‫اتفاقية بازل األولى‬

‫هي اتفاقية دولية وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية في عام ‪ ،1988‬لتحديد متطلبات رأس المال للبنوك التجارية‪ .‬تسعى االتفاقية إلى‬
‫الحد من المخاطر التي تتعرض لها البنوك‪ ،‬وتعزيز االستقرار المالي العالمي‪.‬‬

‫تحدد اتفاقية بازل األولى متطلبات رأس المال للبنوك بنا ًء على نوع المخاطر التي تتعرض لها‪ .‬تشمل هذه المخاطر‪:‬‬

‫مخاطر االئتمان‪ :‬وهي خطر عدم سداد المقترضين لقروضهم‪.‬‬ ‫●‬

‫مخاطر السوق‪ :‬وهي خطر الخسارة بسبب تقلبات أسعار الفائدة‪ ،‬واألسعار‪ ،‬والصرف األجنبي‪.‬‬ ‫●‬

‫تقسم اتفاقية بازل األولى رأس المال إلى فئتين‪:‬‬

‫رأس المال األساسي‪ :‬ويشمل األسهم العادية‪ ،‬واألسهم الممتازة‪ ،‬والمخصصات العامة‪.‬‬ ‫●‬
‫رأس المال المساند‪ :‬ويشمل الديون طويلة األجل‪ ،‬واألدوات المالية المشتقة‪.‬‬ ‫●‬

‫تتطلب اتفاقية بازل األولى من البنوك التجارية الحفاظ على نسبة كفاية رأس المال (‪ )CAR‬بنسبة ‪ .%8‬يتم حساب هذه النسبة على النحو‬
‫التالي‪:‬‬

‫‪ = CAR‬رأس المال ‪ /‬أصول مرجحة بأوزان المخاطر‬

‫اتفاقية بازل الثانية‬

‫هي اتفاقية دولية وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية في عام ‪ ،2004‬لتعديل اتفاقية بازل األولى وتعزيز متطلبات رأس المال للبنوك‪.‬‬
‫تسعى االتفاقية إلى الحد من المخاطر التي تتعرض لها البنوك‪ ،‬وتعزيز االستقرار المالي العالمي‪.‬‬

‫تتضمن اتفاقية بازل الثانية عدة تغييرات رئيسية عن اتفاقية بازل األولى‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬

‫اعتماد نظام أوزان المخاطر المعقدة‪ :‬والذي يعتمد على درجة تصنيف االئتمان للمقترضين لتحديد األوزان المخاطر ألصول‬ ‫●‬
‫البنك‪.‬‬
‫إدخال متطلبات رأس مال للمخاطر التشغيلية‪ :‬وهي خطر الخسائر الناتجة عن أخطاء أو سوء اإلدارة‪ ،‬أو األحداث غير المتوقعة‪.‬‬ ‫●‬
‫إدخال متطلبات رأس مال للمخاطر االستراتيجي‪ :‬وهي خطر الخسائر الناتجة عن سوء اإلدارة أو القرارات االستراتيجية‬ ‫●‬
‫الخاطئة‪.‬‬

‫تتطلب اتفاقية بازل الثانية من البنوك التجارية الحفاظ على نسبة كفاية رأس المال (‪ )CAR‬بنسبة ‪ .%8‬يتم حساب هذه النسبة على النحو‬
‫التالي‪:‬‬

‫‪ = CAR‬رأس المال ‪ /‬أصول مرجحة بأوزان المخاطر‬

 ‫المقارنة بين اتفاقية بازل األولى والثانية‬

‫فيما يلي مقارنة بين اتفاقية بازل األولى والثانية‪:‬‬

‫اتفاقية بازل الثانية‬ ‫اتفاقية بازل األولى‬ ‫الميزة‬

‫‪2004‬‬ ‫‪1988‬‬ ‫تاريخ اإلصدار‬

‫مخاطر االئتمان‪ ،‬ومخاطر السوق‪،‬‬ ‫مخاطر االئتمان‪ ،‬ومخاطر السوق‬ ‫أنواع المخاطر المغطى بها‬
‫ومخاطر التشغيلية‪ ،‬ومخاطر‬
‫االستراتيجية‬

‫معقد‬ ‫بسيط‬ ‫نظام أوزان المخاطر‬

‫مطلوبة‬ ‫ال توجد‬ ‫متطلبات رأس المال للمخاطر‬

‫التشغيلية‬

‫مطلوبة‬ ‫ال توجد‬ ‫متطلبات رأس المال للمخاطر‬

‫االستراتيجي‬

‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال المطلوبة‬

‫التقييم‬

‫ُتعد اتفاقية بازل الثانية خطوة مهمة في تعزيز متطلبات رأس المال للبنوك‪ .‬فقد ساعدت في الحد من المخاطر التي تتعرض لها البنوك‪،‬‬
‫وتعزيز االستقرار المالي العالمي‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فقد تعرضت االتفاقية النتقادات من بعض الخبراء‪ ،‬الذين يعتقدون أنها ال تزال غير كافية‬
‫لمنع حدوث أزمات مالية‪.‬‬
 ‫المستقبل‬

‫ُتدرس لجنة بازل حاليًا إمكانية إجراء تعديالت على اتفاقية بازل الثانية‪ .‬ومن بين التعديالت المقترحة‪:‬‬

‫زيادة نسبة كفاية رأس المال المطلوبة إلى ‪ %10‬أو أكثر‪.‬‬ ‫●‬
‫إدخال متطلبات رأس مال للمخاطر البيئية واالجتماعية‪.‬‬ ‫●‬
‫إدخال متطلبات رأس مال للمخاطر التكنولوجية‪.‬‬ ‫●‬

‫من المتوقع أن يتم اإلعالن عن أي تعديالت على اتفاقية بازل الثانية في المستقبل القريب‪.‬‬