GV: ThS.

Lê Thu Hằng - 2024

Môn: Phần mềm kế toán MISA

ĐỀ LUYỆN TẬP CUỐI KỲ
Những lưu ý chi tiết: Các em xem lại phần cô đã viết ở bài ôn giữa kỳ nhé!
ĐỀ LUYỆN TẬP
Công ty TNHH An Khang (Tên viết tắt: AK, địa chỉ: 145 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, TP.HCM) có
năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01/2024 đến ngày 31/12/2024 các thông tin ban đầu như sau:
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2024
Tháng đầu tiên của năm tài chính Tháng 01
Đồng tiền hạch toán VND, có phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ
Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
I. KHAI BÁO DANH MỤC

1. Danh mục Tài khoản ngân hàng

STT Số tài khoản Tên ngân hàng
1 0108605169 Ngân hàng TMCP Đông Á
2 900.046883-USD Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín
3 841.037856-VND Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín

2. Danh mục khách hàng

STT Mã KH Tên khách hàng Địa chỉ
1 KH_CT_PHUONGLAN Công ty TNHH Phương Lan 183 Hai Bà Trưng, TP.HCM
2 KH_CT_HAIVAN Công ty TNHH Hải Vân 60 Lê Văn Sỹ, TP.HCM
3 KH_CT_PHUQUOC Công ty TNHH Phú Quốc 13 Lê Lai, TP.HCM

3. Danh mục nhà cung cấp

STT Mã NCC Tên nhà cung cấp Địa chỉ
1 NCC_CT_HOANGANH Công ty TNHH Hoàng Anh 35 Nguyễn Văn Trỗi, TP.HCM
2 NCC_CT_HAHOA Công ty TNHH Hà Hoa 48 Thái Hà, TP.HCM
3 NCC_CT_LEDUAN Công ty TNHH Lê Duẩn 13 Nguyễn An Ninh, TP.HCM

1
 GV: ThS. Lê Thu Hằng - 2024

4. Danh mục kho

MÃ KHO TÊN KHO
KHO_HH Kho hàng hóa

5. Danh mục vật tư, hàng hóa

Tính Nhóm Đơn vị Thuế Kho ngầm TK
STT Mã VTHH Tên VTHH
Chất VTHH suất định kho
Máy tính Laptop
1 LT_DELL VTHH HH cái 8% HH 1561
DELL
Máy tính Laptop
2 LT_LENOVO VTHH HH cái 8% HH 1561
LENOVO
Máy tính Laptop
3 LT_HP VTHH HH cái 8% HH 1561
HP

6. Danh mục cơ cấu tổ chức

Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức Tài khoản chi
phí lương
PGD Phòng Giám đốc Phòng ban 6421
PKT Phòng Kế toán Phòng ban 6421
PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban 6411

7. Danh mục nhân viên

Số người
Lương thỏa
STT Mã nhân viên Tên nhân viên Phòng ban Chúc danh phụ
thuận
thuộc
1 HMVAN Hoàng Minh Vân Giám đốc Giám đốc 14.000.000 1
2 NTHUONG Nguyễn Thanh Hương Kế toán Kế toán trưởng 8.200.000 1

3 LPHOA Lê Phương Hoa Kinh doanh Nhân viên 6.100.000 0

4 TKHA Trần Kim Hà Kinh doanh Nhân viên 6.100.000 0

8. Khai báo TSCĐ đầu kỳ

Thời gian
Ngày tính Hao mòn lũy
Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban sử dụng Nguyên giá
khấu hao kế
(năm)
MTDB Máy tính để bàn Giám đốc 01/01/2022 3 45.000.000 30.000.000
XT Xe tải Kinh doanh 01/01/2021 10 700.000.000 210.000.000
MPT Máy photocopy Kế toán 01/01/2022 4 36.000.000 18.000.000

Hướng dẫn: Vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu/Tài sản cố định

