NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

ĐồngNai, Ngày….Tháng….Năm 2012

Kýtên,đóngdấu

- I -
 NHẬN XÉT CỦA KHOA

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

- II -
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

TP.HồChí Minh, Ngày …..Tháng……Năm 2012

Chữ ký

- III -
 LỜI CẢM ƠN

L ời đầu tiên em xin tỏ lòng biết ơn vô cùng sâu sắc đến Ban Giám Hiệu trường Đại
Học Ngân Hàng Tp.HCM, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kế Toán đã tận tình
truyền đạt kiến thức cho em trong suốt những năm học qua, trên hết là sự tận tình
hướng dẫn, giúp đỡ của Cô Đoàn Quỳnh Phương - người đã trực tiếp hướng dẫn em
nghiên cứu và viết đề tài này. Báo cáo thực tập là những kiến thức tổng hợp quá trình
học tập và tiếp xúc môi trường làm việc thực tế để hoàn tất sau 4 năm học tập nghiên
cứu của em nơi giảng đường Đại học. Trong quá trình nghiên cứu, do có những hạn
chế nhất định về kiến thức và năng lực của một sinh viên nên báo cáo thực tập này
không tránh khỏi những khiếm khuyết, thiếu sót, rất mong nhận được sự thông cảm và
chỉ bảo của quý thầy cô.

Trong quá trình tiếp cận thực tế tại Ngân hàng TMCP EximBank – Chi nhánh
Đồng Nai – PGD Trảng Bom, em đã nhận được sự quan tâm, giúp đỡ của anh Trương
Đức Hiền (TP) và chị Nguyễn Thái Thùy Uyên phó PGD và các anh chị trong PGD đã
chỉ bảo tận tình. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị đã tạo điều kiện hướng dẫn em
thấy cách làm việc thực tế và nội bộ ngân hàng, nâng cao kiến thức thực tế trong suốt
thời gian em thực tập tại đây.
Cuối cùng em xin kính chúc Ban Giám Hiệu nhà trường, các quý thầy cô, Ban Giám
Đốc và các anh chị công tác tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam-Chi Nhánh
Đồng Nai dào sức khỏe, thành công trên con đường sự nghiệp, Chúc anh Hiền cùng
các nhân viên của phòng cùng đưa PGD Trảng Bom phát triển vững mạnh .

TpHCM, Ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thạc Sáng

- IV -
 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NH Ngânhàng
TMCP Thương mại cổ phần
EXIMBANK/EIB Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập KhẩuViệt Nam
PGD Phòng giao dịch
TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh
TCTD Tổ chức tín dụng
CBCNV Cán bộ công nhân viên
NHNN Ngân hàng nhà nước
KSV Kiểm soát viên
GDV/KTGD Giao dịch viên/ Kế toán giao dịch
TQ Thủ quỹ
KH Khách hàng
UNC/TKh Ủy nhiệm chi/ Tàikhoản
UNT Ủy nhiệm thu
CN/PGD Chi nhánh/ Phòng giao dịch
CMND/ HC Chứng minh nhândân /Hộchiếu
TK/TGTT Tiết kiệm/ tiền gửi thanh toán
VND Việt Nam đồng
GD1 Vàng
TKh.TK Tài khoản tiết kiệm

- V -
 MỤC LỤC
Nhận xét của đơn vị thực tập......................................................................................I

Nhận xét của khoa.......................................................................................................II

Lời cảm ơn..................................................................................................................IV

Danh mục viết tắt........................................................................................................V

Mục lục........................................................................................................................VI

Phần 1..........................................................................................................................VI

1.1. Tìm hiểu tổng quát về ngân hàng TPCP Eximbank............................................VII

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển :.....................................................................VII

