hoàng Ngọc Giáng My

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

 ..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021
NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

 ...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021
GIÁO VIÊN NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

 ..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021
GIÁO VIÊN NHẬN XÉT
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN...................................................................................................................
1.1. Tổng quan về tín dụng trong ngân hàng thương mại............................................
1.1.1. Khái niệm tín dụng.........................................................................................
1.1.2. Phân loại tín dụng...........................................................................................
1.2. Tín dụng ngắn hạn trong NHTM..........................................................................
1.2.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn.........................................................................
1.2.2. Phân loại tín dụng ngắn hạn...........................................................................
1.3. Chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM.........................................................17
1.3.1. Khái niệm.....................................................................................................17
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM.................19
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM.......23
1.3.4. Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM...............26
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1...........................................................................................28
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT - PGD PHÚ NHUẬN........................................29
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Bản Việt...............................................29
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển...................................................................29
2.2. Giới thiệu chung về Bản Việt – chi nhánh.........................................................33
2.2.1. Quá trình hình thành và phát triển................................................................33
2.2.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng BẢN VIỆT - PGD Phú Nhuận...................34
2.3. Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Bản Việt – PGD Phú
Nhuận........................................................................................................................34
2.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tín dụng.......................................................34
2.3.2. Hoạt động huy động vốn..............................................................................40
2.3.3. Hoạt động tín dụng.......................................................................................42
2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt – PGD Phú Nhuận...........44
2.4.1. Phân tích đánh giá chung chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt –
PGD Phú Nhuận.....................................................................................................44
 2.4.2. Những kết quả đạt được...............................................................................45
2.4.3. Nguyên nhân và hạn chế trong công tác tín dụng ngắn hạn của Bản Việt
................................................................................................................................47
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2...........................................................................................53
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – CHI NHÁNH...............................54
3.1. Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Bản Việt trong năm 2020..........54
3.2. Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt............57
3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án..........................................................57
3.2.2. Đa dạng hóa phương thức cho vay ngắn hạn đặc biệt mở rộng chiết khấu
chứng từ có giá trên thị trường tiền tệ:...................................................................60
3.2.3. Xây dựng chính sách khách hàng hợp lý:.....................................................61
3.2.4. Tăng cường quản lý món vay.......................................................................62
3.2.5. Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ, năng nổ, nhiệt tình,
trung thực:..............................................................................................................65
3.2.6. Lập quỹ dự phòng rủi ro:..............................................................................66
3.2.7. Thiết lập bộ phận nghiên cứu thị trường......................................................67
3.2.8. Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ.........................................................68
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3...........................................................................................69
KẾT LUẬN.................................................................................................................70
TÀI LIỆU THAM KHẢO..........................................................................................71
 DANH MỤC VIẾT TẮT
CIC Trung tâm thông tin tín dụng

DN Doanh nghiệp

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

NHTM Ngân hàng Thương mại

NHNN Ngân hàng Nhà nước

TMCP Thương mại cổ phần

BVB Bản Việt Bank

PGD Phòng Giao Dịch

VND Việt Nam đồng

DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 2.01: Tình hình sử dụng vốn 2018-2020 ......................................................
39
Bảng 2.02: Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời gian.....................................
40
Bảng 2.03: Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế......................
42
Bảng 2.04: Nguồn vốn huy động theo thời gian....................................................
44
Bảng 2.05: Tình hình hoạt động tín dụng...............................................................
47
DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Bản Việt – PGD Phú Nhuận
.......................................................................................................................................
38
Biểu đồ 2: Tình hình sử dụng vốn
...................................................................................................................................
40
Biểu đồ 3: Dư nợ tín dụng phân theo thời gian
...................................................................................................................................
41
Biểu đồ 4: Dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế
...................................................................................................................................
43
Biểu đồ 5: Tình hình huy động vốn của chi nhánh
...................................................................................................................................
45
LỜI MỞ ĐẦU

Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt
Nam cũng đang trong quá trình đổi mới, và đã đạt được những thành công nhất
định. Xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra ngay gắt. Đặt hệ thống
ngân hàng Việt Nam trước những cơ hội mới cũng như những khó khăn phải
đối mặt. Hoạt động của ngân hàng đạt kết quả tốt sẽ tạo điều kiện rất lớn cho
nền kinh tế phát triển và ngược lại ngân hàng hoạt động kém hiệu quả sẽ ảnh
hưởng trầm trọng tới sự phát triển của cả nền kinh tế, thẩm chí cả nền kinh tế
thế giới. Xác định được tầm quan trọng của tín dụng và vai trò của ngân hàng
thương mại,Chính phủ và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNN) đã có
nhiều giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng cũng như chất
lượng tín dụng trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt
Nam. Mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng do nợ tồn đọng từ các năm khác
chưa xử lý hết và những khoản quá hạn mới phát sinh. Đây là trở ngại rất lớn
cản trở sự phát triển của ngân hàng. Để phát triển ổn định và bền vững thì đòi
hỏi hệ thống NHTM Việt Nam cần tiếp tục đổi mới hơn nữa.
1. Lý do chọn để tài
Trong tình hình kinh tế trong nước đang hội nhập mở cửa với kinh tế thế
giới. Các doanh nghiệp mở ra ngày càng nhiều, đồng nghĩa với việc các doanh
nghiệp (DN) phải cạnh tranh không ngừng nghỉ, không chỉ cạnh tranh với các
doanh nghiệp trong nước mà còn phải cạnh tranh với các doanh nghiệp nước
ngoài, doanh nghiệp liên doanh đang ồ ạt xâm nhập vào nền kinh tế nước nhà.
Trước tình hình đó đòi hỏi các doanh nghiệp mở rộng đầu tư sản xuất kinh
doanh, đầu tư máy móc công nghệ hiện đại để đáp ứng được các nhu cầu ngày
càng khắt khe của khách hàng. Mà để có vốn đầu tư mở rộng quy mô hoạt
động kinh doanh thì ngân hàng thương mại chính là nguồn cung ứng vốn an
toàn cho các doanh nghiệp. Tín dụng không chỉ thỏa mãn được nhiều đối
tượng và các thành phần kinh tế, mà còn đáp ứng được mọi nhu cầu vay vốn
của khách hàng với thời hạn vay đa dạng, linh hoạt như tín dụng ngắn hạn,
trung hạn và dài hạn. Tín dụng còn mở rộng cho vay với nhiều ngành nghề
như công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản,.. Tuy tín dụng có nhiều
ưu điểm nhưng cũng tồn tại nhược điểm vì hoạt động tín dụng cũng là một
hoạt động kinh doanh nên luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây ảnh hưởng trực tiếp
đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và có thể ảnh hưởng đến quyền lợi
của khách hàng.
Trong những năm gần đây, quy mô tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần (TMCP) Bản Việt đang không ngừng tăng lên, mặc dù vậy vẫn xuất
hiện hiện tượng mất cân đối trong nguồn vốn do vốn huy động tăng trưởng
nhanh hơn hoạt động tín dụng. Hơn nữa, rủi ro tín dụng của ngân hàng vẫn còn
cao do tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu. Vì vậy, sau một thời gian thực tập tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt, em đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng
tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt - PGD Phú
Nhuận” làm nội dung nghiên cứu trong khóa luận tốt nghiệp của mình.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Tìm hiểu tình hình tổ chức hoạt động của ngân hàng dưới góc nhìn của lý
thuyết, để làm rõ những ưu điểm và hạn chế của ngân hàng. Qua việc xem xét
những chỉ tiêu, nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng bằng cách vận
dụng lý thuyết sẽ cho thấy những thành tựu cũng như những hạn chế tồn tại
trong chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt. Qua đó, khóa luận mạnh dạn
đưa ra những đề xuất, giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngắn
hạn bằng việc tiếp thu những tiến bộ trong kinh nghiệm hoàn thiện chất lượng
tín dụng.
3. Nội dung nghiên cứu
-Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng ngắn hạn.
-Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Thương Mại cổ
Phần Bản Việt.
-Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt – PGD Phú
Nhuận.
 4. Phương pháp nghiên cứu
Báo cáo sử dụng phương pháp nghiên cứu so sánh để tiếp cận chuyên
môn về đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp và kỹ thuật xem xét
chất lượng tín dụng cá nhân của Bản Việt. Sử dụng phương pháp so sánh với
các tiêu chuẩn đánh giá phổ biến trên lý thuyết nghiên cứu để đưa ra các nhận
định, đề xuất, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt.
5. Cấu trúc của Khóa Luận
Bố cục của đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Bản Việt - PGD Phú Nhuận” gồm Lời mở đầu, ba
chương nội dung chi tiết và phần kết luận.
Lời mở đầu gồm các nội dung lý do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu,
phương pháp nghiên cứu và cấu trúc đề tài.
Chương 1: Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng ngắn hạn.
Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Thương
Mại cổ Phần Bản Việt - PGD Phú Nhuận.
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt –
PGD Phú Nhuận.
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN
1.1. Tổng quan về tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm tín dụng
Danh từ tín dụng dùng để chỉ một hành vi kinh tế rất phức tạp như: bán
chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc.
Trong mỗi một hành vi tín dụng vừa nói, chúng ta thấy hai bên cam kết
với nhau như sau:
- Một bên trao ngay một số hàng hoá hay tiền bạc.
- Bên còn lại cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của hàng hoá hay tiền
bạc đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nào đó.
Trong quan hệ giao dịch trên thể hiện các nội dung: Trái chủ hay còn gọi
là người cho vay chuyển giao cho người thụ trái hay còn gọi là người đi vay
một lượng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dưới hình thái giá trị hoặc dưới
hình thái hiện vật như hàng hoá, máy móc, thiết bị bất động sản.
Người thụ trái hay là người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời một thời
gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải
hoàn trả cho người cho vay.
Giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị cho vay hay nói cách khác người
đi vay phải trả thêm phần lợi tức. Thước đo phần lợi tức này là giá trị hàng hoá
hoặc tiền tệ và lãi suất mà hai bên thoả thuận. Người cho vay phải tuân thủ
nguyên tắc: Lãi suất cho vay phải chứa đựng các yếu tố như lạm phát, rủi ro và
chi phí cơ hội và phải chú ý đến giá trị thời gian của tiền.
Như vậy: Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó
một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian
nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản
đã mượn cộng thêm một phần lợi tức theo thời hạn đã thoả thuận.
Từ tín dụng xuất phát từ tiếng latinh -creditium- có nghĩa là sự tín nhiệm.
Trong giới tài chính, một người được xem là có uy tín khi người khác tin
tưởng và sẵn sàng ký thác tài sản hoặc tiền bạc cho anh ta. Tín dụng là sự cho
 vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả. Sự hứa hẹn biểu hiện mức độ tín nhiệm của
người cho vay, yếu tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là
điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh.
Do nhu cầu phát triển và đi lên của xã hội loài người mà quan hệ tín dụng
đã hình thành rất sớm. Quan hệ tín dụng đầu tiên trong lịch sử là tín dụng nặng
lãi, quan hệ tín dụng này hình thành từ đầu chế độ nô lệ và thậm chí còn tồn tại
đến ngày nay.
Hình thức tín dụng này được coi là phương pháp tích luỹ nguyên thuỷ, là
công cụ đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn tạo điều kiện cho phương
thức sản xuất mới ra đời ra đời. Quan hệ tín dụng phát triển hết sức đa dạng và
phức tạp bắt đầu từ khi chế độ chủ nghĩa tư bản ra đời. Cho đến ngày nay các
quan hệ tín dụng đã phát triển toàn diện. Trong thực tiễn thường có các chủ thể
tham gia vào quan hệ tín dụng cụ thể. Ví dụ:
-Quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các doanh nghiệp và công chúng
thể hiện dưới hình thức nhà nước phát hành các giấy nợ như công trái, trái
phiếu đô thị, tín phiếu kho bạc.
-Quan hệ giữa các doanh nghiệp với nhau hay còn gọi là tín dụng
thương mạithể hiện dưới hình thức bán chịu hàng hoá.
-Quan hệ tín dụng giữa các công ty và công chúng thể hiện dưới hình
thức các công ty phát hành các trái phiếu, hoặc bán hàng trả góp.
-Quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân
hàng với các doanh nghiệp và công chúng, thể hiện dưới hình thức nhận tiền
gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua...
-Quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế, chính
phủ các nước thể hiện dưới hình thức vay nợ.

Với chức năng kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng thương mại tham gia quan hệ
tín dụng với hai tư cách. Ngân hàng đóng vai trò thụ trái và hành vi này được gọi là đi
vay bao gồm nhận tiền gửi của khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn trong xã
hội, vay vốn của ngân hàng trung ương và các ngân hàng khác. Ngân hàng đóng vai
trò trái chủ, hành vi này được gọi là cho vay. Vì tính chất phức tạp của hoạt động cho
vay vì thế khi nói đến tín dụng người ta thường đề cập đến hoạt động cho vay mà bỏ
quên mặt thứ hai đó là đi vay.
Quan hệ tín dụng mà ngân hàng đóng vai trò trái chủ gọi là tín dụng ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là một trong ba nghiệp vụ cơ bản khi hình thành nên các ngân
hàng thương mại và đây cũng là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng. Sự phù hợp về
nhu cầu của hai nhà tư bản ngân hàng và nhà tư bản sản xuất kinh doanh hàng hoá đã
dẫn đến sự ra đời mối quan hệ tín dụng này. Do chuyên môn hoá trong kinh doanh và
do đặc điểm của hàng hoá tiền tệ mà hình thức tín dụng này ngày càng phát triển và trở
thành hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế hàng hoá. Tín dụng ngân hàng đã
khắc phục được những hình thức tín dụng trước đó và thực sự trở thành một yếu tố
quan trọng thúc đẩy sản xuất phát triển.
Như vậy: Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn về vốn tiền tệ giữa ngân
hàng và các đơn vị kinh tế, các cơ quan nhà nước, các tổ chức xã hội và các tầng lớp
dân cư theo nguyên tắc có hoàn trả.
1.1.2. Phân loại tín dụng
1.1.2.1. Căn cứ vào mục đích
Dựa vào căn cứ này cho vay được chia ra làm các loại sau:
-Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất
động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và
dịch vụ.
-Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu
động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
-Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm
các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để
trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
-Thuê mua và các loại khác.
1.1.2.2. Căn cứ vào thời hạn tín dụng
a. Tín dụng ngắn hạn:
Loại tín dụng này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp
thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của
cá nhân. Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng chiếm tỉ trọng cao
nhất.
b. Tín dụng trung hạn:
Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng
trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, còn đối với các ngân hàng thương
mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm. Tín dụng trung hạn chủ
yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công
nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và
thời gian thu hồi vốn nhanh.
c. Tín dụng dài hạn:
Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, còn trên
thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm.Tín dụng dài hạn là loại tín
dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị,
phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. Nghiệp vụ
truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ
những năm 70 trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh
doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng
cho vay trung và dài hạn.
1.1.2.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Theo căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại: Cho vay không bảo
đảm ( tín chấp) là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo
lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách
hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng
tài chính mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng
dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ
hai bổ sung.
Cho vay có bảo đảm (thế chấp) là loại cho vay được ngân hàng cung ứng
phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba.
Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi
phải có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một
 nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. Đồng thời
tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích cam kết.
1.2. Tín dụng ngắn hạn trong NHTM

1.2.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một
năm. NHTM là nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh
nghiệp. Các khoản vay này ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng như về lãi
suất so với vay trung và dài hạn. Những khoản cho vay ngắn hạn thường được
sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn luân chuyển và tài
trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất.
1.2.2. Phân loại tín dụng ngắn hạn
Nếu xét theo cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp, thì đây là tín dụng tài
trợ vốn lưu động. Nếu như vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp
không đủ trang trải về loại vốn này, thì doanh nghiệp đó phải xin vay tín dụng
ngân hàng. Nhu cầu về vốn lưu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản
xuất kinh doanh và khả năng quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp. Nhưng
dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp luôn sử dụng tín dụng vốn lưu động
với tư cách là các khoản vay ít hay nhiều thường xuyên theo cơ cấu tài chính
của doanh nghiệp.
Dưới góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thương mại thực hiện cho vay
ngắn hạn theo các loại hình phổ biến sau đây:
1.2.2.1. Tín dụng ứng trước
Các tín dụng ứng trước được gọi bằng các từ ngữ khác nhau. Các tên gọi
của chúng thường thể hiện những thực tế rất gần gũi như: Mở tín dụng khoản,
thấu chi, tín dụng vãng lai (hay còn gọi là cho vay luân chuyển).Nhìn chung,
các khoản tín dụng ứng trước chủ yếu theo nhu cầu toàn bộ tài sản lưu động,
nghĩa là không thực hiện một tài sản xác định nào. Nói chung không có một
đảm bảo riêng.
Tín dụng ứng trước bao gồm các loại sau đây:
 a. Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tài khoản tín dụng.
Loại tín dụng này là một thể thức cho vay được thực hiện trên cơ sở hợp
đồng tín dụng trong đó khách hàng được sử dụng một mức cho vay trong một
thời hạn nhất định. Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay bằng
cách mở cho họ một tài khoản tín dụng. Khi mở tài khoản như vậy khách hàng
không phải bỏ tiền vào đấy, mà trái lại có thể lấy tiền ra, tiền đó là tiền ứng
trước của ngân hàng vì vậy nghiệp vụ này còn gọi là nghiệp vụ ứng trước.
Khách hàng có thể sử dụng tài khoản này để phát hành séc chi trả hoặc có thể
sử dụng cho nhiều mục đích khác.

Khi thực hiện một khoản tín dụng ứng trước tuỳ vào sự nhìn nhận của
ngân hàng đối với khách hàng mà ngân hàng có thể đưa ra một trong hai hình
thức sau:
- Tín dụng ứng trước không bảo đảm: là việc cấp tín dụng không cần tài
sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh, mà dựa trên cơ sở uy tín của khách
hàng.Trước khi cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích.
Đánh giá khách hàng dựa vào hàng loạt chỉ tiêu như mức vốn, lợi nhuận
hàng năm, uy tín của sản phẩm trên thị trường, khả năng tiêu thụ sản
phẩm, trình độ quản lý.
- Tín dụng ứng trước có bảo đảm: là loại tín dụng được cấp phát trên cơ
sở có tài sản thế chấp (do đó có tên gọi là tín dụng thế chấp), cầm cố
hay bảo lãnh của một hay nhiều người khác.
b. Thấu chi
Thấu chi là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng
tín dụng hay còn gọi là tín dụng hạn mức, được thực hiện bằng cách cho phép
khách hàng được sử dụng kết số thiếu (dư nợ) trong một giới hạn nhất định.
Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc biệt mà trong đó doanh nghiệp được sử dụng
vốn một cách linh hoạt, các đảm bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ, vì số nợ thường
xuyên biến động không thể thực hiện các đảm bảo trực tiếp. Thấu chi được
xem là loại tín dụng không bảo chứng và là một khoản tín dụng tổng hợp mà
doanh nghiệp vay khi nhu cầu về vốn lưu động của nó vượt khả năng của vốn
lưu động. Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng không đòi hỏi việc nghiên cứu
một nguyên nhân rất chính xác về sự phát sinh và tìm sự hợp lý của nó trong
cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
c. Tín dụng vãng lai
Tín dụng vãng lai chưa được giới thiệu đầy đủ trên sách báo Việt Nam. Có
rất nhiều ý kiến khác nhau và đang còn có nhiều sự nhầm lẫn. Do vậy việc quy
tụ những thông tin, những tri thức về nội dung chủ yếu của tín dụng vãng lai, để
hiểu thêm những ưu điểm của nó trong nền kinh tế thị trường. Từ đó rút ra
những thích ứng với điều kiện Việt Nam đang trong quá trình đổi mới và phát
triển đa dạng các loại tín dụng của NHTM.

