‫الفصل األول‪ :‬اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬

‫المبحث األول‪ :‬مفهوم الصيرفة إسالمية في بنوك الجزائرية‬

‫المطمب األول‪ :‬تعريف الصيرفة اإلسالمية‬

‫الفرع األول ‪ :‬تعريف الفقهي لمصيرفة اإلسالمية‬

‫الفرع الثاني‪ :‬تعريف القانوني لمصيرفة اإلسالمية‬

‫المطمب الثاني‪ :‬خصائص الصيرفة اإلسالمية‬

‫المبحث الثاني‪ :‬تطور الصيرفة اإلسالمية وأهدافها‬

‫المطمب األول‪ :‬التطور التشريعي لمصيرفة اإلسالمية‬

‫المطمب الثاني‪ :‬أهدافها الصيرفة اإلسالمية‬

 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫المبحث األول‪ :‬مفهوم الصيرفة إسالمية في بنوك الجزائرية‬

‫المطمب األول‪ :‬تعريف الصيرفة اإلسالمية‬

‫‪ /1‬الصيرفة لغة واصطالحا‪:‬‬

‫أ‪/‬الصيرفة لغة‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫كالصرؼ في المغة رد الشيء عف‬ ‫اسـ مكاف مشتق مف الصرؼ‪ ،‬كىك المكاف الذي يتـ فيو الصرؼ‬
‫كجيو كمبادلة عممة كطنية بعممة أجنبية‪ ،‬كبيع النقد بالنقد؛ أصل كممة مصرؼ يقاؿ ( صرفت‬

‫الماؿ‪ :‬أنفقتو كصرفت الذىب بالدراىـ‪ ،‬بعتو كاسـ الفاعل صيرفي ‪ ،2‬كصيرؼ صراؼ لممبالغة؛ قاؿ ابف‬
‫‪3‬‬
‫فارس ‪ :‬فصل الدرىـ في الجكدة عمى الدرىـ كمنو اشتقاؽ الصيرفي) كالصراؼ مف يبدؿ نقدا بنقد‬
‫كالصرافة مينة الصرافي‪ ،‬كالمصرؼ‪ -‬بكسر الراء‪ -‬مكاف النقد بالنقد البنؾ كممة مأخكذة مف االيطالية‪.4‬‬

‫ب‪/‬الصيرفة اصطالحا‪:‬‬

‫لـ نجد ليا تعريف محدد كالسبب في ذلؾ عدـ ثبكت األعماؿ المصرفية نختار لو التعاريف‬
‫اآلتية‪ :‬ىي مكاف يقكـ بو أشخاص عمى شكل ىيئة اعتبارية يؤسسكف عمال تجاريا في استثمار األمكاؿ‬
‫كصرافة العمالت كذلؾ يعمل عمى تسييل المبادالت التجارية كتقريب المبايعيف بضمانتو‪.‬‬

‫‪1‬ابراىيـ كآخركف‪ ،‬المعجـ الكسيط‪ ،‬الطبعة الثانية‪ ،‬استناغبكؿ المكتبة االسالمية‪ ،‬د س‪ ،‬ص‪.513‬‬
‫‪2‬المصباح المنير‪ ،‬في غريب الشرح الكبير الرفاعي‪ ،‬الجزء الثاني‪ ،‬بدكف سنة‪ ،‬ص ص‪.364-362‬‬
‫‪3‬الرفاعي فادي دمحم‪ ،‬المصارؼ اإلسالمية‪ ،‬الطبعة الثانية‪ ،‬بيركت‪ ،‬منشكرات الحمبي‪،2004 ،‬ص‪.21‬‬
‫‪4‬عبد المطمب عبد الحميد‪ ،‬اقتصاديات االستثمار كالتمكيل اإلسالمي في الصيرفة اإلسالمية‪ ،‬اإلسكندرية‪ ،‬الدار الجامعية‪ ،‬ص‪.17‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫الفرع األول ‪ :‬تعريف الفقهي لمصيرفة اإلسالمية‬

‫يعرؼ المصرؼ اإلسالمي‪ :‬ذلؾ البنؾ أك المؤسسة التي ينص قانكف إنشائيا كنظاميا األساسي‬
‫صراحة عمى االلتزاـ بمبادئ الشريعة اإلسالمية‪ ،‬كعمى عدـ التعامل بالفائدة ‪.1‬‬

‫يعرؼ عمى أنو‪ " :‬منظمة مالية كمصرفية اقتصادية كاجتماعية تسعى الى جذب المكارد مف األفراد‬
‫كالمؤسسات‪ ،‬كتعمل عمى استخداميا االستخداـ األفضل مع أداء الخدمات المصرفية المتعددة‪ ،‬كتعمل‬
‫عمى تحقيق العائد المناسب ألصحاب رأس الماؿ‪ ،‬كما تساىـ في تحقيق التكافل االجتماعي في‬
‫المجتمع‪ ،‬كتمتزـ بمبادئ كمقتضيات الشريعة اإلسالمية‪ ،‬كذلؾ بيدؼ تحقيق التنمية االقتصادية‬
‫كاالجتماعية لألفراد كالمؤسسات مع مراعاة ظركؼ المجتمع‪.2‬‬

‫تعبر الصيرفة اإلسالمية عف النظاـ أك النشاط المصرفي الذي يعمل كفق أحكات الشريعة اإلسالمية‪،‬‬
‫أيف تعتبر جزءا مف المالية اإلسالمية في إطار النظاـ االقتصادي اإلسالمي كليس المككف الكحيد ليذا‬
‫النظاـ‪ ،‬كتحظر بأىمية بالغة ككنيا التطبيق العممي ألسس االقتصاد اإلسالمي‪ ،‬حيث أنيا كجدت مجاال‬
‫لتطبيق فقو المعامالت المالية الشرعية في األنشطة المصرفية‪ ،‬كتعد المصارؼ اإلسالمية أحد أىـ‬
‫تكزت األساسية القائمة بأعباء الصيرفة اإلسالمية ضمف مككنات النظاـ المالي اإلسالمي‪.3‬‬
‫المر ا‬