2
 GV: ThS. Lê Thu Hằng - 2024

II. SỐ DƯ BAN ĐẦU

Đơn vị tính: VND
Số hiệu TK Tên TK Đầu kỳ
Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có
111 Tiền mặt 310.000.000
1111 Tiền Việt Nam 310.000.000
112 Tiền gửi NH 2.680.000.000
1121 Tiền Việt Nam 1.800.000.000
Chi tiết Tại ngân hàng Đông Á 1.250.000.000
Tại ngân hàng SG Thương tín 550.000.000
1122 Tiền ngoại tệ 880.000.000
Tại Ngân hàng SG Thương tín:
Chi tiết 880.000.000
40.000 USD
131 Phải thu của khách hàng 410.000.000
Chi tiết Công ty TNHH Phương Lan 250.000.000
Công ty TNHH Hải Vân 160.000.000
156 Hàng hóa 805.000.000
1561 Giá mua hàng hóa 805.000.000
211 Tài sản cố định hữu hình 781.000.000
2112 Máy móc, thiết bị 81.000.000
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 700.000.000
214 Hao mòn TSCĐ 258.000.000
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 258.000.000
331 Phải trả cho người bán 510.000.000
Chi tiết Công ty TNHH Hà Hoa 330.000.000
Công ty TNHH Hoàng Anh 180.000.000
341 Vay và nợ thuê tài chính 360.000.000
3411 Các khoản đi vay 360.000.000
353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 95.000.000
3531 Quỹ khen thưởng 95.000.000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.618.000.000
41111 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.618.000.000
414 Quỹ đầu tư phát triển 145.000.000
Tổng cộng 4.986.000.000 4.986.000.000
Cho biết: Số tồn của hàng hóa đầu kỳ:
Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị
LT_DELL Máy tính Laptop DELL Cái 30 330.000.000
LT_LENOVO Máy tính Laptop LENOVO Cái 25 275.000.000
LT_HP Máy tính Laptop HP Cái 22 200.000.000
TỔNG CỘNG 805.000.000
3
 GV: ThS. Lê Thu Hằng - 2024

Hướng dẫn: Vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu/Tồn kho vật tư, hàng hóa

III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG THÁNG 01/2024

1. Ngày 02/01/2024, tạm ứng cho Hoàng Minh Vân 3.500.000 đồng để đi công tác.
2. Ngày 04/01/2024, mua hàng hóa của công ty TNHH Hà Hoa, chưa thanh toán:
* LT_DELL Số lượng: 23 cái Đơn giá: 11.000.000 đồng/cái
* LT_LENOVO Số lượng: 15 cái Đơn giá: 10.800.000 đồng/cái
Thuế suất thuế GTGT 8%, theo hóa đơn GTGT số 0012479. Doanh nghiệp được hưởng chiết
khấu thương mại từ công ty TNHH Hà Hoa 5% cho mã hàng LE_LENOVO.
3. Ngày 06/01/2024, mua công cụ dụng cụ của công ty TNHH Hoàng Anh về sử dụng ngay cho
phòng kinh doanh, đã thanh toán bằng UNC ngân hàng Đông Á. CCDC thuộc loại phân bổ 3
lần:
* Bàn ghế Số lượng: 2 bộ Đơn giá: 1.800.000 đồng/bộ
Thuế suất thuế GTGT 8%, theo hóa đơn GTGT số 0013487.
4. Ngày 07/01/2024, Nguyễn Thanh Hương rút tiền gửi ngân hàng Sài Gòn Thương tín về nhập
quỹ tiền mặt, số tiền 15.000.000 đồng.
5. Ngày 09/01/2024, Hoàng Minh Vân thanh toán tạm ứng, số tiền tính vào chi phí quản lý doanh
nghiệp (chi phí bằng tiền khác) là 2.900.000 đồng, số tiền còn thừa thì trừ vào lương tháng 1
của Hoàng Minh Vân.
6. Ngày 10/01/2024, công ty thanh toán toàn bộ tiền nợ mua hàng cho công ty Hà Hoa bằng ủy
nhiệm chi của ngân hàng Sài Gòn Thương tín, công ty được chiết khấu thanh toán 1% do
thanh toán trước hạn.
7. Ngày 11/01/2024, mua hàng hóa: 12 cái máy tính laptop HP của công ty TNHH Lê Duẩn, đã
thanh toán bằng ủy nhiệm chi ngân hàng Đông Á, tỷ lệ chiết khấu thương mại 3%. Đơn giá
10.200.000 đồng/cái. Hóa đơn GTGT số 0017652, ngày 11/01/2024, thuế suất thuế GTGT 8%.
8. Ngày 13/01/2024, công ty xuất hàng bán cho công ty TNHH Hải Vân, chiết khấu thương mại
5% cho LT_LENOVO và 15% cho LT_HP, chưa thu tiền.
* LT_LENOVO Số lượng: 10 cái Đơn giá: 11.300.000 đồng/cái
* LT_HP Số lượng: 7 cái Đơn giá: 10.900.000 đồng/cái
Thuế suất thuế GTGT 8%, hóa đơn GTGT số 0000001, ngày 13/01/2024.
9. Ngày 14/01/2024, công ty mua hàng hóa của công ty TNHH Hoàng Anh 17 cái máy tính
laptop DELL, đơn giá chưa thuế là 11.100.000 VND/cái. Thuế suất thuế GTGT 8% theo hóa
đơn GTGT số 0013457, chưa thanh toán cho người bán. Cho biết: Đến cuối tháng thì hàng
vẫn chưa về nhập kho.

