Практикум по 1С 8.2 - 2017

ЗМІСТ
ЗМІСТ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ ……………………………………..

Тема 1. ЗАГАЛЬНОСИСТЕМНІ МЕХАНІЗМИ ПРИНЦИПИ…………
Тема 2. ОБЛІК ЗАПАСІВ……………………………………………….
Тема 3. ОБЛІК ВЗАЄМОРОЗРАХУНКІВ З КОНТРАГЕНТАМИ……..
Тема 4. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ І РОЗРАХУНКІВ З
ПІДЗВІТНИМИ ОСОБАМИ ……...............................................................
Тема 5. ОБЛІК ПДВ ………………………………………………………
Тема 6. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ І ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК ДОХОДІВ І
ВИТРАТ………………………………………………………….…………
Тема 7. КАДРОВИЙ ОБЛІК І РОЗРАХУНОК ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ ..
Тема 8. ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ І МАЛОЦІННИХ АКТИВІВ ………
Тема 9. РЕГЛАМЕНТ ЗАКРИТТЯ ПЕРІОДУ ………………………….
Тема 10. ОБЛІК ВИРОБНИЧОЇ ДІЯЛЬНОСТІ …………………………
Тема 11. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ ………………
Тема 12. РОЗДРІБНА ТОРГІВЛЯ ……………………………………….
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА……………………………………...
Роз’яснення
Назви діалогових кнопок, закладок діалогових панелей, назви пунктів меню і назви
інших об'єктів в основному тексті матеріалів подаються в лапках, наприклад, "ОК",
"Послуги", "Товарно-матеріальні цінності", "Контрагент" і так далі.
У завданнях практикумів звернення до пункту меню даються в послідовному
перерахуванні пунктів меню через значок дефіс «-« в спеціальному форматі:
Доступ: Підприємство - Організації
У такому ж форматі даються рекомендації щодо виконання завдань, корисні поради і
інша додаткова інформація. Наприклад:
Документ "Надходження товарів і послуг ". Закладка «Послуги»
Рекомендація: Документ "Реалізація товарів і послуг" створити введенням на підставі
документу "Рахунок на оплату покупцеві ".
У завданнях практикумів опис результатів відображення в обліку, які мають бути
отримані при виконанні завдань, даються в спеціальному форматі:
Самоконтроль: кінцеве сальдо Дт по рахунку 311 - 500 грн.
Перелік скорочень
Нижче наведений перелік скорочень, що зустрічаються в документі:
• ІБ - інформаційна база
• ПО - програмне забезпечення
• НДІ- нормативно-довідкова інформація
• БО - бухгалтерський облік
• ПО - податковий облік
• ПКУ- Податковий Кодекс України
• ПДВ - податок на додану вартість
• ПП- податок на прибуток
• ТМЦ - товарно-матеріальні цінності
• ТЗР - транспортно-заготівельні витрати
• ВМП - витрати майбутніх періодів
• ЗВВ - загальновиробничі витрати
• МВО - матеріально-відповідальна особа
• ПІБ - прізвище, ім'я, по батькові
• ВКО - витратний касовий ордер
• ПКО - прибутковий касовий ордер
• ПД - платіжне доручення
• ГК - грошові кошти
• НА - необоротні активи
• ОЗ - основні засоби
• МНМА - малоцінні необоротні матеріальні активи
• МШП - малоцінні швидкозношувані предмети
• НМА - нематеріальні активи
• ФОП - фонд оплати праці
2
• ФСС - фонд соціального страхування
• ЗП, з/п - заробітна плата
• ПФ - пенсійний фонд
• ПДФО - податок на прибутки фізичних осіб
• ЄСВ - єдиний соціальний внесок.
3
1. ЗАГАЛЬНОСИСТЕМНІ МЕХАНІЗМИ І ПРИНЦИПИ
1.1. Основний практикум

1.1.1.Авторизація доступу до інформаційної бази
Завдання № 1.1. Створення користувача
Доступ: Сервіс - Управління користувачами і доступом - Список
користувачів
У довідник "Користувачі" додати елемент:
• Коротке ім'я і Повне ім'я - Студент;
• Основна організація - "Наша організація";
• Натиснути "ОК";
• Доступні ролі - "Повні права"
• Основний інтерфейс - "Повна", Основна мова - "Українська".
Завершити роботу з програмою.
1.1.2.НДІ про організацію

Запустити програму від імені користувача "Студент"
Завдання № 1.2. Інформація про організацію
Доступ: Підприємство - Організації
Відкоригувати дані вже існуючого запису таким чином:
• Повне найменування - ТОВ "Універсал"
• найменування - Універсал, префікс - УН
Завдання № 1.3. Інформація про структуру організації

Доступ: Підприємство - Підрозділи організацій
Ввести інформацію про підрозділи організації "Універсал" (створити елементи) :
• АУП;
• Цех.
Завдання № 1.4. Довідник "Фізичні особи "

Доступ: Кадри - Фізичні особи
Створити елементи довідника :
• Бубликів Олександр Федорович
• Сидоров Семен Семенович.
Завдання № 1.5. Довідник "Склади (Місця зберігання)"

Доступ: Підприємство - Склади (місця зберігання)
Створити елемент довідника з найменуванням "Віддалений склад":
• Відповідальна особа - Сидоров
• Вид складу - Оптовий
У існуючому елементі "Основний склад" вказати відповідальну особу - Бубликів.
Завдання № 1.6. Довідник "Класифікатор одиниць виміру "

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) -
Класифікатор одиниць виміру
4
Додати нові елементи в довідник, використовуючи підбір з класифікатора:
• гривня
• упаковка
• літр
• м3.
Завдання № 1.7. Довідник "Банки "

Доступ: Банк-Банки
Додати новий елемент в довідник, використовуючи підбір з класифікатора:
• ПАТ "БАНК ГРАНТ", м Харків (МФО 351607).
Завдання № 1.8. Інформація про банківський рахунок організації

Доступ: Підприємство - Організації, по кнопці "Перейти" -
Банківські рахунки
Створити елемент довідника (банківський рахунок організації "Універсал"):
• № рахунка 111111111, валюта-гривня.
• банк - ПАТ "БАНК ГРАНТ", м Харків.
Встановити створений рахунок основним р/р (реквізит "Осн. банківський рахунок" в
елементі "Універсал" довідника "Організації").
Завдання № 1.9. Довідник "Посади організацій "

Доступ: Кадри - Посади
Створити елементи довідника :
• Директор
• Гол. бухгалтер
Завдання № 1.10. Інформація про відповідальних осіб організації

Доступ: Підприємство - Організації", кнопка "Перейти" -
Відповідальні особи організації
На початок року ввести дані:
5
1.1.3.Налаштування обліку і програми
Завдання № 1.11. Налаштування параметрів обліку
Доступ: Підприємство - Налаштування параметрів обліку
Запаси:
• Ведеться облік зворотної тари - V
• Вести облік по партіях - V
• Вести складський облік - V
• Сумовий облік по складах - V
Товари в роздробі:
• По номенклатурі (обороти) - V
• По ставках ПДВ - V
План рахунків :
• Не використовувати класи рахунків як групи
Розрахунки з контрагентами:
• Вести розрахунки по документах - V
Інший аналітичний облік:
• Не вести облік грошових коштів по відособлених підрозділах
• Використовувати знижки - V.
Завдання № 1.12. Налаштування програми

Доступ: Сервіс - Налаштування програми
Дата актуальності:
• Не використовувати механізм дати актуальності обліку - V
Заборона зміни даних :
• Розповсюдити дату заборони на користувачів з повними правами - V.
Завдання № 1.13. Налаштування облікової політики

Доступ: Підприємство - Облікова політика - Облікова політика
організацій
Створити запис для організації Універсал, застосовується з 01.06. поточного року:
• Схема оподаткування - Податок на прибуток і ПДВ;
• Бухгалтерський і податковий облік:
- спосіб оцінки вартості МПЗ - ФІФО;
- спосіб оцінки товарів в роздробі - за вартістю продажу;
- використовувані класи рахунків витрат - Класи 8 і 9.
Завдання № 1.14. Налаштування користувача

Доступ: Сервіс - Налаштування користувача
Вказати основні значення для підстановки в документи і довідники за умовчанням:
• Не встановлювати прапор "Сума включає ПДВ" в документах - V
• Основна одиниця по класифікаторові – шт.
• Основна ставка ПДВ - 20%
• Основний відповідальний - Студент
• Основний склад- Основний склад
• Встановлювати складний облік ПДВ і НП в договорах контрагентів - V
• Облік по усіх організаціях - V
6
1.1.4. НДІ про контрагентів і номенклатуру
Завдання № 1.15. Довідник "Контрагенти "
Доступ: Підприємство - Контрагенти
Додати в довідник елементи:
• Світлий шлях (ТОВ "Світлий шлях") :
Доступ на закладку "Рахунку і договори" можливий тільки після запису картки
нового контрагента. Договори контрагентів, автоматично створені при записі, слід
відкоригувати.
- Рахунок: № - 222222, Банк (МФО) - 351607,
- Договір:
■ Найменування договору - №1,
■ Вид договора- З постачальником
■ Ведення взаєморозрахунків "По бух. обліку" і "По обліку ПДВ" - За
договором в цілому
■ Складний облік ПДВ - Так
• Реаліст (АТ "Реаліст")
- Рахунок: № - 3333333, Банк (МФО) - 351607,
- Договір:
■ Вид договору - З постачальником
■ Ведення взаєм. "По бух.обліку" і "По обліку ПДВ" - По дог. в цілому
• Світ зв'язку (ТОВ "Світ Зв'язку")
- Рахунок: № - 4444444, Банк (МФО) - 351607,
- Договір:
• АТП- 1220 (АТП- 1220)
- Рахунок: № - 5555555, Банк (МФО) - 351607,
- Договір:
• Вега (ТОВ "Вега") : Договір:
■ Вид договору - З покупцем
■ Складний облік ПДВ - Ні.
Завдання № 1.16. Довідник "Номенклатурні групи "

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) -
Номенклатурні групи
7
Додати в довідник елементи:
• Продукти сипкі - Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
• Продукти фасовані - Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
Завдання № 1.17. Довідник "Номенклатура "

Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція,послуги) -
Номенклатура
Додати в довідник групи:
• ПММ
• Канцтовари
Додати в групу "ТОВАРИ" елементи:
• Рис: Од. виміру - кг, Номенклатурна група - Продукти сипкі;
• Борошно: Од. виміру - кг, Номенклатурна група - Продукти сипкі;
• Чіпси: Од. виміру - упак, Ном. група - Продукти фасовані;
• Сухар: Од. виміру - упак, Ном. група - Продукти фасовані.
Додати в групу "МАТЕРІАЛИ" елементи:
• Дошка: Од. виміру - м3
• Лак: Од. виміру - кг
• Шурупи: Од. виміру - кг
Додати в групу "ПММ" елемент "Дизпаливо", Од. виміру - л.
Додати в групу "КАНЦТОВАРИ" елемент "Авторучка", Од. виміру - шт.
Додати в групу "ПОСЛУГИ" елементи зі встановленим прапором "Послуга":
• Оренда: Од. виміру - грн.;
• Мобільний зв'язок: Од. виміру - грн.
Завдання № 1.18. Налаштування заповнення реквізитів "За умовчанням "

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Рахунки
обліку номенклатури
Внести бракуючу інформацію до регістра відомостей "Рахунку обліку номенклатури" :
• Номенклатура - Група номенклатури "ПММ":
- Рахунок обліку (БО) – 203
- Рахунок обліку передачі (БО) – 206
- Податкове призначення - Опод. ПДВ.
• Номенклатура - Група номенклатури "Канцтовари":
- Рахунок обліку (БО) - 209
- Рахунок обліку передачі (БО) - 206
8
2. ОБЛІК ЗАПАСІВ

2.1.1. Купівля запасів
Завдання № 2.1. Надходження товарів на «Основний склад»

Доступ: Купівля - Надходження товарів і послуг
Операція: Купівля, комісія
3липня відобразити надходження товарів від постачальника "ТОВ Світлий шлях":

• Рис - 1000 кг по 3,50 (ціна без ПДВ)
• Борошно - 1000 кг по 2,60 (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: сума по документу - 7 320 (ПДВ - 1 220)
3 липня відобразити надходження товарів від постачальника "ТОВ Світлий шлях":

• Чіпси - 1000 упак. по 1,50 (ціна без ПДВ)
• Сухарі - 1000 упак. по 0,90 (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: сума по документу - 2 880 (ПДВ - 480)
4 липня відобразити надходження товарів від постачальника "Реаліст":

• Шурупи - 50 кг по 7,50 (ціна без ПДВ)
• Авторучка - 100 шт по 3,00 (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: сума по документу - 810 (ПДВ - 135)
Завдання № 2.2. Додаткові витрати з придбання товарів

Доступ: Купівля - Надходження дод. витрат
4 липня відобразити збільшення вартості партій товару, що поступив від

постачальника "Світлий шлях", на вартість транспортних витрат :
• доставку здійснив АТП- 1220;
• вартість доставки 500 грн. (ПДВ 20% - 100 грн.);
• розподілити суму витрати між партіями пропорційно вартості товару.
Рекомендація: Для заповнення табличної частини скористатися механізмом
"Заповнити - Додати з надходження" і вибрати (по черзі) два прибуткові документи від
постачальника "Світлий шлях".
Завдання № 2.3. Аналіз інформації

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281"
Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку .
Проаналізувати дані про додаткові витрати.

Доступ: Звіти – Звіт по проводках.
9
2.1.2. Оптова торгівля
Завдання № 2.4. Продаж (оптовий)
Доступ: Продаж - Рахунок на оплату покупцеві.
Закладка: Товари.
3 липня виписати рахунок на оплату покупцеві "Вега":

• Рис 300 кг по 4,50 (ціна без ПДВ)
• Борошно 300 кг по 4,00 (ціна без ПДВ)
• Чіпси 500 упак по 2,00 (ціна без ПДВ)
• Сухарі 500 упак по 2,00 (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: сума по документу - 5 460 (ПДВ - 910).
5 липня відобразити реалізацію товарів покупцеві "Вега":

• Рис 300 кг по 4,50 (ціна без ПДВ)
• Борошно 300 кг по 4,00 (ціна без ПДВ)
• Чіпси 500 упак по 2,00 (ціна без ПДВ).
Рекомендація: Документ "Реалізація товарів і послуг" (операція "Продаж,
комісія") створити введенням на підставі раніше введеного документу "Рахунок на
оплату покупцеві". Доступ до створеного документу: Продаж - Реалізація товарів і
послуг.
Самоконтроль: сума по документу - 4 260 (ПДВ - 710).
2.1.3. Складські операції
Завдання № 2.5. Введення залишків ТМЦ

Доступ: Підприємство - Введення початкових залишків
Встановити дату введення початкових залишків – 30.06….

Кнопка «Відкрити список документів». Вибрати розділ обліку «Запаси за собівартістю» і
додати документ.
Ввести залишки товарів і матеріалів на дату початку роботи в ІБ на складі «Основний

склад» (Под. призн. – Обл. ПДВ):
 Рахунок обліку – 281: Сухарі – 50 упак. по 0,70 грн.
 Рахунок обліку – 201: Дошка – 500 м3 по 1, 50 грн.
Лак - 100 кг по 5 грн.
Самоконтроль: підсумкова сума по документу – 1285 грн.
Завдання № 2.6. Інвентаризація ТМЦ

Доступ: Склад – Інвентаризація товарів на складі
Табличну частину «Товари» заповнити за залишками на складі.
Оформити інвентаризацію на Основному складі станом на 6 липня.

