Professional Documents
Culture Documents
HK1 2022-KTNVNT NHOM10 Ca1 THU4
HK1 2022-KTNVNT NHOM10 Ca1 THU4
OF CREDIT
(Thư tín dụng dự phòng)
N H Ó M 1 0
G V H D : T H . S T R Ị N H T H Ị H Ạ H U Y Ề N
VÕ THỊ HUỲNH TRANG NHĨN NGỌC PHƯƠNG ANH NGUYỄN TRẦN YẾN NHI
72000749 72001064 72001618
NGUYỄN THỊ MINH HIẾU TRẦN MỸ LINH LÝ TRẤN HÙNG TRẦN QUANG LỢI
71900409 72001602 72001593 72001603
PHẦN 1
Tổng quan về
thư tín dụng
(L/C)
PHẦN 1 PHẦN 2
Điều kiện: Người thứ này thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản ghi trong
L/C hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 12
1.3 Các bên liên quan
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 13
1.3 Các bên liên quan
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 14
1.3 Các bên liên quan
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 15
02
Tổng quan về thư tín dụng dự phòng
(Standby L/C)
Điều 106-ISP 98
• Là một cam kết không hủy ngang, độc lập,
Thư tín dụng dự • Bằng văn bản, và có tính chất bắt buộc một khi
phòng là gì ? được phát hành
Beneficiary
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 21
2.3 Quy trình thực hiện
(1) Contract
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 22
2.3 Quy trình thực hiện
(1) Contract
Applicant Beneficiary
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 23
2.4 Bản chất của L/C dự phòng
Mục đích sử dụng Là phương tiện thanh toán Là công cụ bảo lãnh
Khi người hưởng lợi thực hiện Khi người xin mở L/C không
Cơ sở thực hiện cam kết
đúng nghĩa vụ của mình theo thực hiện đúng nghĩa vụ trong
thanh toán của ngân hàng
hợp đồng cơ sở hợp đồng
UCP 600
Cơ sở pháp lý của giao dịch UCP 600 ISP 98
UNCITRAL 1995
01 Đảm bảo cho người thụ hưởng rằng họ sẽ được thanh toán từ một ngân hàng đáng tin
cậy nếu đối tác của họ không thể thanh toán trong một giao dịch
02 Ngân hàng của người mua thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh phát hành để
xác minh chất lượng tín dụng của người mua
Commercial L/C
Commercial L/C có thể giúp người mua không bị mất tiền đặt cọc
khi hoạt động của người bán bị thiếu sót dưới bất kỳ hình thức nào
01 Tín dụng dự phòng đảm bảo 02 Thư tín dụng dự phòng cho
thực hiện khoản ứng trước
(Performance standby) (Advance pay-ment standby)
Đảm bảo cho nghĩa vụ thực hiện hợp Đảm bảo trách nhiệm đối với khoản tiền
đồng chứ không phải nghĩa vụ trả tiền. ứng trước mà người thụ hưởng đã cấp
cho người xin mở tín dụng thư.
07 Tín dụng dự phòng bảo hiểm 08 Tín dụng dự phòng thương mại
(Insurance standby) (Commercial Standby)
Bảo đảm nghĩa vụ bảo hiểm, hoặc tái Bảo lãnh cho trách nhiệm của người xin mở
bảo hiểm của người xin phát hành tín tín dụng phải thanh toán cho hàng hoá, hay
dụng thư. dịch vụ trong trường hợp không thanh toán
bằng các phương thức thanh toán khác
Vai trò đảm bảo thực hiện nghĩa Vai trò như một công cụ tài trợ trong Vai trò đôn đốc thực hiện
vụ trong thanh toán quốc tế thanh toán quốc tế nghĩa vụ hợp đồng giữa 2
bên tham gia
Vai trò đảm bảo thực hiện nghĩa Vai trò như một công cụ tài trợ trong Vai trò đôn đốc thực hiện
vụ trong thanh toán quốc tế thanh toán quốc tế nghĩa vụ hợp đồng giữa 2
bên tham gia
Vai trò đảm bảo thực hiện nghĩa Vai trò như một công cụ tài trợ trong Vai trò đôn đốc thực hiện
vụ trong thanh toán quốc tế thanh toán quốc tế nghĩa vụ hợp đồng giữa 2
bên tham gia
Nếu trong hợp đồng có quy định về trường hợp bất khả kháng, người thụ hưởng trong thư
tín dụng dự phòng có quyền được yêu cầu người mở thư bồi thường cho mình
Bản chất L/C dự phòng hoạt động độc lập với việc thực hiện hợp đồng.