‫ىي جمعيا األعماؿ المصرفية التي تقكت بيا المؤسسة المالية إلسالمية كالتي تمتزـ فييا بتطبيق‬
‫قكاعد كأحكاـ الشريعة اإلسالمية كتبتعد فييا عف جميع ما نير عنو الشرع مف ربا كالتعامل في‬
‫المحرمات ‪.‬‬

‫أـ الخير قكؽ‪ ،‬اإلطار القانكني لممصارؼ اإلسالمية في الجزائر‪ ،‬مجمة الباحث لمدراسات األكاديمية‪ ،‬المجمد ‪،07‬العدد ‪ ،2020 ،01‬ص‪.976‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪ 2‬عبدلي حبيبة‪ ،‬عبدلي كفاء‪ ،‬عبدلي ىالة‪ ،‬الصيرفة اإلسالمية في الجزائر" كاقع كتحديات" مجمة الحقكؽ كالعمكـ السياسية جامعة خنشمة‪ ،‬المجمد ‪،07‬‬
‫العدد ‪ ،02‬جكاف ‪ ،2020‬ص‪.66‬‬
‫‪ 3‬بعزيز سعيد كمخمكفي طارؽ‪ ،‬مداخمة‪ :‬تفعيل الصيرفة االسالمية في الجزائر لتعزيز تمكيل المؤسسات الصغيرة كالمتكسطة‪ ،‬الممتقى الكطني حكؿ‬
‫إشكالية استدامة المؤسسات الصغيرة ك المتكسطة في الجزار‪ ،‬جامعة الشييد حمة لخضر الكادي‪ ،‬كمية العمكـ االقتصادية كالتجارية كعمكـ التسيير‪ ،‬كالية‬
‫الكادي الجزائر‪ ،‬يكمي‪ 17/16‬ديسمبر ‪ ،2017‬ص‪.07‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫مف خاال ما سبق يتضح أف المصارؼ اإلسالمية ىي عبارة عف مؤسسات مالية تعـ كفقا حكات‬
‫الشريعة اإلسالمية كىدفيا الرئيسي تحقيق التنمية االقتصادية كالتكافل االجتماعي في المجتمع‪.‬‬

‫الفرع الثاني‪ :‬تعريف القانوني لمصيرفة اإلسالمية‬

‫عرفيا المشرع الجزائري بمقتضى النظاـ ‪20-02‬في المادة ‪02‬منو "تعد عممية بنكية متعمقة بالصيرفة‬
‫اإلسالمية‪ ،‬ؾ عممية بنكية ال يترتب عنيا تحصيل أك تسديد الفكائد‪ ،‬كيعب عمى ىذه العمميات أف تككف‬
‫مطابقة لألحكاـ المشار إلييا في المكاد ‪ 66‬إلى ‪ 69‬األمر رقـ ‪ 03 - 11‬المؤرخ في ‪27‬جمادي الثانية‬
‫‪1‬‬
‫‪ 1424‬المكافق ‪ 26‬غشت ‪2003‬كالمتعمق بالنقد كالقرض‪ ،‬المعدؿ كالمتمـ"‬

‫الصيرفة اإلسالمية ىي نشاط مصرفي أك تمكيمي يتبع الشريعة اإلسالمية المعركفة باسـ قانكف الشريعة‬
‫اإلسالمية‪،‬كىك عمل مصرفي غير قائـ عمى الفائدة كتسترشد تطبيقاتو العممية باالقتصاد اإلسالمي ‪.2‬‬

‫تعريف الصيرفة اإلسالمية‪:‬‬

‫لـ يتفق الباحثكف كالمنظركف لفكرة الصيرفة اإلسالمية‪ ،‬عمى كضع تعريف محدد كدقيق يعبر عف‬
‫المعنى الحقيق لممصارؼ اإلسالمية‪ ،‬كىذا راجع الختالؼ زكايا النظر إلى المصارؼ اإلسالمية مف‬
‫حيث تعدد كظائفيا كأكجو النشاط التي تمارسيا‪ ،‬كفي ما يمي نكرد بعض ىذه التعريف ‪:‬‬
‫يعرؼ المصرؼ اإلسالمي عمى انك مؤسسة مصرفية ال تتعامل بالفائدة أي الربا أخذا‬
‫كعطاء‪ ،‬فالمصرؼ اإلسالمي يتمقى مف العمالء كدائعيـ دكف أي التزاـ أك تعيد مباشر أك غير مباشر‬
‫بإعطاء فكائد ليـ‪،‬كمف ناحية أخرى فإنو حيف يستخدـ ما لديو مف مكارد نقدية في أنشطة استثمارية أك‬
‫تجارية فإنو ال يقرض أحدا مع اشتراط الفائدة كانما يقكـ بتمكيل النشاط عمى أساس المشاركة في الربح‬

‫‪1‬المادة رقـ ‪ ،02‬النظاـ ‪ ،02-20‬المؤرخ في ‪ ،2020/03/15‬المحدد لمعمميات البنكية المتعمقة بالصيرفة االسالمية كقكاعد ممارستيا مف طرؼ البنكؾ‬
‫كالمؤسسات المالية‪ ،‬جريدة رسمية رقـ‪ ،57 ،16‬الصادرة بتاريخ ‪ ،2020/03/24‬ص‪.33‬‬
‫‪2‬‬
‫الصيرفة كالتمكيل اإلسالمي‪ ،‬المكقع ‪ ،/https://financebankingessays.com‬تاريخ االطالع ‪ 2023/03/26‬الساعة ‪00:45.‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫كالخسارة‪.‬‬
‫كقد عرفتيا اتفاقية إنشاء''االتحاد الدكلي لمبنكؾ اإلسالمية''عمى أنيا تمؾ البنكؾ أك المؤسسات التي‬
‫ينص‬
‫قانكف إنشائيا كنظاميا األساسي صراحة عمى االلتزاـ بمبادئ الشريعة‪ ،‬كعمى عدـ التعامل بالفائدة أخذا‬
‫‪2‬‬
‫كعطاء‪.‬‬
‫بينما عرفيا الدكتكر مصطفى كماؿ السيد طايل بأنو "منظمة إسالمية تعمل في مجاؿ األعماؿ‪ ،‬بيدؼ‬
‫بناء الفرد المسمـ كالمجتمع المسمـ‪ ،‬كتنميتيا كاتاحة الفرص المكاتية ليا‪ ،‬لمنيكض عمى أسس إسالمية‬
‫‪3‬‬
‫تمتزـ بقاعدة الحالؿ كالحراـ"‪.‬‬

