Quý

Chỉ tiêu Năm

1 2 3 4
1. Tiền tồn đầu kỳ 50.000 145.000 190.000
2. Tiền thu trong
kỳ
Bán hang 200.000 320.000 460.000 560
Cộng khả năng tiền 250.000 465.000 650.000 810
3. Tiền chi trong
kỳ
Mua HH 50.000 200.000 350 300
CP BH và QLDN 27.000 147.000 119 100
Nộp thuế TNDN 25.000 25.000 25 25
Trả lãi tiền vay 3.000 3.000 6 9
Vay
Trả nợ vay 100.000 100.000 200 300 700
Nhu cầu vay 100.000 200.000 300 600
Cộng tiền chi 105.000 375.000 500 434
Tiêu tốn cuối kỳ 145.000 190.000 250 76
Cân đối thu chi 145 90 150 376 76

Tiền thu trong quý 1:

- Tiền bán hang chưa thu ở quý 4/2004: 80.000

- Tiền bán hang chưa thu ở quý 1/2005: 200.000 x 60%= 120.000

Vì Q1 thu tiền trong Q2 = 200.000 x 40% = 50.000

- Vì Q2 thu tiền trong Q2 =200.000 x 40% = 50.000

- Vì Q2 thu tiền trong Q3 = 400.000 x 40% = 160.000
- Vì Q3 thu tiền trong Q3 = 500.000 x 50%= 250.000

Chi tiền để mua hàng:

Q1: 100.000 trả tiền trong Q1 = 100.000 x 50% = 50.000
Mua hang Q1 trả tiền ở Q2 = 100.00 x 50% = 50.000
Mua hang Q2 trả tiền ở Q2 = 300.000 x 50% = 150.000
Mua hang Q3 trả tiền ở Q3 = 400.000 x 50%= 200.000
Mua hang Q3 trả tiền ở Q4 = 400.000 x 50%= 200.000
Mua hang Q4 trả tiền Q4 = 200.00 x 50%=100.000