4
 GV: ThS. Lê Thu Hằng - 2024

10. Ngày 15/01/2024, mua cổ phiếu (chứng khoán kinh doanh) của công ty Sơn Nam (Địa chỉ: 67
Lê Lai, TP.HCM), giá mua 60.000.000 đ, trả bằng Ủy nhiệm chi ngân hàng Đông Á.

11. Ngày 18/01/2024, bán cổ phiếu đầu tư cho công ty Tân Hải (Đỉa chỉ: 78 Hoàng Văn Thụ,
TPHCM, giá gốc 60.000.000 đ, giá bán 56.000.000 đ, đã thu bằng tiền gửi ngân hàng SG
thương tin (Tài khoản VND). Cho biết, công ty bị lỗ 4.000.000 đ.

12. Ngày 19/01/2024, xuất kho hàng gửi đi bán cho công ty TNHH Phú Quốc: 12 cái máy tính
laptop HP.
13. Ngày 21/01/2024, xuất hàng cho Lê Phương Hoa (Phòng Kinh doanh) sử dụng tính vào chi phí
bán hàng: 01 cái máy tính laptop DELL.
14. Ngày 22/01/2024, công ty TNHH Đạt Dũng (Địa chỉ: 12 Lê Lợi, TP.HCM) biếu tặng 05 cái
máy tính laptop LENOVO, đơn giá trên thị trường là 10.700.000 đồng/cái. Công ty nhập kho
số máy tính này vào Kho hàng hóa và sử dụng mã hàng đã có cho mặt hàng này.
15. Ngày 23/01/2024, mua công cụ dụng cụ của công ty TNHH Mai Hương (Địa chỉ: 67 Ngô Gia
Tự, TP.HCM) về nhập kho, đã thanh toán bằng tiền mặt:
* Ghế làm việc Số lượng: 3 cái Đơn giá: 650.000 đồng/cái
* Điện thoại bàn Số lượng: 5 cái Đơn giá: 470.000 đồng/cái
Thuế suất thuế GTGT 8%, theo hóa đơn GTGT số 0009290.
16. Ngày 24/01/2024, mua mới TSCĐ: 01 máy hút ẩm (Loại TSCĐ: Thiết bị, dụng cụ quản lý)
của công ty TNHH Lê Duẩn cho phòng kế toán, chưa thanh toán, theo hóa đơn GTGT số
0018712. Số tiền chưa thuế GTGT là 40.000.000 VND, thuế GTGT 8%. TSCĐ có thời gian sử
dụng 4 năm.
17. Ngày 25/01/2024, nhượng bán TSCĐ: máy tính để bàn ở phòng giám đốc cho công ty TNHH
Phương Lan, thu bằng tiền gửi ngân hàng Đông Á, số tiền chưa thuế: 16.000.000 VND, VAT
8%. Theo hóa đơn GTGT số 0000002, ngày 25/01/2024.
18. Ngày 26/01/2024, nhượng bán TSCĐ: máy photocopy ở phòng kế toán cho công ty TNHH
Phú Quốc, chưa thu tiền, số tiền chưa thuế: 20.000.000 VND, VAT 8%. Theo hóa đơn GTGT
số 0000003, ngày 26/01/2024.
19. Ngày 27/01/2024, chi tiền mặt tạm ứng lương cho nhân viên Nguyễn Thanh Hương vì lý do cá
nhân, số tiền 3.000.000 VND.
20. Ngày 27/01/2024, Nguyễn Thanh Hương xuất quỹ tiền mặt 30.000.000 VND gửi vào tài
khoản tại ngân hàng SG Thương Tín.
21. Ngày 27/01/2024, mua mới TSCĐ: 01 máy in màu (Loại TSCĐ: Máy móc thiết bị) của công
ty TNHH Hà Hoa cho phòng kinh doanh, đã thanh toán bằng UNC Ngân hàng SG Thương