‫‪4‬‬
‫كلكي يككف التعريف شامال كدقيقا يحب أف يأخذ بعيف االعتبار فعال ما يمي ‪:‬‬
‫‪-‬االلتزاـ بقكاعد الشريعة اإلسالمية في بػتمف أكجو النشاط المالي كالمصرفي كاالقتصادي‪.‬‬
‫‪-‬عدـ التعامل بالفائدة الربكية كااللتزاـ في معامالتو بالحالؿ كاالبتعاد عف المجاالت الحراـ كالمشككؾ‬
‫فييا‪.‬‬
‫‪-‬عدـ استغالؿ كأكل أمكاؿ المكدعيف بالباطل‪ ،‬كعدـ حبسيا عف التداكؿ كاكتنازىا‪.‬‬
‫‪-‬خضكع المعامالت المصرفية لمرقابة اإلسالمية الذاتية كالخارجية‪.‬‬
‫‪-‬برقيق التكازف بيف مجاالت التكظيف المختمفة‪ ،‬كتمبية متطمبات المجتمع كتجميع المدخرات كاستثمارىا‬
‫خدمة لمتنمية االقتصادية كاالجتماعية‪.‬‬

‫رايس حدة‪ ،‬دكر البنؾ المرؼزي في إعادة تجديد السيكلة في البنكؾ اإلسالمية‪ً ،‬ت‬
‫ايتراؾ لمطباعة كالنشر‪ ،‬الطبعة األكؿى‪ ،‬القاىرة ‪-‬مصر‪،2009،‬‬ ‫‪1‬‬

‫ص‪.214‬‬
‫إبراىيـ عبد الحليـ عباده‪ ،‬مؤشر األداء في البنكؾ اإلسالمية‪ ،‬دار النفيس لمنشر كالتكزيع‪ ،‬عماف‪،‬األردف‪ ،2008،‬ص‪.28‬‬ ‫‪2‬‬

‫إستراتيجية مكاجيتيا‪ ،‬دار عاؿـ الكتب الحديثة لمنشر كالتكزيع‪،‬‬

‫أحـ د سميماف خصاكنة‪ ،‬الـ صارؼ اإلسال مية‪ ،‬مقررات لحنة بازؿ‪-‬تحقيقات العكلـ ة‪ً -‬ت‬
‫‪3‬‬

‫إربد‪،‬األردف‪ ،2008،‬ص‪.20‬‬
‫‪ 4‬عائشة الشرقاكي‪ ،‬البنكؾ اإلسالمية التجربة بيف الفقق كالقانكف كالتطبيق‪ ،‬المرؼز الثقافي العربي ‪ ،‬الطبعة األكؿى‪ ،‬بيكرت ‪،‬لبناف‪ ،2000،‬ص‪.216‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫المطمب الثاني‪ :‬خصائص الصيرفة اإلسالمية‬

‫لمصيرفة اإلسالمية عدة خصائص تميزىا عف المعامالت كالخدمات التي تقدـ لألفراد في البنكؾ‬
‫التقميدية‪،‬كمف أىـ ىذه الخصائص‪:‬‬

‫‪- 1‬خاصية استبعاد الفوائد الربوية‪:‬‬

‫أك لما يميز الصيرفة اإلسالمية عف غيرىا استبعاد كافة المعامالت غير الشرعية مف أعماليا ‪ ،‬خاصة‬
‫نظاـ الفكائد الربكبية الذي يمثل أىـ االختالفات الجمية بيف المصارؼ اإلسالمية كالتقميدية أيف يعد مبدأ‬
‫‪.‬‬ ‫أساسيا مف مبادئيا‪ ،‬كبذلؾ ينسجـ المصرؼ اإلسالمي مع بيئة المجتمع اإلسالمي كال يتناقض معيا‬
‫تشكل ىذه الخاصية المعمـ الرئيس لممصارؼ اإلسالمية‪ ،‬كبدكنيا يصبح مثل المصارؼ التقميدية‪ ،‬كلذلؾ‬
‫ألف اإلسالـ يحرـ التعامل بالربا‪ ،‬كييدؼ إلى العمل بمبدأ المشاركة كالغنـ بالغرـ‪ ،‬بديال عف الربح‬
‫المضمكف المتمثل في سعر الفائدة الثابتة‪.‬‬

‫يمثل عدـ التعامل بالفائدة عالمة كاضحة مميزة لممصارؼ اإلسالمية ‪ ،‬ككجكدىا يتفق مع البنية‬
‫السميمة لممجتمع اإلسالمي‪ ،‬كتضفي عمى أنشطتيا دكافع عقائدية‪ ،‬تجعل القائميف عمييا يستشعركف اف‬
‫‪1‬‬
‫العمل الذي يمارسكنو ليس مجرد عمل تجاري ييدؼ إلى برقيق الربح‪.‬‬

‫‪- 2‬االستثمار في المشاريع الحالل‪:‬‬

‫يعتمد المصرؼ اإلسالمي في تكظيف أمكالو عمى االستثمار المباشر أك االستثمار بالمشاركة‪ ،‬كفق‬
‫المبادئ الشريعة اإلسالمية ‪،‬كبذلؾ تخضع ضكابط النشاط االقتصادي لو لممبادئ اإلسالمية‪ ،‬كلما كاف‬

‫‪ 1‬أحـ د سميماف خصاكنة‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪.62‬‬

 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫لممصرؼ الصفة التنمكية كالصفة االستثمارية ‪،‬فإنو يكجو نشاطو إلى مختمف قطاعات االقتصاد‬
‫‪1‬‬
‫الكطني‪ ،‬فيتحقق بذلؾ النفع العاـ لممجتمع كالمساىميف كأصحاب الكدائع‪.‬‬

