‫االئتمان المصرفي‬

‫المرحلة الثالثة‬
‫السنة الدراسية ‪2023-2022‬‬
‫سمستر الثاني‬

‫مدرس المادة‪:‬‬
‫هەردی غریب احمد‬
 ‫المخاطر االئتمانية‬

‫هي خسارة محتملة ناجمة عن عدم قدرة العميل المقترض على سداد قيمة المبلغ األصلي المقترض وفوائده‬

‫إلى البنك المقرض عند تاريخ االستحقاق المحدد في شروط العقد االئتماني‪.‬‬

‫حاالت القرار االئتماني‬

‫‪ .1‬حالة التأكد‪ :‬وهي قدرة متخذ القرار في تحديد نتيجة واحدة ومعروفة للقرار عندما يتخذ‪.‬‬

‫‪ .2‬حالة عدم التأكد‪ :‬تعني أن اتخاذ القرار سوف يؤدي إلى مجموعة من النتائج الممكنة إال أن احتمال‬

‫حدوث كل نتيجة خارج إطار ما يتوقعه متخذ القرار‪.‬‬

‫‪ .3‬حالة المخاطرة‪ :‬هي الحالة التي ينتهي فيها اتخاذ القرار إلى واحدة من مجموعة من النتائج الممكنة‬

‫وأن متخذ القرار يعرف سلفاً احتماالت حدوث كل من هذه النتائج‪.‬‬

‫صور المخاطر االئتمانية‬

‫‪ -1‬المخاطر المتعلقة بالمقترض‪:‬‬

‫‪ ‬أهلية المقترض و صالحية االقتراض‪ :‬يجب على البنك الوقوف على حدود صالحية‬

‫ممثل المنشأة المقترضة في التعاقد وذلك باإلطالع على تفويض الصادر له في هذا‬

‫الشأن من السلطة المختصة و الشروط التي يمكنه التعاقد على أساسها حتى يمكن‬

‫لالطمئنان إلى عدم تجاوزه الحدود المفوض فيها ‪.‬‬

‫‪2‬‬
‫‪ ‬السمعة االئتمانية للمقترض ‪ :‬ال شك أن أمانة العميل في التعامل تعد ألم ار ضروريا‬

‫حتى مع توافر الضمانات وذلك لتالفي المشاكل التي قد تنشأ عن التصرفات السيئة‬

‫لبعض المالك واستخدامهم لطرق احتيالية تضر بالبنك‬

‫‪ ‬السلوك االجتماعي للمقترض‪ :‬ويقصد به طريقة معيشته و عالقته بالغير وأسلوبه في‬

‫اإلنفاق‪ .‬فهذه التصرفات الشخصية قد تؤثر على نشاط المقترض وقد تسبب له بعض‬

‫الصعوبات المالية‪.‬‬

‫‪ ‬المقدرة اإلنتاجية للمقترض‪ :‬و يتم الوقوف عليها من بحث مدى كفاءة استخدام‬

‫المقترض لعناصر اإلنتاج المختلفة‪ ،‬و األسلوب المتبع في اإلنتاج‪ ،‬و التنظيم الداخلي‬

‫للمنشأة‪ ،‬وخبرة العاملين فيها‪ ،‬و مدى جودة إنتاجها و تقبل السوق له‪ ،‬و انتظام‬

‫عمالئها في السداد‪ ،‬و خططها بشأن اإلنتاج والتوسع في النشاط في المستقبل‪.‬‬

‫‪ -2‬المخاطر الخاصة بالنشاط الذي يزاوله المقترض‪:‬‬

‫تختلف طبيعتها وأسبابها بحسب األنشطة االقتصادية التي تتفاوت في ظروفها اإلنتاجية والتسويقية‪.‬‬

‫فاإلنتاج الزراعي بوجه عام يتأثر بعوامل مختلفة منها ما يتعلق بالظروف المناخية و توافر المياه و‬

‫مدى التعرض لآلفات الزراعية‪ ،‬ومن ثم فان المعروض من الحاصالت يتسم بالمرونة في األجل‬

‫القصير‪ ،‬في حين أن الطلب على هذه المحاصيل في الغالب غير مرن و خاصة بالنسبة للسلع‬

‫الضرورية‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫‪ -3‬المخاطر المتعلقة بالظروف العامة‪:‬‬

‫‪ ‬المخاطر االقتصادية ‪ :‬التي تخرج عن إرادة المقترض وعن تأثيره و من أمثلتها‪:‬‬

‫‪ ‬أهداف خطط التنمية االقتصادية و لالجتماعية و ما يط أر عليها من تعديالت‪ ،‬و ما‬

‫يتطلبه تنفيذها من استصدار ق اررات اقتصادية و مالية و نقدية قد تؤثر أحيانا على‬

‫بعض األنشطة في الدولة‪.‬‬

‫‪ ‬اتجاهات الدورات االقتصادية سواء في األجل القصير أو في األجل الطويل و تأثيرها‬

‫على األنشطة المختلفة من حيث التوظف و الدخل‪.‬‬

‫‪ ‬الظروف السياسية و االجتماعية و القانونية‪ :‬و تتعدد مخاطرها و يتفاوت تأثيرها‪ ،‬و من أمثلة‬

‫ذلك المخاطر الناشئة عن التبعية االقتصادية لدول أجنبية‪ ،‬و ما ينجم عن مخاطر الحروب‬

‫و قطع العالقات مع دول معينة‪ ،‬و صدور بعض التشريعات التي قد تسمح بتأجيل بعض‬

‫الديون المصرفية الممنوحة للعمالء أو التي تؤثر على توزيع الدخل بين فئات المجتمع‪.‬‬

‫‪ -4‬المخاطر الناشئة عن أخطاء البنك‪ :‬تعمل البنوك على الحد من المخاطر المرتبطة بإدارة القرض و‬

‫تضع األنظمة الكفيلة بدعم رقابتها على القرض‪ ،‬إال أنه قد تنشأ بعض المشاكل عن عدم متابعة البنك‬

‫أحكام اتفاقيات القروض بدقة‪ ،‬أو تطورات قيمة الضمان و المحافظة عليه‪ ،‬أو اإلفراج بالخطأ عن‬

‫بعض الض مانات كالبضائع أو األوراق المالية أو الودائع‪ ،‬أو عدم المطالبة بسداد أو تجديد قيمة‬

‫‪4‬‬
‫خطابات الضمان التي تغطي بعض القروض قبل انتهاء صالحيتها‪ .‬و تحرص البنوك على إمساك‬

‫مجموعة من السجالت تستهدف متابعة الشروط األساسية‪ .‬للقرض و بخاصة ما يتعلق بمواعيد سداده‬

‫و قيمة الضمان و التأمين عليه ضد األخطار المختلفة كما تجري التفتيش الدوري على حالتها و قيمتها‬

‫و مدى توافر االحتياطات المناسبة للمحافظة عليها ضد الحريق و السرقة ‪.‬‬

‫‪ -5‬المخاطر الناجمة عن فعل الغير‪ :‬قد يتعرض المقترض بسبب فعل الغير إلى بعض األخطار التي‬

‫تؤثر في قدرته على الوفاء بالتزاماته‪ ،‬و التي ليس من اليسير حصرها و من أمثلتها إفالس أحد كبار‬

‫مديني العميل أو نشر معلومات غير حقيقية عن العميل توحي بسوء مركزه يكون من نتيجتها قيام‬

‫البنوك المتعاملة معه بالحد من التسهيالت االئتمانية الممنوحة له على نحو يؤثر على نشاطه‪.‬‬

‫‪5‬‬