ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МЕДИЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра соціальної медицини, громадського здоров’я та медичного права

Дисципліна:
«ЕКОНОМІКА ОХОРОНИ ЗДОРОВ’Я»

Змістовий блок 4: «Організація медичного страхування як механізм

фінансування галузі охорони здоров’я»

МЕТОДИЧНА РОЗРОБКА
практичного заняття для викладачів

Тема № 6:
«Методика визначення страхового тарифу при добровільному медичному
страхуванні»

для підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня «Спеціаліст»,

Спеціальність: 7. 12010005 – «Стоматологія»

для студентів 5 курсу

стоматологічного факультету

Укладач: ст. викладач Бабенко В. А.

Затверджено
на методичній нараді кафедри
« »________ 20__рік.
Протокол № ___.

Зав. Кафедрою______________
/підпис/
К.ю.н. Г.В. Пучкова

Одеса – 2020 р.
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

ТЕМА: Методика визначення страхового тарифу при добровільному

медичному страхуванні – 2 год.
І. Актуальність теми
Страховий тариф визначає фінансову стійкість ведення страхової справи.
Від страхових тарифів залежить ефективність страхових відносин між
страховиком і страхувальником. Страховий тариф формує страховий фонд для
здійснення страхових виплат.
Ознайомлення студентів з методикою визначення страхового тарифу у
галузі охорони здоров’я має на меті формування у них стратегічного бачення з
метою використання елементів планового i ринкового регулювання в єдиному
органiзацiйно-правовому i медично-економiчному механізмi системи охорони
здоров’я.
ІІ. Цілі заняття
У результаті вивчення теми студенти мають:
знати:
1) Економічну сутність медичного страхування;
2) Поняття медичного страхування як основи страхової медицини;
3) Види медичного страхування;
4) Принципи і перспективи розвитку медичного страхування в умовах
ринкової економіки України;
5) Суть загальнообов'язкового державного медичного соціального
страхування;
6) Добровільне медичне страхування і його види: індивідуальне і
колективне;
7) Поняття фінансової надійності страховика;
8) Поняття страхових резервів;
9) Поняття страхового тарифу;

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 2
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

10) Поняття Брутто-ставки;

11) Поняття Нетто-ставки.
вміти:
12) Визначати страховий тариф при добровільному медичному
страхуванні;
13) Визначати розмір страхового відшкодування.
ІІІ. Зміст заняття
Страхування – це система економічних відносин між суб'єктами
господарювання (страховиком і страхувальником), а також різновид
підприємницької діяльності, за допомогою якої забезпечується надання
страхових гарантій.
Регулюється Законом України «Про страхування».
Розрізняють такі види страхування:
- Державне соціальне страхування (пенсійне, по безробіттю та від
нещасних випадків на виробництві, медичне) – це система добровільних
внесків робочого населення, розмір яких відповідає доходом і не залежить від
реального ризику.
- Медичне страхування – це система організаційних і фінансових заходів,
що забезпечують діяльність страхової медицини.
- Приватне медичне страхування – це система при якій населення
(незалежно від доходу населення) оплачує страхові премії страховій компанії,
що покриває витрати медичних закладів на момент надання медичних послуг.
Страхова медицина – це система товарно-ринкових відносин в галузі
охорони здоров'я, де товаром виступає оплачувана, конкурентно-здібна,
гарантована медична послуга.
Покупцями медичної послуги можуть бути держава, група людей
(робітники колективи, установи та організації різних форм власності) або
фізична особа, яка перебуває в умовах ризику для здоров'я.

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 3
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Медичне страхування – це система організацій фінансових установ, що

забезпечує діяльність страхової медицини.
Метою страхової медицини і медичного страхування є забезпечення
громадянам соціальних гарантій і прав на отримання медичної допомоги за
рахунок коштів (грошей), що накопичуються, при виникненні страхового
випадку.
Суб'єкти медичного страхування:
1 – страхувальник (страхові медичні компанії);
2 – страховики (юридичні та фізичні особи);
3 – медичні установи.
Об’єктом медичного страхування є страховий випадок.
Страховий випадок – це подія, передбачена договором страхування або
законодавством, яка відбулася й з настанням якої виникає обов'язок страховика
здійснити виплату страхової суми (страхового відшкодування) страхувальнику,
застрахованій або іншій особі, названого в договорі страхування (Ст. 8 Закону
України «Про страхування»).
Медичне страхування передбачає наступні завдання:
1. Посередницьку діяльність організації та фінансування страхових
програм надання медичної допомоги населенню.
2. Контроль за обсягом і якістю виконання страхових медичних програм
лікувально-профілактичними та соціальними установами та окремо приватно-
практикуючим лікарям.
3. Розрахунок із установами охорони здоров'я соціальними установами та
приватними лікарями за виконану роботу, згідно з угодою через страхові фонди
(медичні організації які формуються за рахунок грошових платежів
підприємств, установами організації громадян).

