CHU TRÌNH BÁN HÀNG-THU TIỀN

SST Mô tả các nghiệp vụ trọng yếu của chu trình Thủ tục kiểm soát Bộ phận phụ trách
1 Tiếp nhận đơn đặt hàng: Căn cứ đơn đặt hàng, xem xét số lượng và Nhân viên bán hàng(Nhân viên xử lý đơn
Chốt đơn hàng cho khách, đơn hàng phải đảm bảo rõ chủng loại hàng hàng)
ràng thông tin cơ bản của khách hàng. Xem xét và
xét duyệt cho đơn hàng, nếu có vấn đề gì thì cần phải
hủy đơn hàng
2 Xét duyệt hóa đơn bán chịu Ghi nhận trên hợp đồng thương mại Nhân viên kiểm tra tín dụng
Xem xét khả năng thanh toán của khách (Hợp đồng bán hàng)
hàng,phương thức trả chậm, thời hạn và mức tín
dụng trả chậm.
3 Chuyển giao hàng Chứng từ xuất kho, chứng từ vận chuyển, sổ Thủ kho, nhân viên bán hàng
Lập phiếu xuất kho, thực hiện giao hàng đến cho theo dõi xuất kho, theo dõi vận chuyển
khách đúng với địa chỉ ghi ở trên đơn hàng. Thực
hiện đúng thủ tục chuyển giao cho người mua.
4 Gửi hóa đơn cho khách hàng và theo dõi, ghi sổ Hóa đơn tính tiền( chuẩn loại hàng hóa, mẫu mã, Nhân viên bán hàng
thương vụ: phẩm cấp, số lượng,..)
Khi giao nhận hàng hóa hay cung cấp dịch vụ hoàn Phiếu nhận hàng, hóa đơn GTGT
thành, bên bán lập và chuyển hóa đơn tính tiền cho
người mua
5 Xử lý và ghi sổ các khoản thu tiền bán hàng: Sổ sách kế toán chi tiết về doanh thu, phiếu thu Thủ quỹ , kế toán doanh thu
Bên bán cần ghi sổ theo dõi theo doanh thu bán hàng, tiền có đầy đủ chữ ký, giấy báo của ngân hàng
cung cấp dịch vụ, theo dõi công nợ phải thu
6 Xử lý ghi sổ các khoản giảm doanh thu bán hàng và Sổ sách kế toán của doanh nghiệp về các khoản Kế toán doanh thu
phát sinh: giảm trừ doanh thu, hóa đơn chiết khấu thương
Tiến hành tính toán các khoản chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại.
mại, ghi nhận để theo dõi và chi tra hay giảm bớt khi
thanh toán