Gian lận Bên thụ hưởng cố tình tạo ra những sự cố ngoài ý muốn cản trở người mở L/C thực hiện
hợp đồng nhằm mục đích chiếm đoạt tiền từ người mở L/C dự phòng
Lạm dụng Bên thụ hưởng lợi dụng những sai sót, kẽ hở nhỏ trong hợp đồng để yêu cầu thanh toán mặc
dù trên thực tế bên còn lại thực hiện tốt các điều khoản trong hợp đồng
Ngân hàng chỉ làm việc dựa trên bộ chứng từ nên người thụ hưởng có thể làm giả hoặc thay đổi
Lừa đảo
bộ chứng từ rồi xuất trình cho ngân hàng nhằm chiếm đoạt khoản thanh toán
Rủi ro này xảy ra khi lỗi của bên mở L/C không được quy định
rõ trong điều khoản của thư tín dụng dự phòng.
Clause
Giao dịch bị gián đoạn do các sự kiện bất khả kháng cũng
khiến ngân hàng tốn thêm thời gian và tiền bạc
Applicant Beneficiary
Trong hợp đồng không đồng nhất với các điều khoản trong L/C
X
Ngân hàng có thể đối mặt với nhiều rủi ro.
X
Ngân hàng không thể đòi lại tiền từ người nộp đơn nếu người nộp đơn không có
khả năng thanh toán cho ngân hàng hoặc lâm vào tình trạng phá sản.
CONTRACT
Hàng hóa của hợp đồng: Đồ gỗ thủ công Open
Standby L/C
Giá trị hợp đồng: 20.000 USD
Yêu cầu B tạm ứng 7,000 USD để mua nguyên vật liệu
EXPORTER IMPORTER
v
A B
EXPORTER IMPORTER
v
A B
18.01.2015 19.01.2015
IMPORTER EXPORTER
v
B A
CONTRACT
IMPORTER EXPORTER
v
B A
Rủi ro trong trường hợp này thuộc về ngân hàng phát hành
Quy định ISP 98, việc thanh toán cho B là đúng theo Standby L/C
Trong L/C dự phòng có kèm theo điều khoản bất khả kháng
Các bên gồm A, B và Vietcombank buộc phải tuân thủ các điều
khoản trong L/C.
EXPORTER IMPORTER
Trường hợp v
A B
Trong L/C dự phòng không có theo điều khoản bất khả kháng
Việc A từ chối thanh toán cho Vietcombank là SAI vì:
Trường hợp • L/C dự phòng không có điều khoản bất khả kháng thì sẽ thực hiện
01 02 03
Ngân hàng phát hành nên xem Theo UCP 600, Ngân hàng Nếu ngân kiểm tra chứng từ
xét thực hiện nghĩa vụ thanh phải đưa ra quyết định về và biết về sự kiện bất khả
toán trong L/C dự phòng việc chấp nhận hoặc từ chối kháng thì sẽ ngăn chặn được
bộ chứng từ. trường hợp bên mua từ chối
thanh toán tiền.
● Cẩn thận khi ký kết hợp đồng với đối tác mà họ thiếu thông tin tránh việc lạm dụng
● L/C dự phòng phải phù hợp với hợp đồng ban đầu tránh được rủi ro gian lận.
● Người nộp đơn nên hỗ trợ ngân hàng trong việc kiểm tra tính trung thực của các tài
• Nhà xuất khẩu không được thanh toán do nộp thanh toán chứng từ trễ
hạn hoặc có một số sai lệch
• Người thụ hưởng cần đánh giá tư cách pháp lý của đối tác và năng lực tài
chính của ngân hàng phát hành cung cấp bảo lãnh tín dụng có dự phòng
bằng L/C dự phòng
• Lưu ý về vấn đề thanh toán và thời gian thực hiện hợp đồng
Đảm bảo thanh toán khi người bán Chỉ có giá trị thực hiện khi có sự vi
hoàn thành nghĩa vụ phạm nghĩa vụ của người xin mở L/C
Tăng cường sự tin tường của hai Chi phí gia tăng
bên hơn và giảm thiểu được rủi ro
Thời gian thanh toán tương đối chậm
tài chính.
Từ chối hoàn trả
NHÓM 10
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 66
NHÓM 10
Câu 1: Thư tín dụng dự phòng là:
A. Đúng B. Sai
Câu 3: Nhận định sau “Thư tín dụng dự phòng sẽ
được thực hiện khi người hưởng lợi thực hiện
đúng nghĩa vụ của mình theo hợp đồng cơ sở”
B. Sai
THANK YOU !
NHÓM 10
07/12/2022 706021 – Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Trang 74