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 4
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Важливою особливістю медичного страхування, завдяки якої воно

відрізняється від інших видів страхування є те, що медичне страхування – це
єдиний вид страхування, коли відшкодування збитків застрахованій особі при
визначенні виникнення страхового випадку здійснюється не грошима, а
медичними послугами.
Види медичного страхування:
Медичне страхування з формами страхування ділиться на обов'язкове
(ОМС) та добровільне (ДМС).
Обов'язкове медичне страхування (ОМС) – це частина системи
соціального страхування і виступає основною формою медичного страхування.
Добровільне медичне страхування (ДМС) – це вид фінансово-комерційної
діяльності і фінансується за рахунок фізичних та юридичних осіб. Забезпечує
індивіду або колективу гарантію на отримання медичної допомоги.
Види ДМС:
1. Індивідуальне ДМС (страхувальник – громадянин).
2. Колективне ДМС (страхувальник – суб'єкт господарської діяльності:
підприємство, громадські організації, фонди)
ОСНОВОЮ розрахунків є тариф. Обчислення страхових тарифів
здійснюється за допомогою системи математичних і статистичних методів –
актуарних розрахунків. Таким чином, методика актуарних розрахунків дозволяє
визначити частку кожного страхувальника у створенні страхового фонду. При
виборі методики розрахунку тарифу страхова організація спирається на вид
страхового ризику, термін страхування, а також на характер страхових премій і
виплат.
Тариф – це сукупність страхових ставок.
Тарифна ставка – це ціна страхового ризику і інш. витрат, необхідних
для виконання зобов'язань страховика перед застрахованим.
Брутто-ставка – це ставка за якою укладається угода =

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 5
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Нетто-ставка – це вартість медичного обслуговування + навантаження

(витрати страхової компанії).
Основні терміни і поняття медичного страхування:
 Страховий фонд створюється страховою організацією з фіксованих
страхових платежів при страхуванні для здійснення виплат страхового
відшкодування і страхових сум. Він включає в себе також систему запасних і
резервних фондів, джерелом яких є відповідні елементи страхового тарифу. Ці
запаси і резерви фінансових зобов'язань страховика необхідні в надзвичайних
обставинах. Резервні фонди утворюються шляхом відрахування 50% страхових
платежів. Страховики повинні розміщувати страхові резерви, інші тимчасово
вільні кошти з урахуванням безпечності, прибутковості і ліквідності, чому
найбільше в сучасних умовах відповідають депозитні кошти.
 Страховий платіж (страховий внесок) – це сума, яку вносить
страхувальник страховикові (страховику) при досягненні взаємної згоди про
страхування на певний строк. Страховий платіж залежить від розміру страхової
суми та розраховується за страховими тарифами.
 Страховий тариф, згідно Закону України «Про страхування», – це
ставка страхового внеску з одиниці страхової суми за визначений період
страхування.
 Страховий поліс – це документ, що засвідчує укладення договору
страхування. Видається страховою компанією після сплати страхового внеску.
Він повинен містити: найменування сторін, термін дії договору, кількість осіб,
які страхуються, розмір, строки та порядок внесення страхових внесків,
програму страхування по обов'язковій і добровільній формі, відповідальність
сторін, перелік обсягу страхування і умови відшкодування втрат у разі настання
події, передбаченої договору страхування та інші умови.
Важливим напрямком функціонування страхової медицини є робота, що
спрямована на укладання нових угод страхування, – аквізіція.
Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 6
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

 В основі страхової послуги лежить категорія страхового випадку.