Відобразити відхилення, виявлені при інвентаризації - Недостача:
10
• 3 кг борошна
• 2 упаковки сухарів.
Рекомендація: виправити дані про фактичну кількість (колонка "Кількість") і
проконтролювати відхилення.
Самоконтроль (друкована форма документа):
Завдання № 2.7. Допоміжна НДІ для списання ТМЦ

Доступ: Підприємство - Статті витрат
У підгрупу "Інші витрати звичайної діяльності і інші операційні витрати" додати

елементи:
• Недостачі на складі:
- Вид витрат – Матеріальні
- Рахунок 8-го класу – 809
• Коригування ПДВ :
- Вид витрат – Інші
У підгрупу "Адміністративні витрати" додати елемент - Канцтовари (АВ):

Завдання № 2.8. Недостача ТМЦ

Рекомендація: Документ "Списання товарів" створити введенням на основі
документу "Інвентаризація товарів на складі".
6 липня відобразити списання зіпсованих ТМЦ і недостачі за результатами

інвентаризації:
• Рахунок списання - 947; (закладка «Рахунки обліку»)
• Стаття витрат - Недостачі на складі.
Доступ до створеного документу: Склад - Списання товарів.
11
Завдання № 2.9. Використання ТМЦ в господарській діяльності
Доступ: Виробництво - Вимога-накладна.
Операція: Матеріали
7 липня відобразити списання канцтоварів в підрозділ АУП:

• Матеріали: Авторучка - 30 штук
• Рахунки обліку витрат:
• Рахунок витрат - 92;
• Підрозділ - АУП;
• Стаття витрат - Канцтовари (АВ).
2.2. Додатковий практикум

Завдання додаткового практикуму слід відображати вереснем поточного року.
2.2.1.Облік операцій з постачальниками

Дод. завдання № 2.1 Додаткові одиниці виміру
9 вересня відобразити купівлю у нового постачальника "Арістотель" (у договорі з
постачальником встановити прапорець "Складний облік ПДВ") :
• Борошно - 100 упаковок по 50 кг
• Ціна за упаковку (без ПДВ) - 300 грн., %ПДВ - 20 %
Рекомендація: в довіднику "Номенклатура" для товару "Борошно" додати одиницю
виміру "Упак". з коефіцієнтом 50.
Самоконтроль: (кількість в проводці і друкованій формі документу)
Контрольне питання: пояснити виділені дані.
Дод. завдання № 2.2 НДІ для відображення повернень товарів

У довідник "Статті витрат" в групу "Інші" додати елемент "Повернення товарів
постачальникові":
• Вид витрат – Інші
12
• Рахунок 8-го класу - 84
У регістр відомостей "Рахунки обліку (інші)" додати запис:

• Вид рахунку обліку - Рахунок витрат повернення постачальникові:
- Рахунок обліку БО – 949
- Субконто 1 - Повернення товарів постачальникові
• Вид рахунку обліку - Рахунок доходів повернення постачальникові
- Субконто 1 - Інші прибутки
Доступ: "Підприємство " - "Рахунки обліку (інші)"
Дод. завдання № 2.3 Повернення ТМЦ постачальникові

12 вересня відобразити повернення постачальникові "Арістотель":
- Борошно - 100 кг
Рекомендація: документ "Повернення товарів постачальникові" створити на основі
документу надходження
Проаналізувати партії товару "Борошно" в розрізі постачальників.
Самоконтроль: сформувати відповідний звіт.
2.2.2.Ціноутворення
Дод. завдання № 2.4 Типи цін і налаштування заповнення "за умовчанням "
У довідник "Типи цін номенклатури" додати елементи з валютою ціни "Грн."., ціни НЕ
включають ПДВ:
• Оптова
• Дрібнооптова
У налаштуваннях користувача встановити "Основний тип цін продажу" -
Дрібнооптова
Дод. завдання № 2.5 Установка цін (прайс організації)

З 1 вересня встановити ціни на товар "Борошно" :
• Оптова - 7 грн.
• Дрібнооптова - на 10% більше за оптову
Рекомендація: другий документ " Встановлення цін номенклатури"
слід заповнити за оптовими цінами, потім виконати дію "Змінити
ціни на %" (кнопка "Змінити").
Самоконтроль: сформувати регістр відомостей «Ціни номенклатури»
13
Дод. завдання № 2.6 Фіксація цін постачальника (прайс постачальника)
9 вересня зафіксувати основну ціну закупівлі за даними накладної постачальника
"Арістотель" за цей день.
Рекомендація: Знайти документ "Надходження товарів і послуг" від 09.09…
Відкривши документ, у формі "Ціни і валюта" встановити тип цін - "Основна ціна
закупівлі", скинути прапорець "Перезаповнити ціни по типу цін", провести документ.
Потім на підставі документу купівлі створити документ "Встановлення цін
номенклатури"
Самоконтроль: сформувати регістр відомостей «Ціни номенклатури»
Дод. завдання № 2.7 Реалізація

Створити нового контрагента "Кант". У договорі з покупцем:
• Встановити тип цін - Оптова
• Скинути прапорець "Складний облік ПДВ"
5вересня виписати рахунки покупцям :
• Кант - Борошно - 1 000 кг
• Вега - Борошно - 20 кг
Самоконтроль: різна ціна 1кг борошна для покупців: "Кант" - 7 грн., "Вега" - 7.70
грн.
Контрольне питання: пояснити пріоритет використання цін.
Дод. завдання № 2.8 Надання знижок

15 вересня відобразити реалізацію товарів новому покупцеві "Ніжність" (у договорі з
покупцем скинути прапорець "Складний облік ПДВ") :
• Сухарі - 300 упак по 2 грн. (Ціна без ПДВ)
• Чіпси - 500 упак по 2,50 грн. (Ціна без ПДВ)
Надати покупцеві знижку - 5% від вартості товару.
Рекомендація: В документі реалізації скористатися груповою обробкою табличної

частини (доступ по кнопці "Змінити"). У обробці, що відкрилася, вибрати дію
"Встановити знижку відсотком", вказати відсоток і натиснути кнопку «Виконати».
Самоконтроль: фрагмент друкованої форми документа.
Для аналізу інформації про надані покупцям у вересні знижки сформувати

універсальний звіт по документах "Реалізація товарів і послуг".
14
Доступ: Звіти - Інші - Універсальний звіт.
2.2.3. Комплектація ТМЦ
Дод. завдання № 2.9 Довідкова інформація

У довідник "Номенклатура" додати елементи:
• У групу "Товари" - Рис фасований :
- Од. виміру - упак.
- Ставка ПДВ - 20%
- Номенклатурна група - Продукти фасовані
• У групу "Матеріали" - Кульок пакувальний :
- Од. виміру - шт.
- Ставка ПДВ - 20%.
Внести дані про специфікацію для номенклатури «Рис фасований».

Доступ: у формі елементу «Рис фасований» на закладці «Специфікації»
 Найменування – Основна
 Кількість – 1, од. – упак.
 Вихідні комплектуючі:
- Рис – 0,8 кг
- Кульок пакувальний – 1 шт.
У довідник "Контрагенти" додати елемент "Тополя" і створити для цього контрагента

договір виду "З постачальником" зі встановленим прапором "Складний облік ПДВ".
Дод. завдання № 2.10 Купівля через підзвітну особу

Доступ: Каса - Авансовий звіт. Закладка: Товари
14 вересня відобразити купівлю в магазині "Тополя" підзвітною особою Бубликовим :

• «Кульок пакувальний» - 150 шт. по 0,03 грн. (ціна без ПДВ)
• ставка ПДВ - 20%
• матеріал оприбутковувати на "Віддалений склад".
Самоконтроль:
Дод. завдання № 2.11 Переміщення ТМЦ із зміною рахунку обліку

10 вересня відобразити переміщення з "Основного складу" на новий оптовий
"Віддалений склад":
• Рис - 150 кг
15
• Рахунок обліку відправника – 281
• Рахунок обліку отримувача – 201
Дод. завдання № 2.12 Розфасовка рису

Доступ: Склад - Комплектування номенклатури. Операція - Комплектування
15 вересня відобразити операцію фасовки рису на "Віддаленому складі":

• Рис фасований - 150 упак.
• Рахунок обліку комплекту - 281
• Податкове призначення - Обл. ПДВ
• Закладку "Комплектуючі" заповнити автоматично (кнопка "Заповнити - Заповнити по
специфікації") :
• Рис - 120 кг, Рахунок обліку комплектуючої – 201
• Кульок пакувальний - 150 шт., Рахунок обліку комплектуючої - 201
16
3. ОБЛІК ВЗАЄМОРОЗРАХУНКІВ З КОНТРАГЕНТАМИ

Завдання № 3.1. Введення залишків по взаєморозрахунках
Кнопка "Відкрити список документів". Вибрати розділ обліку - "Взаєморозрахунки з
контрагентами (документ від 30 червня)
Ввести залишок передоплати постачальникові "АТП-1220" (договір №4) - 300 грн.

(Дебіторська заборгованість на початок другого півріччя):
• Рахунок обліку розрахунків - 3711
• Податкове призначення - Обл. ПДВ (група "Активів і взаєморозрахунків по ПДВ").
Завдання № 3.2. Аналіз заборгованості контрагентів

Доступ: Звіти - Аналіз субконто
Сформувати звіт за липень. Проаналізувати.
Завдання № 3.3. Відновлення хронологічної послідовності

Доступ: Сервіс - Групове перепроведення документів.
Рекомендація: встановити прапор "Зупиняти виконання при помилці".
Перепровести документи для виправлення некоректності обліку, що виникла

унаслідок введення залишків "заднім числом".
Самоконтроль: по контрагентові "АТП-1220" має бути сальдо 3711 = 300 грн.
17
4. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ І РОЗРАХУНКІВ З ПІДЗВІТНИМИ
ОСОБАМИ
4.1.Основний практикум
4.1.1. Безготівкові грошові кошти

Завдання № 4.1. Введення залишків
Кнопка "Відкрити список документів". Вибрати розділ обліку – «Грошові кошти»
(документ від 30 червня).
Ввести залишки грошових коштів на розрахунковому рахунку організації на початок

другого півріччя в сумі 20 000 грн. (рахунок обліку - 311).
Завдання № 4.2. Надходження оплати від покупця

Доступ: Банк - Платіжне доручення вхідне.
Операція: Оплата від покупця
10 липня відобразити надходження від покупця "Вега" на розрахунковий рахунок

організації суми, що складається з:
• Суми усієї заборгованості;
• Суми авансу в розмірі - 1200 грн.
• Стаття руху ГК - Надходження за товар (додати в довідник).
Суму заборгованості див. в звіті по взаєморозрахунках з контрагентами, наприклад, як в
завданні "Аналіз заборгованості контрагентів ".
Завдання № 4.3. Оплата постачальникові

Доступ: Банк - Платіжне доручення вихідне
Операція: Оплата постачальникові
11 липня відобразити перерахування постачальникові "Світлий шлях" суми, що

складається з:
• Суми усієї заборгованості за товар;
• Суми передоплати в розмірі - 1200 грн.
• Стаття руху ГК – Оплата постачальнику (додати в довідник).
Завдання № 4.4. Аналіз руху безготівкових ГК

Доступ: Банк - Виписка банку. Вибрати рядок за 11 липня.
Перевірити банківську виписку за 11 липня.
18
Проаналізувати рух безготівкових ГК в розрізі статей за липень.
Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість по рахунку. Рахунок визначити
самостійно.
Самоконтроль: звіт.
Завдання № 4.5. Аналіз взаєморозрахунків з постачальниками і покупцями

Проаналізувати розрахунки з контрагентами "Світлий шлях" і "Вега" за липень.
Використовувати звіти: Оборотно-сальдова відомість по рахунку" та "Аналіз
субконто".
На рахунках 631 і 361 немає залишків по вказаних контрагентах.
На рахунку 3711 сальдо Дт (Світлий шлях) - 1 200.
На рахунку 6811 сальдо Кт (Вега) - 1 200.
4.1.2. Готівкові грошові кошти і розрахунки з підзвітними особами

Завдання № 4.6. Введення залишків
Кнопка "Відкрити список документів". Вибрати розділ обліку – «Грошові кошти»
(документ від 30 червня).
Ввести залишки грошових коштів в касі на початок другого півріччя в сумі 5,40 грн.
(рахунок обліку - 301).
Завдання № 4.7. Надходження ГК в касу з банку

Доступ: Каса - Прибутковий касовий ордер.
Операція: Отримання готівкових грошових коштів в банку
11липня відобразити надходження грошових коштів в касу з розрахункового рахунка:

• Сума - 1 750 грн. з розрахункового рахунку
• Стаття руху грошових коштів - Банк-каса (додати в довідник)
Самоконтроль: Проаналізувати банківську виписку за 11 липня (витрата – 13 150
грн., кінцевий залишок - 12 310 грн.)
Завдання № 4.8. Видача ГК підзвітній особі

Доступ: Каса - Видатковий касовий ордер
Операція: Видача грошових коштів підзвітній особі
11 липня відобразити видачу в підзвіт Бубликову А.Ф. 810 грн. Стаття руху
грошових коштів – Господарські потреби (додати в довідник).
Завдання № 4.9. Аналіз руху готівки

Проаналізувати залишки і рух готівки станом на 11 липня.
Доступ: Каса - Касова книга
Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість по рахунку. Рахунок визначити
самостійно.
19
Завдання № 4.10. Оплата через підзвітну особу

Доступ: Каса - Авансовий звіт
15 липня відобразити оплату підзвітною особою Бубликовим А.Ф. усієї

заборгованості перед постачальником "Реаліст".
На закладці "Аванси" вказати документ видачі грошей.
На закладці "Оплата" вказати суму оплати - 810 грн.
Немає залишків на рахунках 3721 (Бубликів) і 631 (Реаліст).
4.2.Додатковий практикум
Дод.завдання №4.1 Деталізація взаєморозрахунків

У договорі з покупцем "Кант" ведення взаєморозрахунків :
• По бух. обліку - По розрахункових документах
• По обліку ПДВ- По розрахункових документах
Дод.завдання №4.2 Надходження грошових коштів

Відобразити надходження на розрахунковий рахунок організації двох платежів від
покупця "Кант" по рахунку від 5 вересня:
• 6 вересня - 3 000 грн.;
• 10 вересня - 5 400 грн.
Дод.завдання №4.3 Реалізація

15 вересня відобразити відвантаження покупцеві "Кант" згідно з рахунком від 5
вересня.
Сформувати звіт "Аналіз субконто" по контрагентові "Кант".
Самоконтроль: відсутність сальдо по рахунках обліку взаєморозрахунків з
контрагентом.
20
По рахунку, виписаному покупцеві "Кант", сформувати звіт "Структура
підпорядкованості документа".
Дод.завдання №4.4 Повернення ТМЦ від покупця .