‫فاعتماد المصرؼ اإلسالمي لصيغ المشاركة العادلة التي تقكـ عمى التعاكف بيف طالب التمكيل‬
‫كصاحب الماؿ‪،‬في حالتي الربح كالخسارة تجعل نشاطو مميز كل التمييز عف النظاـ الربكي‪،‬الذي يسعى‬
‫لتحقيق أعمى سعر فائدة ممكف‪،‬دكف مراعاة لطبيعة المشركعات التي ستكظف فييا إف كانت نافعة‬
‫لإلنساف أـ ضارة لو‪.‬‬

‫تعتمد المصارؼ اإلسالمية في تكظيف أمكاليا عمى االستثمار المباشر أك االستثمار بالمشاركة كفقا‬
‫‪2‬‬
‫ألحكاـ الشريعة اإلسالمية‪ ،‬كبذلؾ يخضع نشاطيا لضكابط النشاط االقتصادي في االقتصاد اإلسالمي‪.‬‬

‫كبما اف المصارؼ اإلسالمية مصارؼ تنمكية‪ ،‬تقكـ عمى إتباع أحكاـ الشريعة اإلسالمية ‪ ،‬لذلؾ‬
‫فإنيا في جميع أعماليا تككف محككمة بدا أحمك هللا‪ ،‬كىذا يدفعيا إلى تمكيل المشاريع التي تحقق الخبر‬

‫لممجتمع‪ ،‬كذلؾ مف خالؿ تكجيو االستثمار ك تركيزه في دائرة إنتاج السمع كالخدمات التي تشبع حاجات‬
‫أك خدمة)في دائرة الحالؿ‪ ،‬عمى اف‬ ‫اإلنساف المسمـ‪ ،‬مع مراعاة اف يقع المنتج االستثمار كتر(سمعة‬
‫تككف كل مراحل العممية اإلنتاجية(تمكيل‪ ،‬تصنيع‪ ،‬بيع ‪ ،‬شراء)ضمف دائرة الحالؿ‪ ،‬كاف تككف كل‬
‫أسباب اإلنتاج(أجكر‪ ،‬نظاـ عمل)منسجمة مع دائرة الحالؿ‪ ،‬مع مراعاة احتياجات المجتمع كمصمحة‬
‫‪3‬‬
‫الجماعة‪.‬‬

‫بأحمد ياسمينة‪ ،‬إدارة مخاطر التمكيل في المصارؼ اإلسالمية‪ ،‬مذكرة لنيل شيادة الماستر‪ ،‬شعبة اقتصادػ تخصص مالية كبنكؾ‪ ،‬جامعة أحمد دراية‪،‬‬ ‫‪1‬‬

‫أدرار‪ ،‬المكسـ الجامعي ‪،2017/2016‬ص‪.14‬‬

‫‪2‬جماؿ لعمارة‪ ،‬المصارؼ اإلسالمية‪ ،‬دار النبأ‪ ،‬الجزائر‪ ،1996،‬ص‪.50‬‬
‫‪3‬‬
‫أحمد سميماف خصاكنة‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪.63‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫‪- 3‬ربط التنمية االقتصادية بالتنمية االجتماعية‪:‬‬

‫إف لمماؿ كظيفة اجتماعية في اإلسالـ‪ ،‬لذلؾ كاف االىتماـ بالنكاحي االجتماعية أصال مف أصكؿ‬
‫ىذا الديف‪ ،‬فالمصرؼ اإلسالمي باعتباره مؤسسة اقتصادية مالية مصرفية اجتماعية يقكـ بتعبئة مد خرات‬
‫األفراد كاستثمارىا في مختمف أكجو النشاط االقتصادي خدمة لمصالح المجتمع‪ ،‬كمف ىنا يككف ارتباط‬
‫التنمية االجتماعية بالتنمية االقتصادية لذلؾ تيتـ المصارؼ اإلسالمية بالعائد االجتماعي إلى جانب‬
‫العائد الفردي‪،‬فيي تقكـ بإنشاء بعض المشاريع كالمؤسسات االقتصادية بيدؼ تكفير مناصب جديدة‬
‫لمشغل كتحقيق رفاىية المجتمع إلى جانب تحقيق الربح‪ ،‬مختمفا بذلؾ عف البنؾ التقميدي الذي أساسو‬
‫الربح فقط‪.‬‬

‫إف لمماؿ كظيفة اجتماعية في اإلسالـ‪ ،‬لذلؾ كاف االىتماـ بالنكاحي االجتماعية أصمب مف أصكؿ‬
‫الديف‪ ،‬كىذا ما يميز المصارؼ اإلسالمية بالصفة االجتماعية‪.‬‬

‫فالمصارؼ اإلسالمية ال تستيدؼ فقط تعظيـ الربح كما ىك الحاؿ بالنسبة لمبنكؾ التقميدية إنما ىك‬
‫ممزـ بمراعاة ما يعكد عمى المجتمع مف منافع كما يمحق بو مف ضرر نتيجة قيامو بمزاكلة أنشطتو‬
‫المختمفة ‪ ،‬فيي تقكـ بتعبئة مدخرات األفراد كاستثمارىا في بػتمف أكجو النشاط االقتصادي خدمة‬
‫لمصمحة المجتمع‪ ،‬كمف ىنا يككف ارتباط التنمية االقتصادية بالتنمية االجتماعية لذلؾ تيتـ المصارؼ‬
‫اإلسالمية بالعائد االجتماعي إلى جانب العائد الفردي‪.‬‬

‫يبرز دكر المصارؼ اإلسالمية في التنمية االجتماعية كبرقيق التكافل بيف أفراد المجتمع إخراجيا‬
‫لمزكاة كتكجييياإلى مصارفيا الشرعية أي لمفئات األكثر احتياجا في المجتمع ال لسد حاجياتيـ‬
‫المستعجمة‪ ،‬بل إلغناء أنفسيا بأنفسيا بحيث يككف ليا مصدر دخل ثابت يغنييا عف طمب المساعدة مف‬
‫غيره اكفي إطار سياستيا التنمكية كاالستثمارية تقكـ المصارؼ اإلسالمية بإنشاء بعض المشاريع‬
‫َ‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫كالمؤسسات االقتصادية بيدؼ تكفير مناصب جديدة لمعمل كبرقيق رفاىية المجتمع إلى جانب برقيق‬
‫الربح‪.‬‬