Страховий випадок – це подія, передбачена договором страхування або
законодавством, яка відбулася і з настанням якої виникає обов'язок страховика
здійснити виплату страхової суми (страхового відшкодування) страхувальнику,
застрахованій або іншій особі, названого в договорі страхування (ст. 8 Закон
України «Про страхування»). Ця подія, з настанням якої виникає право
застрахованої особи на отримання матеріального забезпечення або соціальних
послуг, передбачених законами України з окремих видів загальнообов'язкового
державного соціального страхування. (ст. 11 Закону України «Про
страхування»).
При медичному страхуванні страховими випадками є захворювання,
травми і патологічний стан, деякі природні фізіологічні процеси (вагітність,
пологи), які призводять до:
1) отримання (надання) медичних послуг;
2) тимчасової або стійкої часткової або повної втрати працездатності та
соціальної активності, а через це не є отриманим прибуток або є його втрати;
3) незапланованих витрати на зміну умов, стилю, способу життя від
оздоровлення побутового, комунального, виробничого до кардинальних змін
місця проживання, праці, характер харчування, відпочинок.
 Економічна сутність медичного страхування проявляється в
наступних функціях:
1) формування страхового фонду для покриття витрат за діючих
страховим випадком;
2) грошове відшкодування збитків, які зазнали страховики;
3) економічна зацікавленість страховика сприяє утворенню умов для
запобігання або зменшення витрат страховика відповідно до законодавства та
визначенням рівня економіко-правової відповідальності страховика.

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 7
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

 Пріоритетним напрямком реформування охорони здоров'я в Україні

є проведення обов'язкового державного-соціально медичного страхування,
поява якого сприяє утворенню структурних змін та підвищенню фінансування
галузей промисловості, у супроводі нових принципів і механізмів організації
медичної допомоги. Перехід до медичного с тарування – це складна проблема,
яка вимагає вирішення певних завдань: удосконалення законодавчої бази;
розробленням обліково-звітної документації; стандартів на всі види медичної
допомоги, уніфікованої методики розрахунку вартості медичних послуг.
ІV. План та організаційна структура заняття
Матеріали
щодо
Засоби методичного Розподіл
Основні етапи заняття, їх Навчаль
№ навчання та забезпечення часу
функції та зміст ні цілі
контролю наочності (хв.)
заняття,
контролю
Підготовчий етап
1. Організаційні заходи Див. пункт І. 2
2. Постановка навчальних цілей Див. пункт ІІ. 3
та мотивація
3. Контроль вихідного рівня Індивідуальне Контрольні 15
знань: усне питання
а) поняття фінансової 1-11 опитування
надійності страховика;
б) поняття страхових
резервів;
в) поняття страхового тарифу;
г) поняття брутто-ставки;
д) поняття нетто-ставки.

Основний етап Усний

4. Формування професійних контроль із Контрольні 50
знань та навичок: застосуванням питання
а) вміти визначати страховий коментарів
тариф при добровільному 12-13 щодо
медичному страхуванні; особливостей
б) вміти визначати розмір розрахунку
страхового відшкодування. страхового
тарифу.
Вирішення Практичні
практичних завдання
завдань.
Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 8
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Заключний етап
5. Контроль та корекція рівня Тестовий Тестові
професійних знань та - контроль завдання 10
навичок.
6. Підведення підсумків
практичного заняття. Матеріали
7. Домашнє завдання за самостійної
наступною темою. підготовки
V. Матеріали щодо методичного забезпечення заняття
5.1. Матеріали контролю для підготовчого етапу заняття
1. Що таке медичне страхування та страхова медицина?
2. Перерахуйте та охарактеризуйте суб’єкти та об’єкти медичного страхування.
3. Охарактеризуйте сутність обов’язкового медичного страхування.
4. Охарактеризуйте сутність добровільного медичного страхування.
5. Охарактеризуйте поняття страхового тарифу.
6. Охарактеризуйте поняття брутто-ставки та поняття нетто-ставка. В чому
полягає різниця між цими поняттями?
7. Охарактеризуйте поняття страхового відшкодування.
8. Охарактеризуйте методику визначення страхового тарифу.
9. Охарактеризуйте економічну сутність категорії медичного страхування.
5.2. Матеріали методичного забезпечення основного етапу заняття
Практичні завдання
V. Практичні завдання
Завдання 1. Нетто-страховка, тобто ціна страхового відшкодування
страховою компанією, була визначена з розрахунку на 1 працюючого
підприємства у розмірі 900 грн., навантаження – 400 грн.
Як зміниться брутто-ставка (тарифна ставка страховки як загальна
вартість страхового поліса), якщо зменшити навантаження на 20,0%?
Приклад розв’язання завдання:
1) Брутто-ставка до зменшення навантаження: 900 грн. + 400 грн. = 1300
грн.