Tín dụng vãng lai được xem là hình thức tín dụng cổ điển nhất do NHTM
cấp cho khách hàng của mình: bằng bản tệ hoặc ngoại tệ và theo nhu cầu
khách hàng có thể được sử dụng với số lượng khác nhau nhưng không vượt
quá số tiền quy định trong hợp đồng. Việc tính số dư các khoản nộp vào và rút
ra khỏi tài khoản của khách hàng được tiến hành sau những khoảng thời gian
quy định trong hợp đồng, đồng thời với việc thanh toán các khoản chi trả tín
dụng trên tài khoản thống nhất của khách hàng.
d. Tín dụng thời vụ

Hoạt động thời vụ là hoạt động sản xuất được thực hiện ở một thời điểm nào
đó trong năm trong khi việc tiêu thụ lại được thực hiện tại một thời điểm khác
hoặc ngược lại việc sản xuất được trải đều trong cả năm để tránh chi phí đột
biến và dàn đều tổng chi phí trong khi việc tiêu thụ lại được tiến hành trong
một thời gian rất ngắn. Trong các trường hợp này doanh doanh nghiệp có nhu
cầu thời vụ về tài trợ vốn lưu động và nó được thoả mãn bằng tín dụng thời vụ.
 Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ mình giúp đỡ tài chính ở các thời
vụ. Dựa vào điều tra nghiên cứu của mình, ngân hàng sẽ có kế hoạch tài trợ
thời vụ cụ thể của trong tháng, các nhu cầu và nguồn vốn dự kiến. Nói cách
khác, khi có nhu cầu vượt quá nguồn vốn trong một thời kỳ nào đó người ta
đưa ra nhu cầu đặc biệt về thời vụ mà nếu như mọi việc diễn ra tốt đẹp, sẽ
được san bằng ở thời kỳ bán hàng. Vốn lưu động phải bù đắp một phần nhu
cầu này. Một doanh nghiệp có khả năng suốt năm đương đầu với thời kỳ mùa
vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, thì chắc chắn là một doanh nghiệp
quản lý chưa tốt nguồn vốn, bởi vì nó chứng tỏ việc không tận dụng tối đa số
tư bản thường có trong một thời kỳ của năm và mức sinh lợi của vốn này do đó
cũng phải gánh chịu những hậu quả.
1.2.2.2. Tín dụng cho vay dựa trên việc chuyển nhượng trái
quyền
Chiết khấu thương phiếu
Thương phiếu hay kỳ phiếu thương mại là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ
thương mại và người hưởng thụ một trái quyền đối với người thụ trái khi giấy
nợ đến hạn. Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại. Từ thời Trung
cổ các thương phiếu đã trở thành phương tiện quan trong trong kinh doanh
ngân hàng. Ngày nay, có rất nhiều nghiệp vụ ngân hàng được thực hiện thông
qua việc chiết khấu thương phiếu như:
- Ngân hàng tham gia vào việc thanh toán các phiếu khoán khi các thương
phiếu đó được chiết khấu tại ngân hàng của họ.
- Ngân hàng cũng thực hiện việc thu ngân các phiếu khoán giúp khách hàng.
Ngoài thanh toán và thực hiện thu hộ khách hàng, ngân hàng có thể giữ các
phiếu khoán làm vật bảo đảm. Nhưng thông thường thì ngân hàng chiết khấu
các thương phiếu.
- Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ cổ điển của ngân hàng, ra đời rất
sớm và mãi đến ngày nay vẫn được các ngân hàng áp dụng một cách phổ biến.
Đây là một nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóng băng vốn của ngân hàng.
Thời hạn cho vay ngắn tối đa là 90 ngày, điều này nâng cao tính thanh khoản
trong quản lý tài sản có của ngân hàng. Mặt khác hai hình thức cơ bản của
thương phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu được lập trên cơ sở hàng hoá đã được
chuyển giao cho người mua. Đây chính là tiền đề để người mua thực hiện kinh
doanh của mình, để có khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Ngoài ra, nghiệp vụ
chiết khấu lại ở NHNN khi ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản. Mặc dù
chiết khấu thương phiếu mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng. Tuy nhiên vẫn
có rủi ro xảy ra. Vì vậy trước khi chiết khấu thương phiếu, ngân hàng phải
xem xét kỹ lưỡng khách hàng đến chiết khấu, xem xét các hối phiếu và mối
quan hệ của những người có liên quan đến hối phiếu.
-Như vậy: Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn
hạn, được thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở
hữu thương phiếu để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá trái phiếu trừ đi
lãi chiết khấu và hoa hồng phí.
Ngoài ra tín dụng dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền còn gồm các loại:
Nghiệp vụ huy động các trái quyền thương mại, bao thanh toán hay mua uỷ
nhiệm thu.
1.2.2.3. Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng
Loại tín dụng này thực chất là một cam kết bảo lãnh nợ do ngân hàng đưa
ra bằng việc phát hành các chứng từ bảo lãnh hoặc bảo chứng, cam kết trả thay
cho người đi vay nếu người đi vay không trả được nợ. Có trường hợp đó là sự
xác nhận khoản tín dụng đã cấp cho một thời hạn nhất định. Khi thực hiện cho
vay qua cam kết bằng chữ ký, ngân hàng không phải xuất quỹ để cho khách
hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, mà chỉ đưa ra một cam kết bảo lãnh
cho con nợ đối với chủ nợ. Như vậy, chỉ khi nào con nợ không trả được nợ thì
ngân hàng mới trả nợ hộ. Thông thường để thực hiện nghiệp vụ này thì ngân
hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo một tỷ lệ so với vốn pháp định. Hiện nay
ở Việt Nam số tiền bảo lãnh tín theo tỷ lệ phần trăm trên tổng giá trị bảo lãnh.
1.2.3. Vai trò của tín dụng ngắn hạn
Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống của mỗi
chúng ta. Nó góp phần làm ổn định và phát triển sản xuất của nền kinh tế, các
tổ chức và mỗi cá nhân. Cũng như các loại tín dụng khác, tín dụng ngắn hạn có
vai trò cực kỳ quan trọng. Đặc biệt, trong bối cảnh Việt Nam là một nước
trong giai đoạn đang phát triển thì tín dụng ngắn hạn càng có vai trò quan
trọng.
1.2.3.1. Đối với nền kinh tế
NHTM trong nền kinh tế với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh
trên lĩnh vực tiền tệ, trung gian tài chính và là kênh chuyển vốn từ những nơi
thừa vốn đến những nơi thiếu vốn để hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế.
Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chính đó là các nghiệp vụ tín
dụng trung và dài hạn, nhưng nó đã có sự cạnh tranh mạnh mẽ của các tổ chức
tài chính phi ngân hàng tham gia vào thị trường này như: Công ty Bảo hiểm,
các quỹ đầu tư, công ty tài chính.. hoặc thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy
động những nguồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn. Thị trường này hoạt
động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh
tế. Do đó tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.
1.2.3.2. Đối với các doanh nghiệp
 Tín dụng ngân hàng là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt
độngkinh doanh được liên tục
Không có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản
chi của một doanh nghiệp nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có
những thời điểm doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm
bảo tính sản xuất được liên tục. Đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính
thời vụ như các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến
nông sản, các doanh nghiệp xây lắp hoặc các doanh nghiệp có vòng quay vốn
lưu động chậm thì các khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng trong
việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn. Các khoản tín dụng ngắn
hạn có ý nghĩa lớn đối với các doanh nghiệp khi xuất hiện cơ hội kinh doanh
trên thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất.
 Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các doanh nghiệp kinh doanh có
hiệuquả.
Một trong những nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngắn hạn là vay có hoàn
trả gốc lẫn lãi sau một thời gian ngắn hạn nhất định. Do vậy để có thể trả nợ
đúng hạn cho NHTM và tạo lập được uy tín trong việc thực hiện hợp đồng tín
dụng, các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả để trả nợ cho ngân hàng.
Như vậy, tín dụng ngân hàng cũng là một yếu tố kích thích sản xuất của
doanh nghiệp, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có
thể rút ngắn chu kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ
đứng trên thị trường.
Đối với các doanh nghiệp lớn, công việc sản xuất đang phát triển thì phần
lớn vốn lưu động đều vay ngân hàng. Nhiều doanh nghiệp còn ký hợp đồng
ứng trước để có thể linh hoạt trong việc vay vốn, đáp ứng các cơ hội kinh
doanh. Do tính chất của tín dụng ứng trước là doanh nghiệp phải trả lãi kể cả
trên phần dư nợ vay chưa sử dụng đến. Do đó bắt buộc các doanh nghiệp phải
quay vốn nhanh và tính toán hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi
nhuận cho cả doanh nghiệp và cả cho ngân hàng.
Nói tóm lại, tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp các doanh nghiệp có được
nguồn bổ sung nguồn vốn lưu động mà còn là động lực giúp các doanh nghiệp
làm ăn có hiệu quả, trước là để trả các khoản nợ vay và sau là để phát triển
doanh nghiệp.
1.2.3.3. Đối với ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo
nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của NHTM. Đó là công cụ để tạo
nên lợi nhuận và phòng chống rủi ro của ngân hàng. Trong quá trình hoạt động
của các ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng quan tâm đến các vấn đề như:
Phải tạo được nguồn thu bù đắp được các chi phí( chi phí huy động vốn, chi
phí trả lương, chi phí quản lý... Mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản
của ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn có thể giúp các nhà quản trị giải quyết vấn
đề này.
1.2.4. Các quy định trong hoạt động tín dụng ngắn hạn
1.2.4.1. Nguyên tắc tín dụng ngắn hạn
Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc
sau:
-Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng
tín dụng.
 -Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận
trong hợp đồng tín dụng.
-Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện đúng quy định của chính
phủ và ngân hàng nhà nước.
1.2.4.2. Điều kiện vay vốn
NHTM sẽ xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi khách hàng có
đủ các điều kiện:
o Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu quy định
của
pháp luật.
o Có khả năng đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Cụ thể :
- Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá
trình sản xuất kinh doanh. Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh
nghiệp tư nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn tự có tham gia
trực tiếp vào phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối
thiểu bằng 20% nhu cầu vốn thực hiện phương án.
- Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ, nếu bị lỗ thì phải có
dự án khả thi khắc phục hoặc cơ quan có thẩm quyền xác nhận
bù lỗ.
- Có tình hình tài chính lành mạnh.
- Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn.
o Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
o Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi.
o Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN.
 1.2.4.3. Đối tượng cho vay
Người đi vay phải có giá trị vật tư hàng hoá trong các khâu dự trữ, lưu
thông và các chi phí cấu thành giá mua hoặc giá thành sản phẩm, các khoản
chi phí khác để doanh nghiệp tiến hành phương án sản xuất kinh doanh.
Số tiền thuế xuất nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất
khẩu mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó tổ chức tín dụng có tham gia cho vay.
Ngân hàng không cho vay ngắn hạn để nộp khấu hao, nộp thuế và phần lãi
định mức( đối với các DN xây lắp). Những vật tư hàng hoá là những đối tượng
vay vốn có khả năng luân chuyển. Ngân hàng không cho vay vốn để mua vật
tư, hàng hoá ứ đọng hoặc để thực hiện những khối lượng thi công ngoài kế
hoạch vốn đầu tư của Nhà Nước đã ghi, ngoài thiết kế dự án hoặc nguồn vốn
chưa rõ nguồn vốn đầu tư.
1.2.4.4. Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với các chu kỳ sản xuất kinh
doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng tối đa không quá 12 tháng.
1.2.4.4. Lãi suất cho vay
Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù
hợp với quy định của NHNN về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng
tín dụng. Tổ chức tín dụng có trách nhiệm công bố công khai các mức lãi suất
cho vay cho khách hàng biết. Tuỳ các mức độ quan hệ của NHTM và khách
hàng mà có các mức độ ưu tiên về lãi suất khác nhau. Nếu khoản vay quá hạn
trả nợ thì phải áp dụng lãi suất quá hạn.
Phương pháp xác định lãi suất cho vay được xác định trước khi cho vay
dựa trên cơ sở lãi suất cơ bản.
Tại Việt Nam lãi suất cho vay ngắn hạn do tổng giám đốc tổ chức tín
dụng ấn định trong phạm vi khung lãi suất do NHNN ấn định trong từng thời
kỳ.
1.2.4.5. Mức cho vay
Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho
vay tối đa so với giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay, khả năng trả nợ của
khách hàng và khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay
nhưng không được vượt quá mức quy định tại điều 79 của Luật các tổ chức tín
dụng.
Ngân hàng xây dựng mức cho vay đối với doanh nghiệp trên cơ sở vốn
vay chỉ bổ sung cho vốn lưu động thiếu, sau khi doanh nghiệp đã tận dụng hết
vốn tự có. Các nguồn vốn khác bao gồm cả vốn được các chủ đầu tư ứng trước
khi doanh nghiệp trúng thầu.
Đối với những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có nguồn thu ổn định,
tình hình tài chính lành mạnh, có quan hệ vay vốn thường xuyên và có tín
nhiệm đối với khách hàng, ngân hàng có thể cho vay theo hạn mức tín dụng.
Hạn mức tín dụng là giới hạn dư nợ tối đa mà ngân hàng cam kết cho khách
hàng vay trong một thời hạn nhất định và được xác định như sau:

Trong đó:
- Chi phí cần thiết để sản xuất kinh doanh quý, kỳ hoặc thời vụ kế hoạch là
giá trị sản lượng thực hiện trong quý, kỳ hoặc thời vụ chuẩn bị làm loại
trừ đi các khoản khấu hao, thuế, lãi định mức và các khoản không thuộc
đối tượng cho vay khác.
- Vốn tự có là vốn lưu động tự có của khách hàng. Ngoài ra hạn mức tín
dụng dựa trên cơ sở:
 mức dư nợ cao nhất
 mức cho vay tối đa theo quy định của pháp luật
 mức cho vay tối đa theo quyết định của chính sách tín dụng mỗi
NHTM
 Đảm bảo tiền vay.
Đối với những doanh nghiệp có nguồn thu không thay đổi, các doanh
nghiệp có quan hệ không thường xuyên với ngân hàng, các doanh nghiệp
ngoài quốc doanh, hộ gia đình thì ngân hàng thường áp dụng cho vay từng
món trên cơ sở thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng thương
mại xác định được nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và quyết định mức cho
vay, thời hạn, phương thức trả nợ đối với từng doanh nghiệp cụ thể. Mức cho
vay được xác định như sau:
1.2.4.6. Giải ngân và thu hồi nợ
Tuỳ theo nhu cầu vốn của doanh nghiệp trong từng thời điểm và những
điều kiện cụ thể khác mà ngân hàng thực hiện giải ngân theo đúng kế hoạch
thoả thuận. Khi đến hạn ngân hàng tiến hành thu nợ đối với các khoản cho vay.
Doanh nghiệp có trách nhiệm trả nợ theo phương thức thoả thuận và đúng hạn.
Nếu doanh nghiệp không tự động trả nợ khi đến hạn thì ngân hàng tự động
trích tiền gửi của khách hàng. Trong trường hợp đến hạn mà doanh nghiệp
không trả được nợ và không được gia hạn nợ thì ngân hàng chuyển sang nợ
quá hạn và áp dụng lãi suất nợ quá hạn.
1.2.4.7. Quy trình cho vay ngắn hạn
Cũng như các loại hình cho vay khác, cho vay ngắn hạn tuân theo một
quy trình nhất định từ khâu thẩm định khách hàng, xét duyệt cho vay, ký kết
hợp đồng cho đến giải ngân và thu nợ.
 Bước 1: Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập
hồ sơ vay vốn.
Khi khách hàng đến đề xuất yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng
hướng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn. Nếu
khách hàng đồng ý thì hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn.
Hồ sơ vay vốn gồm :
- Giấy tờ chứng nhận về tư cách pháp nhân hoặc thể nhân.
- Giấy đề nghị vay vốn
- Phương án sản xuất kinh doanh và phương án trả nợ.
- Các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất (bảng tổng kết tài sản và
bảng quyết toán lỗ lãi). Nếu là doanh nghiệp tư nhân đòi hỏi phải có
kiểm toán.
 - Hợp đồng thế chấp, bảo đảm, cầm cố tài sản và các giấy tờ gốc
chứng nhận sở hữu đối với tài sản thế chấp, bảo đảm, cầm cố, bảo
lãnh.
- Các giấy tờ khác liên quan đến việc vay vốn: Hợp đồng mua bán
hàng hàng hoá dịch vụ; giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu hoặc
nhập khẩu.

 Bước 2: Thẩm định hồ sơ

ở khâu này, cán bộ tín dụng tại các phòng nghiệp vụ sẽ xem xét các điều
kiện của khách hàng và điều khoản của hợp đồng vay vốn, đánh giá hồ
sơ của khách hàng. Trong bước này cần nghiên cứu những vấn đề cơ bản
như: năng lực pháp lý, năng lực tài chính và uy tín khách hàng xin vay.
Tiếp đó, nhân viên tín dụng sẽ chuyển hồ sơ báo cáo lên cấp trên, giám
đốc chi nhánh mà phòng giao dịch đang trực thuộc sẽ phê duyệt và trình
lên bộ phận thẩm định của Hội sở ngân hàng TMCP Bản Việt để tiến
hành quy trình thẩm định ở cấp cao hơn. Sau khi đã thẩm định kỹ càng,
bộ phận này có trách nhiệm phải đưa ra thông báo đồng ý hay từ chối
khoản vay tới khách hàng bằng công văn đầy đủ và cụ thể.

 Bước 3: Trình duyệt hồ sơ vay vốn, phán quyết tín dụng

Nội dung cơ bản của bước này tập trung vào hai vấn đề chủ yếu:
- Phương án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, đảm
bảo khả năng cho vay thu được gốc và lãi đúng hạn.
- Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp, nếu xảy
ra tranh chấp, tố tụng thì đảm bảo an toàn về pháp lý cho ngân
hàng.

 Các vấn đề thẩm định bao gồm:

- Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng.
- Thẩm định tính cách và uy tín của khách hàng
 - Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng: Đánh giá chính
xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức
mạnh tài chính, khả năng độc lập tài chính trong kinh doanh,
khả năng thanh toán và khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài
ra, xác định nhu cầu thực sự vay của khách. Dựa vào báo cáo
tài chính, cán bộ tín dụng tính các chỉ tiêu để đánh giá tình
hình tài chính của khách hàng.
- Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách
hàng: Đánh giá mức độ khả thi của phương án sản xuất kinh
doanh và tính toán chính xác nguồn trả nợ của khách hàng.
- Đánh giá các bảo đảm tiền vay của khách hàng (tài sản thế
chấp, cầm cố, bảo lãnh); kiểm tra tính pháp lý, quyền sở hữu
của khách hàng đối với những tài sản này.
- Phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh
đến phương án vay vốn trả nợ vốn của khách hàng.

 Bước 4: Quyết định cho vay

Sau khi có kết quả của phê duyệt hợp đồng vay vốn từ cấp trên,
nhân viên tín dụng phối hợp các phòng hỗ trợ thống nhất soạn thảo một
bản hợp đồng phù hợp với hồ sơ khách hàng. Hợp đồng này phải được
bộ phận kiểm soát viên đồng ý, nhân viên tín dụng tiến hành thông báo
và thương lượng với khách hàng về các điều khoản của hợp đồng để đi
đến ý kiến thống nhất, đặc biệt phải phù hợp với những dự thảo mà lãnh
đạo ngân hàng đưa ra. Tiếp đó hợp đồng được kiểm soát viên kiểm tra
lại một lần nữa trước khi trình lên cấp trên phê duyệt để tiến hành ký
kết với khách hàng. Hợp đồng được lập thành ba bản, một bản lưu hồ sơ
tín dụng, một bản làm căn cứ để hạch toán kế toán của ngân hàng, một
bản do khách hàng giữ.

 Bước 5: Giải ngân

Tuỳ theo thoả thuận trong hợp đồng vay vốn, tuỳ theo mục đích sử
dụng tiền vay; phương thức thanh toán có liên quan đến tiền vay để ra
quyết định hình thức phát tiền phù hợp. Cán bộ tín dụng yêu cầu khách
hàng lập chứng từ gồm bảng kê (như hợp đồng mua bán hàng hoá, hoá
đơn) uỷ nhiệm chi, séc chuyển tiền. Tiền vay được chuyển trả trực tiếp
cho đơn vị cung cấp vật tư, hàng hoá và chỉ phát tiền mặt hoặc phát
ngân phiếu thanh toán cho đơn vay khi người cung cấp không có tài
khoản tại ngân hàng. Cán bộ phòng tín dụng phối hợp với các phòng
ban liên quan thực hiện giải ngân theo yêu cầu của khách hàng. Cách
thức giải ngân gồm có:
Rút tiền mặt trực tiếp: áp dụng với các khoản vay lương,thưởng, các
nhu cầu cho vay nhỏ lẻ, vay cá nhân…
Thanh toán quốc tế: L/C, TT, TTR,..có thể sử dụng đến hệ thống
SWIFT.
Thanh toán chuyển khoản trên địa bàn hoặc trong nội địa.
 Bước 6: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và
theo dõi rủi ro.
- Giám sát và theo dõi nhằm kiểm tra tính hiện thực của kế
hoạch trả nợ và khả năng trả nợ và khả năng thực hiện, phát
hiện dự báo những rủi ro có thể phát sinh; phát hiện sớm
những khoản vay có vấn đề trước khi trở nên nghiêm trọng
nhằm đề xuất giải quyết xử lý kịp thời.
- Cán bộ tín dụng mở sổ theo dõi doanh nghiệp đến khoản vay,
diễn biến dư có trên tài khoản tiền gửi để thu nợ đúng hạn.
- Phân tích các báo cáo tài chính và tình hình sản xuất kinh
doanh mới nhất của khách hàng. Đối với khách hàng có dư nợ
lớn, định kỳ 6 tháng và 1 năm, cán bộ tín dụng phải phân tích
toàn diện hoạt đồng sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh
để áp dụng các biện pháp cho vay, thu nợ, quản lý tín dụng
theo các loại doanh nghiệp phù hợp.
- Phân tích, đánh giá, xếp loại các danh mục nợ quá hạn, khó
đòi, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý.
  Bước 7: Thu hồi nợ, gia hạn nợ

o Căn cứ vào khế ước nhận nợ, trước kỳ hạn thu nợ 5 ngày, cán
bộ tín dụng lập phiếu báo thu nợ trình giám đốc gửi cho doanh
nghiệp vay
vốn.
o Các khoản nợ có vấn đề, khách hàng có đơn đề nghị được gia
hạn nợ, giãn nợ, cán bộ tín dụng thẩm định, kiểm tra rồi lập tờ
trình cho giám đốc xem xét và quyết định.

o Các khoản nợ đến hạn mà không trả được, không được gia
hạn, giãn nợ, khoanh nợ.. thì áp dụng các biện pháp kiên quyết
để thu hồi nợ.
 Bước 8: Xử lý rủi ro

Những khoản nợ đã dùng mọi biện pháp giải quyết nhưng không
thu hồi được thì phải tiến hành xử lý rủi ro theo quyết định bằng quỹ dự
phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng.

