BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY (MISA)

I. THÔNG TIN DOANH NGHIỆP (tự giả định - đơn vị có thật) (0.5 điểm)
 Tên tiếng Việt:
 Tên tiếng Anh:
 Tên viết tắt:
 Địa chỉ trụ sở chính:
 Mã số thuế:
 Điện thoại: Fax:
 Website:
 Tài khoản ngân hàng: tiền Việt Nam đồng ở Ngân hàng BIDV
 Giám đốc:
 Kế toán trưởng:
 Cơ quan thuế quản lý:
 Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán Misa với các thông tin cơ bản như sau:
 Chế độ kế toán: Thông tư 200/BTC/2014
 Ngày bắt đầu sử dụng phần mềm: 01/01/2022
 Ngày niên độ kế toán: Năm dương lịch (01/01/2023)
 Đồng tiền hạch toán: VND
 Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung
 Phương pháp nộp thuế GTGT: Khấu trừ, thuế suất thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ: 10%, kê
khai theo quý
 Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Bình quân gia quyền cuối kỳ
 Phương pháp tính giá tồn kho: Kê khai thường xuyên
 Phương pháp khấu hao TSCĐ: Đường thẳng
II. KHAI BÁO DANH MỤC, CẬP NHẬT SỐ DƯ, TỒN KHO ĐẦU KỲ
1. Khai báo danh mục (tự giả định - các nhóm xây dựng và khai báo toàn bộ danh mục
bên dưới) (2.5điểm)
a. Danh mục tài khoản (Theo TT200-không cần khai báo)
b. Danh mục nhóm đối tượng: Văn phòng - Tài vụ, Bộ phận sản xuất, Phòng bán hàng
c. Danh mục đối tượng: Khách hàng, nhà cung cấp: theo bảng thông tin về công nợ
d. Danh mục kho hàng: Kho nguyên vật liệu, Kho thành phẩm
f. Danh mục hàng hoá, vật tư: theo bảng thông tin hàng tồn kho
g. Danh mục nhân viên: theo bảng thông tin về lương
h. Danh mục tài sản cố định: theo bảng thông tin về TSCĐ
2. Cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ ngày 01/01/2022 (1điểm)
1
a. Khai báo số dư đầu ngày 01/01/2023 các tài khoản (hình chụp trên phần mềm)
TK Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ
111 Tiền mặt
112 Tiền gửi ngân hàng (BIDV)
131 Phải thu của khách hàng
141 Tạm ứng

152 Nguyên vật liệu

155 Thành phẩm
211 Tài sản cố định hữu hình
214 Hao mòn tài sản cố định
331 Phải trả cho người bán
333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước
334 Phải trả người lao động
338 Phải trả phải nộp khác (Các khoản
trích theo lương)
341 Vay và nợ thuê tài chính
353 Quỹ khen thưởng phúc lợi
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu
414 Quỹ đầu tư phát triển
421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Tổng cộng
b. Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết
STT Đối tượng TK Dư nợ Dư có

1 131

2 131

3 131

4 331

5 331

6 331

c. Số dư hàng tồn kho

Số
STT Tên ĐVT TK Giá trị
lượng
2
 1 152

2 152
3 152
4 155

5 155

d.TSCĐ đầu kỳ
Tên TSCĐ Đơn vị sử dụng Ngày bắt Thời gian Thời gian Nguyên giá Hao mòn Giá trị TK TK khấu
đầu tính sử dụng sử dụng lũy kế KH nguyên hao
khấu (tháng) còn lại tháng giá
hao
TK 2111 TK 2141
TK 2111 TK 2141
TK 2113 TK 2141

e. Phân hệ Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương

Số Lương thỏa
Họ và tên Mã NV Các khoản Chức danh Phòng ban
TT thuận
trích theo
(lương đóng
lương
bảo hiểm)
BỘ PHẬN QLDN
1 Giám đốc
2 Kế toán trưởng
3 Nhân viên kế toán
Nhân viên hành
4 chính
5 Thủ quỹ Văn phòng
6 Thủ kho - Tài vụ
BỘ PHẬN QLPX Phân xưởng
Nhân viên quản lý sản xuất
1 PX
2 Nhân viên quản lý
PX

3
 BỘ PHẬN SX
Nhân công trực
1 tiếp
Nhân công trực
2 tiếp
Nhân công trực
3 tiếp
Nhân công trực
4 tiếp
Nhân công trực
5 tiếp
BỘ PHẬN BH
1 Trưởng phòng
Nhân viên bán
2 hàng
Nhân viên bán
3 hàng
Nhân viên bán
4 hàng Phòng bán
Cộng hàng

Tính BHXH BHYT BHTN KPCĐ theo tỷ lệ quy định

3. NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ
Yêu cầu:
 Xây dựng mỗi phần hành kế toán: 4 nghiệp vụ, có sự khác biệt về phương thức thanh toán: trả
ngay (tiền mặt, tiền gửi); trả chậm. (5điểm)
- Nêu nghiệp vụ kinh tế phát sinh (1điểm)
- Định khoản (lý thuyết) (1điểm)
- Hạch toán lên phần mềm MISA (đính kèm hình ảnh hạch toán) (2 điểm)
- Ghi nhận sổ kế toán các tài khoản liên quan đến phần hành (tài khoản chữ T- lý thuyết) (1điểm)
 Xuất sổ nhật ký chung, sổ cái các tài khoản của phần phần hành kế toán đã chọn (đính kèm hình
ảnh xuất sổ sách) (1điểm)
Phân công phần hành kế toán

4
Nhóm 1 3 6
Nhóm 2 4 6
Nhóm 3 2 4
Nhóm 4 1 6
Nhóm 5 4 5
Nhóm 6 1 2 1/ Hàng tồn kho
Nhóm 7 3 5 2/ Khoản phải thu khách hàng
Nhóm 8 1 5 3/ Khoản phải trả người bán
Nhóm 9 2 4 4/ Tài sản cố định
Nhóm 10 5 6 5/ Bán hàng
6/ Tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng)