HẠCH TOÁN NỘP PHẠT HÀNH CHÍNH THUẾ

(Phải qua 2 bước: Đưa vào chi phí khác + thanh toán)

- Không phải chi phí không được trừ nào cũng đưa vào TK 811 mà cần căn cứ vào
tính chất của chi phí để chọn TK cho đúng.
B1. Đưa vào chi phí khác của DN

Chọn phân hệ “Tổng hợp”  Chọn “ Chứng từ nghiệp vụ khác”

 Thông tin chung
- Diễn giải: Xác định chi phí phạt vi phạm hành chính thuế
 Chứng từ
 Tab “Hạch toán”
- TK Nợ: 811
- TK Có: 3339
- Số tiền: Nhập số tiền bị phạt ( Ở VD này là 800.000đ)
- Tìm đến cột “CP không hợp lý” và tích chọn để MISA tự động bóc tách những
khoản không hợp lệ để sau này khi quyết toán MISA sẽ tự động loại bỏ khoản này ra
khi chúng ta thực hiện quyết toán thu nhập doanh nghiệp.
 Kiểm tra lại lần cuối rồi bấm “Cất”
B2: Tiến hành thanh toán tiền phạt qua hình thức chuyển khoản
Chọn phân hệ “Ngân hàng”  Chọn “ Nộp thuế”  Bảng “ Nộp thuế” hiện ra:

Chọn loại thuế là “ Thuế khác”  Chọn ngày nộp thuế  Tích chọn vào phần chứng
từ tương ứng  Nhập số tiền cần nộp vào cột “ Số nộp lần này” rồi bấm “Nộp thuế”
 Bảng “Chi tiền gửi nộp thuế” hiện ra:
 Tab “ Hạch toán” ( Cần có 2 dòng: Dòng tiền nộp phạt + Dòng phí chuyển tiền)
- Diễn giải: Kích vào phần mềm tự điền hoặc ta có thể sửa lại cho rõ ràng theo ý mình
(Ở VD này sửa lại là “ Phí vi phạm hành chính thuế 03/2017”)
- TK Nợ: 3339
- TK Có: 1121
- Số tiền: Nhập số tiền phải nộp ( Ở VD này là 800.000đ)
 Chuột phải chọn “Thêm dòng chứng từ mới” để hạch toán phí chuyển tiền.
- Diễn giải: Phí chuyển tiền
- TK Nợ: 6422
- TK Có: 1121
- Số tiền: Nhập số tiền phí chuyển tiền
Kiểm tra lại lần cuối rồi bấm “Cất”