‫‪- 4‬إحياء نظام الزكاة‪:‬‬

‫تعتبر الزكاة أحد أنكاع األمكاؿ التي تكضع في بيت الماؿ‪،‬ككنيا مف المصادر األساسية لمممكية‬
‫العامة عند المسمميف‪.‬‬

‫أقامت المصارؼ اإلسالمية صندكقا خاص الجمع الزكاة‪ ،‬بحيث تتكلى مسؤكليتو كادارتو ‪،‬مف أجل‬
‫إيصاؿ ىذه األمكاؿ إلى مستحقييا الذيف حدد ىـ الشرع‪،‬كىي بذلؾ تؤدي كاجبا فرضو هللا عمى ىذه‬
‫االمة‪.1‬‬

‫إضافة إلى الجانب االقتصادي الذي تؤديو أمكاؿ ىذه الفريضة إذا ما قاـ المصرؼ باستثمار الفائض‬
‫مف تمؾ األمكاؿ كتنميتيا‪.‬‬

‫‪- 5‬المشاركة في الربح والخسارة‪:‬‬

‫تتميز الصيرفة اإلسالمية بمبدأ المشاركة في الربح كالخسارة‪،‬بيف صاحب أرس الماؿ الذي يمثمو‬
‫المصرؼ كبيف طالب التمكيل)العميل(‪،‬ك ىذا يشمل المشاركة التامة بيف الطرفيف كيمثل تجسيد التعامل‬
‫رأس الماؿ اإلسالمي مع العمل‪،‬عمى عكس المصارؼ التقميدية التي تضع ثقل الخسارة عمى عاتق‬
‫طالب التمكيل‪،‬بحيث تقكـ بضماف أرباحيا عند تقديـ قرض التمكيل دكف أف تنظر إلى نتائج ىذا‬
‫التمكيل‪.‬‬

‫‪1‬بأحمد ياسمينة‪ ،‬إدارة مخاطر التمكيل في المصارؼ اإلسالمية‪ ،‬المرجع السابق‪ ،‬ص‪.15‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫المبحث الثاني‪ :‬تطور الصيرفة اإلسالمية وأهدافها‬

‫المطمب األول‪ :‬التطور التشريعي لمصيرفة اإلسالمية‬

‫ممارسة النشاط البنكي في الجزائر قبل صدكر قانكف النقد كالقرض القانكف ( ‪)90-10‬كاف حك ار عمى‬
‫البنكؾ العامة فقط أي البنكؾ التي يككف رأس ماليا ممكا لمدكلة أك أحد مؤسساتيا‪،‬ك الى‬
‫‪90-10‬‬ ‫غاية‪1990‬ظمت جميع البنكؾ في الجزائر ممكا لمدكلة‪،‬لكف كبعد صدكر قانكف النقد كالقرض‬
‫عرؼ النظاـ البنكي الجزائري تكجيا نحك فتح المجاؿ أماـ القطاع الخاص إلنشاء البنكؾ برأس ماؿ‬
‫خاص‪،‬ككاف مف أحد أبرز نتائج ىذا التكجو الجديد إنشاء أك لبنؾ إسالمي في الجزائر كىك بنؾ البركة‪.‬‬

‫تكاجو المصارؼ اإلسالمية تحديات كبيرة تقف أما نمكىا كتكسيع منتجاتيا في السكؽ البنكية‬
‫الجزائرية‪ ،‬فحصتيا مف ىذه السكؽ ال تتجاكز ‪ %2‬كحسب خبراء المالية فإف الصناعة المالية اإلسالمية‬
‫بحاجة الى تعزيز بنيتيا التحتية‪ ،‬ك الى صياغة اإلطار التشريعي التنظيمي الرقابي الكفيل بتكفير المناخ‬
‫المالئـ لنمكىا في البالد ‪.1‬‬

‫أوال‪ :‬عدـ كفاية النصكص التشريعية الحالية‪ ،‬رغـ المجيكد الجبار كمساعي السمطات الجزائرية لكلكج‬
‫عالـ المصرفية اإلسالمية غير أنو يبقى مقيدا محددا بحكـ تصريحات القائميف عمى تسير تمؾ البنكؾ‪.‬‬

‫ثانيا‪ :‬تضخـ اإلشكاالت القانكنية المتعمقة بالضمانات العينية كممارسة االمتيازات‪.‬‬

‫ثالثا ‪ :‬ضركرة تكفير نظاـ خاص بمسألة الضمانات التعاقدية ( الشرط الجزائي)‪ ،‬مف خالؿ الفحص‬
‫الدقيق لتمؾ الصيغ التمكيمية المتاحة مف الصيرفة اإلسالمية منيا‪ :‬عقكد التمكيل المتعمقة بالممكية حيث‬
‫تتضمف ركابط جزائية يفرضيا البنؾ عمى المديف بااللتزاـ كضماف لمكفاء بالديف الناشئ عف عقكد‬
‫التمكيل بمختمف صكره‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫فييمة بكزار‪ ،‬االطار التشريعي ك التنظيمي لمصيرفة االسالمية في الجزار‪ ،‬مجمة االجتياد أ المجمد ‪ ،14‬العدد ‪ ،29‬مخبر أثر االجتياد القضائي‬
‫عمى حركة التشريع‪ ،‬جامعة دمحم خضير بسكرة ‪ ،‬مارس‪ ،2022‬ص‪.770‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫رابعا‪ :‬إشكالية الفراغ القانكني في مجاؿ رىف السيارات‪.‬‬

‫خامسا‪ :‬غمكض أحكاـ النصكص القانكنية المستحدثة‪.‬‬

‫‪ /1‬فيما يخص قانكف المالية ‪ 2018‬اعتماد سندات تساىمية إسالمية‪.‬‬

‫‪ /2‬فيما يخص قانكف رقـ‪ 17-10‬يتمـ القانكف ‪ 03-11‬المتعمق بقانكف النقد كالقرض‪.‬‬

