Nguyễn Ngọc Xuân Bình – 31211025704

Thuế xuất khẩu:

72.000 x 12.000 x 5% = 43.200.000 (đồng)
Thuế tiêu thụ đặc biệt:
- Bán cho các công ty thương mại:
960.000 x (14.260: (1+ 55%)) x 55% = 4.857.600.000 (đồng)
- Thanh toán công nợ:
240.000 x (14.260: (1+ 55%)) x 55% = 1.214.400.000 (đồng)
- Biếu, tặng:
3.600 x (14.260: (1+ 55%)) x 55% = 18.216.000 (đồng)
- Giao cho Đại lý:
1.460.000 x (15.500: (1+ 55%)) x 90% x 55% = 7.227.000.000 (đồng)
- Xuất cho Cửa hàng trực thuộc:
2.160.000 x (15.500: (1+ 55%)) x 95% x 55% = 11.286.000.000 (đồng)
Tổng Thuế TTĐB: 24.603.216.000.000 (đồng)

Thuế Giá trị gia tăng:

- Thuế GTGT đầu ra:
+ Bán cho công ty thương mại:
960.000 x 14.260 x 10% = 1.368.960.000 (đồng)
+ Thanh toán công nợ:
240.000 x 14.260 x 10% = 342.240.000 (đồng)
+ Biếu, tặng:
3.600 x 14.260 x 10% = 5.133.600 (đồng)
+ Giao cho Đại lý:
1.460.000 x 15.500 x 90% x 10% = 2.036.700.000 (đồng)
 + Xuất cho Cửa hàng trực thuộc:
2.160.000 x 15.500 x 95% x 10% = 3.180.600.000 (đồng)
Tổng Thuế GTGT đầu ra: 6.933.633.600 (đồng)
- Thuế GTGT đầu vào:
+ Thuế GTGT mua hàng hóa và dịch vụ:
9.500.000.000: (1 + 10%) x 10% = 863.636.364 (đồng)
+ Thuế GTGT hoa hồng qua đại lý:
1.460.000 x 15.500 x 90% x 5% x 10% = 101.835.000 (đồng)
Tổng thuế GTGT đầu vào: 965.471.364 (đồng)
Thuế GTGT phải nộp: 6.933.633.600 - 965.471.364 = 5.968.164.636 (đồng)

Thuế thu nhập doanh nghiệp:

- Doanh thu:
+ Xuất khẩu:
72.000 x 12.000 = 864.000.000 (đồng)
+ Bán cho công ty thương mại:
960.000 x 14.260 = 13.689.600.000 (đồng)
+ Thanh toán công nợ:
240.000 x 14.260 = 3.422.400.000 (đồng)
+ Giao cho Đại lý:
1.460.000 x 15.500 x 90% = 20.367.000.000 (đồng)
+ Xuất cho Cửa hàng trực thuộc:
2.160.000 x 15.500 x 95% = 31.806.000.000 (đồng)
Tổng doanh thu: 70.149.000.000 (đồng)
- Chi phí:
+ Giá vốn hàng bán:
(72.000 + 960.000 + 240.000 + 3.600 + 1.460.000 x 90% + 2.160.000 x 95%) x 14.260 x
40% = 26.475.686.400 (đồng)
+ Chi phí bán hàng và quản lý:
Doanh thu x 15% = 70.149.000.000 x 15% = 10.522.350.000 (đồng)
+ Thuế xuất khẩu: 43.200.000 (đồng)
+ Thuế Tiêu thụ đặc biệt: 24.603.216.000.000 (đồng)
Tổng Chi phí: 61.644.452.400 (đồng)
Thu nhập tính thuế:
70.149.000.000 - 61.644.452.400 = 6.467.847.600 (đồng)
Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp:
6.467.847.600 x 20% = 1.293.569.520 (đồng)