1.1.2. Tổ chức bộ máy tại đơn vị:...............................................................................VIII

1.1.3. Hình thức tổ chức kế toán.................................................................................XI

1.2. Quy trình và phương pháp...................................................................................XII

1.2.1 Quy trình kế toán nghiệp vụ của đơn vị............................................................XII

1.2.2. Các hoạt động tiền gửi......................................................................................XIV

1.2.2.1. Tiền gửi tiết kiệm...........................................................................................XVI

1.2.2.2. Tiền gửi thanh toán:.......................................................................................XIX

PHẦN 2.......................................................................................................................XXI

2.1. Đánh giá thực trạng công tác nghiệp vụ kế toán tại đv.......................................XXI

2.1.1. Nhận xét chung.................................................................................................XXI

2.1.2. Thuận lợi trong công tác kế toán giao dịch................................................... XXII

2.1.2. Những hạn chế cần khắc phục.......................................................................XXIII

Tài liệu tham khảo:....................................................................................................XXV

- VI -
 PHẦN 1
1.1. Tìm hiểu tổng quát về ngân hàng TMCP Eximbank-Chi Nhánh Đồng Nai-
PGD Trảng bom
1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển :
Tên doanh nghiệp:

NGÂN HÀNG
XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
( VIỆT NAM EXPORT IMPORT BANK )
TÊN VIẾT TẮT : EXIMBANK HOẶC EIB

 Ngày thành lập: ngày 24/05/1989

 Trụ sở chính hiện nay: Tầng 8 - Vincom Center, 72 Lê Thánh Tôn và 47 Lý Tự
Trọng, P.Bến Nghé, Q.1, TP.HCM
 Hoạt động theo quyết định số: 140/ CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng
 Vốn điều lệ: 50 Tỷ đồng
 Thời gian hoạt động : 50 năm

Eximbank là ngân hàng có tổng vốn chủ sở hữu đứng thứ 2 trong hệ thống các
NHTMCP Việt Nam sau VCB. Nếu chỉ so sánh với các NHTMCP ngoài quốc doanh
thì EIB là ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất hiện nay.
Đến nay, vốn điều lệ của Eximbank đạt 10.560 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ
đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong
khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh
Tính đến ngày 01/01/2011, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn
hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 183 Chi
nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng
Ngãi, Nghệ An, Huế, Bạc Liêu, Long An, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình
Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng và TP.HCM
và đã thiết lập quan hệ đại lý với Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của
cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng. Tiền gửi của khách hàng được bảo
hiểm theo quy định của Nhà nước.

 Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh
Đồng Nai

Eximbank CN Đồng Nai được thành lập theo quyết định số 176/EIB/HDDQT-07 ngày
02/07/2007 của Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam.

- VII -
 Tên gọi : Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam CN Đồng Nai
 Tên Viết tắt : Eximbank –CN Đồng Nai .
 Địa chỉ : 881 , Phạm Văn Thuận , P.Tam Hiệp , TP.Biên Hòa ,T.Đồng Nai
 Điện thoại:(061) 3915185
 Fax: (061) 3915187
 Website: http://www.eximbank.com.vn

Tại tỉnh Đồng Nai, ngày 24/07/2007 Eximbank Chi nhánh Đồng Nai chính thức
đi vào hoạt động và cho đến thời điểm hiện tại đã có 05 Phòng giao dịch trực thuộc chi
nhánh là Phòng giao dịch Trảng Bom (huyện Trảng Bom) và Phòng giao dịch Long
Thành (huyện Long Thành), và Phòng giao dịch Long Khánh (TX. Long Khánh) ,
Phòng giao dich Gia Kiệm (huyện Thống Nhất)Phòng giao dịch Tân Tiến (TP. Biên
Hòa) mở rộng quy mô hoạt động và chăm sóc khách hàng trong tỉnh Đồng Nai và các
tỉnh thành lân cận. Số lượng nhân viên toàn Chi nhánh là 129 người đa số là nhân viên
trẻ, đầy nhiệt huyết nên trong thời gian tới với những có gắng và nổ lực hết mình của
cả tập thể, Eximbank Đồng Nai sẽ phát triển mạnh mẽ và bền vững .