‫‪ /3‬عدـ مراعاة أحكاـ األمر ‪ 03-11‬الطبيعة القانكنية لنشاطات استقطاب األمكاؿ كالتمكيل المطابقة‬
‫لمشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫سادسا‪ :‬قصكر أحكاـ القانكف رقـ ‪ 10-17‬المتعمق بقانكف النقد كالقرض كالمتمـ لألمر ‪03.-11‬‬

‫‪/1‬قصكر تشريعي في مجاؿ الرقابة الشرعية‪.‬‬

‫‪ /2‬ضركرة إقصاء البنكؾ اإلسالمية مف الرقابة‪.‬‬

‫إف القانكف ‪10-09‬كاف انعكاسا لتحكالت سياسية كاقتصادية كاسعة عرفتيا الجزائر‪ ،‬ىدفو إعادة‬
‫تنشيط كظيفة الكساطة المالية ك إبراز دكر النقد كالسياسة النقدية‪ ،‬كنتج عنو نظاـ تتميز فيو البنكؾ عف‬
‫المؤسسات المالية األخرى‪ ،1‬كعف البنؾ المركزي الذي يمثل السمطة النقدية‪ ،‬حيث اعيد ليذا األخير كل‬
‫صالحياتو في تسيير النقد كاالئتماف‪ 2‬مع منحو استقاللية كاسعة‪.‬‬

‫كما اعيد لمبنكؾ التجارية كظائفيا التقميدية بكصفيا اعكانا اقتصادية مستقمة‪ ،‬كما حكؿ القانكف‬
‫السمطة التقميدية إلى مجمس النقد كالقرض كىك نفسو مجمس إدارة بنؾ الجزائر‪ ،‬فيذا األخير يتمتع‬
‫بصالحيات كاسعة في مجاؿ النقد كالقرض‪ ،‬يترأسو محافظ بنؾ الجزائر‪ ،‬كلممجمس الحق في إصدار‬

‫المادة ‪115‬مف القانكف ‪.10-90‬‬ ‫‪1‬‬

‫المكاد مف ‪ 55‬الى ‪ 109‬مف القانكف ‪.10-90‬‬ ‫‪2‬‬

 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫األنظمة المتعمقة بالنقد كشركط إنشاء البنكؾ كالمؤسسات المالية كذلؾ تدعيما لمنظاـ المالي كالنقدي‬
‫لمسايرة اقتصاد السكؽ‪.1‬‬

‫كألف القانكف نص صراحة عمى منح رخص إنشاء البنكؾ كالمؤسسات المالية الجزائرية كاألجنبية‬
‫‪2‬‬
‫بيدؼ إحداث منافسة حقيقية بيف البنكؾ لتحسيف‬ ‫أك االكتتاب في أرس ماؿ البنكؾ الكطنية القائمة‬
‫خدمات القطاع المصرفي فقد كاف مف أىـ نتائجو إنشاء أكؿ بنؾ إسالمي خاص في الجزائر كىك بنؾ‬
‫البركة‪ ،‬كمما تجب اإلشارة إليو أف العمل بقانكف النقد كالقرض القانكف ‪ 10-09‬استمر إلى غاية صدكر‬
‫األمر‪ 11-03‬كالذي ألغى كميا القانكف ‪،10-09‬حيث تضمف قكاعد التنظيـ البنكي بما في ذلؾ تحديد‬
‫الجيات المكمفة بتنظيـ المينة البنكية كىي بنؾ الجزائر ‪ 3‬كمجمس النقد كالقرض‪ 4‬كالمجنة المصرفية ‪.5‬‬

‫المطمب الثاني‪ :‬أهدافها الصيرفة اإلسالمية‬

‫ىي عديدة كمتنكعة أبرزىا ‪:‬األىداؼ المالية كاألىداؼ الخاصة بالمتعامميف‪،‬كاألىداؼ الداخمية‬
‫كاالبتكارية‪.‬‬

‫‪- 1‬األهداف المالية‪:‬‬

‫‪ -‬جذب الودائع وتنميتها‪:‬‬

‫يعد ىذا اليدؼ مف أىـ أىداؼ الصيرفة اإلسالمية‪،‬تطبيقا لمقاعدة الشرعية بعدـ تعطيل األمكاؿ‬
‫كاستثمارىا بما يعكد باألرباح عمى المجتمع اإلسالمي كأفراده ‪ .‬تعد الكدائع المصدر الرئيسي لمصادر‬

‫المادة ‪ 44‬مف القانكف ‪.10-90‬‬ ‫‪1‬‬

‫المكاد ‪ 45‬ك‪ 127‬مف القانكف ‪.10-90‬‬ ‫‪2‬‬

‫المكاد مف‪ 09‬الى ‪ 57‬مف األمر ‪.11-03‬‬ ‫‪3‬‬

‫المكاد مف ‪ 58‬الى ‪ 62‬مف األمر ‪.11-03‬‬ ‫‪4‬‬

‫المكاد مف ‪ 105‬الى ‪ 116‬مف األمر ‪.11-03‬‬ ‫‪5‬‬

 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫األمكاؿ في المصارؼ اإلسالمية سكاء كانت في صكرة كدائع استثمار بنكعييا‪،‬كدائع تحت الطمب‬
‫كالحسابات الجارية أك كدائع االدخار كىي مزيج مف الحسابات الجارية ك كدائع االستثمار ‪.‬‬

‫‪-‬استثمار األموال‪:‬‬

‫يمثل استثمار األمكاؿ الشق الثاني مف عممية الكساطة المالية‪،‬كىك اليدؼ األساسي لممصارؼ‬
‫اإلسالمية‪،‬حيث تعد االستثمارات ركيزة العمل في البنكؾ اإلسالمية كالمصدر األساسي لتحقيق األرباح‬
‫لممكدعيف أك المساىميف‪،‬كتكجد العديد مف صيغ االستثمار الشرعية كالتي يمكف استخداميا في البنكؾ‬
‫اإلسالمية الستثمار أمكاؿ المكدعيف كالمساىميف‪،‬عمى أف يأخذ البنؾ في اعتباره عند استثماره لألمكاؿ‬
‫المتاحة التنمية االجتماعية ‪.‬‬

‫‪ -‬تحقيق األرباح ‪:‬‬

‫األرباح ىي الحصيمة الناتجة مف نشاط المصارؼ اإلسالمية‪،‬كىي ناتج عممية االستثمارات كالعمميات‬
‫البنكية التي تنعكس في صكرة أرباح مكزعة عمى المساىميف ك المكاد عيف ‪،‬يضاؼ إلى ىذا أف زيادة‬
‫‪1‬‬
‫أرباح البنؾ تؤدي إلى زيادة القيمة السكقية ألسيـ المساىميف‪.‬‬

‫كالمصارؼ اإلسالمية تعتبر تحقيق األرباح مف أىدافيا األساسية حتى تستطيع المنافسة كاالستمرار في‬
‫السكؽ المصرفي‪،‬كليككف دليل عمى نجاح الصيرفة اإلسالمية‪.‬‬

‫‪1‬مطيري كماؿ‪ ،‬دراسة مقارنة بيف البنكؾ التقميدية ك البنكؾ اإلسالمية في تمكيل المؤسسات الصغيرة ك المتكسطة‪ ،‬مذكرة تخرج لنيل شيادة الماجستير‪،‬‬
‫كمية االقتصاد كالتسيير‪ ،‬جامعة كىراف‪ ،2012-2011 ،‬ص‪.27‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫‪- 2‬أهداف خاصة بالمتعاممين‪:‬‬

‫لممتعامميف مع البنكؾ اإلسالمية أىداؼ متعددة يجب أف تحرص المصارؼ اإلسالمية عمى تحقيقيا كىي‬
‫عمى النحك التالي‪:‬‬

‫‪-‬تقديم الخدمات المصرفية‪:‬‬

‫يرجع نجاح البنؾ اإلسالمي إلى تقديـ الخدمات البنكية بجكدة عالية لممتعامميف‪ ،‬كقدرتو عمى جذب‬
‫العديد منيـ‪،‬كتقديـ الخدمات المتميزة ليـ في إطار أحكاـ الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪-‬توفير التمويل لممستثمرين‪:‬‬

‫يقكـ البنؾ اإلسالمي باستثمار األمكاؿ المكدعة لديو مف خالؿ أفضل قنكات االستثمار المتاحة لديو‪،‬عف‬
‫طريق تكفير التمكيل الالزـ لممستثمريف‪،‬أك عف طريق استثمار ىذه األمكاؿ مف خال لشركات تابعة‬
‫متخصصة ‪،‬أك القياـ باستثمار ىذه األمكاؿ مباشرة في أسكاؽ محمية أك دكلية ‪.‬‬

‫‪-‬توفير األمان لممودعين‪:‬‬

‫مف أىـ عكامل نجاح البنؾ مدى ثقة المكاد عيف في البنؾ‪،‬كمف أىـ عكامل الثقة في البنكؾ تكافر سيكلة‬
‫نقدية دائمة لمكاجية احتماالت السحب مف كدائع العمالء خصكصا الكدائع تحت طمب دكف الحاجة إلى‬
‫تسييل أصكؿ ثابتة‪،‬كتستخدـ السيكلة النقدية في البنكؾ في الكفاء باحتياجات سحب الكدائع الجارية مف‬
‫ناحية كاحتياجات البنؾ مف المصركفات التشغيمية باإلضافة إلى تكفير التمكيل الالزـ لممستثمريف ‪.1‬‬

‫‪1‬مطيري كماؿ ‪ ،‬دراسة مقارنة بيف البنكؾ التقميدية ك البنكؾ اإلسالمية في تمكيل المؤسسات الصغيرة كالمتكسطة‪ ،‬ص‪.28‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫‪- 3‬أهداف داخمية‪:‬‬

‫لمبنكؾ اإلسالمية العديد مف األىداؼ الداخمية تسعى إلى تحقيقيا‪،‬منيا ‪:‬‬

‫‪-‬تنمية الموارد البشرية‪:‬‬

‫تعد المكارد البشرية العامل الرئيسي لعممية تحقيق األرباح في البنكؾ بصفة عامة‪ ،‬حيث أف األمكاؿ ال‬
‫تنتج عائد بنفسيا دكف استثمارىا‪،‬كحتى يحقق البنؾ اإلسالمي ذلؾ البد مف تكفر العنصر البشري القادر‬
‫عمى استثمار ىذه األمكاؿ‪،‬ك البد أف تتكفر لديو الخبرة المصرفية‪،‬كال يتأتى ذلؾ إال مف خالؿ العمل‬
‫عمى تنمية ميارات أداء العنصر البشري في المصارؼ اإلسالمية عف طريق التدريب‪،‬لمكصكؿ إلى‬
‫أفضل مستكى أداء في العمل‪.‬‬

‫‪-‬تحقيق معدل نمو‪:‬‬

‫تنشأ المؤسسات بصفة عامة بيدؼ االستمرار‪،‬كحتى تستمر البنكؾ اإلسالمية في السكؽ البنكية‪،‬البد أف‬
‫تضع في اعتبارىا تحقيق معدؿ نمك حتى يمكنيا المنافسة كاالستمرار في السكؽ المصرفية ‪.‬‬

‫‪-‬االنتشار جغرافيا واجتماعيا‪:‬‬

‫حتى تستطيع البنكؾ اإلسالمية تحقيق أىدافيا السابقة يجب أف تغطي أكبر فئة مف المجتمع ‪،‬كتكفر‬
‫لممتعامميف الخدمات البنكية في أقرب األماكف ليـ‪،‬كال يتـ ذلؾ إال مف خالؿ االنتشار الجغرافي في‬
‫‪1‬‬
‫المجتمعات‪.‬‬

‫‪1‬مطيري كماؿ‪ ،‬دراسة مقارنة بيف البنكؾ التقميدية كالبنكؾ االسالمية في تمكيل المؤسسات الصغيرة كالمتكسطة‪ ،‬المرجع السابق‪ ،‬ص‪.29‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫‪- 4‬أهداف ابتكارية‪:‬‬

