МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Проблемна міні-лекція

ТЕМА: «Фінансова надійність страховиків та чинники її забезпечення»

Виконав:
Студент 2 курсу, 1 групи
спеціальності «Економіка підприємства»
Шарук Олексій Миколайович

Київ – 2020
Основний зміст:

Фінансова надійність - одна з найважливіших характеристик фінансового

стану будь-якого підприємства. Вона впливає на фінансові відносини з
іншими суб’єктами господарювання. А визначення її ролі в життєдіяльності
та конкурентоспроможності саме страхової компанії є необхідним етапом у
вирішенні проблеми на всіх рівнях. Тому пріоритетним напрямом для
страхових компаній стає комплексне дослідження джерел забезпечення
фінансової надійності страховика. Страхові компанії, як й інші суб’єкти
господарювання, функціонують в однакових умовах, а отже, піддаються тим
самим ризикам. Але одночасно, враховуючи специфіку пропонованих послуг,
на них впливають фактори, що притаманні лише страховій діяльності. Від
якості управління ними керівництвом страховика й залежатиме, наскільки
добре почуватиметься організація на страховому ринку в тих чи інших
умовах. Зміна будь-якого чинника призводить до зміни фінансового стану
страхової компанії.

Проводячи аналіз сутності і трактування фінансової надійності необхідно

зазначити, що вітчизняні та закордонні науковці, в своїй більшості,
розвивають два підходи до визначення даної категорії. Так, Заруба О.Д.,
Рейтман Л.І, Александрова М.М., вважають що фінансова стійкість
страховика визначається постійною збалансованістю або перевищенням
доходів отриманих страховою компанією над її витратами в межах всього
страхового фонду. Інших науковців, такі як Базилевич В.Д., Бігдаш В.Д.,
Осадець С.С., Марушко О.В., Вовчак О.Д., Внукова Н.М., характеризують
фінансову стійкість (надійність, безпеку) страховика, як здатність виконувати
взяті на себе зобов’язання згідно з договорами страхування і
перестрахування за умови можливого настання несприятливих подій,
екстремальних та зміни в економічній кон’юнктурі. Крім того значна частина
дослідників, зокрема Федорова Т.А., Орланюк-Малицька Л.А., Барановський
О.І. уточнюють вищенаведене визначення в розрізі умов забезпечення
виконання зобов’язань страховика (кількісний і якісний стан фінансових
ресурсів або потоків) та необхідності страховій компанії протистояти змінам
внутрішнього і зовнішнього середовища і, відповідно, забезпечувати
ефективну діяльність та розвиток організації .В.А. Сухов виділяє такі умови
забезпечення фінансової стійкості страхових компа ній: достатній власний
капітал; зобов’язання; розміщення активів; обмеження одиничного ризику;
тарифна політика .Третя група науковців, таких як Сербіновський Б.Ю.,
Іванюк І.С., Ткаченко Н.В., намагається поєднати два вищенаведені підходи
та сформувати цілісне визначення фінансової стійкості страховика. Зокрема,
Берлін М. під фінансовою стійкістю розуміє такий стан фінансових ресурсів
страховика, при котрому забезпечується його платоспроможність та
подальший розвиток в умовах ризику, пов’язаного зі страховим захистом
суб’єктів ринку, а фінансову стійкість сучасних страхових компаній
пропонує оцінювати шляхом проведення аналізу таких показників, як обсяг
надходження страхових премій та рівень страхових виплат, а також питомої
ваги перестрахування у страхових надходженнях. Деякі автори дають значно
звужене визначення поняття фінансової надійності страховика: «це
спроможність страховика виконати страхові зобов'язання, прийняті за
договорами страхування та перестрахування у випадку впливу
несприятливих чинників», акцентуючи увагу тільки на фінансовій надійності
страхових операцій. Шірінян Л. запропоновано таке формулювання поняття
фінансової стійкості: «фінансова стійкість страхової компанії – це її здатність
покращувати або не погіршувати значення своїх показників діяльності при
зміні факторів впливу». Класифікацію факторів фінансової стійкості
страховика можна представити таким чином (таблиця)

Внутрішні Зовнішні Змішані

 Якість страхового портфеля
Склад і структура витрат, стратегія
компанії стосовно витрат
Склад і структура тарифної ставки
Гарантійні фонди страховика, участь у
централізованих резервних фондах і
добровільних фондах страхових
гарантій
Стратегія страхової організації
стосовно чистого прибутку
Маркетингова політика і менеджмент
страхової компанії
Кон'юнктура ринку Страхові резерви
Інфляція, час, Статутний фонд, його
тривалість звітного розмір, структура і склад
періоду
Система перестрахування
Ступінь залучення
страхової організації в
інвестиційну діяльність
Мобільність компанії
Оптимальна структура
страхової організації

Сучасна група науковців пропонує методику оцінки фінансової надійності

страхової компанії, яка полягає у визначенні узагальнюючого показника –
коефіцієнта фінансової надійності страхової компанії. Коефіцієнт надійності
(Кн) страховика характеризує сукупний рівень ліквідності,
платоспроможності і рентабельності та розраховується за формулою 1. Кн =
√3 Кп× Кл × Кр, де Кп – коефіцієнт платоспроможності; Кл – коефіцієнт
ліквідності; Кр – коефіцієнт рентабельності.

Висновок: Отже, можна стверджувати, що забезпечення фінансової

надійності страховика є складним процесом, пов’язаними з постійним
контролем всіх сфер діяльності страховика та своєчасною реакцією від
менеджерів страхових організацій – тільки реальна оцінка власних
можливостей і продумані фінансові плани заради підвищення ліквідності і
платоспроможності у короткостроковому періоді (навіть якщо результатом
буде зниження фінансових результатів за окремими видами діяльності) здатні
відвернути загрозу фінансової нестійкості і забезпечити фінансову
стабільність у перспективі.

Джерела:

Косарєва І.П. ОСОБЛИВОСТІ ОЦІНКИ ФІНАНСОВОЇ НАДІЙНОСТІ ТА

СТІЙКОСТІ СТРАХОВИХ КОМПАНІЙ УКРАЇНИ [Електронний ресурс] /
Косарєва І.П., Лисенко Д.Д.. – 2018. – Режим доступу до ресурсу:
http://www.market-infr.od.ua/journals/2018/17_2018_ukr/28.pdf.

Л.В. Шірінян. ФІНАНСОВА НАДІЙНІСТЬ І ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ

СТРАХОВИКІВ [Електронний ресурс] / Л.В. Шірінян. – 2007. – Режим
доступу до ресурсу:
http://dspace.nuft.edu.ua/bitstream/123456789/14327/1/2.pdf.

Фінансова стійкість страхової компанії: забезпечення та оцінювання

[Електронний ресурс]. – 2013. – Режим доступу до ресурсу: https://kon-
insurance.mnau.edu.ua/files/work/52.pdf.

Щербань О.Д. ДЖЕРЕЛА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ НАДІЙНОСТІ

СТРАХОВИКА [Електронний ресурс] / Щербань О.Д.. – 2015. – Режим
доступу до ресурсу: http://zt.knute.edu.ua/files/2015/3(80)/uazt_2015_3_25.pdf.

Аберніхіна І. Г. СИСТЕМА ПОКАЗНИКІВ ОЦІНКИ ФІНАНСОВОЇ

НАДІЙНОСТІ СТРАХОВИКА [Електронний ресурс] / Аберніхіна І. Г.,
Сокиринська І. Г. – 2017. – Режим доступу до ресурсу:
http://finukr.org.ua/docs/FU_17_06_074_uk.pdf.