20 вересня відобразити повернення від покупця "Кант":
- Борошно - 30 кг.
Рекомендація: документ "Повернення товарів від покупця" створювати введенням на
підставі документа "Реалізація товарів і послуг".
Дод.завдання №4.5 Повернення грошових коштів покупцю

21 вересня відобразити повернення покупцеві "Кант" грошових коштів - 252 грн.
Рекомендація: документ "Платіжне доручення вихідне" з видом операції "Повернення
грошових коштів покупцеві" створювати введенням на підставі документа
"Повернення товарів від покупця".
Самоконтроль: відсутність сальдо по рахунках обліку взаєморозрахунків з
контрагентом.
21
5. ОБЛІК ПДВ
5.1.Основний практикум
5.1.1 Податковий кредит (вхідне ПДВ)
Завдання № 5.1. Реєстрація отриманих податкових накладних

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документа" створювати
"введенням на підставі" прибуткових документів.
Доступ до прибуткових документів: Покупка
Зареєструвати податкові накладні, отримані в липні разом з "товарними документами"

від постачальників (датою первинних документів):
• накладні від постачальників "Світлий шлях" і "Реаліст" (документи "Надходження
товарів і послуг")
• акт отриманих послуг від контрагента "АТП-1220" по транспортуванню товару
(документ "Надходження дод. витрат").
Доступ до створених податкових документів:Покупка -Реєстрація вхідного податкового
документа
Завдання № 5.2. Аналіз повноти отримання податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Перевірка суми вхідного ПДВ
Сформувати звіт "Перевірка суми вхідного ПДВ". Варіант налаштування звіту:

• Показники (закладка "Загальне"):
- Сума податкових зобов'язань
- Виписано податкових документів (з ПДВ)
• Групування рядків:
- Складний податковий облік
- Контрагент
- Договір
- Дата виникнення зобов'язань
- Документ
• Відбір: "Організація = Універсал"
• Сортування: "Дата виникнення зобов'язань = За збільшенням".
Завдання № 5.3. Реєстрація отриманих податкових накладних з форми звіту

Датою первинного документу (платіжки від контрагента "Світлий шлях") відобразити
отриману податкову накладну, яка не була введена раніше.
Рекомендація: Перехід до документу-основи можливий із звіту "Перевірка суми вхідного
ПДВ".
22
5.1.2 Податкові зобов'язання (вихідне ПДВ)
Завдання № 5.4. Відновлення хронологічної послідовності документів

Відновлення потрібне для коректності даних при спрощеному обліку ПДВ.
Доступ: Сервіс - Групове перепроведение документів
Відновити хронологічну послідовність документів за допомогою спеціальної обробки.

Рекомендація: в обробці встановити прапор "Зупиняти виконання при помилці".
Завдання № 5.5. Формування податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Формування податкових накладних
Виписати покупцям усі необхідні податкові накладні датою виникнення податкових

зобов'язань за допомогою спеціальної обробки.
Рекомендації: Налаштувати режим роботи - "Зобов'язання виникли за період", період -
липень; проводити документи - V, кнопка "Заповнити".
Для кожного рядка табличної частини "Суми податкових зобов'язань, які виникли" по
кнопці "Підбір" вказати дані для заповнення номенклатурного складу (документ "Рахунок
на оплату покупцеві").
Для суми податкових зобов'язань, що виникли 5 липня, в номенклатурному складі
залишити рис, борошно і чіпси.
Для суми податкових зобов'язань, що виникли 11 липня, в номенклатурному складі
залишити тільки сухарі.
По кнопці "Сформувати " створити дві податкові накладні.
Доступ до створених документів: Податковий облік - Податкова накладна
Завдання № 5.6. Аналіз даних по податкових зобов'язаннях

Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість по рахунку
Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 643" за липень.

Самоконтроль: звіт.
Завдання № 5.7. Аналіз повноти виписки податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Перевірка суми зобов'язань по ПДВ
Сформувати звіт "Перевірка суми зобов'язань по ПДВ". Варіант налаштування звіту

див. Завдання № 5.2.
23
5.1.3. Коригування ПДВ
Завдання № 5.8. Коригування податкового призначення ПДВ запасів

Доступ: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів.
Операція: Товари
5 липня змінити податкове призначення ПДВ запасів, списаних за результатами

інвентаризації (Борошно - 3 кг, Сухарі - 2 упак.), :
• Закладка "Товари":
- номенклатура - Борошно, кількість - 3, под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ,
- номенклатура - Сухарі, кількість - 2, под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ;
- натисненням кнопки "Заповнити по партіях", автоматично заповнюються
колонки "Документ оприбутковування", "Ціна", "Сума";
- для кожної номенклатури вказати:
■ Нове под. призн. (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.,
■ метод коригування - Нарахувати зобов'язання
• Закладка "Рахунки обліку":
- рахунок витрат - 947,
- стаття витрат - Коригування ПДВ.
Завдання № 5.9. Реєстрація податкової накладної по списанню запасів на

неоподатковувану ПДВ діяльність
Рекомендація: Податкову накладну з видом операції "Умовна продаж" створювати
введенням на підставі документа "Зміна податкового призначення запасів".
Доступ до документа-основи: Податковий облік - Зміна податкового призначення
запасів
5 липня створити Податкову накладну на зобов'язання, що виникли у зв'язку із

списанням на неоподатковувану ПДВ діяльність запасів, придбаних з метою використання
в оподатковуваній ПДВ діяльності.
Доступ до створеного документа: Продаж - Податкова накладна.
Завдання № 5.10. Зміна податкових параметрів списання ТМЦ

Доступ: Склад - Списання товарів
Відобразити в обліку те, що недостача списана на неоподатковувану ПДВ діяльність:

• знайти документ списання від 6 липня
• змінити в ньому под. призн. (ПДВ) на "Неопод. ПДВ, негос.",
• провести документ.
Завдання № 5.11. Аналіз даних податкового обліку

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 6435" за липень.
Самоконтроль: по рахунку 6435 сальдо на кінець періоду відсутнє, а обороти = 1,93.
Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281" за липень з

групуванням по податковому призначенню.
24
Завдання № 5.12. Реєстр податкових накладних
Доступ: Звіти - Регламентована звітність - Регламентовані звіти (вбудовані) - Первинні
податкові документи - Реєстр податкових накладних.
По АТП-1220 – загальна сума становить 300 грн.

Загальна сума усього за звітний період – 12 510 грн.

Дод. завдання № 5.1 Податковий кредит
10 вересня зареєструвати податкову накладну, отриману від постачальника
"Арістотель".
Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документу" з видом
операції "Податкова накладна" рекомендується створити введенням на підставі
документа "Надходження товарів і послуг".
12 вересня зареєструвати "Додаток 2 до податкової накладної", отримане від

постачальника "Арістотель".
Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документу" з видом
операції "Розрахунок коригування (повернення)" рекомендується створити введенням
на підставі документа "Повернення товарів постачальникові".
14 вересня зареєструвати чек, отриманий в магазині "Тополя".

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документу" рекомендується
створити введенням на підставі документа"Авансовий звіт" від 14.09…. У
створеному документі вказати вид операції "Інше (товарний чек і т.п.) ", вид документа
- "(ЧК) Касовий чек".
25
Дод. завдання № 5.2 Податкові зобов'язання
Виписати податкові накладні на передоплату покупцеві "Кант".
Рекомендація: Використовувати обробку "Формування податкових накладних".
Режим роботи - "Зобов'язання, що виникли за період", період - вересень, відбір по виду
розрахунків - "Розрахунки" і по контрагентові "Кант".
Встановити прапорці "Відкривати документи" і "Проводити документи".
Натиснути кнопку "Заповнити ".
Номенклатурний склад підібрати з рахунку на оплату і змінити кількість пропорційно
під суму зобов'язань.
Натиснути кнопку "Сформувати ".
Сформувати бракуючі податкові документи:
• Додаток 2 - покупцеві "Кант", вибравши податкову накладну від 06.09…
• Податкову накладну - покупцеві "Ніжність".
Рекомендація: Використовувати механізм "введення на підставі" товарних документів.
Перехід до документу-основи - по розшифровці звіту.
Самоконтроль: після формування усіх необхідних документів повинні співпадати
суми податкових зобов'язань і виписаних податкових документів.
5.2.1. Пропорційне віднесення ПДВ на кредит

Дод. завдання № 5.3 Визначення частки використання в операціях, оподатковуваних
ПДВ
Доступ: Підприємство - Облікова політика - "Установка коефіцієнта пропорційного
віднесення ПДВ на кредит"
1 квітня встановити частку використання в операціях, оподатковуваних ПДВ, для

пропорційного віднесення ПДВ на податковий кредит - 0,8.
Коеф. (частка використання) вказати вручну.
Дод. завдання № 5.4 Довідкова інформація

У довідник "Номенклатура" додати елементи:
• У групу "Товари" - Ліки:
- Ставка ПДВ – 7 %
• У групу "Канцтовари" - Папір:
- Ставка ПДВ - 20%
Дод. завдання № 5.5 Купівля ТМЦ на діяльність, оподатковувану ПДВ за пільговою

ставкою
25 вересня відобразити купівлю у постачальника "Арістотель":
• Ліки - 100 упаковок по 90 грн.
• %ПДВ – 7 %
• Податкове призначення ПДВ - "Опод. ПДВ".
25 вересня зареєструвати отриману податкову накладну.
26
Дод. завдання № 5.6 Купівля ТМЦ на діяльність, оподатковувану і неоподатковувану
ПДВ
26 вересня відобразити купівлю пакувального матеріалу у постачальника
"Арістотель":
• Папір - 300 упаковок по 50 грн.
• %ПДВ - 20%
• Податкове призначення ПДВ - Пропорц. обл. ПДВ.
Самоконтроль: Перевірити суми на закладці "Додатково":
26 вересня зареєструвати отриману податкову накладну.

Дод. завдання № 5.7 Реалізація

27 вересня відобразити реалізацію товару контрагентові "Ніжність":
• Ліки - 30 упаковок по 120 грн.
• %ПДВ – 7 %
• Податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ.
Виписати податкову накладну покупцеві.
Дод. завдання № 5.8 Використання ТМЦ в господарській діяльності

28 вересня відобразити списання використаних матеріалів:
• Матеріали: - Папір - 3 упак.
• Под. призн. (ПДВ) - Пропорц. обл. ПДВ
• Рахунки обліку витрат :
- Рахунок витрат- 93
- Стаття витрат - Пакувальний матеріал (Збут).
Вказану статтю витрат додати в групу "Витрати на збут" (Вид витрат -
"Матеріальні", рахунок 8 класу - 809, стаття декларації - "06.3. 6 Витрати на
передпродажну підготовку товарів").
27
6. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ І ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ

6.1.1. Налаштування обліку і НДІ
Завдання 6.1. Регістр відомостей "Ставки податку на прибуток"

Доступ: Підприємство - Організації".
Кнопка "Перейти" - Ставки податку на прибуток
Перевірити і при необхідності заповнити ставки по податку на прибуток для

організації "Універсал" на 1 січня поточного року:
- Господарська (оподатковувана) - 18% (станом на 1 січня 2017 р.).
Завдання 6.2. Довідник "Статті витрат"

У довідник "Статті витрат" додати групу "Інші".

У підгрупу "Адміністративні витрати" додати елементи з видом витрат'- "Інші" і
"Рахунком 8 го класу"=84:
- Водопостачання (АЗ).
- Передоплата на періодичні видання (АЗ).
- Витрати на відрядження.
У підгрупу "Витрати на збут" додати елементи з видом витрат"="Інші" і "Рахунком 8-
го класу"=84:
- Водопостачання (Збут).
- Маркетинг.
У групу "Інші" додати елементи з видом витрат"="Інші", "Рахунком 8-го класу"=84.
- ТЗВ;
- Послуги з ремонту.
У групу "Інші" додати елемент "Подарунки":
 Вид витрат – Матеріальні;
 Рахунок 8-го класу – 809.
Завдання 6.3. Довідник "Контрагенти"

Додати в довідник елементи, в договорах усіх створюваних контрагентів вказати

ведення взаєморозрахунків "По бух. обліку" і "По обліку ПДВ" = "За договором в цілому":
- УкрПостачЗбут. Договір:
- Найменування договору - Основний договір
- Вид договору - З постачальником
- Складний облік ПДВ – Так
- Податковий облік: Схема ПО - По першій події;
-
28
- Водоканал. Договір:
- Податковий облік: Схема ПО - По першій події;
- Іноземець. V - не є резидентом. Договір:
- Валюта –USD
- Податковий облік: Схема ПО - ЗЕД (Імпорт/Експорт);
- Юпітер. Договір:
- Вид договору - З покупцем
- Складний облік ПДВ – НІ
- Податковий облік: Схема ПО - По першій події.
Завдання 6.4. Довідник "Номенклатурні групи"

Доступ: Підприємство -Товари (матеріали, продукція, послуги)-Номенклатурні групи
Додати в довідник елемент:

- Кондитерські вироби - Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
Завдання 6.5. Довідник "Номенклатура"

Доступ: Підприємство-Товари (матеріали,продукція, послуги)- Номенклатура
Додати в групу "ТОВАРИ" елементи:

- Цукерки «Червоний Мак»:
- Од. виміру – кг
- Номенклатурна група - Кондитерські вироби;
- Цукерки «Ромашка»:
- Од. виміру – кг
- Номенклатурна група - Кондитерські вироби.
Додати в групу "ПОСЛУГИ" елементи:

- Консультації по маркетингу:
- Прапор "Послуга" – V
- Од. виміру - грн.
- Доставка:
- Водопостачання:
29
6.1.2. Податковий облік ТМЦ
Завдання 6.6. Купівля ТМЦ
Доступ: Покупка - Надходження товарів і послуг
5 липня відобразити надходження від постачальника "УкрПостачЗбут" на "Основний

склад" товару:
- 50 кг по 40 грн. (ПДВ зверху)
- Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ
- 50 кг по 20 грн. (ПДВ зверху)
- Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.
Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 3 600, ПДВ – 600 грн.
Завдання 6.7. Зміна податкового призначення ТМЦ

Доступ: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів
6 липня виконати зміну податкового призначення "Цукерки Ромашка" у кількості 40

кг (прийнято рішення продати), для цього в документі "Зміна податкового призначення
запасів" :
- Закладка "Товари":
- Цукерки «Ромашка» - к-ть 40, под. призн. ПДВ = Неопод. ПДВ, негосп.;
- Натисненням кнопки "Заповнити по партіях", заповнити колонки "Документ
оприбутковування", "Ціна","Сума";
- Нове под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ
- Метод коригування - Нарахувати кредит, сума (ПО) - 160;
- Закладка "Рахунки обліку":
- Рахунок витрат- 949
- Стаття витрат - Коригування ПДВ.
Завдання 6.8. Продаж ТМЦ

Доступ: Продаж - Реалізація товарів і послуг
8 липня оформити реалізацію покупцеві "Юпітер" з "Основного складу" товару:

- 20 кг по 48 грн. (ПДВ зверху),
- податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
- 20 кг по 65 грн. (ПДВ зверху),
- податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 2 712 грн., ПДВ - 452 грн.
Завдання 6.9. Використання ТМЦ на власні потреби

Доступ: Склад - Списання товарів
30
13 липня виконати списання із складу "Основний склад" на подарунки власним
співробітникам:
- Цукерки «Ромашка» - 10 кг
- Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.
- Закладка "Рахунки обліку":
- Рахунок списання – 949
- Стаття Витрат-Подарунки
6.1.3. Податковий облік витрат
Завдання 6.10. Купівля послуг у резидента України

Доступ: Покупка - Надходження товарів і послуг. Закладка: Послуги
30 липня відобразити отримання від контрагента "Водоканал" акту про надані

послуги водопостачання:
- Номенклатура - Водопостачання:
- Кількість- 1, Сума- 100 грн.
- Рахунок витрат - 92:
■ Субконто 1 - АУП
■ Субконто 2 - Водопостачання (АЗ)
- Номенклатура - Водопостачання:
- Кількість - 1, Сума- 100 грн.
- Рахунок витрат- 93, Субконто 1 - Водопостачання (Збут)
Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 240 грн., ПДВ – 40 грн.
Завдання 6.11. Введення курсів валют

Доступ: Банк - Валюти
Вказати курс для валюти "USD" на 17 липня:

- курс - 800, кратність – 100.
Завдання 6.12. Купівля послуг у нерезидента

17 липня відобразити отримання послуг маркетингу від контрагента "Іноземець" (не є

податковим резидентом):
- Номенклатура - Консультації по маркетингу
- Кількість - 1, Сума - 62,5 USD,
- %ПДВ – Не ПДВ,
- Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Маркетинг
- Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
31
Завдання 6.13. Витрати на відрядження
Доступ: Каса - Авансовий звіт. Закладка: Інше
24 липня відобразити авансовий звіт, наданий Сидоровим, витрати віднести на 92

рахунок, підрозділ - АУП, стаття витрат – «Витрати на відрядження»:
- Добові - 400 грн., %ПДВ- Не ПДВ
- ЖД квитки - 100 грн., %ПДВ - 20%, контрагент – УкрПостачЗбут.
Статтю витрат вибирати з групи "Адміністративні витрати".
Перевірити значення колонки "Сума добових (п/о)" - має бути 400 грн.
Завдання 6.14. Послуги ТЗВ

Доступ: Покупка - Надходження товарів і послуг. Закладка: Послуги.
30 липня відобразити отримання від контрагента "УкрПостачЗбут" акту про надані

послуги доставки:
- Номенклатура - Доставка:
- Кількість - 1, Сума – 500 грн.
 Субконто 1 - Продукти фасовані
 Субконто 2 - ТЗВ
- Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 600 грн., ПДВ – 100 грн.
Завдання 6.15. Аналіз накопичених витрат

Сформувати звіти «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 92», «Оборотно-сальдова
відомість по рахунку 93» та «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 2801».
Дод.завдання 6.1.
30 вересня відобразити отримання від контрагента "УкрПостачЗбут" акту про надані
послуги оренди:
- Номенклатура - Оренда торговельного залу (додати елемент з прапором
"Послуга" в групу послуги):
- Кількість - 1, Сума - 3 000 грн. (без ПДВ), Ставка ПДВ - 20%
- Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Оренда (Збут)
 Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ
Вказану статтю витрат додати в групу "Витрати на збут" (Вид витрат - "Інші",
рахунок 8 класу - 84).
Дод.завдання 6.2. Розрахунок податку на прибуток

Сформувати регламентований звіт "Декларація про прибуток" (період з квітня по
вересень), проаналізувати суму в додатку за розрахунком податку на прибуток,
отриманого від діяльності, що патентується (закладка "ТП"), в рядку "АЗ".
Розшифровку комірок відкрити по кнопці "Розшифровка".
32
6.2.1. Єдиний податок
Дод.завдання 6.3. Створення нової організації

У довіднику "Організації" створити новий елемент: Власов ПП
- Юр. /фіз. особа - Фіз. особа
- Префікс – Вл
- Фізична особа – Власов
Налаштувати облікову політику для організації «Власов ПП», діючу з червня
поточного року:
- Схема оподаткування - Єдиний податок, 1 група
- Спосіб оцінки МПЗ - По середній
- Спосіб оцінки товарів в роздробі - За вартістю придбання
- Використовувані класи рахунків витрат - Клас 8 (елементи витрат).
Створити розрахунковий рахунок організації "Власов" в банку "Грант", валюта
рахунку - грн.
Дод.завдання 6.4. Надходження грошових коштів від покупця

Додати нового контрагента "Меч" і договір з ним від імені організації "Власов" виду
"З покупцем".
25 вересня відобразити надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок
організації "Власов" від покупця "Меч":
- Сума - 1 000 грн.
- Ст. декл. по єдиному податку - Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).
Дод.завдання 6.5. Регламентована звітність

Сформувати регламентований звіт "Розрахунок єдиного податку (для фіз. особи)" по
організації "Власов" за 3 квартал.
Самоконтроль: В звіті заповнений об'єм виручки від реалізації.
33
7. КАДРОВИЙ ОБЛІК І РОЗРАХУНОК ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ
7.1.1.Налаштування обліку і загальна НДІ
Завдання 7.1. Виробничий календар

Доступ: Зарплата - Регламентований виробничий календар
Провести автоматичне заповнення регістра відомостей " Регламентований виробничий

календар".
Завдання 7.2. Облікова політика по персоналу

Доступ: Підприємство - Облікова політика - Облікова політика (по персоналу)
Для організації "Універсал" встановити:

• Підтримка внутрішнього сумісництва - V
• Округляти до: - 0,01
• Не застосовувати пільгу по ПДФО для авансів - V
• Не застосовувати пільгу по ПДФО для нарахувань майбутніх періодів - V
Завдання 7.3. Довідники "Співробітники організації" та "Фізичні особи"

Доступ: Кадри - Співробітники організації
Додати співробітників, не внесених раніше в довідник "Фізичні особи":

Рекомендація: режим створення елемента довідника - "Створити нового співробітника
та ввести його особові дані в довідник фізичних осіб"
• Акимов Олександр Якович
• Волков Володимир Вікторович.
Додати співробітників, записи про яких вже є в довіднику "Фізичні особи":

Рекомендація: режим створення елемента довідника - "Створити нового співробітника,
вибравши його із довідника фізичних осіб "
• Бубликов Олександр Федорович
• Сидоров Семен Семенович.
Завдання 7.4. Довідник "Посади організацій "

Доступ: Кадри - Посади
Додати посади:
• менеджер;
• робочий.

34
В підгрупу "Адміністративні витрати" додати елементи:
• Оклади та тарифи (A3) :
- Вид витрат - Оплата праці
• ЄСВ (A3) :
- Вид витрат – Відрахування на соціальні заходи
- Рахнок 8-го класу – 821
В групу "Витрати на збут" додати елементи:

 Оклади та тарифи (Збут):
 ЄСВ (Збут) :
- Вид витрат – Відрахування на соціальні заходи
Завдання 7.6. Довідник "Способи відображення зарплати в обліку"

Доступ: Зарплата - Способи відображення зарплати в обліку
Додати елементи в довідник:

Елементи відображення нарахувань
Найменування Рахунок Дт Рахунок Кт
Зарплата 91 661
загальновиробничого
персоналу
Зарплата адмінперсоналу 92 661
(ЗП АУП)
Зарплата персоналу збуту 93 661
(ЗП Збут)
Завдання 7.7. Налаштування статей витрат для відображення ЄСВ

Доступ: Зарплата – Відображення внесків на ФОП в регламентованому обліку
Додати записи в регістр «Відображення внесків на ФОП в регламентованому обліку»:
Період Податок Рахунок витрат Стаття витрат

01.01.20… ЄСВ (ФОП) працівники 92 ЄСВ (АЗ)
01.01.20… ЄСВ (ФОП) працівники 93 ЄСВ (Збут)
35
Завдання 7.8. Налаштування параметрів платіжних документів по податках
В довідник " Контрагенти" додати групу "Обов’язкові платежі".

В групу "Обов’язкові платежі" додати елементи:
• Казначейство (банківські рахунки – «ПДФО», «Військовий збір»);
• Пенсійний фонд (банківський рахунок – «ЄСВ ФОП»).
Налаштування параметрів платіжних документів по внесках у фонди

Доступ: Зарплата – Облік ПДФО та внесків - Параметри платіжних
документів по внесках у фонди
Додати записи в регістр відомостей «Параметри платіжних документів по внесках у

фонди».
Статті податкової декларації вибирати з групи "Звіт по ЄСВ".
Стаття податкової Рахунок обліку Контрагент Рахунок

декларації контрагента
6411 Казначейство ПДФО
Військовий збір 642 Казначейство Військовий збір
Нарахування ЄСВ 651 Пенсійний фонд ЄСВ ФОП
роботодавцями
(36,76 – 49,7%)
7.1.2. Інформація про співробітників
Завдання 7.9. Формування списку працівників на момент початку роботи

Доступ : Кадри - Прийом на роботу в організацію
Відобразити прийом на роботу з 01 квітня поточного року співробітників в підрозділ

АУП, Спосіб відображення у всіх - ЗП АУП:
• Сидоров С. С. - Директор
• Бубликов А.Ф. - Гол. бухгалтер
• Нарахування:
 Сидоров: Оклад по днях- 3 000 грн., Індексація зарплати;
 Бубликов: Оклад по днях- 1500 грн., Індексація зарплати.
Табличні частини "Внески" та "Внески на ФОП" заполняються автоматично.
Завдання 7.10. Прийом співробітників на роботу
Відобразити прийом на роботу з 01 липня поточного року співробітників в підрозділ

АУП, Спосіб відображення у всіх - ЗП Збут:
• Волков В.В.- Менеджер,
• Акимов А.Я.- Менеджер
• Нарахування:
36
 Волков: Оклад по днях- 960 грн., Індексація зарплати;
 Акимов: Оплата по погодинному тарифу- 6 грн., Індексація зарплати.
Табличні частини "Внески" та "Внески на ФОП" заполняються автоматично.
Завдання 7.11. Пільги по ПДФО
Вказати, що всі співробітники користуються базовою пільгою по ПДФО з дати

прийому.
Рекомендація: документи "Заява на застосування пільги ПДФО" створити введенням на
підставі наказів про прийом на роботу.
Доступ до створених документів: Зарплата – Облік ПДФО та внесків - Заява на
застосування пільги ПДФО
7.1.3. Введення залишків по зарплаті та виплата заборгованості
Завдання 7.12. Введення залишків по зарплаті

Доступ: Підприємство – Введення початкових залишків (дата введення початкових
залишків – 30 червня)
Ввести дані про заборгованість по зарплаті перед Бубликовим А.Ф. на дату введення
початкових залишків 30 червня поточного року - 700 грн.
Рекомендація:
- встановити курсор в комірці рах. 661 та натиснути кнопку "Ввести залишки по
рахунку";
- в документі " Введення початкових залишків " з розділом обліку "Зарплата та
відрахування (рах. 65, 66)" вказати: рахунок обліку - 661, сума - 700 грн., місяць
нарахування - 01.06 поточного року.
Завдання 7.13. Підготовка відомостей

Доступ: Зарплата - Зарплата до виплати
12 липня підготувати відомість на виплату зарплати ЗА ЧЕРВЕНЬ.

Рекомендація: вказати вид виплати «Чергова виплата» та автоматично заповнити
табличні частини по кнопці «Заповнити – За характером виплати».
Завдання 7.14. Виплата грошей співробітникам через касу
Відобразити виплату з/п через касу 12 липня.

Рекомендація: Документ "Видатковий касовий ордер" з видом операції "Виплата ЗП по
відомостях" створити введенням на підставі документа "Зарплата до виплати
організації".
37
7.1.4. Зміна параметрів виплати заробітної плати
Завдання 7.15. Інформація про банківські картки співробітників
Рекомендація: Створити документи «Введення відомостей про банківські картки

працівників» введенням на підставі наказів про прийом на роботу.
Вказати для всіх працівників спосіб виплати "Через банк", банк "АВАЛЬ" ( додати
елемент в довідник), дату дії картки - грудень наступного року, номер картки – довільний
набірцифр. Дата документів - 1 липня поточного року.
7.1.5. Щомісячні операції по нарахуванню та виплаті заробітної плати
Завдання 7.16. Нарахування зарплати

Доступ: Зарплата – Нарахування зарплати
Відобразити нарахування заробітної плати за ЛИПЕНЬ:

• дата документа - 31 липня,
• місяць нарахування - Липень,
• норма днів за місяць -21, норма годин за місяць – 168 (відхилень від норми не було).
• Документ заповнити по кнопці "Заповнити та розрахувати все" та провести.
- Сидорову та Бубликову нараховані оклади (3000 грн. та 1500 грн.);
- Волкову нараховано 960 грн., Акимову - 1008 грн.;
- Пільга по ПДФО застосована Акимову, Волкову, Бубликову.
Завдання 7.17. Виплата зарплати через банк

5 серпня підготувати відомість на виплату зарплати за ЛИПЕНЬ поточного року.

Створити документ "Зарплата до виплати" з видом виплати "Чергова виплата",
автоматично заповнити документ по кнопці - "Заповнити – За характером виплати".
5 серпня відобразити перерахування заробітної плати на картки працівників.

Документ "Платіжне доручення вихідне" з видом операції "Перерахування заробітної
плати" створити введенням на підставі документа " Зарплата до виплати ".
Доступ до створеного документа: Банк - Платіжне доручення вихідне.
Завдання 7.18. Перерахування ПДФО

5 серпня відобразити перерахування ПДФО:

• відкрити документ " Зарплата до виплати " з видом виплати "Чергова виплата" від 5
серпня;
• по кнопці "Перейти" відкрити обробку "Формування платіжних документів по внесках
у фонди";
38
• у формі обробки:
 вказати дату платежу - 5 серпня
 створити та провести платіжне доручення (кнопки «Створити», «Провести»).
Доступ до створеного документа: Банк - Платіжне доручення вихідне.
- відсутність заборгованості по ПДФО.
Сформувати звіти "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 6411", "Залишки та
обороти по розділу обліку "Взаєморозрахунки по ПДФО";
- відсутність заборгованості по заробітній платі.
Сформувати звіти "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 661","Структура
заборгованості організації ".
Завдання 7.19. Перерахування внесків у фонди

5 серпня підготувати відомість на сплату ЄСВ за ЛИПЕНЬ поточного року.

Створити документ "Зарплата до виплати" з видом виплати "Перерахування внесків на
ФОП (чергове)", автоматично заповнити документ по кнопці - "Заповнити – За
характером виплати".
У відкритому документі "Зарплата до виплати" з видом виплати "Перерахування внесків
на ФОП (чергове)" по кнопці "Перейти" відкрити обробку "Формування платіжних
документів по внесках у фонди". У формі обробки:
• вказати дату платежуа - 5 серпня;
• створити та провести платіжні доручення (кнопки «Створити», «Провести»).
Доступ до створених документів: Банк - Платіжне доручення вихідне.
Самоконтроль: відсутність заборгованості по фондах.

Сформувати звіти "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 65", "Залишки та
обороти по розділу обліку "Взаєморозрахунки по внесках у фонди".
Дод. завдання 7.1. Збільшення окладу
Відобразити збільшення окладу 1 вересня співробітникам підрозділу АУП:

• підвищення заробітної плати на 10%
• у документі встановити прапорець "Індексація зарплати з коефіцієнтом".
Рекомендація: Документ "Кадрове переміщення організацій" рекомендується заповнити
співробітниками підрозділу "АУП" по кнопці "Заповнити".
Перевірити та при необхідності вказати спосіб відображення в бухобліку - "ЗП АУП".
Суми нових окладів встановити по кнопці "Групова зміна", дія - "Змінити
(відсотком)".
39
7.2.1. Розрахунок та виплата авансу
Дод. завдання 7.2. Розрахунок авансу

Доступ: Зарплата – Нарахування зарплати
На закладці "Нарахування" встановити прапорець "Попередній розрахунок".
15 вересня виконати розрахунок авансу за вересень працівникам підрозділу АУП.

По Акімову результат – 580, 80 грн.
Дод. завдання 7.3. Підготовка відомості та розрахунок ПДФО та внесків

Доступ: Зарплата - Зарплата до виплати.
Вид виплати: Аванс (за попереднім розрахунком).
20 вересня сформувати відомість на виплату авансу за вересень, заповнивши її

автоматично та розрахувавши податки та внески до сплати.
Рекомендація: документ заповнити "За характером виплати".
Розрахунок податків виконати по кнопці "Розрахувати податки - По всіх
працівниках".
Дод. завдання 7.4. Виплата авансу та перерахування податків і зборів
20 вересня відобразити сплату ПДФО та внесків

• Рекомендація: для формування пакету платіжних доручень використовувати
обробку "Формування платіжних документів по внесках у фонди".
Доступ до обробки: по кнопці "Перейти" із форми документа "Зарплата до виплати" з

видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)».
21 вересня відобразити перерахування авансу на картки працівників.

Рекомендація: створити платіжне доручення вихідне введенням на підставі
документа "Зарплата до виплати".
Самоконтроль: проаналізувати оборотно-сальдову відомість по рахунку 661 за
вересень - є обороти тільки по дебету, тобто тільки виплата, а нарахувань ще немає.
40
7.2.2. Налаштування нових нарахувань
Дод. завдання 7.5. Створення нового нарахування

Доступ: Зарплата – Нарахування організацій
Створити нове нарахування: - Оплата відпустки (код – 00005):
• Спосіб розрахунку – Фіксованою сумою
• Категорія розрахунку – Первинний
• ПДФО – 101
• Рахунок - 663
• Соціальна група - Працездатні
• Індексується розрахунком - Індексація зарплати
• Показник оплати праці - Оплата відпустки
• Показник видів обліку робочого часу – Щорічна відпустка
• Установити прапорці:
- для розрахунку ЄСВ та ПДФО враховується як оплата відпустки
- зараховується в норму часу
• Закладка "База для розрахунків", таблична частина "Є базою для" - по кнопці "Підбір"
додати:
о Внески у фонди:
■ ЄСВ (оплата праці)
■ ЄСВ ФОП (оплата праці)
о Основні нарахування організацій:
■ Індексація зарплати.
Дод. завдання 7.6. Використання нового нарахування
30 вересня нарахувати зарплату по підрозділу АУП за вересень:

• вказати, що співробітни Сидоров відпрацював 17 днів;
• нарахувати Сидорову відпускні:
- за вересень (з 26 по 30) - 500 грн.,
- за жовтень (з 1 по 9) - 900 грн.
Рекомендація: Спочатку вказати підрозділ в шапці документа та заповнити верхню

табличну частину "Заповнити - По всіх працівниках".
Потім заповнити закладку "Нарахування" по кнопці "Заповнити - По всіх працівниках",
після цього:
- змінити в табличній частині дані про відпрацьовані дні для Сидорова,
- додати дві стрічки з "відпускними", вказавши суми в графі "Розмір ", в другій стрічці
вказатиь період - жовтень.
Після цього виконати розрахунок табличної частини "Нарахування" по кнопці
"Розрахувати - По всіх працівниках".
Потім послідовно "Заповнити" та "Розрахувати" закладки "Внески", "ПДФО", "Внески
ФОП". На закладці "Проводки" натиснути кнопку "Сформувати проводки". Провести
документ.
Самоконтроль: індексація не нарахована.
Сформувати звіт "Звід відрахувань у фонди" за вересень.
41
8. ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ ТА МАЛОЦІННИХ АКТИВІВ
8.1 Основний практикум
8.1.1. Заповнення НДІ та введення залишків
Завдання № 8.1. Довідник "Статті витрат"

У довідник "Статті витрат" додати групу "Загальновиробничі".
У довідник "Статті витрат" додати 4 елементи з "Видом витрат"="Амортизація" і

"Рахунком 8-го класу"= 831:
Статтю декларації з податку на прибуток вибирати з групи "Амортизація ОЗ і НМА"
• в підгрупу Адміністративні витрати - Амортизація ОЗ (АЗ):
- Стаття декларації - 06.2.3.1 Амортизація ОЗ загальногосподарського використання;
• в групу Загальновиробничі - Амортизація ОЗ (Заг):
- Стаття декларації - 06.1.2 Амортизація ОЗ загальновиробничого призначення;
• в підгрупу Витрати на збут - Амортизація ОЗ (Збут) і Амортизація МНМА (Збут):
- Стаття декларації - 06.3.9.1 Амортизація ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції,
виконанням робіт, наданням послуг.
У довідник "Статті витрат" додати 2 елементи з "Видом витрат" = "Інші" та "Рахунком 8

го класу'-84:
Статтю декларації з податку на прибуток вибирати у всіх елементах з групи
"Поліпшення та ремонт ОЗ у межах 10% балансової вартості на початок податкового
періоду"
• в підгрупу Адміністративні витрати - Ремонт ОЗ (АЗ):
- Стаття декларації - 06.2.3.2 Поліпшення та ремонт ОЗ загальногосподарського
використання;
• в підгрупу Витрати на збут - Ремонт ОЗ (Збут):
- Стаття декларації - 06.3.9.2 Поліпшення та ремонт ОЗ, пов'язаних зі збутом
продукції, виконанням робіт, наданням послуг.
Завдання № 8.2. Довідник "Способи відображення витрат по амортизації "

Доступ: ОЗ - Способи відображення витрат по амортизації
Додати елементи:
• Засоби зв'язку: Рахунок витрат - 93:
- Аналітика: - Амортизація МНМА (Збут)
- Коефіцієнт -1,
• Загальновиробничі ОЗ: Рахунок витрат - 91:
- Аналітика: - Цех, Амортизація ОЗ (Заг)
- Коефіцієнт-1,
42
• Оргтехніка:
- Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОЗ (Збут)
- Аналітика: - Амортизація ОЗ (Збут)
- Коефіцієнт - 0,5;
- Рахунок витрат – 92:
- Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОЗ (АЗ)
- Аналітика: - АУП, Амортизація ОЗ (АЗ)
- Коефіцієнт - 0,5.
Завдання № 8.3. Довідник "Основні засоби"

Доступ: ОЗ - Основні засоби
Додати елементи:
• Прес
• Комп'ютер
• АТС
Завдання № 8.4. Довідник "Номенклатура"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатура
До групи "Устаткування до установки" додати елемент "Прес":

• Од. виміру - шт.
• Ставка ПДВ - 20%
До групи "МНМА" додати елемент "АТС":

• Од. виміру - шт.
Завдання № 8.5. Регістр відомостей "Рахунки обліку номенклатури"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Рахунки обліку
номенклатури
Налаштувати заповнення реквізитів "За замовчуванням":

• Номенклатура - Група номенклатури "МНМА":
- Рахунок обліку (БО) – 1531
Завдання № 8.6. Введення залишків основних засобів (ОЗ)

Ввести залишки на початок липня поточного року (тобто 30 червня) за основними

засобами рах. 104: Основний засіб - "Комп'ютер":
• Закладка "Облікові дані":
- Рахунок обліку - 104,
43
- Податкове призначення - Опод. ПДВ,
- Поточна вартість (БО)- 5000 грн.,
- Вартість, що амортизується (ПО) - 5000 грн.,
- Сума накопиченої амортизації (БО) - 600 грн.,
- Сума накопиченої амортизації (ПО) - 600 грн.,
- Рахунок амортизації -131,
- Спосіб нарахування амортизації - Прямолінійний,
- Нараховувати амортизацію (БО) - V,
- Податкова група ОЗ - Група 4: Машини та обладнання,
- Спосіб відображення витрат по амортизації - Оргтехніка,
- Підрозділ - АУП,
- Строк корисного використання, міс. (БО) = (ПО) = 50 міс.,
 Закладка "Загальні відомості (інші)":
- Матеріально-відповідальна особа - Бубликов А.Ф.,
- Дата введення в експлуатацію - 10.12.2010,
- Подія-Уведення в експлуатацію,
- Назва документа - Акт,
- Номер документа -111,
- Первісна вартість БО - 5000 грн.
Завдання № 8.7. Аналіз залишків ОЗ

Сформувати звіти "Оборотно-сальдова відомість по рахунку" (по рахунках 104 і
131), з відображенням даних бухгалтерського та податкового обліку.
8.1.2. Операції з ОЗ і МНМА
Завдання № 8.8. Покупка ОЗ та малоцінних необоротних активів (МНМА)

Доступ: Покупка - Надходження товарів і послуг. Операція: Устаткування
20 липня відобразити купівлю у постачальника "Світлий шлях" за договором

"Обладнання" (створити новий договір) та оприбуткування на "Основний склад":
• Прес – 1шт. - 10 000 грн. (ціна без ПДВ),% ПДВ - 20%:
- Поставка основних фондів - V
• АТС - 1шт. - 800 грн. (ціна без ПДВ),% ПДВ - 20%:
- Поставка основних фондів –V.
Самоконтроль: сума по документу – 12 960 грн. (ПДВ – 2160 грн.)
Завдання № 8.9. Введення в експлуатацію ОЗ

Доступ: ОЗ - Введення в експлуатацію ОЗ. Операція: Устаткування
23 липня відобразити введення в експлуатацію ОЗ (Прес):

44
• Устаткування - Прес
• Рахунок інвестицій - 1521, Податкове призначення обладнання - Опод. ПДВ
• Основний засіб - Прес
• Спосіб відображення витр. по амортиз. - Загальновиробничі ОЗ
• Облікові дані:
- Підрозділ - Цех,
- Матеріально-відповідальний - Сидоров С.С.
- Рахунок обліку -104, Враховувати як – Виробниче
- Податкове призначення - Опод. ПДВ
- Податкова група ОЗ - Група 4: Машини та устаткування
- Рахунок нарахування амортизації -131
- Спосіб нарахування амортизації – Прямолінійний
- Строк корисного використання БО і ПО -120 міс..
Самоконтроль: відсутність залишків на рахунках 1521 по БО і ПО.
Завдання № 8.10. Введення в експлуатацію МНМА (пообєктний облік)

Доступ: ОЗ - Введення в експлуатацію ОЗ. Операція: Устаткування
24 липня відобразити введення в експлуатацію МНМА (АТС):

• Устаткування - АТС
• Рахунок інвестицій -1531, Податкове призначення обладнання - Опод. ПДВ
• Основний засіб - АТС
• Спосіб відображення витр. по амортиз. - Засоби зв'язку
• Облікові дані:
- Підрозділ - АУП, Матеріально-відповідальний - Сидоров С.С.
- Рахунок обліку -1121, Враховувати як – Виробниче
- Податкове призначення - Опод. ПДВ
- Податкова група ОЗ - Група 11: Малоцінні необоротні матеріальні активи
- Рахунок нарахування амортизації -1321
- Спосіб нарахування амортизації - 50% - 50%
Сформувати звіт "Інвентарна книга ОЗ"

Самоконтроль: Первісна вартість Преса - 10 000 грн, АТС – 800 грн.
Завдання № 8.11. Нарахування амортизації

Доступ: Операції - Регламентні операції - Закриття місяця
Нарахувати амортизацію в БО і ПО за ЛИПЕНЬ.

У документі зняти всі прапорці і встановити прапорець - "Нарахування амортизації ОЗ".
Дата документа - 31 липня.
Завдання № 8.12. Аналіз вартісних параметрів НА

Доступ: ОЗ- ...
Сформувати звіти за липень:

45
• Відомість по амортизації ОЗ за період (бухгалтерський облік).
• Відомість по амортизації ОЗ (податковий облік).
Завдання № 8.13. Нарахування амортизації

Нарахувати амортизацію в БО і ПО за СЕРПЕНЬ.

У документі зняти всі прапорці і встановити прапорець - "Нарахування амортизації ОЗ"
Дата документа - 31 серпня.
Проаналізувати дані про амортизацію у звітах "Відомість по амортизації ОЗ за період

(бухгалтерський облік) " і "Відомість по амортизації ОЗ (податковий облік)" за серпень.
46
8.1.3. Відображення ремонтів ОЗ
Завдання № 8.15. Довідник "Об'єкти будівництва"

Доступ: ОЗ - Об'єкти будівництва
Додати елемент "Ремонт ПК": Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
Завдання № 8.16. Отримання від контрагента послуг з ремонту

Операція: Об'єкти будівництва
25 липня відобразити отримання акту виконаних послуг від контрагента "Світлий шлях"
(по договору «Обладнання»):
• Об'єкт будівництва - Ремонт ПК
• Стаття витрат - Послуги з ремонту
• Сума – 300 грн.,% ПДВ - 20%
• Рахунок обліку - 235
• Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ.
Самоконтроль: сума по документу – 360 грн, ПДВ – 60 грн.
Завдання № 8.17. Закінчення поточного ремонту ОЗ

Доступ: ОЗ - Модернізація і ремонт ОЗ
Вид поліпшення - ремонт
26 липня відобразити факт закінчення поточного ремонту ОЗ "Комп'ютер":

• Об'єкт - "Ремонт ПК",
• Закладка "Бухгалтерський і податковий облік":
- рахунок-235
- кнопка "Розрахувати суми"
• Закладка "Основні засоби":
- основний засіб - Комп'ютер
- кнопка "Заповнити - Для списку ОЗ"
- вказати суму поліпшення в межах норм (ПО) – 300 грн.
Проаналізувати проводки документа і звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 235"

за липень.
Самоконтроль: відсутні залишки на рахунку 235 (БО та ПО). Сума ремонту

віднесена на витрати (сформовано дві проводки: Дт – 92, Кт – 235 та Дт- 93, Кт –
235).
47
8.2.1. Облік малоцінки (МШП і МНМА - кількісний облік)
Дод. завдання 8.1. Довідник "Статті витрат"
До групи "Загальновиробничі" додати елемент - Знос МШП (Заг.):

• Вид витрат - Матеріальні
• Рахунок 8-го класу - 809
Дод. завдання 8.2. Довідник "Способи відображення витрат по амортизації"
Додати елемент - МШП (Заг.)

• Рахунок витрат - 91,
• Аналітика:
- Підрозділ - Цех,
- Стаття витрат - Знос МШП (Заг.)
- Коефіцієнт – 1.
Дод. завдання 8.3. Довідник "Номенклатура"
Додати групу "МШП".

У групі "МШП" створити елемент "Спецодяг":
• одиниця виміру - шт., Ставка ПДВ - 20%
У групі "МНМА" створити елемент "Телефон":
• одиниця вимірі - шт., Ставка ПДВ - 20%
Дод. завдання 8.4. Аналітика обліку малоцінки в експлуатації

Доступ: ОЗ - Малоцінні активи - Призначення використання
У довідник "Призначення використання" додати елементи:

• Номенклатура - Спецодяг, Найменування - Спецодяг:
- Вид малоцінного активу - Малоцінний швидкозношуваний предмет
- Кількість за нормативом видачі – 1
- Строк корисного використання-6
- Спосіб відображення витрат – МШП.
• Номенклатура - Телефон, Найменування - Телефон:
- Вид малоцінного активу - Малоцінний необоротний актив
- Кількість за нормативом видачі – 1
- Строк корисного використання -24
- Спосіб відображення витрат - Засоби зв'язку.
48
Дод. завдання 8.5. Налаштування заповнення "за замовчуванням"
У регістр відомостей "Рахунки обліку номенклатури" додати запис:

• Група номенклатури - МШП
• Податкове призначення - Опод. ПДВ
Дод. завдання 8.6. Купівля МНМА, МШП

Документ "Надходження товарів і послуг", Операція: Устаткування
10 вересня відобразити купівлю у постачальника "Світлий шлях" за договором

"Обладнання":
• Телефон - 3 шт. по 100 грн. (Закладка Обладнання, рахунок обліку - 1531),
• Спецодяг - 2 шт. по 200 грн. (Закладка Товари, рахунок обліку - 221).
Самоконтроль: сума по документу – 840 грн, ПДВ – 140 грн.
Дод. завдання 8.7. Введення залишків

Доступ: Підприємство - Введення початкових залишків. Розділ обліку - Малоцінні
активи в експлуатації. По кнопці "Режим введення залишків" встановити прапорець
"Вводити залишки в розрізі дат оприбуткування".
Ввести залишки на початок другого півріччя по МНМА і МШП в експлуатації в

підрозділ Цех, матеріально-відповідальний - Бубликов, дата введення в експлуатацію -15
травня минулого року:
• Рахунок обліку - МЦ:
- Малоцінний актив – Спецодяг
- Строк корисного використання – 6
- Кількість -2, Вартість – 600 грн.
- Податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ.
• Рахунок обліку -1122:
- Малоцінний актив – Телефон
- Строк корисного використання – 24
- Кількість-2, Вартість-210 грн.
Контрольне запитання: Проаналізувати проводки документа. Де зафіксована

дата введення в експлуатацію?
Дод. завдання 8.8. Введення малоцінки в експлуатацію

Доступ: ОЗ - Малоцінні активи - Передача малоцінних активів в експлуатацію
15 вересня відобразити введення в експлуатацію МНМА і МШП. Підрозділ - Цех,

матеріально-відповідальний - Волков:
• Малоцінний актив – Спецодяг:
- Призначення використання - Спецодяг, Кількість – 1
49
- Рахунок обліку – 221
• Малоцінний актив – Телефон:
- Призначення використання - Телефон, Кількість – 1
- Рахунок обліку-1531
Самоконтроль: перевірити проводки документа. Вартість активів списано на 91 і

93 рахунок.
Дод. завдання 8.9. Списання малоцінки

Доступ: ОЗ - Малоцінні активи - Списання малоцінних активів з експлуатації
16 вересня відобразити списання відпрацьованої малоцінки з підрозділу Цех.

Рекомендація: Для аналізу партій, що списуються, встановити прапорець " Вказувати
партію". Використовувати механізм автозаповнення по залишках: з терміном, що минув.
8.2.2. Облік основних засобів (ОЗ)
Дод. завдання 8.10. Продаж ОЗ

Доступ: ОЗ - Передача ОЗ
27 вересня відобразити продаж контрагенту "Меч" (створити договір з покупцем по

організації «Універсал») основного засобу "Прес":
Рекомендація: після вибору основного засобу виконати автозаповнення табличної
частини (Заповнити – Для списку ОЗ)
• Сумма- 10 000 грн.
• Схема реалізації - Необоротні активи.
Контрольне запитання: Пояснити суми БО і ПО в проводках документа.
Дод. завдання 8.11. Нарахування амортизації
Нарахувати амортизацію основних засобів за вересень.
50
8.2.3. Облік нематеріальних активів (НМА)
Дод. завдання 8.12. Довідник "Статті витрат"
До групи "Адміністративні витрати" додати елемент - Амортизація НМА (АЗ):

- Вид витрат – Амортизація
- Рахунок 8 класу – 833.
До групи "Інші" додати елемент - Поліпшення НМА

• Вид витрат - Інші
• Рахунок 8 класу – 84.
Дод. завдання 8.13. Довідник "Способи відображення витрат по амортизації"

Додати елемент - НМА (АЗ):
• Рахунок витрат - 92,
• Аналітика:
- Підрозділ – АУП
- Стаття витрат - Амортизація НМА (АВ)
• Коефіцієнт – 1.
Дод. завдання 8.14. Довідник "Нематеріальні активи"

Доступ: НМА - Нематеріальні активи
Додати елемент - Програма 1С:

• Податкове призначення - Опод. ПДВ
51
Дод. завдання 8.15. Довідник "Об'єкти будівництва"
Доступ: ОЗ - Об'єкти будівництва
Додати елемент - Доопрацювання ПЗ:

• Податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ
Налаштувати заповнення рахунка обліку за замовчуванням для об'єкта "Доопрацювання
ПЗ":
• Рахунок ПДВ- 6442
Доступ: кнопка "Перейти" - Об'єкти будівництва організацій
Дод. завдання 8.16. Придбання програмного продукту

Доступ: НМА - Надходження НМА
2 вересня відобразити покупку у контрагента "Облік" нематеріального активу "Програма

1С" вартістю 2820 грн. з ПДВ.
Рекомендація: Створити контрагента і договір з постачальником.
Дод. завдання 8.17. Введення в експлуатацію НМА

Доступ: НМА - Прийняття до обліку НМА
2 вересня відобразити початок експлуатації програми:

• Підрозділ - АУП, МВО - Бубликов
• Спосіб відображення витрат по амортизації - НМА (АЗ)
 Спосіб нарахування амортизації - Прямолінійний
• Строк корисного використання (БО=ПО)- 60 міс.
Дод. завдання 8.18. Покупка послуг з "доопрацювання" програми

Документ "Надходження товарів і послуг". Операція: Об'єкти будівництва
52
20 вересня відобразити отримання від контрагента "Облік" акту про надані послуги з
доопрацювання програмного продукту на суму 600 грн. з ПДВ:
• Об'єкт будівництва - Доопрацювання ПО
• Стаття витрат - Поліпшення НМА (рахунок обліку - 1542).
Дод. завдання 8.19. Збільшення вартості НМА

Доступ: НМА - Модернізація НМА
20 вересня відобразити збільшення вартості активу "Програма 1С" на вартість послуг з

доопрацювання.
Рекомендація: після вибору Об'єкта (в шапці документа) вказати рахунок 1542 на
закладці "Бухгалтерський і податковий облік" та "Розрахувати суми". Потім на закладці
"Нематеріальні активи" вказати нематеріальний актив і виконати автоматичне
заповнення "Для списку НМА".
53
9. РЕГЛАМЕНТ ЗАКРИТТЯ ПЕРІОДУ
9.1.1. Накопичення витрат
Завдання 9.1. Довідник "Статті витрат "

У підгрупу "Витрати на збут" додати елемент "Послуги контрагентів (Збут)":

• Вид витрат - Інші, Рахунок 8-го класу – 84.
У підгрупу "Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати" додати
елемент "Податки":
• Вид витрат - Інші, Рахунок 8 класу – 84.
Завдання 9.2. Послуги мобільного зв'язку

31 липня відобразити отримання акту послуг з мобільного зв'язку від контрагента

"Світ Зв’язку", віднести вартість послуг на рахунок 93, стаття витрат (субконто 1) -
Послуги контрагентів (Збут):
• Мобільний зв'язок: кіл. 1, Ціна без ПДВ -500 грн., Ставка ПДВ - 20%.
• Мобільний зв'язок: кіл. 1, Ціна без ПДВ -35 грн., Ставка ПДВ - Без ПДВ.
Самоконтроль: сума по документу - 635 грн., ПДВ – 100 грн.
Завдання 9.3. Витрати майбутніх періодів

Доступ: Підприємство - Інші - Витрати майбутніх періодів
У довіднику "Витрати майбутніх періодів" додати елемент "Передплата":

• Початок і закінчення періоду -1 липня і 30 вересня,
• Рахунок - 92,
• Аналітика - АУП, Передплата на періодичні видання (АЗ).
1 липня оформити передплату на 3-й квартал, на журнал "Бухгалтерія і аудит" через

контрагента "Світ Звязку", віднести вартість послуг на рахунок 39, субконто 1 -
Передплата:
• Номенклатура - Передплата на журнал (в довіднику «Номенклатура» створити
елемент з відміченим полем «Послуга»).
• Ціна без ПДВ - 60 грн, Ставка ПДВ - Без ПДВ.
Самоконтроль: сума по документу - 60 грн.
Завдання 9.4. Розрахунково-касове обслуговування

54
Операція: Інше списання безготівкових грошових коштів, прапорець "Оплачено"
31 липня відобразити списання банком з розрахункового рахунку суми за

розрахунково-касове обслуговування:
• Одержувач - АВАЛЬ, Сума - 10 грн.,
• Рахунок - 92, Підрозділ - АУП
• Стаття витрат - Плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги
банків.
9.1.2. Облік податків та обов'язкових платежів
Завдання 9.5. Довідник "Податки"

Доступ: Операції - Довідники - Податки
До групи "Місцеві податки" додати елемент "Податок на землю" (код

«ПодатокНаЗемлю»)
Завдання 9.6. Нарахування податку на землю

Доступ: Операції - Операція (бухгалтерський і податковий облік)
31 липня нарахувати податок на землю.

• Спосіб заповнення - Вручну
• Рахунок Дт - 949
• Субконто ДТ1 - Податки
• Рахунок Кт-6415
• Субконто Кт 1 - Податок на землю
• Сума - 50
Самоконтроль: після проведення документа сформовано 2 проводки:
Завдання 9.7. Сплата податку

Операція: Перерахування податків / внесків із заробітної плати.
31 липня відобразити перерахування податку на землю в сумі 50 грн.

55
9.1.3. Регламентні операції по закриттю періоду
Завдання 9.8. Аналіз розрахунків за авансами і ПДВ

Проаналізувати розрахунки з контрагентами за авансами за допомогою звітів
"Оборотно-сальдова відомість по рахунку" по рахунках 3711 та 6811 за липень.
Сформувати оборотно-сальдові відомості по рахунках 6431 та 6441 за липень.

Самоконтроль: за рахунком 6441 немає сальдо на кінець періоду і немає оборотів по
контрагенту "Світлий шлях" (складний облік ПДВ).
Якщо в договорах контрагентів встановлений "Складний облік ПДВ", то для
коректного обліку ПДВ (відображення ПДВ на рахунках 6441 та 6431) необхідно
зареєструвати аванси в податковому обліку.
Завдання 9.9. Реєстрація авансів

Доступ: Податковий облік - Реєстрація авансів у податковому обліку
56
31 липня зареєструвати аванси постачальникам в податковому обліку.
Заповнити закладку "Придбання" по кнопці "Заповнити- Заповнити по залишках"
Завдання 9.10. Відновлення хронологічної послідовності документів

Доступ: Сервіс – Групове перепроведення документів
Перепровести документи за липень.

Рекомендація: у формі обробки встановити прапор "Зупиняти виконання при
помилці".
Завдання 9.11. Інші регламентні операції

Частина регламентних операцій виконувалася раніше, наприклад, нарахування

амортизації.
Створити новий документ "Закриття місяця" за липень і виконати операції:
• Розподіл ТЗВ
• Списання витрат майбутніх періодів
• Закриття регістрів податкового обліку (Технологічні операції по податковому
обліку).
Завдання 9.14. Аналіз доходів
Проаналізувати доходи, отримані від продажу товарів за липень. Сформувати оборотно-

сальдову відомість по рахунку 702 за липень.
Обороти – Дт 1162 грн, Кт – 6972 грн. Сальдо Кт – 5810 грн.
57
Завдання 9.15. Визначення фінансових результатів
Доступ: Операції - Регламентні операції - Визначення фінансових результатів
Визначити та проаналізувати фінансовий результат за липень.

Дата документа 31.07, час 23:59:59
Самоконтроль: сформувати оборотно-сальдову відомість за липень. На 31 липня

нульове кінцеве сальдо на рахунках 7 (крім 79), 8, 9 класів.
Завдання 9.16. Аналіз підсумків

Проаналізувати доходи. Сформувати звіт «Аналіз субконто «Статті доходів» за липень».
Проаналізувати операційні витрати господарської діяльності. Сформувати звіт «Аналіз

субконто «Статті витрат» за липень».
Завдання 9.17. Аналіз стану бухгалтерського обліку

Доступ: Операції - Регламентні операції - Аналіз стану бухгалтерського обліку
Провести контроль балансу бухгалтерських рахунків і виявлення технологічних помилок

обліку за період з січня по липень.
Самоконтроль: Обробка "Аналіз стану бухгалтерського обліку "не повинна виявити
помилок обліку, крім помилок пов'язаних з операціями в іноземній валюті.
Облік операцій в іноземній валюті розглядається на наступних заняттях.
58
10. ОБЛІК ВИРОБНИЧОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Всі господарські операції в даному практикумі відображаються в серпні.
10.1.1. Налаштування системи
Завдання 10.1. Налаштування "підстановки за замовчуванням" планової собівартості

об'єктів випуску
Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Типи цін номенклатури
У довідник "Типи цін номенклатури" додати елемент - "Планова":

• Валюта ціни за замовчуванням - Грн,
• Ціни включають ПДВ - НІ
Доступ: Підприємство - Налаштування параметрів обліку

Закладка: Виробництво
У налаштуванні параметрів обліку заповнити тип цін планової собівартості продукції -
"Планова".
Завдання 10.2. Налаштування облікової політики

Доступ: Підприємство - Облікова політика - Облікова політика організацій.
Закладка: Виробництво
Внести зміни у вже існуючий запис від 01.06 поточного року:

• Закладка "Рахунок 23" - Встановити розподіл витрат основного і допоміжного
виробництва:
- Для послуг стороннім замовникам - За плановою собівартістю випуску і виручки,
- Для послуг власним підрозділам - За планової собівартістю випуску.
• Закладка "Рахунок 91" - Методи розподілу непрямих витрат: задати спосіб для розподілу
всіх загальновиробничих витрат підрозділу "Цех" пропорційно матеріальним витратам:
- Додати запис від 01.08
- Рахунок витрат - 91, Підрозділ - Цех,
- База розподілу - Матеріальні витрати
• Закладка "Переділ":
- Послідовність переділів - по переділах.
10.1.2. Заповнення НДІ

У довідник "Статті витрат" додати групу "Виробничі витрати".

До групи "Виробничі витрати" додати елементи:
59
Статті декларації з податку на прибуток вибирати у всіх елементах з групи "Прямі
виробничі витрати за елементами (враховуються при заповненні СВ)"
• Матеріали власні:
- Рахунок 8-го класу – 801.
• Послуги контрагентів (Виробництво):
- Вид витрат – Інші
- Рахунок 8-го класу – 84.
• Оклади і тарифи (Вир):
- Рахунок 8- го класу-811.
• ЄСВ (Вир):
- Вид витрат - Відрахування на соціальні потреби
- Рахунок 8- го класу – 821.
Завдання 10.4. Довідник" Номенклатурні групи "

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатурні групи
Додати в довідник нові елементи:

• Меблі: Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
• Ремонт меблів: Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
Завдання 10.5. Довідник "Номенклатура"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатура
Для матеріалів Дошка, Лак, Шурупи (в картках цих матеріалів) вказати статтю витрат
"Матеріали власні".
До групи "Продукція" додати елементи:

• Стіл: од. виміру - шт., Номенклатурна група - Меблі
• Табурет: од. виміру - шт., Номенклатурна група – Меблі.
До групи "Послуги" додати елемент:

• Ремонт меблів: Послуга - "V", од. виміру - грн, номенклатурна група - Ремонт меблів.
Завдання 10.6. Довідник "Специфікації номенклатури"

Доступ: Закладка" Специфікації " у формі елемента довідника " Номенклатура"
Створити специфікації і встановити їх основними (кнопка «Основна») для наступної

продукції:
• Стіл:
- Найменування - Стіл стандартний
- Кількість -1, од.-шт.
- Вихідні комплектуючі:
■ Дошка - 2 м3
■ Лак - 0,5 кг
60
■ Шурупи - 0,3 кг
• Табурет:
- Найменування - Табурет стандартний
- Кількість -1, од. – шт.
- Вихідні комплектуючі:
■ Дошка- 1,2 м3
■ Лак - 0,2 кг
■ Шурупи - 0,15 кг
Самоконтроль: на закладці "Специфікації" в елементах номенклатури «Стіл» і

«Табурет» має бути по одному рядку, шрифт повинен бути жирним.
Завдання 10.7. Ціни номенклатури

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Установка цін
номенклатури. Дата документа -1 серпня.
Встановити для тип цін - "Планова" ціни для продукції:

• Табурет-6 грн,
• Стіл - 60 грн.
Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Ціни номенклатури
Завдання 10.8. Довідник "Способи відображення зарплати в обліку"

Доступ: Зарплата - Способи відображення зарплати в обліку
Рахунок Рахунок
Найменування Субконто
Дт Кт
ЗП Цех Цех 231 661
(Виробництво
Меблі
меблів)
Оклади та
тарифи
(Вир.)
ЗП Цех (Ремонт Ремонт 231 661
меблів) меблів
Оклади та
тарифи
(Вир.)
61
Завдання 10.9. Налаштування статей витрат для відображення ЄСВ
Доступ: Зарплата - Відображення внесків на ФОП в регл. обліку
Додати запис у регістр "Відображення Внесків на ФОП в регл. обліку":
Період Податок Рахунок витрат Стаття витрат

01.07.20… ЄСВ (ФОП) працівники 231 ЄСВ (Вир.)
Завдання 10.10. Кадровий облік

Доступ: Кадри - Кадрове переміщення організацій
1 серпня відобразити перевід в підрозділ "Цех" на посаду "Робочий" співробітників

Волков В.В. і Акімов А .Я., змінивши при цьому розмір нарахувань:
• Волков - Оклад по днях- 1000 грн.
• Акімов - Оплата за часовим тарифом - 8 грн.
10.1.3. Накопичення витрат
Завдання 10.11. Списання матеріалів у виробництво

Доступ: Виробництво - Вимога-накладна
Операція: Матеріали
10 серпня відобразити списання матеріалів з "Основного складу" у виробництво (на

ремонт меблів):
• Матеріали:
- Лак - 5 кг
- Шурупи -1 кг
• Рахунки обліку витрат:
- Рахунок витрат – 231
- Підрозділ – Цех
- Номенклатурна група - Ремонт меблів
- Стаття витрат - Матеріали власні.
Завдання 10.12. Отримання послуг від контрагента

У довідник "Номенклатура" додати елемент з прапорцем "Послуга" – «Дизайн меблів»

20 серпня відобразити отримання від контрагента "Реаліст" акту про надані дизайнерські
послуги:
• Номенклатура - Дизайн меблів:
• Кількість - 1, Ціна (без ПДВ) – 1000 грн., Ставка ПДВ - 20%
• Рахунок витрат - 231:
- Субконто 1 – Цех
- Субконто 2 – Меблі
62
- Субконто 3 - Послуги контрагентів (Виробництво)
• Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ
Самоконтроль: Підсумкова сума по документу – 1200 грн., ПДВ – 200 грн.
Завдання 10.13. Нарахування зарплати

Доступ: Зарплата - Нарахування зарплати
31 серпня нарахувати зарплату співробітникам, які працюють в цеху, за серпень.

Відхилень від норми не було. Зробити це самостійно.
10.1.4. Випуск і реалізація продукції та послуг
Завдання 10.14. Випуск продукції

Доступ: Виробництво - Звіт виробництва за зміну
26 серпня відобразити випуск продукції в підрозділі Цех, по номенклатурної групі

«Меблі» з одночасним списанням зі складу матеріалів відповідно до норм (специфікацій):
• Стіл - 50 шт. по 60 грн., Специфікація - Стіл стандартний
• Табурет - 200 шт. по 6 грн., Специфікація - Табурет стандартний
Рекомендація: встановити прапорець «Списати матеріали», закладку "Матеріали"
заповнити автоматично.
Завдання 10.15. Реалізація продукції

Доступ: Продаж - Реалізація товарів і послуг
27 серпня відобразити реалізацію контрагенту "Вега" продукції:

• стіл- 50 шт. по 1000 грн.,
 табурет - 100 шт. по 75 грн.
Самоконтроль: сума по документу - 69 000 грн. (в т.ч. ПДВ – 11 500 грн.)
Завдання 10.16. Надання послуг контрагентам

Доступ: Продаж -Акт надання виробничих послуг
29 серпня відобразити надання послуги "Ремонт меблів" контрагенту "Вега" підрозділом

Цех, по номенклатурної групі «РЕМОНТ МЕБЛІВ», рахунок обліку витрат -231:
• Ціна (без ПДВ) - 2500 грн.,
• Вартість (планова) - 800 грн.,
• Схема реалізації – Послуги.
10.1.5. Розрахунок собівартості
Завдання 10.17. Розрахунок собівартості випуску

Прапорець «Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг)»
63
31 серпня виконати розрахунок собівартості продукції.
Самоконтроль: відсутність залишків на рахунках 91, 231, і на рахунку 26 по

номенклатурі - стіл. Сформувати оборотно-сальдові відомості по зазначених
рахунках і перевірити.
Завдання 10.18. Аналіз результатів розрахунку

Доступ: Операції - Регламентні операції - Довідки-розрахунки - Розподіл непрямих
витрат, Калькуляція
Проаналізувати структуру собівартості і дані про розподіл непрямих витрат.
10.2.1. Давальницьке виробництво (облік у переробника)
Дод. завд.10.1. Налаштування заповнення реквізитів "За замовчуванням"

У регістрі відомостей "Рахунки обліку номенклатури" заповнити позабалансові рахунки
для групи номенклатури "Матеріали":
• Рахунок обліку позабалансовий - 0221;
• Рахунок обліку передачі позабалансовий - 0222.
Дод. завд.10.2. Номенклатура

У довідник "Номенклатура" в групу "Продукція" додати елемент "Полиця":
• Номенклатурна група – Меблі.
Рекомендація: натиснути кнопку "Записати". На закладці "Рахунки обліку"
скористатися режимом "Налаштувати рахунки обліку - для даної номенклатури"
• Закладка "Рахунки обліку":
- Податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ
 Закладка "Ціни" - на 1 вересня:
- Планова - 30 грн.
- Оптова - 50 грн.
Рекомендація: на закладці "Ціни" вказати дату і після заповнення графи "Ціни"
натиснути кнопку "Записати ціни".
Дод. завд.10.3. Отримання матеріалів у переробку

Документ "Надходження товарів і послуг". Операція - У переробку
У довіднику "Контрагенти" для контрагента "Реаліст" створити договір "Переробка":

• Вид договору - З покупцем,
• Тип цін – Оптова.
1 вересня відобразити отримання від контрагента "Реаліст" давальницьких матеріалів

64
(сировини):
• ДСП - 100 м2 за ціною 5 грн.
Рекомендація: ДСП додати в довідник "Номенклатура" в групу "Матеріали". Додати
одиницю виміру-м.2
Дод. завд.10.4. Передача матеріалів у виробництво

Документ "Вимога-накладна"
10 вересня відобразити списання матеріалів у виробництво:

• Власні матеріали: Лак – 0,5 кг
• Матеріали замовника: ДСП - 90 м2
• Рахунок витрат - 231
• Підрозділ - Цех
• Номенклатурна група - Меблі
Дод. завд.10.5. Випуск продукції з використанням матеріалів замовника

Документ "Звіт виробництва за зміну"
10 вересня відобразити випуск в підрозділі Цех (рахунок витрат 231):

• Полиця - 60 шт.
• Автоматично заповнені реквізити:
- Ціна (планова) – 30 грн.
- Номенклатурна група - Меблі
Дод. завд.10.6. Передача продукції замовнику

Доступ: Виробництво - Реалізація послуг з переробки
15 вересня відобразити:
• Передачу виробленої продукції замовнику "Реаліст"
• Звіт про використані матеріали
Рекомендація: закладки "Продукція" і "Матеріали замовника" заповнити автоматично
за залишками.
Самоконтроль: Сума по документу - 3600 грн., ПДВ - 600 грн.
Дод. завд.10.7. Повернення невикористаних давальницьких матеріалів

Документ "Повернення товарів постачальнику". Операція - З переробки
15 вересня відобразити повернення замовнику (Реаліст) невикористаних матеріалів: ДСП

- 10 м2
Рекомендація: табличну частину "Товари" заповнити автоматично "Заповнити -
Заповнити по надходженню". Кількість відкоригувати вручну.
Самоконтроль: нульове сальдо на субрахунках рахунка 022.
65
10.2.2. Давальницьке виробництво (облік у замовника)
Дод. завд.10.8. Номенклатура і Номенклатурні групи

У довідник "Номенклатурні групи" додати елемент - Шафи:
• Податкове призначення (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ
У довідник "Номенклатура" в групу "Продукція" додати елемент "Шафа":
 Номенклатурна група – Шафи
 Од.вимір. - Шт.
Дод. завд.10.9. Передача матеріалів у переробку

Доступ: Виробництво - Передача в переробку (з переробки) (Документ "Передача
товарів"). Операція: Передача сировини в переробку
10 вересня відобразити передачу матеріалів контрагенту "УкрПостачЗбут" за

договором з постачальником "На переробку" (створити договір):
• Дошка - 20 м3
• Рахунок обліку -201, Рахунок передачі – 206.
Дод. завд.10.10. Одержання продукції від переробника

Доступ: Виробництво - Надходження з переробки
20 вересня відобразити отримання від контрагента "УкрПостачЗбут" за договором

"На переробку":
• Продукції: Шафа - 10 шт. по плановій вартості - 55 грн .:
- Підрозділ – Цех
- Номенклатурна група - Шафи
• Послуг з переробки (закладка «Послуги»):
- Номенклатура - Переробка (додати в групу «Послуги» та встановити
прапорець «Послуга»)
- Кількість - 1, Ціна - 500 грн.
- Стаття витрат - Послуги контрагентів (Вир.)
• Звіту про використані матеріали (закладка «Матеріали»):
- передані матеріали витрачені повністю (20 м3 )
- Стаття витрат - Матеріали власні
Рекомендація: закладку "Матеріали" заповнити автоматично за залишками.
10.2.3. Надання калькульованих послуг контрагентам без урахування планової

собівартості
Дод. завд.10.11. Перевірка облікових налаштувань

В обліковій політиці організації "Універсал" перевірити налаштування розподілу
витрат основного і допоміжного виробництва для послуг стороннім замовникам - "По
плановій собівартості випуску і виручці".
Облікова політика організацій - Закладка "Виробництво - Рахунок 23"
У довіднику "Номенклатура" перевірити наявність номенклатурної групи для
66
послуги "Ремонт меблів" (номенклатурна група – «Ремонт меблів»).
Дод. завд.10.12. Надання послуг

Документ "Реалізація товарів і послуг"
Операція: Продаж, комісія
Закладка: Послуги
25 вересня відобразити випуск і реалізацію контрагенту "Вега" послуг з ремонту

меблів:
• Номенклатура - Ремонт меблів
• Кількість -1, Ціна - 500 грн.
Дод. завд.10.13. Передача матеріалів у виробництво

Документ "Вимога-накладна"
25 вересня відобразити списання матеріалів у виробництво:
• Шуруп - 2 кг
• Рахунок витрат-231
• Підрозділ - Цех
• Номенклатурна група - Ремонт меблів
• Стаття витрат - Матеріали власні
10.2.4. Розрахунок собівартості
Дод. завд.10.14. Аналіз інформації про випуск

Доступ: Звіти - Інше - Список / Крос-таблиця
Проаналізувати дані про випуск продукції та калькульованих послуг за вересень.
67
Дод. завд.10.15. Накопичення витрат
30 вересня нарахувати зарплату за вересень по підрозділу "Цех"

Документ "Нарахування зарплати працівникам організації", вказати місяць нарахування
- Вересень і скористатися кнопкою "Заповнити та розрахувати все".
Дод. завд.10.16. Розрахунок собівартості

Документ "Закриття місяця"
Прапорець «Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг)»
Останнім днем вересня провести розрахунок собівартості продукції, послуг.
Самоконтроль: відсутність залишків на рахунках 231, 91, 234. Сформувати

відповідні звіти за вересень і перевірити.
68
11. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

11.1.1. Налаштування обліку та НДІ
Завдання № 11.1. Параметри обліку курсових різниць

Доступ: Підприємство - Облікова політика - Параметри обліку курсових різниць
Перевірити аналітику обліку операційної курсової різниці:

• Статті витрат - Негативне значення курсових різниць (операційні)
• Статті доходів – Дохід від операційної діяльності
Завдання № 11.2. Курси валют

Доступ: Банк - Валюти
Заповнити історію курсів для валюти USD (кратність=100):

• 30 червня поточного року- 790
• 3 серпня поточного року- 800
Завдання № 11.3. Створення розрахункових рахунків

Доступ: Підприємство - Організації. По кнопці "Перейти" відкрити довідник "Банківські
рахунки"
Ввести дані по додаткових розрахункових рахунках організації "Універсал":

• Вал. рахунок, валюта - USD
• Дод. рахунок, валюта - грн.
Завдання № 11.4. Введення залишків грошових коштів

Ввести залишки на розрахункових рахунках на 30 червня поточного року:

• " Дод. рахунок "- 15 000 грн.
• " Вал. рахунок "- 1000 USD
Завдання № 11.5. Довідник "Контрагенти"

• Контрагент "Банк Грант". Створити два розрахункових рахунка контрагента:
- р/р Грн. - у валюті Грн;
69
- р/р USD - у валюті USD;
• Контрагент "Альтера". Основний договір - з постачальником, у валюті - USD;
• Контрагент "Митниця". Основний договір - виду "Інше".
Завдання № 11.6. Налаштування заповнення реквізитів "За замовчуванням"

Доступ: Підприємство - Рахунки обліку розрахунків з контрагентами
Налаштувати рахунки розрахунків з контрагентом "Митниця" (додати запис):

• Вид розрахунків - Розрахунки у валюті регламентованого обліку
• Рахунок обліку розрахунків з постачальником - 3771
• Рахунок обліку авансів виданих - 3771
11.1.2. Купівля валюти
Документообіг для господарської операції "Купівля валюти" показаний на схемі (стрілки

означають введення на підставі):
Заявка на купівлю-продаж валюти Платіжне доручення вихідне (у грн.)