 Bước 9: Thanh lý hợp đồng vốn, lưu hồ sơ tín dụng

Khi khách hàng đã hoàn tất xong nghĩa vụ trả nợ của mình, nhân
viên tín dụng sẽ lập biên bản bàn giao lại tài sản đảm bảo cho khách
hàng (nếu có) trình kiểm soát, kiểm soát xem xét trình lên lãnh đạo
ngân hàng ký phê duyệt. Biên bản cuối cùng được chuyển đến lưu trữ
và hạch toán vào sổ kế toán. Sau mỗi hợp đồng tín dụng, ngân hàng cần
đánh giá mức độ hài long của khách hàng đối với mỗi hợp đồng đã
được thanh lý, để rút ra kinh nghiệm hoàn thiện và chỉnh sửa nhằm
nâng cao chất lượng cho vay của hợp đồng tiếp theo.
1.3. Chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
1.3.1. Khái niệm
Hoạt động tín dụng của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân
ngân hàng mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến trạng thái của nền kinh tế. Bởi vì
ngân hàng giống như một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, đó là
một lĩnh vực rất nhạy cảm và rủi ro rất cao. Trong các nghiệp vụ của ngân
hàng thì có lẽ tín dụng là một nghiệp mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân
hàng nhưng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Ngay cả khi khoản vay có
tài sản thế chấp, cầm cố thì rủi ro vẫn xảy ra với tỷ lệ cao khoảng 50%). Sẽ là
sai lầm nếu quan niệm cho vay có tài cầm cố thế chấp, nhưng không quá tỷ lệ
quy định là an toàn nhất, trong khi đó kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
và khả năng tài chính của khách hàng mới là quan trọng nhất đảm bảo khả
năng trả nợ của khách hàng.
Chất lượng tín dụng được nhìn nhận từ các góc độ:
Chất lượng tín dụng được xét dưới góc độ doanh nghiệp:
Do nhu cầu vốn vay được đáp ứng để doanh nghiệp thực hiện các hoạt
động sản xuất kinh doanh bù đắp được chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng và có
lãi nên chất lượng tín dụng ngân hàng đứng trên góc độ doanh nghiệp chỉ đơn
giản là thoả mãn nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và làm cho đồng vốn sử
dụng có hiệu quả.
Xét dưới góc độ ngân hàng:
Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải
phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và
đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trường đảm bảo nguyên tắc hoàn trả
đúng hạn và có lãi. Khi cho vay ngân hàng phải thực hiện theo pháp lệnh ngân
hàng và các văn bản chế độ hiện hành của ngành. Xác định đối tượng cho vay
và thẩm định kỹ khách hàng trước khi cho vay, nắm bắt thông tin và hiểu được
tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và mục đích sử dụng vốn
vay, cơ sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo món vay được hoàn trả cả gốc và lãi
đúng kỳ hạn, hạn chế mức thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra, đây là
nguyên tắc cơ bản nhất đối với ngân hàng.
Chất lượng tín dụng xét từ góc độ nền kinh tế -xã hội:
Tín dụng ngân hàng trong những năm gần đây phản ánh rõ rệt sự năng
động của nền kinh tế khi chuyển sang nền kinh tế thị trường. Tín dụng ngân
hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế
xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển.
Tín dụng đầu tư cho nền kinh tế tạo ra sản phẩm chất lượng cao, giá thành hạ
làm tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tạo thêm việc làm cho người cho người
lao động, góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tàng,
tích tụ vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vốn vay nước ngoài có lợi cho kinh
tế phát triển.
Chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng đảm bảo được chất lượng thì khả năng thanh toán chi trả
cao, tránh được rủi ro hệ thống. Nâng cao chất lượng tín dụng làm cho hệ
thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh
tế phát triển hoà nhập với thế giới.
Qua đó ta có thể rút ra rằng: Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ
thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được), vừa trừu tượng(thể hiện qua khả
năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế..). Nó chịu ảnh hưởng bởi
các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ, sự tuân thủ quy trình
nghiệp vụ..) và khách quan (sự thay đổi của môi trường kinh tế, do chủ quan
của khách hàng..)
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích
nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức
cạnh tranh của một ngân hàng trong môi trường hoạt động được xác định qua
nhiều yếu tố như: Thu hút được nhiều khách hàng tốt, cho vay được nhiều, thủ
tục đơn giản, mức độ an toàn của vốn tín dụng..
Chất lượng tín dụng không phải tự nhiên mà có, nó là kết quả của một
quy trình kết hợp giữa các con người trong một tổ chức; giữa các tổ chức với
nhau vì một mục đích chung: An toàn, hiệu quả và khả năng cạnh tranh với các
khoản tín dụng.
 Như vậy, chất lượng tín được hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân
hàng và yếu tố bên ngoài. Để tránh rủi ro và thu được lợi nhuận trong
hoạt động tín dụng, không có cách nào khác là ngân hàng phải nâng cao
chất lượng tín dụng của mình.
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
Xu hướng cho vay thấy rằng cơ hội cho vay của các ngân hàng đối với
các khách hàng có rủi ro thấp đã giảm. Các giấy tờ thương mại, chứng khoán
và cạnh tranh phi ngân hàng đã đẩy ngân hàng sang các loại khách hàng có độ
rủi ro cao hơn thay thế những khách hàng truyền thống. Ví dụ: những người
vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đã từng có quan hệ trong danh mục cho
vay của ngân hàng đã chuyển sang các nguồn thị trường mở như thị trường
như thị giấy tờ thương mại và trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch của họ.
Các ngân hàng đã tìm cách thay thế đối tượng khách hàng này bằng những
khách hàng vay nhỏ và kém ổn định hơn.
Như vậy, do các khoản mục cho vay ngày càng ngày càng có độ rủi ro
cao hơn và không ổn định do tính chất cạnh cao và không ổn định của nền kinh
tế. Do vậy việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với một ngân hàng là hết sức
quan trọng. Bởi chất lượng tín dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngân
hàng tốt hay xấu, làm cơ sở để để đánh giá ngân hàng. Mặt khác, việc đánh giá
chất lượng tín dụng cũng giúp cho ngân hàng có những thay đổi hợp lý, điều
chỉnh hoạt động để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình. Việc nâng cao
chất lượng tín dụng không những làm cho ngân hàng tăng thu nhập mà còn
giúp ngân hàng được an toàn. Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng mang
tính khoa học, nó vừa cụ thể vừa trừu tượng nên để đánh giá chất lượng tín
dụng người ta dựa vào 2 hệ thống chỉ tiêu: Chỉ tiêu định lượng và chỉ tiêu định
tính.
1.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
 Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả
được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó và không được
ngân hàng gia hạn. Số tiền này ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng
lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường).
Đây là những khoản những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả mất
vốn. Để đánh giá chất lượng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, người ta người ta
thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ đầu tư rủi ro:

 Hai chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao.
Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu. Tuy nhiên, để đảm bảo an
toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ
nợ quá hạn. Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng ngắn
hạn. Cả hai chỉ tiêu này đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay.
Tuy nhiên, sự khác biệt giữa hai tỷ lệ là nợ quá hạn chỉ xem xét đến giá trị
khoản nợ quá hạn, trong khi đó tỷ lệ đầu tư rủi ro xem xét món vay mà phát
sinh nợ quá hạn.Cả hai chỉ tiêu đều chịu ảnh hưởng của chính sách xoá nợ của
ngân hàng, một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập quỹ dự phòng rủi
ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về những món vay không đủ khả năng thu
hồi, để tránh tình trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ
không có khả năng thu hồi quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một
cách nghiêm trọng. Tuy nhiên, nếu ngân hàng thực hiện xoá nợ quá nhanh thì
hai tỷ lệ này sẽ ở mức thấp nhất nhưng không có ý nghĩa thực tiễn. Thông
thường khi lập bảng theo dõi nợ quá hạn ngân hàng thường phân nợ quá hạn
theo thời gian: 30, 60, 90, 120 ngày. Sự phân loại phân loại này có ý nghĩa đối
với việc quản lý chất lượng tín dụng và đánh giá để thiết lập dự phòng mất
vốn.
 Tỷ lệ mất vốn:
 Tỷ lệ này lệ này càng nhỏ càng tốt.
Những khoản nợ quá hạn, nếu khách hàng tiếp tục không trả được nợ thì
ngân hàng thực hiện khoanh nợ và xoá nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro. Khi món
nợ được xoá thì các nỗ lực thu hồi vẫn tiếp tục nếu điều đó có ý nghĩa kinh tế.
Xoá nợ đơn giản là một phương pháp quản lý tài chính của ngân hàng chứ
không phải là sự thừa nhận về mặt pháp lý rằng người vay không còn nợ ngân
hàng nữa.
 Tỷ lệ dự phòng mất vốn:

 Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Được hình thành dựa trên tỷ lệ vỡ nợ trước
đây,tỷ lệ chỉ ra phần trăm dư nợ được dự đoán là không có khả năng
thu hồi. Tỷ lệ dự phòng mất vốn liên quan đến tỷ lệ dự phòng mất vốn
trích lập theo quy định và tỷ lệ mất vốn. Tỷ lệ dự phòng mất vốn trích
lập theo quy định đại diện cho khoản trích lập mất vốn được xoá nợ một
thời kỳ. Tỷ lệ mất vốn tính trên tổng giá trị các khoản nợ quá hạn được
xoá trong một thời kỳ.
 Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn
Chất lượng tín dụng ngắn hạn được đánh giá thông qua lợi nhuận thu
được từ cho vay ngắn hạn. Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của hoạt động tín
dụng ngắn hạn.

 Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay ngắn
hạn. Tỷlệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay đó có hiệu quả, có chất
 lượng cao. Để đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá
hạn tốt. Tỷ lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân
hàng, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là
nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn.
o Vòng quay vốn tín dụng

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng ngân hàng càng nhanh,
điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn do đó tỷ lệ này
cao cũng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng rất tốt. Mặt khác vòng
quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh
tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông
hàng hoá. Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ chu chuyển vốn tín
dụng nhanh nên ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của doanh
nghiệp trong phát triển kinh doanh.
o Chi phí cho vay ngắn hạn:

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả của việc giải ngân
vốn. Chi phí cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu
vào như chi phí trả lãi huy động vốn, chi phí bảo hiểm… Chi đầu ra bao gồm chi
phí để trả lương công nhân, chi phí quản lý… Tuy nhiên trong một số trường hợp
chỉ số này không phản ánh đúng thực tế: Nếu chi phí cho vay tăng trong khi đó
danh mục đầu tư không tăng thì tỷ lệ này sẽ lớn, ngược lại nếu có nhiều món
vay ngắn hạn được thực hiện trong một thời kỳ ( dẫn đến doanh thu cho vay và
doanh số cho vay tăng một kỳ) thì chi phí cho một đồng vốn sẽ giảm.
 o Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn:

Chỉ tiêu này cho biết sự hợp lý về kỳ hạn của huy động vốn và sử dụng
vốn. Nó rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng,
liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay
chưa?
o Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay:

Hai chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dư nợ và cơ cấu doanh số cho vay của tín
dụng ngắn hạn trong tổng dư nợ và tổng doanh số cho vay. Từ đó có thể so
sánh hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn với các loại tín dụng trung và dài
hạn.
o Chỉ tiêu xử lý nợ:

Để thu hồi nguồn vốn của mình ngân hàng có hai nguồn để thu là từ hoạt động kinh
doanh của ngân hàng nếu khách hàng làm ăn thua lỗ thì ngân hàng có nguồn thu thứ
hai đó là tài sản thế chấp, cầm cố và bảo hiểm. Khi đến hạn nếu khách hàng không
trả được nợ thì ngân hàng có thể phát mãi tài sản. Như vậy nếu tỷ lệ này lớn thì
không thể đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng cao được, kể cả trường hợp
số tiền bán tài sản thu được nợ.
1.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu định tính
 Trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng ngoài những chỉ tiêu có thể
lượng hoá được thì còn có rất nhiều yếu tố mà không thể lượng hoá được. Các chỉ
tiêu định

tính được qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, qua độ thoả mãn của khách hàng đối
với sản phẩm, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của
NHTM
NHTM là một chủ thể trong nền kinh tế và có quan hệ mật thiết với sự phát
triển của nền kinh tế. NHTM có quan hệ rất rộng với nền kinh tế, do đó để đánh
giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thì chúng ta phải hiểu biết về những nhân
tố tác động đến nó. Những nhân tố tác động đến chất lượng TDNH bao gồm
những nhân tố chủ quan và những nhân tố khách quan. Các nhân tố này được chia
thành 3 nhóm:
1.3.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
a. Khả năng thẩm định cho vay:
Thẩm định cho vay là khâu quan trọng hoạt động tín dụng và ảnh hưởng
rất lớn đến chất lượng tín dụng. Thẩm định là khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra
về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng. Mặt dù không
chính xác tuyệt đối nhưng làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả
vốn và lãi đầy đủ khi khoản vay đến hạn thanh toán. trong quá trình thẩm định
yêu cầu phải có trình độ chuyên môn và sự phán đoán linh hoạt, tuy nhiên phải
tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin.
Đặc biệt đối với những khoản vay ngắn hạn, do tính đặc thù của hoạt động này
là cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho các doanh
nghiệp do đó thẩm định phải nhanh chóng kịp thời nhưng phải chính xác bảo
đảm an toàn cho đồng vốn bỏ ra.
b. Chất lượng cán bộ tín dụng:
Để đảm bảo chất lượng tín dụng được nâng cao thì đòi hỏi nhiều yếu tố,
trong đó con người là nhân tố trung tâm, là yếu tố quyết định sự thành bại
trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng. Cùng với sự phát triển của nền kinh
tế thì hoạt động của ngân hàng cũng càng ngày càng tinh vi và phức tạp đòi
hỏi cán bộ ngân hàng có đủ phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn để lĩnh
hội và ứng dụng khoa học tiên tiến. Trình độ cán bộ quản lý điều hành và cán
bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng. Khách hàng của
ngân hàng rất đa dạng do đó trình độ cán bộ tín dụng phải cao và hiểu biết
phong phú để đánh giá được một khoản cho vay.
c. Vấn đề thông tin tín dụng:
Trong nền kinh tế mở thì thông tin là một yếu tố rất quan trọng, là một
kho tàng quý báu cho những ai biết cập nhật và sử dụng hiệu quả thông tin.
NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với nền kinh tế và đầy
tính rủi ro do đó thông tin càng cực kỳ quan trọng. Đối với nghiệp vụ tín dụng,
ngân hàng thường không đủ về thông tin về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo
với dự án mà người vay định tiến hành. Việc thiếu thông tin tạo ra sự lựa chọn
đối nghịch, đó là hiện tượng người vay tạo ra một kết cục không mong muốn –
rủi ro không trả được nợ. Do vậy nắm bắt không đầy đủ chính xác về thông tin
sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
d. Kiểm soát nội bộ:
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân
hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo
đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt
động tín dụng có biện pháp khắc phục kịp thời.
1.3.3.2. Các nhân tố thuộc về khách hàng
Khách hàng người trực tiếp sử dụng khoản vay từ ngân hàng có ảnh
hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Việc có nhiều khách
hàng đủ điều kiện vay, sử dụng vốn vay hợp lý, hiệu quả, thanh toán nợ và lãi
đúng hạn sẽ làm cho chất lượng tín dụng được nâng cao. Những yếu tố từ
khách hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là :
a. Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp:
 Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phương án và tính đến mọi yếu tố
có liên quan như vật liệu được cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có
thuận lợi không, cơ sở hạ tầng như thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ và cạnh
tranh được không. Những điều đó cán bộ kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn
tới làm ăn thua lỗ. Như vậy khi năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các
phương án sản xuất kinh doanh là không phù hợp với thực tế do đó khả năng
trả nợ của doanh nghiệp kém ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng.
b. Khả năng điều kiện hiện tại của các doanh nghiệp:

Hiện nay hầu hết các khách hàng thiếu các điều kiện cần và đủ để thực
hiện các nguyên tắc và quy định cho vay thế chấp của ngân hàng. Theo pháp
lệnh thì khi khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và
thực hiện đúng chế độ hạch toán kinh tế. Trên thực tế 80% các pháp nhân và
thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp
nhà nước không có chứng nhận sở hữu. Mặt khác doanh nghiệp nhà nước vốn
tự có rất bé. Trong khi đó chức năng nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh là
rất lớn, yêu cầu vay vốn gấp 20-50 lần vốn tự có. Thực tế nhiều bộ phận khách
hàng khi vay không thực hiện đúng pháp lệnh về cho vay. Điều đó làm cho
không có một ràng buộc pháp lý nào giữa ngân hàng và khách hàng và làm ảnh
hưởng đến chất lượng tín dụng.
Tuy nhiên xem xét từ khía cạnh trả nợ của KH thì hiệu quả sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp mới là quan trọng. Khả năng trả nợ của KH ảnh
hưởng tới chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, bởi vì đặc trưng
của tín dụng ngắn hạn là thời gian khoản vay ngắn, do đó việc xác định khả
năng trả nợ của KH là rất quan trọng. Do đó để đảm bảo chất lượng tín dụng,
ngân hàng chỉ bỏ vốn vào những dự án khả thi, phù hợp với tình hình tài chính,
điều kiện thực tế của doanh nghiệp để có thể thu được lợi nhuận.
c. Đạo đức của người đi vay:
NHTM sẽ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố liên
quan đến tính chân thật của người đi vay trong việc trả nợ. Tuy nhiên tính chân
thật và khả năng chi trả của người đi vay có thể thay đổi sau khi món cho vay
đã được thực hiện. Rủi ro đạo đức xảy ra khi khách hàng sử dụng món vay vào
mục đích khác nhiều rủi ro hơn. Điều này ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.

1.3.3.3. Các nhân tố thuộc về môi trường pháp lý

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh
tế. Từng giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động
ngân hàng. Lạm phát, suy thoái hay tăng trưởng kinh tế, thuế đều ảnh hưởng
trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng. Nền kinh tế nước
ta đang trong giai đoạn đổi mới và đạt được nhiều kết quả khích lệ. Tuy nhiên
còn một số những khó khăn doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh phương
án sản xuất kinh doanh không
theo kịp hoặc không phù hợp với sự thay đổi của chính sách, cơ chế vĩ mô. Do
vậy doanh nghiệp gặp những khó khăn trong sản xuất kinh doanh, hàng hoá
tồn đọng, thua lỗ kéo dài, mất khả năng thanh toán làm phát sinh nợ quá hạn,
nợ khó đòi điều này ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng. Cùng với sự thay
đổi của môi trường kinh tế thì môi trường pháp lý thay đổi cũng ảnh hưởng tới
hoạt động của ngân hàng.
1.3.4. Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
Trên thế giới có nhiều cách đánh giá khác nhau về chất lượng tín dụng
của ngân hàng thương mại. Nhưng tại Việt Nam hiện tại việc quy định tiêu
chuẩn cho các chỉ tiêu định lượng như đã trình bày rất khó, do đó chỉ mang
tính tương đối. Các phương pháp sử dụng ngoài phương pháp định lượng còn
có phương pháp của chuyên gia.
1.3.4.1. Phương pháp định lượng:
Đây là phương pháp sử dụng các chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ nợ quá
hạn, cơ cấu vốn đầu tư, tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay, chỉ
tiêu quay vòng vốn tín dụng... Nghiên cứu cụ thể và đem ra được một tiêu
chuẩn cho hệ thống ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hiện nay là một điều
cần thiết. Hiện tại sử dụng các chỉ tiêu này mới chỉ phần nào đánh giá chất
lượng tín dụng trên những con số. Do đó ta cần đánh giá chất lượng tín dụng
trên phương pháp khác.
 1.3.4.2. Phương pháp chuyên gia:
Đây là phương pháp nhằm đánh giá những yếu tố trừu tượng như là trình
độ cán bộ tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, việc đánh giá này phải được căn cứ
trên tiêu chuẩn nhất định để có được tính đồng nhất trong toàn hệ thống, thuận
lợi khi so sánh chất lượng tín dụng các thời kỳ.
Thông thường để đánh giá đúng đắn chất lượng tín dụng của một ngân
hàng người ta sử dụng thang điểm cho từng chỉ tiêu đánh giá. Nếu sử dụng
thang điểm 100 căn cứ vào mức độ quan trọng của từng chỉ tiêu thì cuối cùng
ta tính tổng điểm cho chất lượng tín dụng như sau:

CLTD = Đct 1 + Đct 2 + Đct 3 + ...+ Đct n

Trong đó: Đct là điểm chỉ tiêu

Nếu tổng điểm CLTD <= 35 điểm  loại C.