 Giới thiệu về EximBank-Chi Nhánh Đồng Nai- PGD Trảng Bom

Eximbank PGD Trảng Bom là PDG trực thuộc Chi Nhánh Đồng Nai.
Tên gọi : Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam-Chi Nhánh Đồng Nai-
PGD Trảng Bom

Tên Viết tắt : EIB-PGD Trảng Bom-CN Đồng Nai .

 Địa chỉ : 118 Ấp An Chu,Xã Bắc Sơn, H. Trảng Bom,T.Đồng Nai
 Điện thoại:061.8971379
 Fax: 061.8971677
Ông : Trương Đức Hiền làm Trưởng Phòng
Bà : Nguyễn Thái Thùy Uyên làm Phó Phòng

1.1.2. Tổ chức bộ máy tại đơn vị

- Hiện nay tại ngân hàng Eximbank-chi nhánh Đồng Nai-PGD Trảng Bom gồm
có 16 người trong đó có: 1 trưởng phòng,1 phó phòng, 1 kế toán cho vay,2 kế toán dịch
vụ, 1 thủ quỹ làm dịch vụ thu hộ tại Cty Dinh Dưỡng Á Châu và 3 nhân viên phòng ngân
quỹ, 3 nhân viên phòng tín dụng cùng với 3 nhân viên bảo vệ và 1 tạp vụ .

- VIII -
 Trưởng, phó phòng giao dịch
- Quản lý, điều hành hoạt động chung của ngân hàng.
- Điều hành các công việc cụ thể: công tác tiếp thị, công tác huy động vốn,
công tác tín dụng, công tác hoạt động kinh doanh.
- Đại diện theo ủy quyền của Ban giám đốc trong thẩm quyền quan hệ với các
tổ chức kinh tế, cá nhân, các phòng ban trong chi nhánh trong hoạt động kinh
doanh.
- Hoạch định và chỉ đạo công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng, nghiên cứu và
đề xuất điều chỉnh chính sách khách hàng theo từng thời kỳ, theo yêu cầu của
khách hàng chuyển về Ban giám đốc.
- Trực tiếp điều hành công tác nội bộ phòng: thông báo công văn có liên quan
đến hoạt động kinh doanh của phòng cho từng cán bộ công nhân viên bằng hình
thức phù hợp, quản lý công văn đến đi, chấm công thi đua, quản lý văn phòng
phẩm.
- Kiểm tra việc thực hiện công tác chuyên môn của từng thành viên trong
phòng.
- Quản lý, điều hành, kiểm soát giao dịch theo đúng quy trình, quyết định liên
quan đến hoạt động kinh doanh của phòng: huy động vốn, thanh toán, chuyển tiền
trong nước, đóng mở tài khoản,mua bán ngoại tệ, ngân quỹ, thu chi hộ tiền mặt.
- Kiểm tra, phê duyệt trực tiếp các giao dịch được các giao dịch viên thực hiện
theo hạn mức thẩm quyền được duyệt. Giám sát tất cả các hoạt động của giao dịch
viên để đảm bảo an toàn, bảo mật của các giao dịch.

 Bộ phận tín dụng.

- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn, báo cáo với lãnh đạo.

- Trực tiếp thẩm định hồ sơ của khách hàng.
- Quản lý, theo dõi nợ vay của khách hàng, kiểm tra trước trong và sau khi cho
vay.

- IX -
 - Thực hiện các báo cáo liên quan đến tín dụng tại đơn vị.

 Bộ phận Kế toán.