5
 GV: ThS. Lê Thu Hằng - 2024

Tín, theo hóa đơn số 0030972. Số tiền chưa thuế GTGT là 32.000.000 VND, thuế GTGT 8%.
TSCĐ có thời gian sử dụng 5 năm.
22. Ngày 28/01/2024, công ty TNHH Hải Vân thanh toán toàn bộ nợ cho công ty bằng chuyển
khoản qua ngân hàng Sài Gòn thương tín. Do thanh toán trước hạn nên công ty Hải Vân được
chiết khấu thanh toán 2%.
23. Ngày 28/01/2024, mua công cụ dụng cụ của công ty TNHH Hà Hoa về nhập kho, chưa thanh
toán.
* Chổi Số lượng: 24 cái Đơn giá: 50.000 đồng/cái
Thuế suất thuế GTGT 8%, theo hóa đơn GTGT số 0041990.
24. Ngày 29/01/2024, mua công cụ dụng cụ (loại phân bổ 1 lần) của Công ty Lê Duẩn về sử dụng
ngay cho phòng kinh doanh, đã thanh toán bằng tiền mặt:
* Hộp đựng SL: 10 cái ĐG: 40.000 (VND/cái)
Thuế suất thuế GTGT 8%, theo Hóa đơn GTGT số 0019709 ngày 29/01/2024.
25. Ngày 29/01/2024, chuyển tiền gửi ngân hàng Đông Á trả tiền vay nợ cho Công ty Hoàng Anh
bằng Ủy nhiệm chi, số tiền gốc 40.000.000 VND, lãi vay 2.000.000 VND (Đã nhận được giấy
báo Nợ).
26. Ngày 29/01/2024, Lê Phương Hoa chi thanh toán tiền nước tháng 01/2024 cho công ty nước
sạch TP.HCM bằng chuyển khoản ngân hàng Đông Á, số tiền chưa thuế GTGT là 5.000.000
VND (tính vào chi phí quản lý DN 2.000.000 VND và chi phí bán hàng 3.000.000 VND), thuế
suất GTGT 5%. Hóa đơn GTGT số 0010472, ngày 26/01/2024.
27. Ngày 29/01/2024, chi tiếp khách bằng tiền mặt tại nhà hàng Ban Mai (Địa chỉ: 236 Nguyễn
Trãi, TPHCM), tính vào chi phí QLDN (Chi phí bằng tiền khác), số tiền chưa thuế GTGT là
3.000.000 đồng theo hóa đơn GTGT số 0002564, thuế suất thuế GTGT 8%.
28. Ngày 31/01/2024, thực hiện các bút toán cuối kỳ tháng 1/2024:
- Tính giá xuất kho toàn bộ hàng tồn kho
- Phân bổ CCDC và hạch toán
- Tính khấu hao TSCĐ và hạch toán
IV. YÊU CẦU:
1. Tạo dữ liệu kế toán và các thông tin liên quan đến công ty.
2. Khai báo các danh mục.
3. Nhập số dư đầu kì.
4. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.

-----------------------------HẾT------------------------------------