‫تشتد المنافسة بيف البنكؾ في السكؽ المصرفية عمى جذب العمالء‪،‬ك لتحقيق ذلؾ تقدـ ليـ العديد‬
‫مف التسييالت باإلضافة إلى تحسيف أداء الخدمات البنكية كاالستثمارية المقدمة ليـ‪ ،‬كحتى تستطيع‬
‫البنكؾ اإلسالمية أف تحافظ عمى كجكدىا بكفاءة كفعالية في السكؽ البنكية البد ليا مف مكاكبة التطكر‬
‫البنكي ‪ ،‬مف خالؿ ابتكار صيغ لمتمكيل‪،‬كتطكير الخدمات المصرفية ‪.1‬‬

‫حتى تستطيع البنكؾ اإلسالمية أف تحافظ عمى كجكدىا بكفاءة كفعالية في السكؽ المصرفية البد ليا‬
‫مف مكاكبة التطكر المصرفي كذلؾ عف طريق‪:‬‬

‫ابتكار صيغ التمويل‪ :‬حتى يستطيع المصرؼ اإلسالمي مكاجية المنافسة مف جانػب المػصارؼ التجارية‬
‫في اجتذاب المستثمريف البد اف يكفر ليـ التمكيل الالزـ لمشاريعيـ المختمفة ‪ ،‬كلذلؾ ينبغي عمى‬
‫المصرؼ اف يسعى إليجاد الصيغ االستثمارية اإلسالمية التي يمكف مف خالليػا مػف تمكيػل المشركعات‬
‫االستثمارية المختمفة ‪ ،‬بما ال يتعارض مع أحكاـ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫ابتكار وتطوير الخدمات المصرفية‪ :‬يعد نشاط الخدمات المصرفية مف المجاالت اليامة لمتطػكير في‬
‫القطاع المصرفي ‪ ،‬كعمى المصرؼ اإلسالمي اف يعمل عمػى ابتكػار خػدمات مػصرفية ال تتعارض مع‬
‫أحكاـ الشريعة اإلسالمية ‪ ،‬كينبغي عمى المصرؼ اإلسالمي إال يقتصر نػشاطو عمػى ذلؾ ‪ ،‬بل يجب‬
‫عميو اف يقكـ بتطكير المنتجات المصرفية الحالية التي تقدميا المػصارؼ التجاريػة كبما ال يخالف أحكاـ‬
‫الشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫مف ىنا يتضح لنا بجالء أف أىداؼ المصارؼ اإلسالمية تكمف في تحقيق اآلتي‪:‬‬

‫مطيري كماؿ ‪ ،‬المرجع نفسو‪ ،‬ص‪.29‬‬ ‫‪1‬‬

 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫كيفية تعكيد أفراد المجتمع عمى انتياج سمكؾ اقتصادي إسالمي محدد يتمخص في كيف ينفقكف‬
‫أمكاليـ‪ ،‬ككيف يستثمركف أي فائض مف الماؿ لدييـ كىك بذلؾ يعكدىـ كيف يدخركنو عمػى كجو الحقيقة‬
‫ال عمى كجو االكتناز‪ ،‬فاستثمار الماؿ ادخار لو‪.‬‬

‫تكفير كسائل اإلنتاج لمقادر عميو حتى ال يككف ىناؾ طاقة بشرية ال تعمل عمى الكجو األكمل فال‬
‫تككف ىناؾ بطالة حقيقية اك بطالة مقنعة‪.‬‬

‫‪ -‬العمل عمى تجميع فوائض التوازن لدى األشخاص‪ :‬فاألصل في اإلنفاؽ التكازف ‪ ،‬كالتكازف‬
‫في اإلنفاؽ يترتب عميو حتماًت في الغالب األعـ فائض مف الماؿ كىك ما يصح اف نطمق عميو فائض‬
‫التكازف ‪ ،‬ىذا الفائض يأتي بعد إشباع الحاجات األساسية لإلنساف بغير إسراؼ كال تبذير تعمل‬
‫المصارؼ اإلسالمية عمى تجميعو ‪ ،‬كال يتسنى ليا ذلؾ إال إذ كانت عمػى عالقػات كطيػدة باألفراد في‬
‫البيئة التي تعمل فييا‪ .‬إذ يفترض عمى المصرؼ اإلسالمي إف ال ينتظػر مػف أفراد المجتمع أف يأتكف‬
‫إليو بل يذىب ىك إلييـ مف خالؿ ممارستو لنػشاطاتو كىػذا يفػرض بالضركرة عمى المصرؼ اإلسالمي‬
‫اف يككف أىال لذلؾ بكل ما يقتضيو تكافر تمؾ األىمية مػف شركط كمكاصفات‪.‬‬

‫تكظيف أنشطة المصارؼ اإلسالمية في أكجو االستثمار اإلنمائية عمى مستكى الفرد كالدكلة‪ ،‬كىنا‬
‫ينبغي تحديد معنى االستثمار كالتنمية فكال األمريف متالزميف فال تنمية بغير اسػتثمار كال قيمة لالستثمار‬
‫بغير تنمية كىذه في الحقيقة مشكمة البمداف النامية‪ ،‬مشكمة الفقر كالبطالة‪.‬‬
 ‫اإلطار المفاهيمي لمصيرفة اإلسالمية في بنوك الجزائرية‬ ‫الفصل األول‪:‬‬

‫أهداف الصيرفة اإلسالمية‬

‫أهداف ابتكارية‬ ‫أهداف داخمية‬ ‫أهداف خاصة بالمتعاممين‬ ‫أهداف مالية‬

‫تقديم الخدمات‬ ‫جذب الودائع وتنميتها‬

‫ابتكار صيغ التمويل‬
‫تنمية الموارد البشرية‬ ‫المصرفية‬

‫ابتكار وتطوير‬
‫تحقيق معدل نمو‬ ‫توفير التمويل‬
‫الخدمات المصرفية‬ ‫استثمار األموال‬
‫لممستثمرين‬

‫االنتشار جغرافيا‬ ‫توفير األمان‬

‫تحقيق األرباح‬
‫واجتماعيا‬ ‫لممودعين‬

‫أماؿ لعمش ‪ ،)2012/2011( ،‬دكر اليندسة المالية في تطكير الصناعة المصيرفة اإلسالمية‪ ،‬الجزائر‪،‬جامعة فرحات عباس‬ ‫المصدر‪:‬‬
‫سطيف‪،‬ص‪.12‬‬