- Chịu trách nhiệm về công tác huy động vốn của phòng.
- Trực tiếp giao dịch, hướng dẫn, giải đáp, tiếp nhận, xử lý các yêu cầu của
khách hàng.
- Trực tiếp tác nghiệp quy trình huy động vốn, nhận và rút gửi tiền mặt của
khách hàng là tổ chức, cá nhân bằng VNĐ và ngoại tệ bằng nhiều hình thức huy
động vốn do ban lãnh đạo điều hành.
- Theo dõi, quản lý hồ sơ khách hàng gửi tiết kiệm, tiền gửi cá nhân, tiền gửi
doanh nghiệp, chiết khấu,cầm cố chứng từ có giá theo đúng quy định quy trình
trong phạm vi hạn mức ủy quyền. Tác nghiệp dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong
nước, kiều hối Moneygram, mua bán, chuyển đổi ngoại tệ và các giao dịch khác
theo đúng quy định. Tiếp thị các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đang triển khai tại
PGD. Đầu mối tổng hợp kiến nghị, ý kiến phản hồi của khách hàng trong quá trình
giao dịch để trình ban giám đốc xem xét.
- Tổng hợp các báo cáo định kỳ, đột xuất, truyền file hàng ngày, tháng, quý,
năm theo sự phân công của Ban lãnh đạo phòng theo đúng quy định và thời gian.
- Theo dõi thu nợ vay, phối hợp bộ phận tín dụng để nhận nợ, thực hiện thu nợ
gốc và lãi đúng, đủ. Báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo phòng các hồ sơ khách hàng
trễ hạn.
- Đóng chấm và lưu trữ hồ sơ khách hàng, hồ sơ tín dụng, sổ sách kế toán theo
đúng quy định.

 Bộ phận ngân quỹ:

- Kiểm đếm, giao nhận, bảo quản, chọn lọc, đóng bó, niêm phong và vận
chuyển tiền đúng quy định. Thực hiện các khoản thu chi, nhập xuất, giao nhận các
loại tiền, tài sản, ấn chỉ quan trọng theo đúng quy định.
- Kiểm đếm, xử lý tiền giả, tiền thừa thiếu theo đúng hướng dẫn của NHNN và
ngân hàng Eximbank. Mở sổ theo dõi vào kho. Thực hiện các mẫu biểu báo cáo có
liên quan đến bộ phận ngân quỹ.

Tải bản FULL (24 trang): https://bit.ly/3rNVFlY

 Tổ bảo vệ: Dự phòng: fb.com/TaiHo123doc.net

- Đảm bảo an ninh, trật tự cơ quan, tiếp đón, hướng dẫn khách hàng đến giao
dịch, bảo quản phương tiện, tài sản của khách hàng.
- Tổ chức theo dõi, quản lý các tài sản công cụ lao động của phòng. Kịp thời
báo cáo với lảnh đạo phòng các trường hợp hư hỏng, thiếu mất, chịu trách nhiệm
hoàn toàn nếu trong ca trực để xảy ra việc thiếu mất tài sản của phòng.
- Tổ chức, theo dõi lịch cúp điện trong tuần để báo cáo với lãnh đạo phòng

- X -
1.1.3. Hình thức tổ chức kế toán.

 Là một Ngân hàng TMCP hoạt động lĩnh tài chính tiền tệ, công tác kế toán hiện
nay ở ngân hàng được áp dụng theo chế độ kế toán do Ngân hàng nhà nước quy định.

