TÍNH GIÁ THÀNH THEO ĐƠN HÀNG

Doanh nghiệp áp dụng TT133

1. Điều kiện áp dụng

Áp dụng đối với các doanh nghiệp sản xuất theo đơn đặt hàng của khách hàng như: giày da,
may mặc, phim ảnh, băng đĩa nhạc... và đối tượng tập hợp chi phí sẽ là các các đơn hàng cụ
thể.

Thông thường mục đích của việc tính giá thành theo đơn hàng là để xác định giá vốn của
thương vụ là bao nhiêu, không quan tâm đến đơn giá của từng sản phẩm. Ví dụ: có đơn hàng
đặt 30 bộ bàn ghế ăn, tính giá thành xong thì toàn bộ số bàn ghế này sẽ được bàn giao thẳng
cho khách hàng mà không nhập kho

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Đối với các doanh nghiệp áp dụng theo TT133, việc tính giá thành theo Đơn hàng được thực
hiện theo các bước sau:

Bước 1: Khai báo nguyên vật liệu sản xuất và thành phẩm

Bước 2: Khai báo đơn đặt hàng được sử dụng để tập hợp chi phí khi tính giá
thành

Bước 3: Xuất kho nguyên vật liệu sản xuất

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn nghiệp vụ Tính giá thành đơn hàng - Bước 3 (TT133) Tại
đây (Xem hướng dẫn tải phim)
Hướng dẫn chi tiết

 Vào phân hệ Kho\tab Lệnh sản xuất, chọn chức năng Thêm.
 Khai báo lệnh sản xuất.
 Chọn các thành phẩm và nhập số lượng cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động tính ra
số lượng nguyên vật liệu cần để sản xuất căn cứ vào thông tin định mức NVL đã
được thiết lập ở Bước 1.
 Nhất Cất.
 Chọn chức năng Lập phiếu xuất trên lệnh sản xuất.
 Tích chọn các thành phẩm cần xuất NVL, nhấn Đồng ý.
 Nhập bổ sung các thông tin còn thiếu cho chứng từ xuất kho như lý do xuất, TK
Nợ,...
 Chọn thông tin Khoản mục CP và Đơn hàng bên tab Thống kê.
  Nhấn Cất.

Lưu ý:
1. Với nguyên vật liệu tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân cuối kỳ, đơn
giá sẽ được hệ tự động tính sau khi thực hiện chức năng Tính giá xuất kho trên
phân hệ Kho.
2. Với nguyên vật liệu tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân tức
thời, Giá đích danh và Nhập trước xuất trước, đơn giá sẽ được hệ thống tự
động tính sau khi chứng từ xuất kho được Ghi sổ.
3. Với những doanh nghiệp không quản lý lệnh sản xuất có thể bỏ qua bước này và
vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho để lập chứng từ xuất kho sản xuất.

Bước 4: Hạch toán các chi phí phát sinh

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn nghiệp vụ Tính giá thành đơn hàng - Bước 4 (TT133) Tại
đây (Xem hướng dẫn tải phim)
Hướng dẫn chi tiết
Các chi phí phát sinh liên quan đến việc tính giá thành (Nợ TK 154) có thể được hạch
toán trên phân hệ Quỹ, Ngân hàng hoặc Tổng hợp.
Lưu ý:
1. Khi thực hiện tính giá thành theo TT133, bắt buộc phải chọn thông tin về Khoản
mục CP. Riêng thông tin về Đơn hàng, sẽ chọn nếu xác định được là chi phí phát
sinh cho đơn hàng nào và bỏ trống nếu chưa xác định được đơn hàng.
 2. Khoản mục Chi phí sử dụng máy thi công chỉ áp dụng đối với những doanh
nghiệp trong lĩnh vực xây dựng, những doanh nghiệp có lĩnh vực hoạt động khác thì
không chọn khoản mục chi phí này.

Bước 5: Xác định kỳ tính giá thành

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn nghiệp vụ Tính giá thành đơn hàng - Bước 5 (TT133) Tại
đây (Xem hướng dẫn tải phim)
Hướng dẫn chi tiết

 Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng, chọn chức năng Thêm.
 Chọn kỳ tính giá thành và nhấn nút Lấy dữ liệu, phần mềm sẽ tự động lấy lên
những đơn hàng cần tính giá thành trong kỳ đã chọn.
  Nhấn Cất.

Lưu ý: Sử dụng chức năng Chọn/Loại bỏ để chọn bổ sung hoặc xóa các đơn hàng
trên danh sách.

Bước 6: Phân bổ chi phí chung

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn nghiệp vụ Tính giá thành đơn hàng - Bước 6 (TT133) Tại
đây (Xem hướng dẫn tải phim)
Hướng dẫn chi tiết
Với các doanh nghiệp tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân cuối kỳ, trước
khi thực hiện phân bổ chi phí chung cần phải thực hiện chức năng Tính giá xuất
kho trên phân hệ Kho. Sau đó, thực hiện phân bổ chi phí chung theo hướng dẫn sau:

 Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng.

 Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Phân bổ chi phí
chung bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng Phân bổ chi
phí chung).
 Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tổng hợp các chứng từ xuất kho NVL, hạch toán chi phí
lương, chi phí sản xuất chung có hạch toán Nợ TK 154, chọn Khoản mục
CP nhưng chưa chọn Đơn hàng để thực hiện việc phân bổ.

 Nhập tỷ lệ phân bổ và lựa chọn tiêu thức phân bổ.

 Nhấn Phân bổ, hệ thống sẽ tự động phân bổ chi phí theo từng đơn hàng trong kỳ
tính giá thành.
  Nhấn Cất.

Lưu ý:
1. Có thể kiểm tra danh sách chứng được tổng hợp để phân bổ chi phí chung
bằng cách sử dụng chức năng Xem tại cột Chi tiết chứng từ trên tab Xác
định chi phí phân bổ.
2. Nếu chọn chức năng Lấy lại dữ liệu, các thông tin thiết lập phục vụ cho việc
phân bổ chi phí chung trước đó sẽ bị xóa đi và phải thực hiện lại việc khai báo.
3. Sau khi tính giá thành xong, có thể kiểm tra thông tin chi phí chung được
phân bổ trên tab Bảng phân bổ chi phí chung của màn hình danh sách kỳ
tính giá thành.

Bước 7: Nghiệm thu đơn hàng

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn nghiệp vụ tính giá thành đơn hàng - Bước 7 (TT133) Tại đây (Xem hướng dẫn t
Hướng dẫn chi tiết

 Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng.

 Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Nghiệm thu đơn hàng bên thanh tác
năng Nghiệm thu đơn hàng).
  Chọn kỳ tính giá thành và tích chọn các đơn hàng cần nghiệm thu.

Lưu ý: Nhấn Lấy dữ liệu để xem được doanh thu đã phát sinh theo từng đơn hàng.
 Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí của từ TK 154 để kết chuyển sang TK 632.
 Nhập kết quả nghiệm thu cho từng đơn hàng.

 Nhấn Cất.
Lưu ý: Trường hợp muốn xem lại các chứng từ nghiệm thu đơn hàng đã lập trước đó, chọn chứ
hàng.