Nếu tổng điểm CLTD từ 36 đến 65 điểm  loại B.

Nếu tổng điểm CLTD từ 66 điểm trở lên  loại A

Rõ ràng dùng hai phương pháp trên vẫn chưa đánh giá chính xác chất
lượng tín dụng của ngân hàng. Do đó cần nghiên cứu ra những phương pháp
đánh giá chất lượng tín dụng hiệu quả hơn để đảm bảo đảm an toàn, hiệu quả
cho ngân hàng cũng như nền kinh tế.
 TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Trong chương này, tác giả đã trình bày những cơ sở lý luận chung về tín dụng trong
NHTM, hoạt động tín dụng ngắn hạn và chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM. Đồng
thời, tác giả cũng đã trình bày những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn
như nhân tố thuộc về phía ngân hàng, phía khách hàng và cả về môi trường pháp lý đây
chính cơ sở để so sánh với chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt sẽ được trình bày
trong chương 2 của đề tài nghiên cứu này. Hơn nữa, với những cơ sở lý luận trên phương
diện lý thuyết trên, chương 1 sẽ là nền tảng để có thể phân tích thực trạng chất lượng hoạt
động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Bản Việt - PGD Phú Nhuận trong chương 2.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT - PGD PHÚ NHUẬN

2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Bản Việt

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Bản Việt (Viet Capital Bank) được thành lập từ năm
1992 với tên gọi trước đây là Ngân hàng TMCP Gia Định.
Trải qua 28 năm hình thành và phát triển cùng với tầm nhìn đúng đắn đã
giúp cho Bản Việt có được vị thế nhất định và ngày càng phát triển cùng với
tầm nhìn đúng đắn đã giúp cho Bản Việt có được vị thế nhất định và ngày
càng phát triển vững mạnh. Với tầm nhìn chiến lược về tiềm năng lớn mạnh
của thị trường tài chính, ngân hàng Việt Nam cùng những dự báo về sự phát
triển của thị trường. Ban lãnh đạo của Ngân hàng Bản Việt đã và đang tiến
hành những bước đi cụ thể, tác động tích cực đến việc trở thành một trong
những ngân hàng hoạt động hiểu quả tại Việt Nam. Ngân hàng Bản Việt tự
hào cầu nối đem đến cho khách hàng những giá trị thiết thực và bền vững,
tự tin là người đồng hành tin cậy cùng quý khách hàng thực hiện những kế
hoạch hiệu quả cho tương lai.
Ngân hàng Bản Việt đang bước vào giai đoạn phát triển cùng ngành ngân
hàng Việt Nam và quá trình hội nhập kinh tế quốc tế với nhiều thách thức,
cơ hội phát triển. Ngân hàng Bản Việt không ngừng đổi mới dịch vụ, hoạt
động và cung cấp thêm nhiều sản phẩm, cải tiến chất lượng cũng như cải
thiện các chính sách cho khách hàng.
Ngân hàng đã hoạch định và tập trung thực hiện chiến lược phát triển cho
giai đoạn mới 2016-2021.
 - Tên ngân hàng: Ngân hàng TMCP Bản Việt.
- Tên giao dịch quốc tế: Viet Capital Bank.
- Vốn điều lệ: 4.000 tỷ VND, tính đến 1/2021.
- Trụ sở: 412 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, Hồ Chí
Minh.
- Điện thoại: 1900 555 596
- Website: https://www.vietcapitalbank.com.vn
- Giờ làm việc:
- Sáng: 7h30 – 12h
- Chiều: 13h – 16h45 ( Riêng thứ 6 là 17h).
 Quá trình phát triển:

Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt (dưới đây gọi là Ngân hàng Bản
Việt), tiền thân là Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Gia Định, được thành lập và
hoạt động theo giấy phép số 0025/NH-GP ngày 22/08/1992 do thống đốc
NHNN cấp và giấy phép số 576/GP -UB do Ủy ban nhân dân TP HCM cấp.
Ngân hàng bản Việt từng bước vượt qua khó khăn, dần ổn định và phát triển
trong giai đoạn 1994 -2005, năng lực tài chính ngày càng được nâng cao với
mức vốn điều lệ tang 80 tỷ đồng và mạng lưới gồm 5 điểm giao dịch ( 1 trụ sở
chính, 02 chi nhánh, 02 phòng giao dịch)
Năm 2006 – 2010: Giai đoạn bản lề trong quá trình phát triển của Ngân hàng
Bản Việt bằng việc kí thỏa thuận hợp tác đầu tư và chiến lược với ngân hàng
ngoại thương Việt Nam ( Vietcombank). Vốn điều lệ 1000 tỷ đồng với mạng
lưới được mở rộng khắp cả nước với 28 điểm giao dịch ( 01 trụ sở chính, 07 chi
nhánh, 20 phòng giao dịch).
 Năm 2011 – 2015: Đây là giai đoạn đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ
bằng việc đổi tên gọi thành Ngân hàng TMCP Bản Việt ( Viet capital bank).
Triển khai dự án ngân hàng lõi (Corebanking); ra mắt dịch vụ ngân hàng điện tử
(Internet banking) và nâng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng. BVB tiếp tục mở rộng
mạng lưới giao dịch với 39 điểm giao dịch ( 01 trụ sở chính, 17 chi nhánh, 20
phòng giao dịch và 01 quỹ tiết kiệm).
Năm 2016 – 2020: Triển khai chiến lược phát triển giai đoạn 2016 – 2020.
BVB ra mắt thẻ tín dụng quốc tế Viet Capital Visa công nghệ 3D và tiếp tục
phát triển mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch. Tính đến cuối năm 2019 vốn
điều lệ của BVB là 37 234 tỷ đồng. BVB đã đạt một số giải thưởng như: Top
100 thương hiệu mạnh Việt Nam năm 2015 do ban biên tập và độc giả của thời
báo Kinh tế Việt nam bình chọn; Doanh nghiệp văn hóa thế kỉ 21 do phòng
Thương mại và công nghiệp Việt Nam (VCCI) bình chọn; Đơn vị đạt chuẩn an
toàn về an toàn trật tự 2015 do UBND TP HCM trao tặng. Là ngân hàng tiên
phong trong việc triển khai mở tài khoản thanh toán bằng thiết bị di động eKYC
Trở thành đối tác chiến lược cung cấp nền tảng cho ngân hàng số Timo Plus;
Ngân hàng thứ 12 được triển khai sớm tỷ lệ an toàn vốn Basel II. Chính thức lên
sàn chứng khoán UPCoM (mã chứng khoán: BVB) vào tháng 09/2020.Chính
thức sạch nợ xấu tại VAMC
Hệ thống mạng lưới: 87 điểm giao dịch bao gồm 1 trụ sở chính, 30 chi nhánh, 56
phòng giao dịch.
TẦM NHÌN
- Trở thành Ngân hàng đa năng, hiện đại, hướng đến Khách hàng, đặc biệt với
nhóm Khách hàng cá nhân và Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
GIÁ TRỊ CỐT LÕI
- Tin cậy : Chúng tôi phát triển bền vững, tạo sự tin cậy cho Khách hàng, cổ đông
và duy trì đạo đức kinh doanh.
- Hiệu quả : Chúng tôi xây dựng chiến lược kinh doanh một cách hiệu quả, phù hợp
dựa trên nền tảng bền vững.
- Chuyên nghiệp : Chúng tôi luôn chuyên nghiệp trong sản phẩm, trong dịch vụ và
con người.
- Đổi mới và năng động : Chúng tôi luôn đổi mới để thích nghi, luôn năng động để
vượt trội.
- Khách hàng là trung tâm : Chúng tôi xây dựng các giá trị, sản phẩm và dịch vụ
đáp ứng nhu cầu thực sự của khách hàng.
2.2. Giới thiệu chung về Bản Việt – chi nhánh
2.2.1. Quá trình hình thành và phát triển
- Ngày 4/4/2018 Ngân hàng Bản Việt khai trương PGD Phú Nhuận
( Tên cũ PGD Âu Cơ). Tại địa chỉ: 172A Phan Đăng Lưu, Phường 3,
Quận Phú Nhuận.
- Tên gọi: Ngân hàng TMCP Bản Việt – PGD Phú Nhuận
- Tên quốc tế: Viet Capital Bank – Phu Nhuan Transaction.
- Số hotline: 1900 555 596
- Giờ làm việc: Sáng từ 7h30 – 12h00, Chiều từ 13h00 – 16h45.
Phòng giao dịch Phú Nhuận nằm ở vị trí trung tâm khu vực quận Phú
Nhuận. Với cơ sở vật chất khang trang, không gian giao dịch rộng rãi,
hiện đại, phong cách phục vụ khách hàng thân thiện, Ngân hàng Bản Việt
hy vọng trụ sở mới này không chỉ là nơi thực hiện những giao dịch ngân
hàng mà còn là nơi tư vấn các giải pháp tài chính tốt nhất ưu việt nhất cho
các khách hàng. Qua quá trình hình thành và phát triển không ngừng đến
nay phòng giao dịch Phú Nhuận đã đạt được một số thành tựu nhất định.
Hoạt động chủ yếu của phòng giao dịch Phú Nhuận là huy động vốn và
cho vay đối với khách hàng cá nhân và khách hàng là doanh nghiệp vừa
và nhỏ. Đến nay dù chỉ hơn 2 năm hoạt động nhưng phòng giao dịch
đang phát triển không ngừng, có những chính sách tốt và luôn giữ được
khách hàng lâu năm và thu hút được những khách hàng tiềm năng mới.
Cơ cấu tổ chức:
Là một PGD trực thuộc ban quản lý của chi nhánh Tây Sài Gòn và hội
sở Ngân hàng Bản Việt. PGD thực hiện các chức năng ngân hàng như: Trực
 tiếp nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, huy động vốn dân cư dưới hình
thức tiết kiệm, thực hiện nhiệm vụ tín dụng và một số loại dịch vụ ngân hàng
theo phân công của ban giám đốc, tham mưu cho giám đốc về chính sách lãi
suất , các hình thức và kì hạn huy động vốn.
Các phòng được quy định chức năng, nhiệm vụ chi tiết phù hợp với
mô hình tổ chức và phương thức quản lý mới nhưng không trái chức năng,
nhiệm vụ cơ bản do Hội đồng quản trị Bản Việt quy định. Bản Việt chi
nhánh thực hiện hầu hết các hoạt động ngân hàng chủ yếu mà Bản Việt đã
được NHNN cho phép bao gồm:
 Huy động vốn qua nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ
hạn của các tổ chức kinh tế cá nhân trong và ngoài nước bằng
VND và ngoại tệ
 Cho vay ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn bằng đồng Việt Nam và
ngoại tệ các tổ chức kinh tế, cá nhân.
Và một số các hoạt động nghiệp theo quy định chung của Bản Việt.
2.2.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng BẢN VIỆT - PGD Phú Nhuận
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Bản Việt phòng giao dịch Phú
Nhuận.

Trưởng phòng

Phòng tín dụng Phòng dịch vụ Cán bộ tư vấn

khách hàng

Mối quan hệ giữa các phòng ban trong Bản Việt là mối quan hệ chặt chẽ,
gắn bó. Giữa các phòng ban luôn có sự tương hỗ lẫn nhau trong mỗi hoạt
động. Mặc dù chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban đã được phân công rõ
ràng và cụ thể song trong họat động của các phòng ban luôn có sự liên kết và
 bổ trợ lẫn nhau trong nghiệp vụ. Ví dụ như hoạt động của phòng tín dụng là
tiếp xúc với khách hàng trong các khoản cho vay, để duyệt một hợp đồng cho
vay phải qua rất nhiều phòng ban khác, nếu đó là khoản vay lớn vượt quyền
quyết định của giám đốc chi nhánh thì phải thông qua phòng thẩm định ở hội
sở rồi mới ra quyết định cho vay hay không. Khi hồ sơ tín dụng được duyệt thì
phải thông qua giao dịch kho quỹ để tiến hành giải ngân tại chi nhánh. Như
vậy, ta thấy rất rõ sự liên kết trong hoạt động giữa các phòng ban trong chi
nhánh rất chặt chẽ, chỉ cần một bộ phận không hoàn thành nhiệm vụ thì sẽ làm
ảnh hưởng đến các phòng khác từ đó dẫn đến ảnh hưởng đến hoạt động kinh
doanh của ngân hàng.
2.3. Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Bản Việt – PGD
Phú Nhuận.
2.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tín dụng
2.3.1.1. Tình hình sử dụng vốn
Vốn là một yếu tố rất quan trọng đối với bất kì tổ chức, thành phần kinh
tế nào nếu muốn kinh doanh, hoạt động hiệu quả. Khi các thành phần kinh tế
bị thiếu vốn hoạt động, nếu không tự huy động được, họ sẽ đến ngân hàng xin
vay và hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cấp tín dụng cho các tổ chức kinh
tế có nhu cầu về vốn.Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thị trường
thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho
hoạt động tín dụng phát triển và mở rộng, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn
của các thành phần kinh tế cũng như nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân
hàng. Trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng phải nâng cao chất
lượng dịch vụ và đa dạng hóa các loại hình huy động nhằm thu hút được vốn
từ nền kinh tế. Từ đó nguồn vốn của ngân hàng được tăng cường, vừa tạo điều
kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng và phát triển, vừa đáp ứng nhu cầu vay
vốn của các thành phần kinh tế.
Để thực hiện tốt nghiệp vụ cho vay của mình, Bản Việt – PGD Phú
Nhuận đã luôn nỗ lực tìm các biện pháp thích hợp nhằm tăng cường công tác
huy động. Kết quả được thể hiện thông qua bảng số liệu dưới đây:
 Bảng 2.01: Tình hình sử dụng vốn 2018-2020

Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2019 với So sánh 2020
2018 với 2019

Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ
lệch (%) lệch (%)

Dư nợ 1.325 1.546 1.797 221 16,68 251 16,24

cho vay

Tổng 1.802 2.208 3.011 406 22,53 803 36,37

nguồn
vốn huy
động
(Nguồn: Phòng tín dụng)
 Biểu đồ 2: Tình hình sử dụng vốn
3500

3000
3011
2500

2000 2208

1802 1797
1500
1546
1325
1000

500

0
2017 2018 2019

Tổng dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Tình hình sử dụng vốn tại Bản Việt -PGD Phú Nhuận tăng trưởng sau 3 năm
(2018 - 2020) cụ thể như sau: Năm 2019 vốn huy động tăng 221 tỷ đồng, chiếm
16,68% so với năm 2018. Năm 2020 vốn huy động tăng 251 tỷ đồng, chiếm 16,24%
so với năm 2019. Những số liệu trên cho thấy ngân hàng đã từng bước tạo dựng được
sự uy tín và có được lòng tin từ phía khách hàng. Bên cạnh đó, dư nợ cho vay tăng
qua các năm 2019 và 2020 lần lượt là 221 tỷ đồng và 251 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng
16,68 % và 16,24%) . Nhìn chung, dư nợ cho vay có sự tăng trưởng tốt, song không
quá nóng. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã hoạt động khá hiệu quả. Như vậy, các số
liệu trên cho thấy ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động hiệu quả và an toàn.
 2.3.1.2. Tình hình dư nợ tín dụng phân loại theo thời gian
Bảng 2.02: Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời gian

Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2019 với So sánh 2020
2018 với 2019

Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ
lệch (%) lệch (%)

Dư nợ 726 1.032 1.221 306 42,15 189 18,31

ngắn
hạn
Dư nợ 599 514 576 (85) 14,19 62 12,06
trung và
dài hạn
Tổng 1325 1546 1797 221 16,68 251 16,24
dư nợ

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Biểu đồ 3: Dư nợ tín dụng phân theo thời gian

1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
2018 2019 2020
Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung & dài hạn Tổng dư nợ

(Nguồn: Phòng tín dụng)

 Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, dư nợ là một trong những
chỉ tiêu hàng đầu mà bất cứ ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển cũng
cần phải quan tâm. Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng nhìn chung phản
ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng tốt và ngược lại tổng dư nợ tín
dụng thấp, ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay hay mở
rộng thị phần, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém. Chỉ tiêu này phản ánh
phần nào quy mô và chất lượng tín dụng.
Số liệu trên cho thấy năm 2019 dư nợ tín dụng ngắn hạn tăng 306 tỷ
đồng (tương ứng với 42,25% tổng dư nợ của năm 2018). Trong khi đó, dư
nợ trung và ngắn hạn lại giảm 85 tỷ đồng, tương đương với tỷ trọng
14,19%. Nguyên nhân của sự giảm sút này là do đây là giai đoạn nền kinh
tế vĩ mô của nước ta đang ở trong giai đoạn trì trệ, lạm phát, thất nghiệp
cao, thay vì đầu tư vào sản xuất, các doanh nghiệp đem số tiền đó gửi vào
ngân hàng để hưởng lãi nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các chủ
thể trong nền kinh tế giảm mạnh. Nhưng đến năm 2020 dư nợ tín dụng
trung và dài hạn đã có xu hướng tăng trở lại, từ 514 tỷ đồng lên đến 576 tỷ
đồng (tăng 62 tỷ đồng, tương đương với tỉ trọng 12,06%). Nguyên nhân của
sự tăng trưởng trên là do nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi, môi trường
kinh doanh đã trở nên thuận lợi hơn và nhu cầu tiêu dùng của dân cư tăng là
cơ hội rất tốt cho các doanh nghiệp đẩu tư mở rộng sản xuất do đó nhu cầu
tín dụng trong giai đoạn này là rất cao.
Về cơ cấu dư nợ, có sự chênh lệch đáng kể giữa dư nợ tín dụng ngắn
hạn và dư nợ tín dụng trung & dài hạn. Nguyên nhân là do sự bất ổn của
nền kinh tế, các yếu tố về rủi ro lãi suất, lạm phát… thời hạn càng dài, mức
rủi ro càng lớn, chính vì vậy mức lãi suất của các khoản tín dụng này phải
cao để đảm bảo bù đắp rủi ro. Trong giai đoạn kinh tế bất ổn, lạm phát, thất
nghiệp cao, đầu tư không mang lại hiệu quả, không bù đắp được chi phí lãi
vay nên rất ít các doanh nghiệp mạo hiểm vay vốn trung và dài hạn. Nếu dư
nợ tín dụng trung và dài hạn quá cao thì ngân hàng sẽ phải gánh chịu khá
nhiều rủi ro như phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay
 và đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn làm gia tăng chi
phí hoạt động, thu hồi vốn chậm dẫn đến vòng quay vốn chậm nên dư nợ tín
dụng ngắn hạn trong giai đoạn này cao hơn dư nợ tín dụng trung và dài hạn.
2.3.1.3. Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế.

Bảng 2.03: Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế

Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2019 với So sánh 2020
2018 với 2019

Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ
lệch (%) lệch (%)

KH Cá 663 711 755 48 7,24 44 6,19

Nhân
DN vừa 530 665 790 135 25,47 125 18,8
và nhỏ
DN lớn
132 170 252 38 28,79 82 48,24
Tổng dư
nợ 1325 1546 1797 221 61,5 251 73,23
(Nguồn: Phòng tín dụng)
 Biểu đồ 4: Dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế

1800

1600

1400

1200

1000

800

600

400

200

0
2018 2019 2020

KH Cá nhân DN vừa và nhỏ DN lớn Tổng dư nợ

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Từ số liệu về tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế cho thấy tổng
dư nợ qua các năm tăng trưởng khá cao, nguyên nhân là do phòng giao dịch đã có
chiến lược phát triển hoạt động tín dụng hợp lý và hiệu quả, ngày càng mở rộng thị
phần của mình. Hoạt động tín dụng mang tính xã hội hóa cao thể hiện qua việc ngân
hàng cấp tín dụng cho tất cả các thành phần kinh tế chứ không riêng thành phần
kinh tế nào.