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 9
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

2) Брутто-ставка після зменшення навантаження: 900 грн. + 400 грн. – 400

грн. х 0,02 = 34 грн.
3) Брутто-ставка знизиться на: 1300 грн. – 34 грн. = 1266 грн.
Відповідь: 1266 грн.
Завдання 2. Навантаження в тарифній ставці страховки (тобто загальної
вартості страхового поліса) було визначене у розмірі 400 грн., у т.ч. нетто-
страховка – 100 грн., накладні витрати – 40 грн.
Яку суму складе навантаження, якщо передбачити збільшення прибутку
на 20,0%?
Приклад розв’язання завдання:
1) Визначаємо прибуток
2400 грн. = 100 грн. + 40 грн. + Х; Х= 40 грн.
2) Визначаємо навантаження з урахуванням змін 20,0% від 40грн. = 2 грн.
40 грн. х 0,02 = 16 гр.
40 грн. + [40 грн. + (40 грн. х 0,02)] = 96 грн.
Відповідь: 96 грн.
5.3. Матеріали контролю для заключного етапу заняття
Приклади тестових завдань для визначення засвоєння матеріалу
практичного заняття
1. Обов’язкове медичне страхування – це:
А. Система, яка є спільною для населення країни, яка надає рівне
Б. Система, яка гарантує соціальний захист непрацездатному населенню.
В. Система, яка є загальною для населення країни, яка фінансує заклад охорони
здоров'я науково дослідних інституту медично-державної програми.
Г. Система комерційного страхування, яке здійснюється державою.
Д. Організація підтримки здоров'я непрацездатного населення.
2. Добровільне медичне страхування – це:
А. Частина системи соціального страхування.

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 10
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Б. Основна форма медичного страхування в ЄС.

В. Масова некомерційна система товарно-ринкових відносин в охороні
здоров'я.
Г. Система організаційно-фінансових установ для забезпечення діяльності
страхової медицини.
Д. Вид фінансово-комерційної діяльності, при якій людині або колективу
гарантії на надання медичної допомоги.
3. Медичне страхування – це:
А. Система, яка передбачає виплати потенційних споживачів медичних послуг
(працівники, роботодавці держави) фіксованого внеску страхової компанії.
Б. Система, при якій, крім особи або групи населення, оплачують страхову
премію страхові компанії.
В. Система, при якій, крім особи або групи населення, оплачують страхову
премію страхової компанії, що покриває витрати медичних установ в момент
надання медичних послуг.
Г. Система добровільних внесків робочого населення.
Д. Система, яка передбачає виплати потенційних споживачів медичних послуг.
4. Тарифна ставка на медичні послуги – це:
А. Ціна страхового випадку
Б. Ставка, за які складається страхова домовленість.
В. Вартість медичного обслуговування.
Г. Ціна страхового випадку та інших витрат необхідних для виконання
зобов'язань страховика перед страхувальником за угодою, що було підписано
ним.
Д. Витрати на ведення страхових операцій.
5. Дайте визначення терміну брутто-ставка:
А. Ставка, за якою складається страхова домовленість, і складається з двох
частин нетто-ставки і навантаження.

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 11
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

Б. Вартість медичного обслуговування.

