Torniquete S.A.

Presupuesto de efectivo

Cédula de cobranza

ENERO FEBRERO MARZO II TRIM III TRIM IV TRIM

70% de las ventas a
crédito $ 44,800.00 $ 89,600.00 $ 56,000.00 $ 196,000.00 $ 117,600.00 $ 212,800.00

30% de las ventas a

crédito del periodo
anterior $ 22,000.00 $ 19,200.00 $ 38,400.00 $ 24,000.00 $ 84,000.00 $ 50,400.00
$ 66,800.00 $ 108,800.00 $ 94,400.00 $ 220,000.00 $ 201,600.00 $ 263,200.00

Cédula de entradas de efectivo

ENERO FEBRERO MARZO II TRIM III TRIM IV TRIM

Entradas normales
Ventas de contado $ 16,000.00 $ 32,000.00 $ 20,000.00 $ 70,000.00 $ 42,000.00 $ 76,000.00
Cobros a clientes $ 66,800.00 $ 108,000.00 $ 94,000.00 $ 220,000.00 $ 201,000.00 $ 263,000.00
Total $ 82,800.00 $ 140,000.00 $ 114,000.00 $ 290,000.00 $ 243,000.00 $ 339,000.00
Entradas excep.
Otros ingresos $ 2,000.00 $ 1,700.00 $ 6,000.00 $ 5,000.00 $ 6,000.00 $ 2,900.00
Préstamo $ 80,000.00
Aport. nuevas $ 29,000.00
Total $ 2,000.00 $ 1,700.00 $ 86,000.00 $ 5,000.00 $ 35,000.00 $ 2,900.00
Total de entradas $ 84,800.00 $ 141,700.00 $ 200,000.00 $ 295,000.00 $ 278,000.00 $ 341,900.00

Cédula de salida de efectivo

ENERO FEBRERO MARZO II TRIM III TRIM IV TRIM

Salidas normales
Pago de nomina $ 15,000.00 $ 17,000.00 $ 18,000.00 $ 45,000.00 $ 40,000.00 $ 49,000.00
Pago de proveed. $ 30,000.00 $ 63,000.00 $ 15,000.00 $ 84,000.00 $ 310,000.00 $ 510,000.00
I.S.R. $ 18,000.00
Total $ 45,000.00 $ 80,000.00 $ 51,000.00 $ 129,000.00 $ 350,000.00 $ 559,000.00
Salidas excep.
Otros gastos $ 900.00 $ 600.00 $ 1,700.00 $ 1,750.00 $ 2,500.00 $ 900.00
Compra de maq. $ 300,000.00 $ 500,000.00
Total $ 900.00 $ 300,600.00 $ 1,700.00 $ 501,750.00 $ 2,500.00 $ 900.00
Total de salidas $ 45,900.00 $ 380,600.00 $ 52,700.00 $ 630,750.00 $ 352,500.00 $ 559,900.00

Presupuesto de efectivo

ENERO FEBRERO MARZO II TRIM III TRIM IV TRIM

Saldo inicial $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Entradas $ 84,800.00 $ 141,700.00 $ 200,000.00 $ 295,000.00 $ 278,000.00 $ 341,900.00
Disponible $ 92,800.00 $ 149,700.00 $ 208,000.00 $ 303,000.00 $ 286,000.00 $ 349,900.00
Salidas $ 45,900.00 $ 380,600.00 $ 52,700.00 $ 630,750.00 $ 352,500.00 $ 559,900.00
S. antes del min.de $ 46,900.00 -$ 230,900.00 $ 155,300.00 -$ 327,750.00 -$ 66,500.00 -$ 210,000.00
Min. Deseado $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Sobrante o faltante $ 38,900.00 -$ 238,900.00 $ 147,300.00 -$ 335,750.00 -$ 74,500.00 -$ 218,000.00

e) Planificación financiera.
Teniendo en cuenta que en la mayoria de trimestres la empresa tuvo perdidas, no podemos
cubrir las cantidades faltantes en los trimestres, de modo que la empresa no contaria con la
liquidez sufiiciente y seria preferible cerrar sus puertas.