2.3.2. Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn và cho vay luôn có mối quan hệ mật thiết, tác động qua lại
lẫn nhau. Có huy động được vốn mới có nguồn để cho vay và ngược lại mở
rộng và nâng cao chất lượng sử dụng vốn thì huy động mới có hiệu quả. Trên
cơ sở đó ngân hàng đã luôn chủ động tích cực quan tâm phát triển công tác
huy động vốn dưới mọi hình thức, để đảm bảo quy mô nguồn vốn tiếp tục tăng
trưởng theo kế hoạch xác định. Bằng những biện pháp đúng đắn thích hợp
như:
 Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn qua ngân hàng, thực hiện tốt những
chính sách khuyến khích lợi ích khách hàng mở tài khoản và thanh toán. Ưu
đãi lãi suất tiền gửi cho các đơn vị có số dư tài khoản tiền gửi lớn.
Bên cạnh đó là công tác huy động vốn tiền gửi dân cư được phát triển với
mạng lưới các quỹ tiết kiệm hợp lý, thái độ phục vụ văn minh lịch sự. Thông
qua công tác tự kiểm tra kiểm soát đảm bảo an toàn tiền gửi dân cư, đã tạo
được truyền thống uy tín cao của Bản Việt. triển khai thực hiện tốt quy trình
giao dịch bằng máy tính cho 4 quỹ tiết kiệm và hướng tới mục tiêu vi tính hoá
hệ thống quỹ tiết kiệm nhằm bảo đảm lợi ích của người gửi tiền, tạo thuận lợi
cho khách hàng. Do vậy có thể thấy mặc dù lãi suất trong các năm qua liên tục
thay đổi nhưng ngân hàng vẫn làm tốt công tác huy động vốn, nguồn vốn tăng
liên tục và ổn định, đáp ứng thoả mãn nhu cầu hoạt động đầu tư tín dụng của
ngân hàng, ngoài ra thường xuyên thực hiện vượt mức kế hoạch trong toàn hệ
thống.

Xem xét cơ cấu nguồn vốn trong 3 năm qua từ 2018 đến năm 2020
Bảng 2.04: Nguồn vốn huy động theo thời gian

Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2019 với So sánh 2020
2018 với 2019

Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ
lệch (%) lệch (%)

Nguồn 140 220 290 80 57,14 70 31,82

vốn huy
động
không kỳ
hạn
Nguồn 1662 1988 2721 326 19,61 733 36,87
vốn huy
động có
kỳ hạn
Tổng 1802 2208 3011 406 22,53 803 36,37
nguồn vốn
huy động
 Biểu đồ 5: Tình hình huy động vốn của phòng giao dịch

3500

3000

2500

2000
2721
1500
1988
1662
1000

500
140 220 290
0
2018 2019 2020
Nguồn vốn huy động không kỳ hạn Nguồn vốn huy động có kỳ hạn

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Tổng nguồn vốn huy động tăng dần qua các năm, đặc biệt tăng cao trong
năm 2020 (tăng 803 tỷ đồng, tương ứng với 36,37% so với năm 2019). Trong
đó, chủ yếu là nguồn vốn huy động có kỳ hạn. Điều này chứng tỏ ngân hàng
đã tạo được niềm tin và cơ cấu lãi suất phù hợp, cũng như có các chính sách
ưu đãi để thu hút khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Đó là kết quả của việc
nâng cao và ứng dụng công nghệ, không ngừng phát triển sản phẩm, tiện ích,
phẩm chất giao dịch văn minh của cán bộ trong phòng giao dịch.
Hơn nữa, trong những năm qua, phòng giao dịch đã tích cực áp dụng nhiều
giải pháp linh hoạt, mềm dẻo về chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, tăng
cường đa dạng hoá các hình thức huy động vốn với nhiều kỳ hạn khác nhau, đưa
ra các sản phẩm khuyến mãi hấp dẫn. Với việc áp dụng chính sách lãi suất linh
hoạt, phù hợp theo thị trường, ngân hàng đã huy động được một số lượng tiền mặt
khá lớn. Xác định nhóm khách hàng tiềm năng của mình là khách hàng doanh
nghiệp, ngân hàng đã thường xuyên đưa ra các sản phẩm dịch vụ phù hợp với đối
tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nhờ sự hỗ trợ kịp thời và linh
hoạt của ngân hàng, nhiều doanh nghiệp đã khắc phục khó khăn về vốn và tiếp tục
kinh doanh có hiệu quả.
2.3.3. Hoạt động tín dụng
Cũng như mọi ngân hàng khác, Bản Việt cũng thực hiện chức năng chính
của mình là đi huy động tiền gửi của nền kinh tế để cho vay. Điều này có ý
nghĩa to lớn về mặt xã hội đó là tái sản xuất xã hội, còn đối với ngân hàng hoạt
động cho vay có ý nghĩa sống còn vì có cho vay thì mới tạo ra lợi nhuận đảm
bảo khả năng tồn tại của ngân hàng trong nền kinh tế. Xác định được điều
quan trọng đó Bản Việt đang từng bước mở rộng thị phần và đối tượng cho
vay, đang từng bước tăng tổng dư nợ.
Trong công tác đầu tư cho vay, với bối cảnh môi trường đầu tư hết sức
khó khăn, chi nhánh đặt ra quyết tâm đưa dư nợ tăng trưởng một cách lành
mạnh vững chắc. Đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp, chủ động bám sát các
doanh nghiệp, phân tích kỹ những khó khăn, thuận lợi, dự đoán những vấn đề
có thể nảy sinh để hạn chế rủi ro, những đồng thời tạo mọi điều kiện thuận lợi
cho các doanh nghiệp được vay vốn ngân hàng. Quan trọng hơn là đồng vốn
ngân hàng thực hiện đúng chức năng: Góp phần thúc đẩy nền kinh tế thủ đô
phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Chất lượng được xác định là mục tiêu hàng đầu, do vậy ngân hàng đã tích
cực mở rộng thị phần, nâng cao chất lượng các khoản cho vay, không ngừng
hoàn thiện việc thực hiện quy trình tín dụng kết hợp nâng cao trình độ chuyên
môn và đề cao công tác thẩm định, bảo đảm hiệu quả các dự án cho vay nên
vốn tín dụng của dự án có hệ số an toàn cao. Bên cạnh đó theo chỉ đạo của
NHNN Việt Nam, để khắc phục những tồn tại cũ, làm lành mạnh các khoản
nợ. Ban xử lý nợ tồn đọng đã được thành lập. Dựa trên cơ chế như:
Thông tư liên bộ và các văn bản quy định khác, ban xử lý tài sản nợ tồn
đọng đã nghiên cứu từng khoản nợ và đề ra những bước xử lý thích hợp, với
những động thái tích cực đã tác động đến các khách hàng có nợ khó đòi.
Cho vay cán bộ công nhân viên không có bảo đảm tài sản.
 Được thực hiện bảo đảm chế độ, cán bộ công nhân viên vay vốn chủ yếu
là mua sắm phương tiện đi lại, sửa chữa nhà...đều trả nợ đúng cam kết. Cơ cấu
dư nợ các năm qua được thực hiện ở bảng sau:
Bảng 2.05: Tình hình hoạt động tín dụng
(Nguồn: Phòng tín dụng)
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tổng tài sản có (Tỷ đồng) 1802 2208 3011
Doanh số thu nợ (Tỷ đồng) 711 1104 1581
Dư nợ bình quân (Tỷ đồng) 1256,5 1656 2296
Vòng quay vốn tín dụng 0,566 0,667 0,689
(vòng/năm)
Nợ quá hạn (Tỷ đồng) 3,1 10 11
Hệ số rủi ro tín dụng (%) 0,25 0,60 0,48

Chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thể hiện rõ ở vòng quay
vốn và hệ số rủi ro tín dụng. Theo số liệu, có thể thấy chất lượng tín dụng của
ngân hàng qua 3 năm tương đối tốt. Vòng quay tín dụng thấp cho thấy thời
gian thu hồi vốn của ngân hàng được rút ngắn, việc đầu tư do đó mang tính
hiệu quả. Hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng mặc dù tăng nhưng vẫn ở mức
thấp, nguyên nhân là do sự tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế - đây là
nguyên nhân khách quan, hệ số rủi ro tín dụng trong giai đoạn này tăng là điều
khó tránh khỏi.
Trong bảng cân đối kế toán của Bản Việt thì hoạt động tín dụng và đầu tư
đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng. Trong tổng dư nợ tín dụng thì tín
dụng ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng lớn. Như vậy tín dụng ngắn hạn có vai trò
quan trọng đối với ngân hàng. Với đặc điểm của của tín dụng ngắn hạn đó là
vòng quay của tiền nhanh, do đó trong điều kiện nền kinh tế của chúng ta đang
trong giai đoạn phát triển và đang trong giai đoạn đổi mới nên có nhiều vấn đề
mâu thuẫn và chưa bắt kịp với thế giới dẫn đến nền kinh tế phát triển chưa ổn
định. Mặt khác ngân hàng nằm trong một khu vực đông dân cư, nơi tập trung
rất đông các doanh nghiệp sản xuất, thương mại đặc biệt các doanh nghiệp có
quy mô nhỏ, sản xuất mang tính thời vụ. Với những đặc điểm vĩ mô và vi mô
như vậy thì tín dụng ngắn hạn không những đem lại nguồn thu chính cho ngân
hàng mà còn bảo đảm an toàn, khả năng cạnh tranh cho ngân hàng. Đó là cơ sở
để tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt phát triển.
Có thể nói rằng trong vài năm qua, tín dụng ngắn hạn của ngân hàng có
vai trò rất lớn trong sự phát triển của các doanh nghiệp. Bởi vì Bản Việt đã
cung cấp một lượng tín dụng ngắn hạn rất lớn cho các doanh nghiệp trong nền
kinh tế, đáp ứng kịp thời lượng vốn mà doanh nghiệp cần để mở rộng sản xuất
kinh doanh, thực hiện đúng chủ trương của nhà nước tạo đà cho công cuộc đổi
mới đất nước.
2.3.4 Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng
TMCP Bản Việt – PGD Phú Nhuận.

Bảng 2.05: Tình hình dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và
nhỏ của Ngân hàng TMCP Bản Việt – Phòng giao dịch Phú Nhuận

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2019 với So sánh 2020
2018 với 2019
Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ
lệch (%) lệch (%)
Tổng dư 662 835 1042 173 26,13 207 19,87
nợ
Theo thời gian
Ngắn hạn 370 535 649 165 44,59 114 21,31

Trung và 292 300 393 8 2,74 93 31

dài hạn
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Bản Việt – Phòng
giao dịch Phú Nhuận)
Theo bảng số liệu 2.05 cho thấy dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ của phòng giao dịch Phú Nhuận tăng qua từng năm. Giai đoạn 2018-2020,
 dư nợ của giai đoạn này tăng từ 662 tỷ đồng năm 2018 lên 1042 tỷ đồng năm
2020 tăng 57,4%
2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt – PGD Phú Nhuận
2.4.1. Phân tích đánh giá chung chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt
– PGD Phú Nhuận
Nhìn chung, thái độ thoả mãn của khách hàng về chất lượng sản phẩm,
dịch vụ và tinh thần phục vụ của đội ngũ cán bộ nhân viên trong Bản Việt –
PGD Phú Nhuận trong mấy năm vừa qua hầu hết các khách hàng đều rất hài
lòng về chất lượng sản phẩm dịch vụ của phòng giao dịch cũng như thái độ
phục vụ của nhân viên. Điều này thể hiện rõ ràng qua số lượng khách hàng đến
với phòng giao dịch ngày càng tăng lên, và có rất nhiều khách hàng lớn gắn bó
với phòng giao dịch trong thời gian dài. Qua các năm kể từ khi thành lập với
tinh thần trách nhiệm và trình độ nghiệp vụ cao của cán bộ tín dụng và cán bộ
ngân quỹ, điều này đã tăng lòng tin tưởng và đồng thời cũng nâng cao uy tín
của Ngân hàng. Trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh trên địa bàn Quận
Phú Nhuận Thành phố Hồ Chí Minh PGD Bản Việt luôn tuân thủ tốt các các
qui chế, qui định do Chính Phủ, NHNN Việt Nam, từ Hội Sở Chính ban hành.
Phòng giao dịch Bản Việt cũng thường xuyên và tích cực tham gia đóng góp
ủng hộ các hoạt động xã hội, các chương trình từ thiện do địa phương phát
động. Có thể nói rằng, Phòng giao dịch Bản Việt Phú Nhuận với những hoạt
động thiết thực và sự cố gắng của mình đã gây dựng được một hình ảnh,
thương hiệu đáng tin cậy trên địa bàn so với các đối thủ cạnh tranh.