В. Витрати на ведення страхових операцій.
Г. Ставка, за якою складається страхова домовленість, вона складається з нетто-
ставки.
Д. Ставка, за якою складається страхова домовленість, вона складається з
навантаження.
Перелік питань для підготовки до тестових завдань
1. Що таке медичне страхування та страхова медицина?
2. Перерахуйте та охарактеризуйте суб’єкти та об’єкти медичного страхування.
3. Охарактеризуйте сутність обов’язкового медичного страхування.
4. Охарактеризуйте сутність добровільного медичного страхування.
5. Охарактеризуйте поняття страхового тарифу.
6. Охарактеризуйте поняття брутто-ставки та поняття нетто-ставка. В чому
полягає різниця між цими поняттями?
7. Охарактеризуйте поняття страхового відшкодування.
8. Охарактеризуйте методику визначення страхового тарифу.
9. Охарактеризуйте економічну сутність категорії медичного страхування.
10. Охарактеризуйте медичне страхування як стабільне джерело фінансування
медичних послуг в умовах ринкової економіки
11. Охарактеризуйте всезагальне державне медичне страхування та його
перспективи.
12. Охарактеризуйте обов’язкове медичне страхування як форму соціального
захисту.
13. Охарактеризуйте добровільне медичне страхування та його різновиди.
14. Охарактеризуйте колективне добровільно медичне страхування.
5.4. Матеріали методичного забезпечення самопідготовки студентів
Орієнтовна карта для самостійної підготовки
№ Основні завдання Вказівки
1. Що таке медичне страхування та страхова Знати та охарактеризувати

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 12
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

медицина?
2. Перерахуйте та охарактеризуйте суб’єкти та
Знати та охарактеризувати
об’єкти медичного страхування.
3. Охарактеризуйте сутність обов’язкового
Знати та охарактеризувати
медичного страхування.
4. Охарактеризуйте сутність добровільного
Знати та охарактеризувати
медичного страхування.
5. Охарактеризуйте поняття страхового тарифу. Знати та охарактеризувати
6. Охарактеризуйте поняття брутто-ставки та поняття
нетто-ставка. В чому полягає різниця між цими Знати та охарактеризувати
поняттями?
7. Охарактеризуйте поняття страхового
Знати та охарактеризувати
відшкодування.
8. Охарактеризуйте методику визначення страхового
Знати та охарактеризувати
тарифу.
9. Охарактеризуйте економічну сутність категорії
Знати та охарактеризувати
медичного страхування.
VІ. Література за темою семінарського заняття
Основна лiтература
1. Закон України «Про страхування» № 2288-IV iз змiнами вiд 23.12.04 //
Вiдомостi Верховноi Ради. – 2005. – № 6. – 138 с.
2. Страхування : пiдручник / В. Д.Базилевич. – Київ : «Знання», 2008. –
1019 с.
3. Сiмейна медицина : пiдручник / О. М. Гирiна, Г. С. Попiк,
Л. М. Пасієшвілі. – Київ : «Медицина», 2013. – 47 с.
4. Загальна економічна теорiя : навч. посібник / Л. Я. Коноводченко,
Б. П. Кушнарева, Н. С. Лаюк. – Одеса, 2010. – 148 с.
5. Економіка охорони здоров'я : [підручник] / В. Ф. Москаленко,
О. П. Гульчій, В. В. Таран та ін. ; під ред. В. Ф. Москаленко. – Вінниця : Нова
Книга, 2010. – 288 с.
6. Конкурентная стратегия для добровольного медицинского страхования:
учебник / Варвара Назарова, Андрей Кудрявцев. – Санкт-Петербург :
«Издательство европейского университета в Санкт-Петербурге», 2011. – 174 с.
7. Економіка та фінансування галузі охорони здоров'я : навчально-
методичний посібник / А. Г. Ахламов, Н. Л. Кусик ; Одеський регіональний

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 13
 Кафедра СМГЗМП ОНМедУ ПЗ: методика визначення страх тарифу

інститут державного управління, Національна академія державного управління

при Президентові України. – Одеса : ОРІДУ НАДУ, 2011. – 97 с.
Додаткова лiтература
1. Страховi послуги : навчальний посібник. – А. О. Таркуцяк;
Видавництво: «Європейськiй університет», 2004. – 584 с.
2. Організаційні основи загальної практики - сімейної медицини /
Г. С. Черешнюк, Л. В. Черешнюк ; Вінницький національний медичний
університет імені М. І. Пирогова. – Донецьк : Заславський О. Ю., 2014. – 143 с.
3. Страховое дело : Учебник для нач. проф. образования /
Л. А. Орланюк-Малицкая, Л. О. Алексеев, В. В. Аленичев и др. ; Под ред.
Л. А. Орланюк-Малицкой. – Москва : Издательский центр «Академия», 2003. –
208 с.
VІІ. Тема наступного заняття: «Підприємництво в охороні здоров’я та в
стоматології» (лекція).

Методична розробка ПЗ
5 курс стоматологічний факультет
Стор. 14