 Về tình hình sổ sách kế toán: Hiện nay do sự phát triển của khoa học công nghệ
một giải pháp công nghệ nền tảng giúp cho việc tự động hóa hoàn toàn các nghiệp vụ
sản xuất kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng đã thực hiện chính sách ngân hàng hiện
đại công việc nghiệp vụ được hệ thống hóa thực hiện theo chương trình phần mềm hệ
thống toàn diện Korebanking ( Korebanking systerm). Phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ
ngân hàng này đáp ứng các đòi hỏi khắt khe của một hệ thống giao dịch hiện đại, quản
lý rủi ro, kiểm soát an toàn, xử lý giao dịch nhanh chóng cũng như đáp ứng yêu cầu
ứng dụng khi đưa sản phẩm dịch mới ra thị trường một cách nhanh chóng nhất. Giải
pháp “Korebanking” có thiết kế mềm dẻo, độ số hóa cao cho phép Eximbank cung cấp
cho khách hàng nhiều sản phẩm đặc thù, áp dụng công nghệ cao như: quản lý tiền mặt,
sản phẩm bao thanh toán, quản lý số liệu gửi ngoại tệ, quản lý dư nợ, tính lãi dự thu,
dự chi, thiết kế các chương trình dự thưởng – quay số may mắn …
 Những tiện ích của việc sử dụng Korebanking vào công việc kế toán
• Quản lý tốt hơn quan hệ giữa ngân hàng – khách hàng, thông hiểu và cung cấp
thông tin dịch vụ tốt hơn cho khách hàng và kế toán viên.
• Nâng cao quản lý hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý an toàn.
• Tự động hóa các khâu trích, tính lãi dự thu, dự chi, chuyển nợ các khách hàng
nhằm giảm đi công việc cho kế toán và các nghiệp vụ kế toán giao dịch trở nên nhẹ
nhành hơn. Tải bản FULL (24 trang): https://bit.ly/3rNVFlY
Dự phòng: fb.com/TaiHo123doc.net
• Thực hiện việc kiểm soát tối đa về tiết kiệm thời gian trong việc kiểm duyệt và
thực hiện .
Tuy phần mềm kế toán không hiển thị đầy đủ quy trình ghi sổ kế toán như kế toán
thủ công, nhưng đã in được đầy đủ chứng từ, sổ kế toán và báo cáo tài chính theo quy
định: phiếu thu, phiếu chi,phiếu hạch toán, giấy báo nợ, có, nhật ký thu chi, liệt kê
chứng từ, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu
chuyển tiền tệ...Các loại sổ của hình thức kế toán trên máy vi tính không hoàn toàn
giống mẫu sổ kế toán ghi bằng tay nhưng đã phản ánh đầy đủ nội dung và bản chất.
Với hình thức kế toán này hoàn toàn phù hợp với mô hình hoạt động và trình độ kế
toán của nhân viên kế toán, đã giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả của kế toán viên, rút
ngắn thời gian cho ngân hàng cũng như khách hàng đến giao dịch, hoàn thành quyết
toán và cung cấp số liệu cho quản lý. Do đặc điểm hoạt động ngân hàng là có nhiều
khách hàng giao dịch, nhiều nghiệp vụ kinh tế phát sinh và số lượng chứng từ nhiều do
đó cuối ngày làm việc kế toán tổng hợp số liệu trên phần mềm và in nhật ký thu chi và
Bảng liệt kê chứng từ đóng chung với các chứng từ gốc thành cuốn và được lưu giữ tại
bộ phận kế toán.

- XI -
1.2. QUY TRÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP
1.2.1. Quy trình kế toán các nghiệp vụ tại đơn vị.

 Quy trình chung của việc ké toán giao dịch được đơn giản hóa bằng giải pháp
công nghệ phần mềm hỗ trợ thực hiện nghiệp vụ KoreBanking Systerm.

Hình 1.2
Bước 1. Tiếp nhận nhu cầu của KH:
Thực hiện: GDV

• Khách hàng đến ngân hàng chỉ cần giao dịch trực tiếp với một giao dịch viên
để đưa ra nhu cầu của mình.
• Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, bao gồm :
+ Mở tài khoản của khách hàng - thực hiện theo qui định mở tài khoản hiện hành.
+ Thanh toán qua tài khoản thanh toán, phát hành séc của NH - thực hiện theo qui
trình nghiệp vụ tiền gửi thanh toán (CA)
+ Huy động vốn dân cư: nhận tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu ... - thực hiện
theo qui trình nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn (SA) và có kỳ hạn (FD)

4124490 - XII -