Hoạt động Câu hỏi Yes No Ghi chú

Nhận hàng Đơn vị có đối “No”. Hàng giao

chiếu hàng giao không đúng loại,
với (đơn đặt không đúng số
hàng trước khi lượng, không
chấp nhận việc đúng chất lượng
giao hàng
không)
Có thông báo số “No”. Không
lượng đặt hàng kiểm soát được
với bộ phận số lượng nhận
nhận hàng không hay đặt hàng,
không đồng nhất
thông tin dẫn
đến sai sót về số
lượng hàng đặt
và hàng nhận
Nhân viên nhận ‘No”. Không ủy
hàng có cần ký quyền cho đối
phiếu nhập kho tượng chịu trách
không nhiệm về việc
nhận hàng dẫn
đến sai sót trong
quá trình nhận
hàng nhập kho

Có xây dựng “No”. Quá trình

những chính nhận dịch vụ
sách kiểm soát không đảm bảo
việc nhận dịch tính hữu hiệu và
vụ không có nhiều rủi ro
Có giới hạn tiếp “No”. Hàng hóa
cận hàng tồn kho dễ bị mất cắp
vật lý không
Có kiểm kê kho “No”. Nếu
và đối chiếu ghi không thì không
chép kế toán kiểm soát được
không việc quản lý
hàng hóa
Có lập và ghi “No”. Nếu
nhận bằng chứng không thì không
từ các hoạt động kiểm soát được
giao nhập xuất vòng luân
hàng tồn kho chuyển của hàng
không hóa
Chấp thuận hóa Có kiểm tra tính “No”. Nếu
đơn chính xác của không thì không
hóa đơn không kiêm chứng
được độ chính
xác của hóa đơn,
hóa đơn có thể
bị khai khống
Có yêu cầu biên “No”. Nếu
lai chi tiết thu không thì những
tiền cho việc hóa đơn này có
mua hàng bằng thể bị khai
thẻ tín dụng của khống
công ty không
Có hạn chế tiếp “No”. Nếu
cận tập tin chính không thì có thể
nhà cung cấp bị ăn cắp và tráo
không đổi thông tin
Có kiểm tra hóa “No”. Nếu
đơn vận chuyển không thì thông
và sử dụng kênh tin trên hóa đơn
giao hàng được không được đảm
tiếp cận không bảo tính chính
xác, hàng hóa có
thể bị tráo đổi
Kiểm soát chấp Có đối chiếu các “No”. Nếu
thuận hóa đơn ghi chép ( các không thì dẫn
mẫu tin) kế toán đến sai sót thông
phải trả chi tiết tin khi chuyển
với tài khoản vào chi tiết tài
tổng hợp không khoản phải trả
Kiểm soát thanh Có lưu hóa đơn “No”. Nếu
toán theo ngày đến không thì sẽ bỏ
hạn thanh toán qua cơ hội được
để được hưởng hưởng ưu đãi khi
chiết khấu không thanh toán phù
hợp
Có đánh dấu đã “No”. Nếu
thanh toán không thì có thể
chưng từ (kể cả thanh toán trùng,
các chưng từ gắn 1 hóa đơn thanh
kèm) cho các toán nhiều lần
khoản thanh toán
không
Có phân chia “No”. Nếu
trách nhiệm giữa không thì có thể
chức năng viết biển thủ tiền
check và kế toán
phải trả không
Có sử dụng máy “No”. Nếu
bảo vệ check không thì có thể
không bị rủi ro là check
bị sửa