Như vậy, trong những năm qua, bên cạnh việc mở rộng tăng trưởng dư
nợ. Bản Việt đã chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên
nợ quá hạn vẫn là một vấn đề đáng quan tâm, gây ảnh hưởng xấu đến chất
lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Để giảm nợ quá hạn, tăng hiệu quả sử
dụng vốn, Bản Việt cần tìm biện pháp thích hợp trong thời gian tới.
2.4.2. Những kết quả đạt được
Trong những năm qua việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn được ngân
hàng Bản Việt nói chung và PGD Bản Việt Phú Nhuận nói riêng quan tâm và
xác định đây là nhiệm vụ mang tính chiến lược. Với sự chỉ đạo và quan tâm sát
sao của ban lãnh đạo cùng sự nỗ lực và tư duy sáng tạo của tập thể cán bộ công
nhân viên tại phòng giao dịch, phòng giao dịch Bản Việt đã đạt được những
thành tựu sau: Tổng nguồn vốn huy động được liên tục tăng trưởng bền vững,
đặc biệt là nguồn tiền gửi từ dân cư. Ngân hàng chủ động huy động vốn bằng
VND để tránh những biến động khó lường về VND và ngoại tệ, hạn chế huy
động những loại tiền gửi có kỳ hạn dài, lãi suất cao nhằm giảm chi phí huy
động. Điều này chứng tỏ phòng giao dịch đã thực hiện tốt công tác khách hàng
và chất lượng dịch vụ, uy tín của ngân hàng ngày càng được củng cố. Với nỗ
lực đẩy mạnh huy động vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, cân đối với
tốc độ tăng trưởng tín dụng, đồng thời tạo cơ sở, nền tảng cho việc phát triển
các loại hình dịch vụ khác của Ngân hàng. Cơ cấu tín dụng tiếp tục chuyển
dịch theo hướng tích cực hơn. Tỷ trọng cho vay các ngành kinh tế ngoài quốc
doanh tăng lên, đáp ứng được nhu cầu về vốn của nền kinh tế; dư nợ có tài sản
đảm bảo cũng tăng lên đảm bảo chất lượng khoản vay, tránh rủi ro tín dụng.
Bên cạnh việc tăng trưởng dư nợ, Chi nhánh đã thực hiện nhiều biện pháp chủ
động, kiên quyết đối với các khách hàng nợ xấu nhưng chưa đạt được kết quả,
nhóm 3, 4, 5. Tỷ lệ nợ quá hạn: Năm 2018 là 0.2%, năm 2019 là 0.6%, đến
năm 2020 là 0.4%, nhìn chung tỷ lệ nợ quá hạn đến năm 2020 đã có xu hướng
giảm đi, điều đó cho biết những khoản nợ mà khách hàng không trả được đã
giảm. Về phần tín dụng: trong những năm qua, với những cố gắng, nỗ lực
không ngừng tìm kiếm khách hàng có năng lực tài chính tốt, có uy tín, thương
hiệu trên địa bàn. Về nội dung quy trình việc xem xét cấp tín dụng luôn được
thực hiện theo một quy trình thống nhất, logic trong đó có sự phân cấp tín
dụng quy định rõ trách nhiệm của từng cấp từ Hội đồng tín dụng, ban tín dụng,
Phó/Trưởng phòng tín dụng đến các cán bộ tín dụng, đã hạn chế rất nhiều rủi
ro tín dụng. Trong quá trình cấp tín dụng, cán bộ tín dụng thường xuyên cập
nhật những thông tin về tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp để thấy những biến động, tìm hiểu nguyên nhân và có những quyết
định tín dụng kịp thời. Về phương pháp phân tích được sử dụng chủ yếu là
phương pháp so sánh, phương pháp hệ số và phương pháp chấm điểm. Trong
đó phương pháp chấm điểm được thực hiện thông qua phần mềm vi tính được
cài đặt sẵn giúp quá trình phân tích được thực hiện nhanh gọn, hiệu quả và có
độ chính xác cao. Về nguồn thông tin sử dụng.
Nguồn thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập là khá đầy đủ, toàn diện chủ
yếu là từ các tài liệu của doanh nghiệp gửi tới, từ trung tâm thông tin tín dụng
NHNN và các thông tin ngành do cán bộ tín dụng tự tìm hiểu. Về tính chính
xác của các nguồn thông tin được các cán bộ tín dụng kiểm tra qua các buổi
tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp. Về thời gian phân tích được quy định cụ
thể là 2 ngày kể từ khi cán bộ tín dụng nhận đủ hồ sơ từ phía doanh nghiệp đến
khi hoàn thành tờ trình tín dụng trình lên phó hoặc trưởng phòng. Việc quy
định cụ thể như vậy thúc đẩy các cán bộ tín dụng làm việc, các quyết định tín
dụng được đưa ra nhanh chóng kịp thời. Những kết quả cụ thể về tín dụng,
Quản trị tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã phản ánh rõ nét thực
tế là: Hoạt động tín dụng tại chi nhánh Bản Việt đã đáp ứng ngày càng tốt hơn
nhu cầu đa dạng của khách hàng, kiểm soát rủi ro, đóng góp tích cực, quan
trọng vào quá trình phát triển kinh tế, xã hội trên địa bàn. Trong suốt quá trình
hoạt động, các khoản vay ngắn hạn của Bản Việt có hiệu quả. Điều này không
chỉ đem lại lợi nhuận cho khách hàng mà còn giúp khách hàng hoạt động có
hiệu quả. Chính vì vậy, ngân hàng đã xây dựng được một đội ngũ khách hàng
vững mạnh, có quan hệ tin tưởng nhau. Doanh số cho vay ngắn hạn liên tục
tăng lên qua các năm, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn của khu vực này luôn ở
mức thấp, đảm bảo được an toàn cho ngân hàng, giúp ngân hàng có một thế
đứng vững mạnh trên thị trường ngân hàng. Việc mở rộng cho vay ngắn hạn
nhằm sử dụng tốt nguồn vốn huy động nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng.
Hiện nay ngân hàng nhà nước chủ trương trích 20% số vốn huy động
ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, do đó việc ngân hàng liên tục tăng doanh
 số cho vay ngắn hạn trong những năm qua cho thấy đường lối đúng đắn trong
quản lý ngân hàng.
2.4.3. Nguyên nhân và hạn chế trong công tác tín dụng ngắn hạn của Bản
Việt
2.4.3.1. Nguyên nhân và hạn chế từ phía ngân hàng
a. Chất lượng tín dụng chưa cao, còn nhiều khoản vay phải gia
hạn
Mặc dù hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn ở mức thấp
nhưng hầu hết các khoản vay ngắn hạn đều phải gia hạn nợ, thậm chí có những
khoản vay phải gia hạn nhiều lần. Điều này gây ảnh hưởng đến kế hoạch sử
dụng vốn của Bản Việt và làm giảm vòng quay của vốn.
b. Tình trạng thiếu thông tin
Trước nhu cầu ngày một cao nhằm giảm rủi ro tới mức thấp nhất. NHNN
đã thành lập trung tâm rủi ro tín dụng (CIC) để cung cấp hồ sơ khách hàng. Do
đó các doanh nghiệp nói chung đều có quan hệ với một tổ chức tín dụng nào
đó, nên khi vay họ bắt buộc phải cung cấp hồ sơ của mình như báo cáo tài
chính, kết quả kinh doanh, khả năng thanh toán, tình hình vay nợ... theo yêu
cầu của ngân hàng cho vay, sau đó ngân hàng cho vay phải cung cấp những
thông tin cho trung tâm rủi ro tín dụng của NHNN. Khi NHTM có khách hàng
mới thì thông qua trung tâm rủi ro tín dụng sẽ biết được khách hàng rõ hơn.
Nếu doanh doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, có tình hình tài chính tồi tệ không
tiếp tục ở ngân hàng đã sang ngân hàng khác thì qua trung tâm này ngân hàng
sẽ có hồ sơ của họ, như vậy sẽ tránh được rủi ro cho ngân hàng mới. Đây là sự
chuyển biến tích cực, phần nào đáp ứng nhu cầu hiện nay trong nền kinh tế thị
trường, giúp cho việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro. Tuy vậy,
những thông tin đó chưa thể đủ trong quá trình xét duyệt món vay. Thông tin
mà trung tâm tín dụng đưa ra các số liệu mang tính chất tĩnh, chưa có sự phân
tích đánh giá mang tính chất động về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp.
 Do thiếu thông tin cần thiết nên việc xét duyệt cho vay nhiều khi chưa
chính xác như: không biết rõ tình hình thực tế của doanh nghiệp, sản xuất kinh
doanh thua lỗ nhưng vẫn cho vay, hoặc vay để trả nợ ngân hàng theo hình thức
đảo nợ. Và do thiếu thông tin thương mại về tình hình giá cả, cung cầu biến
động của thị trường nên không lường trước các rủi ro. Như vậy trong điều kiện
không nắm bắt được đầy đủ, chính xác các thông tin về khách hàng cũng như
không nắm bắt đầy đủ các thông tin có liên quan thì rủi ro xảy ra là điều khó
tránh khỏi. Công việc thu thập dữ liệu chưa được thực hiện tốt, nhân viên thẩm
định dựa quá nhiều vào số liệu do khách hàng tự cung cấp mà chưa quan tâm
đến các nguồn thông tin khác như: Thông tin từ cơ quan thuế, ngân hàng khác,
phương tiện thông tin đại chúng… Và đặc biệt là cán bộ tín dụng chưa có
nhiều kinh nghiệm trong vấn đề xếp hạng nên nhiều khách hàng có thể cung
cấp thông tin giả mạo mà nhân viên không thể kiểm chứng được.
c. Quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc quá nhiều vào đánh giá
chủ quan của cán bộ tín dụng.
Thực tế hiện nay để thực hiện một món vay thì cán bộ tín dụng là người
thực hiện tất cả các công đoạn từ A đến Z. Cán bộ tín dụng phải thu thập thông
tin về khách hàng vay vốn, phân tích đánh giá khách hàng, kiểm tra tính hợp
lệ, hợp pháp các tài liệu các tài liệu khách hàng cung cấp, phân tích tính khả
thi, khả năng trả nợ của phương án, kiểm tra, phân tích về biện pháp bảo đảm
tiền vay, về tính pháp lý, giá trị và khả năng xử lý tài sản bảo đảm này khi cần
thiết. Sau khi thẩm định về khách hàng vay vốn và các vấn đề liên quan đến
phương án dự án vay vốn, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định và đề nghị
giải quyết cho vay và là người chịu trách nhiệm về kết quả phân tích trong tờ
trình, có ý kiến đề xuất về việc cho vay hay không, sau đó chuyển toàn bộ hồ
sơ kèm theo tờ trình cho lãnh đạo phòng nghiệp vụ tín dụng. Khi nhận được hồ
sơ, cán bộ tín dụng thẩm định lại hồ sơ và đưa ra quyết định, nếu cho vay thì
trình giám đốc và giám đốc là người cuối cùng xét duyệt cho vay. Trường hợp
được vay, cán bộ tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng để soạn thảo hợp đồng
tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, theo dõi phát tiền vay, theo dõi kiểm tra
việc sử dụng vốn vay, xử lý nợ khi cần thiết. Với quy trình thẩm định như trên
thì trách nhiệm của cán bộ tín dụng là quá lớn và họ sẽ không thực hiện cho
vay mà không tránh được mọi khiếm khuyết. Bởi vì một dự án, một hợp đồng
vay vốn liên quan đến rất nhiều lĩnh vực nên cán bộ tín dụng không phải lúc
nào cũng am hiểu hết.
d. Chất lượng công tác thẩm định chưa cao, trình độ cán bộ còn
nhiều thiếu sót, chưa đáp ứng được những nhu cầu hiện tại:
Tại ngân hàng, cán bộ tín dụng chưa phân công một cách chuyên sâu,
một cán bộ được phân công quản lý một số khách hàng. Đây là những khách
hàng thuộc nhiều loại hình cũng như nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Do
đó, sự phân chia như vậy chưa hợp lý vì không phát huy được hiệu quả của
công tác thẩm định. Nếu mỗi cán bộ tín dụng quản lý một loại hình kinh doanh
sẽ giúp họ có thời gian tìm hiểu về loại hình này cũng như có điều kiện thuận
lợi để so sánh tình hình hoạt động của các đơn vị cùng ngành nghề sản xuất
kinh doanh. Hơn nữa công tác thẩm định chưa theo một quy trình cụ thể. Ngân
hàng chưa có một văn bản pháp lý cụ thể về các quy trình này dẫn đến việc cán
bộ tín dụng phải thực hiện theo kinh nghiệm của mình. điều này đôi khi dẫn
đến nhiều bước trong quá trình thẩm định bị bỏ qua làm ảnh hưởng tới chất
lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng.
Trong quá trình phân tích các thông tin tài chính, công tác thẩm định mới
chỉ dừng lại đơn thuần ở việc đánh giá, so sánh các chỉ tiêu, hệ số kỳ này với
kỳ trước. Chứ chưa có được hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành, hay rất khó có
được tình hình hoạt động của một đơn vị khác cùng loại hình để tiến hành so
sánh.Nguyên của thực trạng này là chúng ta chưa có một cơ quan hay văn bản
pháp luật nào quy định về vấn đề này. Trong nhiều trường hợp do hạn chế về
thời gian nền nhiều chỉ tiêu cần thiết không được tính toán. Mặc dù ngân hàng
đã đưa ra một số các định mức để cán bộ tín dụng tiến hành đánh giá trong quá
trình phân tích các hệ số tài chính song các định mức này được thực hiện với
mọi ngành nghề kinh doanh gây nên sự bất cập trong quá trình đánh giá.
 Trong quá trình thẩm định cán bộ tín dụng phải cáng đáng luôn cả việc
đánh giá giá trị tài sản thế chấp. Điều này sẽ làm tăng rủi ro cho ngân hàng
trong trường hợp phát mại tài sản vì cán bộ tín dụng chưa có những hiểu biết
chuyên môn để có thể đánh giá chính xác giá trị của tài sản dẫn đến ngân hàng
có thể cho vay quá tỷ lệ an toàn. Hơn nữa do bối cảnh môi trường cạnh tranh
gay gắt, ngân hàng chỉ có thể tiến hành thẩm định trong một thời gian ngắn.
Sau khi cán bộ tín dụng thẩm định còn phải qua sự thẩm định của trưởng
phòng kinh doanh và giám đốc, vì vậy cán bộ thẩm định phải đưa ra kết luận
trong một thời gian từ 2 đến 3 ngày, quá ít ỏi và đòi hỏi một trình độ chuyên
môn cao. Đây là một hạn chế bất cập của ngân hàng.
2.4.3.2. Nguyên nhân và hạn chế từ phía khách hàng
a. Cung cấp thông tin sai lệch cho ngân hàng:
Cung cấp thông tin không chính xác, thậm chí giả mạo thông tin trong
việc cung cấp hồ sơ vay vốn, điều này gây khó khăn và mất nhiều thời gian
cho ngân hàng trong việc thẩm định khoản vay và xếp hạng khách hàng. Việc
khách hàng vay cố tình cung cấp thông tin sai lệch nhằm có được điểm tín
dụng cao. Như vậy việc phát hiện ra sự sai lệch này là không hề đơn giản,
trong rủi ro ngân hàng thương mại gọi là rủi ro do thông tin không cân xứng.
Khách hàng càng muốn vay thì họ che giấu thông tin càng hoàn hảo, nhân viên
tín dụng càng khó đánh giá được chính xác điểm tín dụng của khách hàng vì
thế mà vẫn xảy ra rủi ro tín dụng khi đã dùng hệ thống xếp hạng.
b. Hạn chế về vốn:
Nước ta là một nước đang phát triển, nên nhu cầu về vốn để phát triển
nền kinh tế là rất lớn, các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh rất cần vốn
để phát triển, tham gia vào các phương án sản xuất kinh doanh, cũng như các
dự án đầu tư. Muốn phát triển thì các doanh nghiệp phải chủ động tìm kiếm
các nguồn vốn đầu tư, đặc biệt các doanh nghiệp nhà nước không chỉ ngồi
trông chờ vào nguồn ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, vốn tài trợ cho các dự án
phần lớn là vốn vay ngân hàng. Nếu ngân hàng đặt lợi ích của toàn xã hội lên
trên lợi ích của ngành sẽ phải đáp ứng vốn tín dụng quá khả năng nội tại của
doanh nghiệp, vì thế sẽ làm mất bản chất vốn có của tín dụng là vốn bổ sung.
Trong một chừng mực nhất định ngân hàng sẽ phải hạ thấp điều kiện vay vốn,
khi đó vốn vay chiếm tỷ lệ cao đặt ngân hàng vào thế không an toàn, bởi vì các
khoản vay có được hoàn trả hay không phụ thuộc vào khả năng hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp, khi doanh nghiệp gặp rủi ro sẽ tác động trực tiếp tới
hoạt động của ngân hàng, nếu tình hình xấu hơn, doanh nghiệp bị phá sản,
ngân hàng có nguy cơ mất vốn.
c. Năng lực quản lý còn hạn chế:
Trong nền kinh tế thị trường có rất nhiều cơ hội kinh doanh cũng như có
rất nhiều rủi ro luôn luôn rình rập, môi trường kinh doanh luôn đầy tính cạnh
tranh. điều này đòi hỏi năng lực quản lý của các doanh nghiệp phải cao, nhưng
đây cũng là một hạn chế của các doanh nghiệp Việt Nam nói chung khi tham
gia vào nền kinh tế thị trường, dẫn đến các doanh nghiệp hoạt động không hiệu
quả thậm chí còn thua lỗ. Điều này làm ảnh hưởng đến quyết định cho vay của
ngân hàng. Khả năng sử dụng vốn kém hiệu quả sẽ ảnh tới chất lượng khoản
vay.
d. Số liệu tài chính của doanh nghiệp không trung thực:
Một thực tế đang tồn tại lâu nay là tình trạng các doanh nghiệp vay vốn
luôn đối phó với các ngân hàng thông qua việc cung cấp số liệu không trung
thực, mặc dù các số liệu này đã được các cơ quan có chức năng kiểm duyệt.
Chế độ kế toán đã ban hành nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không
nghiêm túc. Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình
hình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như việc quản lý vốn vay của đơn vị
để qua đó có thể đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn có tác dụng hỗ trợ cho
doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng.
2.4.3.3. Các nguyên nhân khách quan khác
a. Sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường ngân hàng:
Hiện nay nước ta có nhiều ngân hàng cùng hoạt động: NHTM quốc
doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh... Tại
Bản Việt có các đối thủ cạnh tranh như:
 1. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
2. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
(Agribank)
3. Ngân hàng TMCP Sài gòn – Thương tín (Sacombank)
4. Ngân hàng TMCP Sài gòn – Công thương (SCB)
5. Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Mặc dù tín dụng ngắn hạn của ngân hàng lớn mạnh hơn các ngân hàng
cùng hệ thống nhưng không vì thế mà ngân hàng lơ là trong hoạt động kinh
doanh của mình. Đặc biệt hiện nay các ngân hàng nước ngoài có ưu thế lớn
hơn hẳn ngân hàng ở trình độ quản lý cũng như quy mô về vốn, uy tín trên thị
trường thế giới, và sức mạnh cạnh tranh rất cao những điều này làm ảnh hưởng
đến khả năng hoạt động của ngân hàng.
b. Môi trường pháp lý không thuận lợi:
Hệ thống văn bản ban hành liên quan đến hoạt động ngân hàng chưa
đồng bộ và chưa phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế. Hệ thống pháp luật
ở nước ta tuy đã có nhiều chuyển biến tích cực nhưng vẫn chưa thực sự khoa
học, vừa thiếu lại không đồng bộ, thẩm chí còn nhiều điểm chồng chéo, mâu
thuẫn với nhau giữa các văn bản luật và dưới luật, việc ban hành về cấp độ thì
chưa phù hợp, gây khó khăn trong việc tổ chức và thực hiện, cụ thể là :
Thể lệ tín dụng ngắn hạn là văn bản cốt lõi do Thống đốc NHNN ban
hành dưới dạng quyết định trong khi đó, thể lệ cho vay đối với hộ sản xuất chỉ
là một bộ phận của tín dụng trung và dài hạn thì lại được ban hành dưới hình
thức văn bản cao hơn là Nghị định của chính phủ và NHNN ban hành thông tư
hướng dẫn.
Thực trạng phổ biến hiện nay là các doanh nghiệp vi phạm pháp luật ở
những mức độ khác nhau. Pháp lệnh về hợp đồng kinh tế không được coi
trọng, việc ký và thực hiện hợp đồng không nghiêm túc, có trường hợp ký hợp
đồng giả để lấy tiền vay ngân hàng. Thực tế đòi hỏi cơ chế vận hành pháp luật
phải đồng bộ, thống nhất từ lập pháp, hành pháp và tư pháp. Thế nhưng trong
thời gian qua cho dù nhà nước đã rất chú trọng ban hành các bộ luật nhưng
việc thực hiện và giám sát lại chưa đi vào cuộc sống vì chưa có một bộ máy đủ
năng lực về trình độ chuyên môn thậm chí còn có biểu hiện thoái hoá, biến
chất về đạo đức trong thực thi pháp luật như ăn đút lót, hối lộ để giảm tội cho
kẻ vi phạm.
Các cơ quan hữu quan chưa có cái nhìn thấu đáo về ngân hàng và hoạt động
kinh doanh tiền tệ nên chưa có sự phối hợp đồng bộ, tích cực với ngân hàng
trong việc giải quyết những vấn đề liên quan. Cho đến nay, không ít người cho
rằng việc cho vay và thu hồi nợ chỉ đơn thuần là việc của ngân hàng, trong khi
trên thực tế có nhiều khoản vay ngân hàng đã thực hiện theo đúng mọi quy
định của Nhà nước mà vẫn không thu hồi được nợ, bởi lúc đó nó đã vượt ra
khỏi chức năng và khả năng của ngân hàng. Mặc dù đã có nhiều thông tư liên
tịch giữa NHNN và các bộ ngành liên quan hướng dẫn việc thực hiện vấn đề
có liên quan đến hoạt động của ngân hàng, nhưng thực tế đòi hỏi sự phối hợp
hơn nữa giữa các cơ quan này.
 Tóm lại, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung
và Ngân Hàng Bản Việt nói riêng còn gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên cùng với
sự phát triển của nền kinh tế nước nhà, chắc chắn chất lượng tín dụng của ngân
hàng đặc biệt là chấtlượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng sẽ được củng cố
và nâng cao, tạo được thế cạnh tranh trong toàn hệ thống ngân hàng, thúc đẩy
hoạt động kinh doanh của chi nhánh phát triển ổn định và vững mạnh.
 Ưu điểm: BVB đã bám sát các chiến lược phát triển, mở rộng và đa
dạng hóa cơ sở khách hàng, giảm lệ thuộc vào khách hàng lớn, chuyển dịch hệ
khách hàng theo hướng tập trung vào các khách hàng vừa và nhỏ, có margin
cao hơn và nỗ lực kiểm soát chi phí, PGD đã đạt nhiều thành quả đáng khích
lệ. Với bề dày 30 năm phát triển, Ngân hàng Bản Việt đã tạo dựng được chỗ
đứng cũng như uy tín trong lĩnh vực ngân hàng. Đây là một lợi thế giúp thu hút
khách hàng. Lãi suất cạnh tranh , chất lượng phục vụ tốt, sản phẩm vay với
nhiều loại hình cho từng món vay tiện ích và hấp dẫn, góp phần làm cho hoạt
động tín dụng ngày càng phát triển và mang lại thu nhập cho ngân hàng. Các
chỉ số an toàn luôn được đảm bảo, tỉ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức thấp dưới
mức cho phép của ngân hàng Nhà nước. Thêm nữa là quy trình cấp tín dụng
ngày càng hoàn thiện và nhanh gọn giúp việc cho vay trở nên nhanh chóng
hơn. Ngân hàng với việc đưa ra lịch trả nợ tương đối hợp lý giúp giảm áp lực
trả nợ của khách hàng, góp phần thu hút thêm lượng khách đến với ngân hàng.
 Nhược điểm: Mặc dù hoạt động tín dụng của Bản Việt đã và đang được
cải thiện, tuy nhiên vẫn tồn tại một số nhược điểm. Về chính sách khách hàng
vẫn còn một số thiếu xót cần xem xét nâng cao đối với khách hàng cá nhân hay
khách hàng doanh nghiệp. Song song đó, cần những nghiệp vụ tăng cường
quản lý món vay vì hạn chế mức thấp nhất các rủi ro phát sinh và đề ra biện
pháp hữu hiệu sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng. Về đội ngũ cán bộ cần
phải tuyển chọn những người có đầy đủ chuyên môn và một số yêu cầu khác.
Các chiến lược Marketing sản phẩm cũng cần được đẩy mạnh và phát triển.
Nghiên cứu thêm về thị trường, các sản phẩm tín dụng của các đối thủ cạnh
tranh và sản phẩm của khách hàng vẫn còn chưa có nhiều thông tin.
 TÓM TẮT CHƯƠNG 2

Trong chương 2, tác giả đã giới thiệu và đề cập cụ thể thực trạng chất
lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Bản Việt - PGD Phú Nhuận hiện nay,
đặc biệt là hoạt động huy động vốn và cho vay.
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và có tầm quan trọng hàng đầu
đối với các ngân hàng thương mại. Là trợ thủ đắc lực về vốn cho nhu cầu sản
xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế. Hoạt động kinh doanh của
ngân hàng muốn tăng trưởng và phát triển bền vững thì ngân hàng phải không
ngừng cải thiện chất lượng các hoạt động dịch vụ, đặc biệt là hoạt động tín
dụng. Ngân hàng cần có những bước đi riêng trong việc tìm ra các biện pháp
nhằm khai thác một cách triệt để các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, bên
cạnh mục tiêu đẩy mạnh sự phát triển của mình theo hướng giảm thiểu rủi ro,
gia tăng lợi nhuận.
Thông qua việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của phòng giao
dịch Bản Việt , bài viết đã nêu ra những thành tựu cũng như những hạn chế và
nguyên nhân của chúng. Từ đó tác giả sẽ đề xuất một số giải pháp nhằm nâng
cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt – PGD Phú Nhuận trong
chương 3.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD PHÚ NHUẬN

