Bài 21.

7:
Nghiệp vụ Ngày Bút toán
1 Tạm chia lợi nhuận bằng tiền gửi ngân hàng
Nợ 4212
Có 112
Tạm trích quỹ đầu tư phát triển
Nợ 4212
Có 414
Tạm trích quỹ thưởng cho ban quản lý
Năm N Nợ 4212
Có 3534
Tạm trích quỹ khen thưởng
Nợ 4212
Có 3531
Tạm trích quỹ phúc lợi
Nợ 4212
Có 3533
Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm N
1/1/N+1 Nợ 4212
Có 4211
2 Chia lợi nhuận cho thành viên góp vốn liên kết
Nợ 4211
Có 338
Chia tỷ lệ vốn góp đầu tư nhà nước và vốn công ty tự huy động
3/N+1 Nợ 4211
Có 414
Có 3534
Có 3531
Có 3532
3 Tạm tính thuế TNDN phải nộp
Nợ 8211
31/1/N+1 Có 3334
Nợ 911
Có 8211
Kết chuyển lợi nhuận sau thuế quý 1
Nợ 911
Có 4212
3/N+1
Chi tiền mặt tạm chia cho thành viên góp vốn liên kết
Nợ 4212
3/N+1

Có 111
 Số tiền
ận bằng tiền gửi ngân hàng
30,000,000
30,000,000
u tư phát triển
25,000,000
25,000,000
ưởng cho ban quản lý
4,000,000
4,000,000
en thưởng
36,000,000
36,000,000

16,000,000
16,000,000
huận chưa phân phối năm N
140,000,000
140,000,000
ho thành viên góp vốn liên kết
42,000,000
42,000,000
p đầu tư nhà nước và vốn công ty tự huy động
98,000,000
39,200,000
4,900,000
53,900,000
-
NDN phải nộp
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
huận sau thuế quý 1
70,000,000
70,000,000
chia cho thành viên góp vốn liên kết
10,000,000
10,000,000