TẠM TÍNH THUẾ TNDN

( Thực hiện qua 2 bước)

Trước khi tính thuế TNDN cần thực hiện kết chuyển lãi lỗ
B1: Hạch toán thuế TNDN vào phần chi phí.
Chọn phân hệ “Tổng hợp”  Chọn “Chứng từ nghiệp vụ khác”
- Diễn giải: Tạm tính thuế TNDN quý….năm....
- Ngày hạch toán và ngày chứng từ: Ghi theo thời gian trên chứng từ nộp tiền
- Tab “Hạch toán”: Nợ 821 – Có 3334 , rồi nhập số tiền và bấm “Cất”
B2: Nộp thuế vào ngân sách nhà nước.
- Nếu nộp bằng phương thức chuyển khoản: Chọn phân hệ “Ngân hàng”  Chọn
“Nộp thuế”  Bảng “Nộp thuế hiện ra”:

+ Loại thuế: Chọn “Thuế khác”

+ Ngày nộp thuế: Theo chứng từ giao dịch
+ Phương thức thanh toán: Vì nộp bằng chuyển khoản nên chọn “Tiền gửi”
 Bảng các loại thuế hiện ra tích chọn thuế TNDN rồi nhập số tiền cần nộp vào cột
“Số nộp lần này” rồi bấm “Nộp thuế” Bảng chi tiền gửi nộp thuế hiện ra, điền các
thông tin cần thiết và h rồi bấm “Cất” ( Xem lại phần nộp thuế vào Ngân sách nhà
nước ở phần hạch toán các chứng từ phát sịnh)