3.1. Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Bản Việt trong năm 2020

Trên cơ sở bám sát chiến lược phát triển của ngân hàng TMCP Bản Việt,
PGD Phú Nhuận đã đưa ra những chiến lược phát triển cho mình. Bản Việt đã
phát triển theo hướng ngân hàng bán lẻ. Trong chính sách tín dụng của mình,
Bản Việt đã vạch rõ, khách hàng và thị trường mục tiêu của Bản Việt là doanh
nghiệp vừa và nhỏ; cá nhân, hộ gia đình có hoạt động sản xuất kinh doanh; cá
nhân có mức thu nhập khá tại đô thị, tương ứng với định hướng chiến lược tín
dụng là cho vay tiêu dùng, trả góp; sản phẩm phục vụ DN; sản phẩm cho vay
qua thẻ tín dụng và cho vay bán lẻ khác. Như vậy, DN luôn là trung tâm trong
chính sách tín dụng của Bản Việt.
Hiện tại, với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam
và khu vực, Bản Việt tiếp tục mở rộng tín dụng với nhóm khách hàng này với
mục tiêu là nâng cao dư nợ tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu. Phát triển hoạt động
tín dụng với DNVVN là phương châm đúng đắn của ngân hàng trong giai đoạn
hiện nay khi khu vực kinh tế tư nhân, khối DNVVN ngoài quốc doanh đang
ngày càng khẳng định vai trò của mình trong sự phát triển kinh tế xã hội. Theo
báo cáo mới nhất của Bộ Kế hoạch và đầu tư về tình hình phát triển của DN
tính tới ngày 31/12/2018 thì số DNVVN chiếm 75% tổng số 714.755 doanh
nghiệp đã đăng ký kinh doanh, tạo nên 53% tổng thu nhập quốc dân, và 70%
việc làm khu vực phi nông nghiệp. Cùng với các chương trình hỗ trợ của
Chính phủ, khối DNVVN ngày càng khẳng định vị trí và vai trò của nền kinh
tế. Vì thế có thể nói đây là một thị trường đầy tiềm năng. Phát triển hoạt động
tín dụng với DNVVN thích hợp với chính sách tín dụng nhằm đảm bảo an toàn
và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng của Bản Việt. Nguyên nhân là vì tín
dụng với các DNVVN tạo điều kiện cho ngân hàng phân tán rủi ro và nâng cao
chất lượng khoản vay. Cho vay DNVVN với số lượng nhiều, song mức cho
vay thấp, phù hợp với quy mô và khả năng hoạt động của doanh nghiệp. Chính
vì lẽ đó mức độ rủi ro thấp và phân tán hơn, hạn chế tối đa rủi ro mang tính
hiệu ứng do các món vay lớn tác động. Mặt khác cho vay DNVVN chủ yếu là
cho vay đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, cho vay vốn lưu
động, do vậy rủi ro gắn với yếu tố thị trường và hoạt động sản xuất kinh doanh
của doanh nghiệp, mức độ rủi ro này khác với những rủi ro mang tính hiệu ứng
lan tỏa như tín dụng đầu tư kinh doanh chứng khoán, tín dụng kinh doanh bất
động sản…với mức độ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Bên cạnh đó sẽ kích thích ngân
hàng ứng dụng các công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Phấn đấu trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực và trong nhóm
năm ngân hàng tốt nhất trong nhóm NHTM cổ phần trong nước. Xây dựng
hình ảnh Bản Việt thành ngân hàng hàng đầu phục DNVVN. Tăng cường hỗ
trợ phi tài chính với các DNVVN để tạo gắn kết ngân hàng và doanh nghiệp.
Tăng tổng dư nợ và giảm tỷ lệ nợ quá hạn cho vay với DNVVN thông qua
nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. Tạo nên một đội ngũ cán bộ tín dụng
có một trình độ chuyên môn, hiểu biết sâu sắc về loại hình DNVVN, có phẩm
chất đạo đức nghề nghiệp tốt và nhận thức được tầm quan trọng của mở rộng
và nâng cao chất lượng tín dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Về công tác nguồn vốn: Tập trung chỉ đạo thực hiện tốt công tác huy
động vốn, coi đây là nhiệm vụ xuyên suốt trong quá trình kinh doanh. Trong
năm nay tình hình lãi suất và lạm phát có nhiều biến động nên Bản Việt cần
linh động trong hoạt động này. Bằng các hoạt động cụ thể là tổ chức thông tin
tuyên truyền và quảng bá các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh, làm công tác
chăm sóc khách hàng, đặc biệt là khách hàng có số dư tiền gửi lớn.
Về công tác cho vay, mở rộng đầu tư cho các thành phần kinh tế có tiềm
năng phát triển. Cụ thể giảm thấp dư nợ xây dựng cơ bản để tăng cho vay các
khách hàng là các doanh nghiệp và khách hàng cá nhân hoạt động trong lĩnh
vực thương mại và sản xuất. Thẩm định chặt chẽ hơn, quản lý khách hàng
trước và trong khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro. Đồng thời thường xuyên rà
soát và bám sát các món nợ vay, nợ sắp đến hạn, lãi chưa thu và các món nợ
quá hạn đảm bảo thu gốc và lãi tiền vay, hạn chế nợ xấu phát sinh. Về công tác
kiểm tra và tự kiểm tra: Coi trọng công tác kiểm tra, kiểm điểm.Công tác quản
lý khách hàng đảm bảo đối chiếu gốc và lãi của 100% khách hàng vay vốn để
xác định chính xác chất lượng dư nợ và tài sản bảo đảm nợ vay.Chia sẻ cơ hội,
hợp tác thành công với mọi đối tượng khách hàng. Lấy hiệu quả chênh lệch
thu chi, đặc biệt là chênh lệch thu chi bình quân đầu người làm mục tiêu phấn
đấu, nâng cao hiệu quả hoạt động, tối ưu và tối đa hoá thu nhập, tiết kiệm chi
phí.
Thực hiện nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ cho các đối tượng khách hàng doanh
nghiệp trung ương, địa phương, thuộc mọi thành phần kinh tế trên địa bàn và
các vùng lân cận, phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá
nhân, hộ gia đình trên cơ sở mở rộng các kênh phân phối, theo nội dung chỉ
đạo của cấp trên phát triển an toàn, bền vững hoạt động tín dụng bán lẻ.
Kiểm soát tốt tốc độ tăng trưởng tín dụng và cơ cấu tín dụng. Đẩy mạnh tín
dụng ngắn hạn để sử dụng vốn hiệu quả. Tăng cường vòng quay vốn tín dụng
để giảm thiểu rủi ro lãi suất. Đặc biệt kiểm soát phòng ngừa rủi ro trong hoạt
động tín dụng, trong thanh toán, an toàn kho quỹ. Nâng cao trách nhiệm các
cấp lãnh đạo điều hành, cán bộ nghiệp vụ, chăm lo và giáo dục ý thức cho cán
bộ gắn bó với ngành, nghề.
Khai thác tối đa tiềm năng, nguồn lực để duy trì tốc độ tăng trưởng vốn huy
động. Tập trung khai thác những nguồn vốn có chênh lệch cao so với giá điều
chuyển vốn nội bộ để tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả hoạt động chung
của toàn ngành.
Triển khai và ứng dụng các dịch vụ ngân hàng điện tử, các sản phẩm tài chính
mới, lãi suất, tỷ giá và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác để cải thiện hơn
nữa cơ cấu thu nhập từ dịch vụ trong hoạt động kinh doanh. Đẩy mạnh các
dịch vụ điện tử và các dịch vụ thẻ, nghiên cứu và cung cấp các dịch vụ gia
tăng để tăng tính hấp dẫn của các dịch vụ ngân hàng cung cấp thông qua hệ
thống ATM, POS, CDM…
 Tiếp tục xử lý triệt để giảm tỷ lệ nợ xấu, thu nợ xấu, lãi treo, nợ hạch toán nội
bảng.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trên cơ sở đào tạo lại nguồn nhân lực.
Tiếp tục phát triển mạng lưới, phát triển kênh phối sản phẩm gắn liền với hiệu
quả kinh doanh, tăng thu dịch vụ và chiếm lĩnh thị phần hoạt động, tiếp tục
giữ vững thị phần và là ngân hàng số 1 trên địa bàn về thị phần tín dụng, dịch
vụ và huy động vốn.
3.2. Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt
3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
Một hạn chế rất lớn của các NHTM Việt Nam cũng như Ngân Hàng Bản
Việt là năng lực thẩm định dự án. Thẩm định là đánh giá hiệu quả một dự án,
một khoản tín dụng trên lý thuyết, công việc này mang tính định lượng cũng
như tính định tính. Đó là việc tính toán tổng quan về một dự án, từ đó xác định
được số tiền thu được từ dự án, số tiền phải bỏ ra và rất nhiều chỉ tiêu liên
quan đến xã hội, sinh thái... Rõ ràng chất lượng thẩm định được nâng lên thì sẽ
nâng cao được chất lượng của tín dụng ngân hàng. Nâng cao năng lực thẩm
định dự án còn giúp cho các ngân hàng có thể chủ động trong việc tham gia tư
vấn, thẩm định và từ chối ngay từ đầu những dự án khả thi, tiết kiệm chi phí
cho nền kinh tế. Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án thì Ngân Hàng Bản
Việt cần phải thực hiện các giải pháp sau:
3.2.1.1. Đa dạng hóa các kênh lấy thông tin và khai thác nguồn
thông tin không trực tiếp một cách triệt để.
Để nắm bắt được chính xác thông tin các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cán
bộ tín dụng cần phỏng vấn trực tiếp khách hàng, đi thực tế đến trụ sở , nơi sản
xuất, kinh doanh của khách hàng. Đồng thời có thể tiến hành kiểm tra chéo các
thông tin của khách hàng thông qua các đối tác của khách hàng, từ các cơ quan
quản lý , phương tiện thông tin đại chúng và các thông tin của đối thủ khách
hang
Phỏng vấn trực tiếp người vay và điều tra trực tiếp cơ sở sản xuất
kinh doanh của doanh nghiệp.
 Trong khi phỏng vấn cần làm rõ những thông tin như: mục đích của việc
vay vốn, tình hình tài chính của người vay và khả năng trả nợ, lịch sử và xu
hướng phát triển, đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý, vị thế của doanh nghiệp
trên thị trường. Điều cần chú ý là khi phỏng vấn trực tiếp thì cán bộ tín dụng
không những giỏi về chuyên môn mà còn phải am hiểu về nhiều lĩnh vực khác
có liên quan, đặc biệt phải hiểu rõ tâm lý của người được phỏng vấn. Trong
khi điều tra trực tiếp tại cơ sở sản xuất, cần nắm bắt được tình hình sản xuất
kinh doanh chung của doanh nghiệp, năng lực cán bộ lãnh đạo, quan hệ với
các đối tác ra sao, trách nhiệm của công nhân với công việc... Qua đó có thể
đánh giá được triển vọng của doanh nghiệp trong tương lai.
Thu thập thông tin từ bên ngoài
Ngoài nguồn thông tin chính thức do khách hàng cung cấp thông qua các
báo cáo tài chính trong hồ sơ xin vay và những thông tin thu được qua phỏng
vấn và khảo sát thực tế khách hàng, cán bộ tín dụng cần có những thông tin
khác bổ sung thêm. Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ các đối tác làm ăn
của doanh nghiệp đó, từ các ngân hàng bạn mà ngân hàng đã từng quan hệ, từ
các trung tâm thông tin chuyên nghiệp hoặc cũng có thể từ các mối quan hệ cũ
của cán bộ tín dụng.
Việc có được những thông tin bảo đảm chính xác cho công tác thẩm
định. Ngày nay khi khoa học phát triển mạnh, kinh tế thị trường đã đòi hỏi
thông tin nhanh nhạy và chính xác, chi nhánh cần xây dựng cho mình những
nguồn cung cấp thông tin thường xuyên, chính xác và với chi phí thấp nhất.
Lập quỹ thẩm định và trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật cho công tác
này
Việc thu thập thông tin phải bỏ ra những chi phí nhất định như: Chi phí
gặp gỡ, phỏng vấn khách hàng, chi phí cho cán bộ tín dụng đi xuống tận cơ sở
để trực tiếp điều tra, chi phí để mua thông tin từ các trung tâm cung cấp thông
tin. Ngoài ra chi nhánh cần phải đưa các chỉ tiêu tài chính vào phần mềm máy
tính. Đưa toàn bộ thông tin tổng hợp về khách hàng vào máy tính để khi cần
cán bộ tín dụng có thể truy cập dễ dàng.
 Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin là một vấn đề hết sức khó khăn do
phạm vi thu thập thông tin rộng, các kênh cung cấp thông tin không đầy đủ và
khó tiếp cận trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn về thời gian. Do vậy người
thẩm định phải thường xuyên chú ý vấn đề thu thập và lưu trữ thông tin một
cách khoa học những ngành nghề do mình phụ trách. Chi nhánh thành lập, bộ
phận chuyên trách công tác thu thập thông tin.
Trong công tác thu thập thông tin cần chú ý tới những thông tin cần thiết
để phục vụ cho công tác thẩm định ở phương diện thị trường sản phẩm của dự
án, bao gồm các thông tin sau:
Thông tin về số lượng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cùng loại sản phẩm
trong cùng một khu vực thị trường, kể cả các doanh nghiệp sắp được thành
lập.Thông tin về mức cầu đối với sản phẩm cùng loại trong những năm qua, để
thấy được tốc độ tăng trưởng trong thời gian qua, làm cơ sở cho việc dự báo
trong tương lai.Mức cung thực tế của các doanh nghiệp trên thị trường hiện tại,
thị phần và mức độ cạnh tranh.Thông tin về giá cả, dự báo thị trường trong
nước và quốc tế.Quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển của các bộ
ngành.
3.2.1.2. Nâng cao chất lượng công tác xử lý thông tin.
Thông tin đầy đủ, chính xác mới chỉ là điều kiện cần nhưng chưa đủ để
việc thẩm định được chính xác. Nếu việc xử lý thông tin không được chính xác
thì mọi thông tin thu được cũng chỉ là vô nghĩa. Do đó việc thu thập thông tin
phải đi liền với xử lý thông tin.
Khi có được số liệu chính xác từ quá trình thu thập thông tin thì cần phải
xem xét tính sát thực và mức độ tin cậy của thông tin, phải xem xét các số liệu
này cả về tương đối lẫn tuyệt đối. Phân tích báo cáo tài chính theo chiều dọc
lẫn chiều ngang. Theo chiều thấy được sự tăng trưởng của các doanh nghiệp.
Còn theo chiều dọc cho thấy sự hợp lý trong cơ cấu các khoản mục để từ đó
xem xét khả năng, năng lực của doanh nghiệp để thấy được điểm mạnh yếu
của doanh nghiệp. Trong khi phân tích cần xem xét đến sự thay đổi của các tỷ
 lệ và đặt nó trong môi trường hoàn cảnh cụ thể, có sự so sánh với các chỉ tiêu
của ngành để đánh giá một cách chính xác.
Khi phân tích không nên tính toán toàn bộ các chỉ tiêu vì điều này là
không cần thiết bởi có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá và những chỉ tiêu này có tính
chất chung cho mọi doanh nghiệp. Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp mà ngân
hàng chọn ra một số chỉ tiêu cơ bản, phản ánh được rõ nét tình hình hoạt động
của các doanh nghiệp. Khi thẩm định dự án xin vay phải đoán được những rủi
ro có thể xảy ra, xem xét tính khả thi của dự án không chỉ dưới góc độ tài
chính, mà còn cả những ảnh hưởng tới môi trường, xã hội.
Bên cạnh việc phân tích các chỉ tiêu định lượng, việc phân tích các chỉ
tiêu định tính cũng hết sức quan trọng. Đó là việc đánh giá tư cách của người
vay, khả năng quản lý, đồng thời phân tích sự biến động của lĩnh vực kinh tế
khách quan hoạt động. Ngày nay trong kinh doanh, năng lực, kinh nghiệm và
tầm nhìn của người lãnh đạo có vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát
triển của doanh nghiệp do đó cần chú trọng tới vấn đề này khi thẩm định cho
vay.
3.2.2. Đa dạng hóa phương thức cho vay ngắn hạn đặc biệt mở rộng chiết
khấu chứng từ có giá trên thị trường tiền tệ:
Nền kinh tế càng phát triển, lượng cho vay của các ngân hàng thương mại
càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trở nên vô cùng đa dạng. Xu hướng
cho vay chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn. Khu vực ngắn
hạn nhường chỗ cho thị trường tài chính – tiền tệ cung ứng. Với hình thức cho
vay ngắn hạn hiện nay người ta gọi là “ tín dụng ứng trước” nghĩa là vốn vay
đưa ra lưu thông không tương xứng với một lượng hàng hoá nào, việc luân
chuyển vốn tách rời việc luân chuyển vật tư hàng hóa. Tuy nhiên phương pháp
này đã gặp phải một số hạn chế sau: Rủi ro tập trung vào một khách hàng,
hàng hoá luân chuyển chưa tương xứng với sự luân chuyển vốn tín dụng. Để
khắc phục tình trạng này Bản Việt nên mở rộng hình ngang cho thấy sự biến
động theo thời gian, thức cung ứng vốn bằng hình thức chiết khấu thương
phiếu. Hình thức này cho phép mở rộng việc mua bán chịu giữa các doanh
nghiệp với nhau, sự tham gia của ngân hàng thúc đẩy lưu chuyển hàng hoá
giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Không những thế nó còn được coi là
một nghiệp vụ ít rủi ro, vì chiết khấu là một hợp đồng được phép truy đòi, vì
vậy khi ngân hàng không thu được nợ của người phát hành chứng từ đó thì có
thể đòi ở những người liên đới trách nhiệm theo quy định của pháp luật. Trong
trường hợp cần thiết, các tổ chức tín dụng có thể tái chiết khấu tại NHNN khi
chứng từ có giá đến hạn thanh toán.
Chiết khấu không làm đóng băng vốn của ngân hàng: do thời hạn ngắn lại
có thể chiết khấu trong trường hợp cần thiết nên khoản vốn của ngân hàng
nhanh chóng được giải phóng, nâng cao tính thanh khoản trong quản lý tài sản
có của ngân hàng. Mặt khác trong ngắn hạn cũng giúp cho ngân hàng dự đoán
được sự phát triển của nền kinh tế khi quyết định có chiết khấu hay không.
Tạm ứng vốn trong nghiệp vụ chiết khấu sẽ tạo ra tiền gửi- nguồn vốn
của ngân hàng: khi thực hiện chiết khấu, số tiền cấp cho khách hàng được
chuyển sang tài khoản tiền gửi. Số tiền này có thể chưa được sử dụng toàn bộ,
như vậy đã tạo ra nguồn vốn trong ngân hàng, đồng thời ngân hàng cũng được
hưởng toàn bộ tiền lãi thu trên số tiền ứng cho khách hàng.
Hiện nay hoạt động này ít phổ biến tại ngân hàng Bản Việt. Với những
ưu điểm đã nói trên, rõ ràng chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng
có lợi cho Bản Việt. Mở rộng và nâng cao hiệu quả làm việc của phương pháp
này sẽ nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Bản Việt.
3.2.3. Xây dựng chính sách khách hàng hợp lý:
Hiện nay Bản Việt đã triển khai tốt công tác tiếp cận khách hàng, có được
một chính sách khách hàng hợp lý, tuy nhiên Bản Việt cũng nên cũng cố hơn
nữa công tác này để có thể thu hút được đông đảo khách hàng đến với ngân
hàng mình.
Đối với các khách hàng truyền thống:
Bản Việt cần thành lập và duy trì quan hệ tín dụng ổn định và lâu dài và
đặc biệt là các ngành thương nghiệp, công nghiệp, giao thông... trong đó chú
trọng hơn nữa đối với ngành công nghiệp chế biến vì đây là ngành chiếm dư
nợ tín dụng ngắn hạn lớn nhất trong tất cả các ngành. Bên cạnh đó, Bản Việt
cần từng bước mở rộng cho vay đối với ngành công nghiệp, nhất là đối với
doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu hoặc sản xuất công nghiệp được thị
trường chấp nhận. Những công ty này có triển vọng lớn trong tương lai khi nền
kinh tế phát triển mạnh.
Với mối quan hệ tốt đẹp và được duy trì thường xuyên với các doanh
nghiệp đó, trong tương lai Bản Việt sẽ có những khách hàng lớn mạnh, nhiều
tiềm năng, đồng thời đó cũng là điều kiện để Bản Việt khẳng định uy tín và
khả năng của mình không chỉ trong nước mà cả quốc tế.
Đối với khách hàng có khó khăn về tài chính, Bản Việt cần đáp ứng dần
những nhu cầu dịch vụ từ thấp đến cao, trên cơ sở vẫn đảm bảo an toàn tín
dụng, không để xảy ra rủi ro. Như vậy Bản Việt vừa giúp đỡ được doanh
nghiệp vừa tạo ra khách hàng tiềm năng tốt và lâu dài. Chi phí để giữ một
khách hàng không nhỏ nhưng chi phí để có một khách hàng mới lớn hơn
nhiều. Do vậy việc xây dựng một chính sách khách hàng tốt, củng cố và duy trì
mối quan hệ bền vững với khách hàng cũ là một yếu tố hết sức quan trọng bên
cạnh việc xây dựng chính sách khách hàng để mở rộng và thu hút thêm các đối
tượng khách hàng mới.
Đối với khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và tư
nhân:
Bản Việt cần có những chính sách cụ thể để phát huy tiềm năng đối tượng
khách hàng này. Trên thực tế, số lượng khách hàng là doanh nghiệp ngoài
quốc doanh chiếm tỷ lệ nhỏ trong số lượng khách hàng của chi nhánh. Mặc dù
các doanh nghiệp này tiềm ẩn những rủi ro rất cao cả từ phía nguyên nhân
khách quan và nguyên nhân chủ quan, nhưng không phải tất cả các doanh
nghiệp ngoài quốc doanh đều làm ăn như vậy. Có rất nhiều doanh nghiệp làm
ăn có hiệu quả, có lãi và hoàn trả đầy đủ và đúng hạn các khoản vay ngân
hàng. Trong thời kỳ nền kinh tế đang có nhiều chuyển đổi hiện nay, số lượng
các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được thành lập tăng lên đáng kể.
 Hiện nay trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng các ngân hàng
tiến hành cho vay tiêu dùng, các khoản vay này thường rất nhỏ bé so với các
khoản vay của doanh nghiệp, vì vậy khả năng quản lý tiền vay dễ dàng, hơn
nữa với tốc độ phát triển kinh tế như hiện nay, nhu cầu mua sắm tiêu dùng của
khách hàng tăng lên vượt trội, đáp ứng tốt lực lượng này, các ngân hàng có thể
tăng thêm đáng kể thu nhập.
Phòng giao dịch Bản Việt nằm tại khu vực đông dân cư do đó nhu cầu
vay vốn tiêu dùng của dân cư là khá cao. Hy vọng trong tương lai Bản Việt sẽ
triển khai tốt hơn nữa cho vay tiêu dùng, nhằm tăng tối đa lợi nhuận thu được,
đa dạng hoá các loại hình cho vay.
3.2.4. Tăng cường quản lý món vay
Đối với NHTM, hoàn tất việc cho vay mới chỉ là bước đầu của quy trình
tín dụng. Một quy trình cho vay chỉ hoàn chỉnh khi khách hàng trả nợ và ngân
hàng tất toán hồ sơ. Để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng, hạn chế mức
thấp nhất các rủi ro phát sinh và đề ra các biện pháp hữu hiệu xử lý món vay
có vấn đề.
Giám sát món vay
Sau khi giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng phải thường xuyên
theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm đánh giá tiến
độ thực hiện của phương án vay vốn. Việc này hết sức cần thiết vì nó giúp cho
cán bộ tín dụng phát hiện sớm những vấn đề phát sinh, kịp thời đề ra các biện
pháp xử lý thích ứng với tình hình. Tuy nhiên hiện nay ở nước ta, các ngân
hàng không được cung cấp đầy đủ và thường xuyên thông tin từ phía khách
hàng , nhất là thông tin về kế toán tài chính.
Để khắc phục tình trạng này, cán bộ tín dụng luôn tận dụng triệt để những
lần gặp gỡ chủ doanh nghiệp khi họ đến ngân hàng trả lãi, khi đến thăm trực
tiếp và cũng có thể thu thập thông tin từ những người biết doanh nghiệp, trong
đó đến thăm trực tiếp nơi sản xuất kinh doanh sau khi doanh nghiệp hoàn tất
việc thực thi dự án vay vốn, điều này hết sức quan trọng nó giúp cho cán bộ tín
dụng biết được:
 - Biết được tinh thần trách nhiệm của chủ doanh nghiệp đối với nợ vay
ngân hàng qua việc họ có lảng tránh gặp gỡ, có nhiệt tình trao đổi với cán bộ
tín dụng những vấn đề có liên quan đến món vay, có sao nhãng việc trả nợ hay
không?
- So sánh mức độ khác biệt giữa phương án xin vay với thực tế, chiều
hướng tốt hay xấu? Doanh số và quy mô hoạt động, doanh thu, lợi nhuận tăng
hay giảm; Sức cạnh tranh của hàng hoá như thế nào? Có phải hạ giá bán một
cách không bình thường
không?
- Đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp như khả năng luân
chuyển tiền mặt có đáp ứng được cho hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ
đến hạn không?
Nợ phải thu nhiều hay ít, dễ thu hay khó thu, có quá phụ thuộc vào một con nợ
không? Xem xét biến động tài sản dùng vào sản xuất kinh doanh ra sao. Có
loại tài sản nào nhàn rỗi, giá trị có bị giảm xuống không?
- Đánh giá lại giá trị thực tế của tài sản đảm bảo nợ vay, xem giá trị đó có
đủ để thu hồi nợ hay không nếu xảy ra trường hợp khách hàng vay mất khả
năng thanh toán. Từ đó có những điều chỉnh kịp thời trong việc cung ứng vốn
vay cho tương ứng tài sản bảo đảm. Nếu giá trị tài sản bảo đảm giảm xuống,
thoả thuận với khách hàng giảm mức dư nợ xuống đúng với quy định cho
phép.
- Đặc biệt đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ ngoài quốc doanh, chủ doanh
nghiệp không tách bạch giữa ngân sách dùng cho sản xuất kinh doanh với
ngân sách chi tiêu gia đình. Do đó cán bộ tín dụng phải khéo léo tìm hiểu xem
chủ doanh nghiệp có biết cách điều hành sản xuất kinh doanh và quản lý chi
tiêu hợp lý, nhằm hạn chế sự phụ thuộc.
Các thông tin trên đây phải được cán bộ thường xuyên cập nhật dưới
dạng báo cáo và biên bản làm việc kèm trong hồ sơ vay vốn. Nắm tình hình
một cách chắc chắn với một ý thức trách nhiệm cao là chìa khóa tốt nhất giúp
cán bộ tín dụng quản lý chặt chẽ món vay cũng như phát hiện kịp thời và xử lý
 những món vay có vấn đề đạt hiệu quả mong muốn. Hạn chế được rủi ro đạo
đức từ phía khách hàng vay vốn góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho
ngân hàng.
Các biện pháp xử lý món vay có vấn đề:
Món vay có vấn đề ở đây được hiểu bao gồm món vay đã quá hạn và món
vay tuy chưa đến hạn nhưng khách hàng có nguy cơ không trả được nợ do mất
khả năng thanh toán, do thua lỗ hoặc do doanh nghiệp có biểu hiện vi phạm
pháp luật. Xử lý món vay có vấn đề chính là áp dụng các biện pháp khác nhau
để thu hồi nợ. Việc xử lý này được dựa trên nguyên tắc cơ bản là tận dụng hết
lượng tiền mặt sẵn có, buộc doanh nghiệp bán sản phẩm hay cung ứng dịch vụ
ở mức giá hợp lý tạo ra nhu cầu có khả năng thanh toán bằng tiền mặt; cần tận
dụng hết tài sản có của doanh nghiệp, tìm cách chuyển hoá nhanh tất cả các
loại tài sản đó thành tiền mặt tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng. Xem xét các yếu
tố liên quan đến tiền mặt để đưa ra hướng xử lý thỏa đáng.
Khi hoạt động sản xuất kinh doanh chính bị thất bại và chủ doanh nghiệp
không còn nguồn thu nhập nào khác thì trước hết ngân hàng tiến hành ngay
các biện pháp cần thiết:
- Nếu doanh nghiệp vẫn duy trì hoạt động trong một thời gian có thể dự đoán thì
doanh nghiệp phải trả nợ theo lịch trình dựa trên nguồn thu nhập do hoạt động
này tạo ra, tam thời chưa xử lý tài sản bảo đảm nhằm tránh quy trình thu nợ
mất nhiều thời gian, tốn kém.
- Trong trường hợp doanh nghiệp bị lỗ lớn không thể tiếp tục duy trì hoạt động
và cam kết xử lý tài sản để trả nợ thì ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp
sử dụng số tiền sau khi bán tài sản để trả nợ trong một thời gian chấp nhận
được. Việc này nhằm hạn chế sự thiệt hại cho doanh nghiệp do phải bán ngay
tài sản ở mức giá quá thấp và không thể trả nợ ngân hàng.
Các biện pháp mang tính thương lượng trên đây chỉ áp dụng đối với
những doanh nghiệp thực sự có thiện chí trả nợ nhưng thiếu biện pháp trả nợ.
Ngược lại với bất kỳ lý do không chính đáng nào cho thấy doanh nghiệp
không thực hiện đúng cam kết của mình, vi phạm nghiêm trọng hợp đồng tín
 dụng thì ngân hàng áp dụng biện pháp kiên quyết thu hồi nợ, kể cả đưa hồ sơ
ra cơ quan pháp luật cơ quan có thẩm quyền xử lý.

3.2.5. Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ, năng nổ, nhiệt
tình, trung thực:

Hoạt động kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực đặc biệt bởi hàng hoá là
tiền tệ, có tính nhảy cảm cao. Vì vậy, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là rất
lớn và hết sức đa dạng. Ngoài những rủi ro khách quan, do vô tình hay do sự
yếu kém của ngân hàng và đối tác, còn có trường hợp do trình độ hạn chế và
hành vi gian lận của cán bộ tín dụng. Khi cán bộ tín dụng cố ý làm sai thì hậu
quả thật khó lường, bởi hàng ngày, hàng giờ những con người đều tiếp xúc với
tiền. Do vậy ngăn ngừa các hành vi phạm cũng như xây dựng một đội ngũ cán
bộ giỏi yêu nghề cần phải có những giải pháp đồng bộ:
 Cần tuyển chọn cán bộ một cách cẩn trọng, tránh tuyển những người có
tư cách không tốt. Tuyển chọn phải trên cơ sở yêu cầu của từng loại
công việc và có tiêuchuẩn rõ ràng. Những cán bộ ngân hàng, cán bộ
quản lý điều hành hoặc trực tiếp tác nghiệp trong lĩnh vực tín dụng cần
có tiêu chuẩn chung là:
 Lập trường tư tưởng vững vàng với mục tiêu phát triển nền kinh tế
hàng hoá nhiều thành phần theo cơ chế thị trường có sự quản lý của
Nhà nước theo định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa.
 Phải có kiến thức nghiệp vụ chuyên môn giỏi, nắm bắt nhanh nhạy
đầy đủ các chính sách, chủ trương của đảng, pháp luật của Nhà
nước, biết vận dụng sáng tạo trong từng vị trí công tác được giao.
 Đối với cán bộ trực tiếp giao dịch với khách hàng, thẩm định dự án,
đề xuất với ban lãnh đạo ra các quyết định xử lý thì ngoài yêu cầu
chung còn đòi hỏi họ là những người thực sự khách quan, có hiểu
biết nhất định về kinh tế thị trường, nắm bắt chắc pháp luật, am hiểu
thực tế.
 Việc phân công cần cụ thể, khoa học, trong đó phải phân định trách
nhiệm, quyền hạn rõ ràng cho từng người với từng vị trí. Các nhiệm vụ chức
năng tách biệt, chẳng hạn trong hoạt động tín dụng, các nhân viên chuẩn bị hồ
sơ tín dụng phải biệt lập với nhân viên thẩm định giá trị tài sản thế chấp và cả
hai phải biệt lập với cán bộkiểm soát và cho vay.
 Công tác đào tạo phải được quan tâm đúng mức. Đối với nhân viên mới
được tuyển chọn cần phải được đào tạo chuyên sâu thêm về công việc sẽ giao.
Bên cạnhđó, phải hướng dẫn cho nhân viên mới nắm rõ những mục tiêu,
những quy định của ngân hàng. Đối với những nhân viên đang làm cũng phải
thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức về chuyên môn cũng
như các kiến thức về xã hội khác, gắn lý luận với thực tiễn để có thể vận dụng
một cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu quả khi cho vay.
3.2.6. Lập quỹ dự phòng rủi ro:
Rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng bao gồm nhiều lĩnh vực: rủi ro về tỷ giá,
rủi ro về thanh toán, rủi ro trong hoạt động tín dụng... Trong đó rủi ro tín dụng
là đáng kể nhất. Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nhiều phía: Rủi ro từ phía
khách hàng, rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh, rủi ro do những thay
đổi tác động rất lớn đến các hoạt động của ngân hàng. Do vậy, để hạn chế bớt
những rủi ro này, có một biện pháp là các ngân hàng phải thành lập quỹ dự
phòng bù đắp rủi ro.
Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro là cách mà ngân hàng bù đắp cho những
khoản không thu hồi được trong quá trình hoạt động của mình. Khoản tiền
trích vào quỹ được coi như một khoản chi phí của ngân hàng, đến cuối năm số
tiền còn lại của quỹ sẽ được hoàn lại để giảm số tiền dự phòng đã trích và
được coi như là một khoản thu.
Tránh lập dự phòng vượt mức không hợp lý vì tạo ra dự trữ quá mức cần
thiết. Nếu dự phòng thấp không phản ánh đúng kết quả kinh doanh và mọi
phân phối lợi nhuận đồng nghĩa với việc rút bớt vốn ra khỏi ngân hàng. Đối
với dự phòng chung có thể được tính vào chi phí hoặc coi như là một loại quỹ
dự trữ. Tại Việt Nam do hệ thống ngân hàng chưa đủ mạnh, vốn không lớn,
quy định về phân loại tín dụng chưa cụ thể và chưa lường được hết tình huống
xảy ra rủi ro, nên việc trích dự phòng là hết sức cần thiết.
Trong tương lai Bản Việt cần thực hiện tốt hoạt động này như một biện
pháp khắc phục và bù đắp rủi ro cho những khoản tín dụng khó thu hồi trong
hoạt động của Bản Việt.
3.2.7. Thiết lập bộ phận nghiên cứu thị trường.
Cũng như các doanh nghiệp khác, để phát triển hoạt động kinh doanh của
mình, mở rộng thị phần, thu được nhiều lợi nhuận và nâng cao chất lượng tín
dụng, ngân hàng phải hiểu rõ thị trường mình đang hoạt động, khác với các
doanh nghiệp thông thường, ngân hàng kinh doanh trên lĩnh vực, đó là lĩnh
vực tiền tệ đầy nhạy cảm và rủi ro. Nếu như với doanh nghiệp nghiên cứu thị
trường chỉ quan tâm đến thị trường sản phẩm của mình. Còn đối với ngân hàng
việc nghiên cứu cả thị trường sản phẩm của khách hàng.
Trong tình hình hiện nay, sự cạnh tranh trong lĩnh vực hoạt động tín
dụng ngân hàng càng gay gắt. Bản Việt cần thiết phải lập ra bộ phận chuyên
trách để nghiên cứu thị trường đưa ra các giải pháp để chi nhánh có thể điều
chỉnh hướng hoạt động của mình sao cho đạt hiệu quả cao nhất. Bộ phận
nghiên cứu thị trường có hai nhiệm vụ:
3.2.7.1. Nghiên cứu thị trường sản phẩm của ngân hàng
Bộ phận nghiên cứu thị trường sẽ xem xét những vấn đề như nhu cầu vốn vay
trên thị trường của các doanh nghiệp, khả năng cung ứng vốn vay và thị phần
hiện có về sản phẩm cùng loại của các đối thủ cạnh tranh. Hình thức cho vay
ngắn hạn nào được các doanh nghiệp ưa chuộng. Chất lượng của những món
vay của ngân hàng hiện nay ra sao, phương thức cho vay nào là an toàn, hiệu
quả. Với những thông tin thu được về thị trường sản phẩm của mình, chi
nhánh sẽ có những giải pháp phù hợp, kịp thời để thoả mãn nhu cầu của khách
hàng. Kịp thời loại bỏ những món vay không hợp lý, những lĩnh vực đầu tư
nhiều rủi ro.
Tất cả nhằm đưa ra thị trường những sản phẩm có chất lượng cao, đó là
các khoản cho vay lành mạnh.
 3.2.7.2. Nghiên cứu thị trường sản phẩm của khách hàng
Bản Việt Việt Nam cũng như phòng giao dịch phải luôn luôn quán triệt
tư tưởng “ thành công của khách hàng là thành công của ngân hàng”. Khách
hàng làm ăn có hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh tiến triển thì các
khoản nợ của ngân hàng được thanh toán đầy đủ. Như vậy chất lượng tín dụng
phụ thuộc rất lớn vào kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hiện nay,
phần lớn khách hàng của chi nhánh có khả năng tự chủ về tài chính cao. Khi
đánh giá về tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng khó có thể dự đoán chính
xác về triển vọng của doanh nghiệp. Hơn nữa, do ít thông tin về thị trường sản
phẩm, dịch vụ của các doanh nghiệp nên ngân hàng chưa thể dự đoán sản
phẩm, dịch vụ mà doanh nghiệp cung ứng có được chấp nhận hay không. Nếu
có thì ở mức giá cả, chất lượng hàng hoá như thế nào... một loại sản phẩm, chỉ
có thể được thị trường chấp nhận ở mức số lượng và chất lượng nhất định.
Vượt ra khỏi mức cho phép của thị trường thì nhất định doanh nghiệp sẽ thất
bại. Vì vậy, bộ phận nghiên cứu thị trường của khách hàng cần tìm hiểu rõ về
thị trường sản phẩm của khách hàng như: Số lượng doanh nghiệp cung ứng sản
phẩm này, chất lượng sản phẩm trên thị trường, xu thế của nhu cầu sản phẩm
đó, những thế mạnh mà sản phẩm khách hàng có, sức cạnh tranh... để từ đó dự
đoán xem sản phẩm của khách hàng có thể xâm nhập thị trường không, mức
độ rủi ro là bao nhiêu... Đây là nguồn cung cấp thông tin về thị trường giúp
cho đánh giá rủi ro thị trường khách hàng của ngân hàng, so sánh, kiểm soát,
đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp, trong đó đặc biệt là phương án
sản xuất kinh doanh.
Tóm lại, trong tình hình nước ta hiện nay, có rất ít tổ chức nghiên cứu về
thị trường để có thể cung cấp thông tin cho khách hàng. Do vậy việc thiết lập
một bộ phận nghiên cứu thị trường tại ngân hàng Bản Việt là cần thiết để dự
đoán và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra đối với vốn vay của ngân hàng.
3.2.8. Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ
 Để nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nó
riêng, ngân hàng không chỉ quan tâm đến mở rộng hoạt động tín dụng mà còn
phải quan tâm đúng mức tới công tác kiểm tra kiểm soát nhằm giảm nợ quá
hạn và nợ khó đòi. Công tác kiểm tra, kiểm soát được đề cập không chỉ đơn
thuần nhằm kiểm tra khách hàng, mà quan trọng hơn là phải kiểm tra, giám sát
việc làm của cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo nhằm giúp cho họ tuân thủ
đầy đủ theo đúng quy trình, quy chế nghiệp vụ, đảm bảo kinh doanh an toàn,
hiệu quả và theo đúng pháp luật Việt Nam quy định.
 TÓM TẮT CHƯƠNG 3

Trong chương này, tác giả đã cố gắng đề xuất những giải pháp nhằm
nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt chi nhánh . Đề tài có tham
khảo những tiến bộ của các NHTM khác, các tổ chức tín nhiệm quốc tế và
trong nước làm cơ sở đề xuất cho những sửa đổi bổ sung góp phần hoàn thiện
chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Bản Việt. Đồng thời, để nâng cao hiệu quả
hoạt động của hệ thống NHTM, không thể thiếu sự hỗ trợ về chính sách và cơ
chế quản lý của Ngân hàng Nhà nước và các Cơ quan ban ngành liên quan.
Với mục tiêu tăng trưởng bền vững, hoạt động an toàn và hiệu quả, Bản
Việt nói chung và Bản Việt chi nhánh nói riêng cần có những giải pháp tích
cực trong việc ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả cho hoạt
động tín dụng.
 KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và có tầm quan trọng hàng đầu
đối với các ngân hàng thương mại. Là trợ thủ đắc lực về vốn cho nhu cầu sản
xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế. Hoạt động kinh doanh của
ngân hàng muốn tăng trưởng và phát triển bền vững thì ngân hàng phải không
ngừng cải thiện chất lượng các hoạt động dịch vụ, đặc biệt là hoạt động tín
dụng. Ngân hàng cần có những bước đi riêng trong việc tìm ra các biện pháp
nhằm khai thác một cách triệt để các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, bên
cạnh mục tiêu đẩy mạnh sự phát triển của mình theo hướng giảm thiểu rủi ro,
gia tăng lợi nhuận.

Chúng ta đang tranh thủ ngoại lực, phát huy nội lực để phát triển nền
kinh tế. Nước ta là một nước đang phát triển thì tín dụng là một nhân tố rất
quan trọng để chúng ta có thể thực hiện quá trình này. Tín dụng giúp chúng ta
xây dựng cơ sở vật chất, tạo thế và lực mới... Do đó nâng cao chất lượng tín
dụng có ý nghĩa quyết định sự tồn tại của ngân hàng và xu thế phát triển của
nền kinh tế. Nâng cao chất lượng tín dụng là quá trình lâu dài và rất khó khăn,
đòi hỏi phải có sự đổi mới toàn bộ trong hoạt động và quản lý của hệ thống tài
chính, tiền tệ và các ngành kinh tế, luật pháp...
Trong tín dụng nói chung, thì tín dụng ngắn hạn lại rất quan trọng, nhất là
trong bối cảnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay, cũng như Ngân
Hàng Bản Việt. Qua phân tích tín dụng ngắn hạn ở đây tác giả nhận thấy cho
vay ngắn hạn có vai trò quan trọng cho ngân hàng và đây cũng tạo nguồn thu
chính cho ngân hàng. Do đó việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn là rất
cần thiết đối với Bản Việt – Phòng giao dịch .
 TÀI LIỆU THAM KHẢO
  

1. Hoàng Thị Hồng Phương (2013), “Nâng cao chất lượng cho vay KHCN tại Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD Châu Đức, Đại học Tài Chính –
Marketing.
2. Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier, 2006. Credit Scoring for
Vietnam’s Retail Banking Market.
3. Định mức tín nhiệm tại Việt Nam TS Trần Đắc Sinh (2002), NXB TP.HCM.
4. Tạp chí ngân hàng thương mại – Chuyên đề số 2005 : Bàn về giải pháp phòng
ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng – tác giả Kim Anh
5. Moody’s Investor Service (2009), Moody’s rating symbols &amp; definitions.
6. Báo cáo thường niên của Bản Việt.
7. Quy định lưu hành nội bộ của Bản Việt.
8. Tạp chí phát triển số 37
9. Các website
- Website: http//www.rating.com.vn
- Website: http//www.sbv.gov.vn
- Website: http//www.tapchiketoan.com
- Website: http//www.vietbao.vn
- Website: https://www.vietcapitalbank.com.vn
- Website: http//www.cafef.vn
- Website: http//www.tindungcanhan.vn
- Website: http//www.crv.com.vn