Покупка-продаж валюти ( вид операції: Покупка ) Платіжне доручення вхідне (у
валюті)
Документ "Заявка на купівлю-продаж валюти" рухів не формує і не є обов'язковим у

ланцюжку, але він дозволяє полегшити заповнення решти документів.
Завдання № 11.7. Купівля валюти

Доступ до документів, показаних на схемі: Банк -
3 серпня відобразити операцію купівлі валюти через Банк Грант:

• Сума валюти - 1000 USD надходить на "Вал. Рахунок"
• Курс біржі (максимальний курс) - 804 грн. (гривневе покриття – 8040)
• Комісійні - 2%, Відрахування в ПФ - немає
• Гривня (8300 грн.) перерахована з рахунку "Дод. Рахунок" одержувачу "Банк Грант".

Проаналізувати залишок грошових коштів у дорозі (на рахунку 333)
Самоконтроль: сформувати звіт Аналіз рахунка 333 за серпень.

Проаналізувати рухи з обліку купівлі валюти, для цього в журналі проводок встановити
інтервал дат: день - 3 серпня.
Доступ: Операції - Журнал проводок (бухгалтерський облік).
Завдання № 11.9. Повернення грошових коштів

Доступ: Банк - Платіжне доручення вхідне
Операція Купівля-продаж валюти
70
4 серпня відобразити повернення грошей з банку на розрахунковий рахунок "Дод.
рахунок" в сумі залишку на рахунку 333.
Самоконтроль: Нульове кінцеве сальдо на рахунку 333. Сформувати оборотно-
сальдову відомість по рахунку 333 і перевірити це.
11.1.3. Розрахунки у валюті з іноземними постачальниками
Завдання № 11.10. Передоплата митниці

Операція: Інші розрахунки з контрагентами
9 серпня відобразити передоплату Митниці з р/рахунку "Дод. Рахунок" - 3000 грн.
Завдання № 11.11. Передоплата постачальнику

Операція Оплата постачальнику
6 серпня відобразити передоплату постачальнику "Альтера" - 600 USD
7 серпня відобразити передоплату постачальнику "Альтера" - 600 USD
Завдання № 11.12. Оплата постачальнику

Операція: Оплата постачальнику
8 серпня відобразити оплату заборгованості постачальнику "Іноземець" у розмірі 62,5

USD.
Самоконтроль: сформувати оборотно-сальдову відомість по рахунку 632 за серпень
Завдання № 11.13. Надходження товарів

9 серпня відобразити надходження товарів від постачальника "Альтера":

• Рис 2000 кг по 0,40 USD,% ПДВ - Не ПДВ
• Борошно 1000 кг по 0,30 USD,% ПДВ - Не ПДВ
Самоконтроль: сума по документу 1100 USD.
Залишок на рахунку 3712 по контрагенту Альтера - 810 грн. (100 USD)
Проаналізувати проводки документа, пояснити суми в проводках документа (вартість

товару).
Завдання № 11.14. Митний збір, мито, ПДВ

Документ "ВМД по імпорту" ввести на підставі документа "Надходження товарів і
послуг" від контрагента "Альтера"
71
9 серпня зареєструвати ВМД по товару, отриманого від іноземного постачальника
"Альтера:
• ВМД - 1
• Митний збір -140 грн.
• Ставка мита -5%, Ставка ПДВ-20%
• Фактурна вартість:
- рис - 7000 грн.,
- борошно - 2600 грн.
Розподілити суми мита та збору - кнопка "Розподілити" .
Самоконтроль: залишок передоплати митниці становить 364 грн.
Проаналізувати підсумкові дані про збільшення собівартості Рису.

Доступ: Звіти - Звіт по проводках. Відбір за реєстратором (документ «ВМД по
імпорту») і Субконто 1 («Рис»).
Самоконтроль: собівартість збільшена на 452,08 грн.
11.1.4. Продаж валюти. Переоцінка валютних залишків
Документообіг для господарської операції "Продаж валюти" показаний на схемі (стрілки

означають введення на підставі):
Заявка на купівлю-продаж валюти Платіжне доручення вихідне (у валюті)

Покупка-продаж валюти ( вид операції: Продаж ) Платіжне доручення вхідне (у
гривнях)
Документ "Заявка на купівлю-продаж валюти" рухів не формує і не є обов'язковим у

ланцюжку, але він дозволяє полегшити заповнення решти документів.
Завдання № 11.15. Продаж валюти

Доступ до документів, показаних на схемі: Банк - ...
11 серпня відобразити операцію продажу валюти через Банк Грант:

• Сума валюти - 200 USD перерахована одержувачу "Банк Грант" з рахунку "Вал.
рахунок"
• Курс біржі (мінімальний курс) - 795 грн. (гривневе покриття – 1590)
• Комісійні -1%
• Гривня надходить на розрахунковий рахунок "Дод. рахунок".

Доступ: Операції - Журнал проводок (бухгалтерський облік)
Проаналізувати рухи з обліку купівлі валюти, для цього в журналі проводок встановити
інтервал дат: день -11 серпня.
72
Завдання № 11.17. Переоцінка валюти
Останнім днем серпня виконати переоцінку валютних коштів в бухгалтерському обліку.

Прапорець: Переоцінка валютних коштів (БО)

11.2.1. Довідкова інформація
Дод.завдання 11.1. Довідник "Валюти", курси валют
Для валюти USD встановити курс (кратність = 100):

• 2 вересня - 800 грн.
Дод.завдання 11.2. Довідник "Номенклатура"

До групи "Послуги" "додати елемент "Послуги митниці":
• Встановлено прапорець - Послуга
• Од. виміру – грн.
Дод.завдання 11.3. Довідник "Статті витрат"

До групи "Інші" додати елемент "Митниця-експорт":
• Вид витрат – Інші
• Рахунок 8-го класу – 84.
Дод.завдання 11.4. Довідник "Контрагенти"

Створити контрагентів:
• Маорі - встановити прапор "Не є резидентом". Договір:
- Вид договору - З покупцем
- Валюта – USD
- Не встановлювати прапор "Складний облік ПДВ"
• Shara - встановити прапор "Не є резидентом". Договір:
- Валюта - USD
• Syper - встановити прапор "Не є резидентом". Договір:
- Валюта - USD
Для контрагента "Митниця" додати новий договір з найменуванням "Послуги":
• вид договору - З постачальником
• валюта – грн.
73
• перевірити - на закладці "Рахунки обліку" повинні відображатися рахунок розрахунків і
рахунок авансів – 3771.
11.2.2. Платежі митниці
Дод.завдання 11.5. Передоплата митниці за операції з реєстрації імпорту

Документ "Платіжне доручення вихідне"
Операція: Інші розрахунки з контрагентами
2 вересня відобразити передоплату Митниці з р/рахунку "Дод. рахунок" - 2000 грн. за

договором "Основний договір" (вид договора «Інше»).
Дод.завдання 11.6. Передоплата митниці за інші операції

Операція: Оплата постачальнику
2 вересня відобразити передоплату Митниці з р/рахунку "Дод. рахунок" - 1 000 грн. за

договором "Послуги" (вид договору «З постачальником»).
Самоконтроль: сформувати оборотно-сальдову відомість по рахунку 3771 за вересень
11.2.3. Експорт ТМЦ
Дод.завдання 11.7. Оплата від покупця

Документ "Платіжне доручення вхідне"
Операція: Оплата від покупця
2 вересня відобразити надходження передоплати від покупця "Маорі" - 100 $:

• Банківський рахунок - Вал. рахунок
Контрольне запитання: Пояснити суму переоцінки рахунка 312
Дод.завдання 11.8. Реалізація

Документ "Реалізація товарів і послуг"
Закладка: Товари
4 вересня відобразити реалізацію покупцеві "Маорі"

• Борошно -200 кг по 0,80 $, % ПДВ -0%
Самоконтроль: сума документа - 160 $

Контрольне питання: Пояснити розрахунок суми доходу
74
Дод.завдання 11.9. Послуги митниці
Документ "Надходження товарів і послуг"
Закладка: Послуги
4 вересня зареєструвати у складі витрат організації послуги «Митниці» з оформлення

операцій експорту:
• Номенклатура - Послуги митниці
• Кількість - 1, Сума - 240
• Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Митниця- експорт
• Податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ.
11.2.4. Імпорт ТМЦ
Дод.завдання 11.10. Надходження ТМЦ

Закладка: Товари
5 вересня відобразити надходження від іноземного постачальника "Shara":

• Рис - 1000 кг по 0,60 $
• % ПДВ -Не ПДВ
Самоконтроль: сума документа - 600 $
Дод.завдання 11.11. Митний збір, мито, ПДВ

Документ "ВМД по імпорту" ввести на підставі документа "Надходження товарів і
послуг" від контрагента "Shara"
5 вересня зареєструвати ВМД по товару, отриманого від іноземного постачальника

"Shara":
• ВМД - 2, Митний збір -100 грн.,
• Ставка мита - 5%, Ставка ПДВ - 20%
• Митна вартість - 4 764? (заповнюється автоматично, якщо заповнена таблична частина)
Розподілити суми мита та збору - кнопка "Розподілити".
Самоконтроль: Звіт ДЕНЬ - 05 вересня

Доступ: Звіти - Звіт по проводках. Відбір за рахунком дебету 281
Дод.завдання 11.12. Додаткові послуги митниці

Документ "Надходження дод. витрат" ввести на підставі документа "Надходження
товарів і послуг" від контрагента "Shara"
5 вересня віднести на вартість товару (Рис), що надійшов від постачальника "Shara",

вартість послуг зберігання:
• Послуги надані «Митницею», Ставка ПДВ - 20%
• Вартість послуг - 300 грн. + ПДВ - 60 грн.
Рекомендація: Після створення документа "введенням на підставі" вказати
75
контрагента "Митниця".
Дод.завдання 11.13. Послуги від іноземного контрагента

Документ "Надходження дод. витрат" ввести на підставі документа "Надходження
товарів і послуг" від контрагента "Shara"
5 вересня віднести на вартість товару (Рис), що надійшов від постачальника "Shara",

вартість послуг нерезидента з доставки:
• Доставку здійснював іноземний контрагент - Syper
• Ставка ПДВ -Не ПДВ, Вартість послуг -60 $
Рекомендація: Після створення документа "введенням на підставі" вказати
контрагента «Syper»
11.2.5. Облік ПДВ за послугами від нерезидента
Дод.завдання 11.14. Податкові зобов'язання при отриманні послуг

Документ "Податкова накладна"
Операція: Роботи від нерезидента
5 вересня зареєструвати податкові зобов'язання, що виникли у зв'язку з отриманням

послуг від нерезидента «Syper»:
• Номенклатура - Доставка
• Сума (без ПДВ) - 60 $,% ПДВ – 20%
• Стаття декларації ПДВ (п/о) - 7. Послуги, отримані від нерезидента.
Самоконтроль: проводка документа Дт 6442 - Кт 6412 - 95,28
Дод.завдання 11.15. Податковий кредит при отриманні послуг

Документ "Реєстрація вхідного податкового документа"
Операція: Роботи від нерезидента минулого періоду
Документ ввести на підставі документа "Надходження дод. витрат" від контрагента
«Syper»
5 жовтня зареєструвати право на податковий кредит, що виникло у зв'язку з отриманням

послуг від нерезидента «Syper»:
•%% ПДВ - 20%
• Сума без ПДВ - 476,40
• Госп. діяльність - Так, Обл. ПДВ - Так
• Стаття декларації ПДВ (п/о) - 12.4. роботи (послуги), отримані від нерезидента
Самоконтроль: проводка документа Дт 6412 - Кт 6442 - 95,28
76
11.2.6. Розрахунки з підзвітними особами в іноземній валюті
Дод.завдання 11.16. Довідник "Контрагенти"

У довідник "Контрагенти" додати елемент "Сидоров С.С". - Фіз. особа і створити його
банківський рахунок у валюті USD в банку "Грант".
Дод.завдання 11.17. Банківський рахунок

Доступ до довідника "Банківські рахунки": по кнопці "Перейти" з довідника "Організації"
Створити новий банківський рахунок організації "Універсал":

• номер рахунку та банк вказати довільні,
• валюта - USD
• найменування - Корпоративна карта.
Дод.завдання 11.18. Поповнення корпоративної карти

Операція: Переказ на інший рахунок організації
11 вересня відобразити переказ з валютного рахунку "Вал. рахунок" (рахунок обліку 312)
на «Корпоративну карту» (рахунок 314) - 500 $.
Дод.завдання 11.19. Отримання грошових коштів (ГК) в підзвіт

Операція: Перерахування коштів підзвітній особі
Відобразити отримання Сидоровим валюти з корпоративної карти:

- 15 вересня - 100 $
- 18 вересня - 200 $
Дод.завдання 11.20. Звіт про відрядження

Документ "Авансовий звіт"
По кнопці "Ціни і валюта" встановити валюту документа – USD
20 вересня відобразити авансовий звіт Сидорова:

- Закладка "Інше". У всіх рядках % ПДВ - Не ПДВ
 Квиток -120 $, контрагент - «Syper»
 Добові -160 $
 Проживання - 80 $, контрагент - «Syper»
 У всіх рядках:
■ Рахунок витрат - 92,
■ Підрозділ - АУП
■ Стаття витрат - Витрати на відрядження
■ Под. призначення ПДВ - Неопод. ПДВ, будь-яка госп.
- Закладка "Аванси" - вказати документи видачі ГК підзвітній особі.
77
Самоконтроль: розглянути відкриту форму «Авансового звіту»
Авансів, USD: 300,00 За звітом, USD: 360,00
Дод.завдання 11.21. Аналіз розрахунків з підзвітними особами

Проаналізувати заборгованість у валюті перед підзвітною особою Сидоров (по рахунку
обліку 3722 за вересень). Для цього сформувати відповідну оборотно-сальдову
відомість (ОСВ).
Дод.завдання 11.22. Видача заборгованості підзвітній особі

Рекомендація: Для проведення розрахунків у гривні по валютній заборгованості необхідно
перевести заборгованість на рахунок обліку розрахунків у гривні
20 вересня відобразити переказ заборгованості з рахунка 3722 на рахунок 3721.

Доступ: Операції - Операція (бухгалтерський і податковий облік)
№ Рахунок Субконто Валюта. Рахунок Субконто Сума,

п/п Дт Дт Валютна сума Кт Кт грн.
1 3722 Сидоров С.С. USD 3721 Сидоров С.С. 480,00
60,00
Проаналізувати сукупну заборгованість перед підзвітною особою Сидоров С.С. (по

рахунку обліку 372 та субрахунках цього рахунку). Для цього сформувати ОСВ по
рахунку 372 за вересень.
20 вересня відобразити виплату з каси Сидорову С.С. всієї заборгованості в сумі 1000 грн.
Документ "Видатковий касовий ордер".
Операція: Видача грошових коштів підзвітній особі.
Самоконтроль: нульове кінцеве сальдо на рахунках 3722 і 3721 (по Сидорову С.С.).
78
12. ОБЛІК РОЗДРІБНОЇ ТОРГІВЛІ
12.1.1. Налаштування обліку роздрібної торгівлі
Завдання 12.1. Довідник "Типи цін номенклатури"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Типи цін номенклатури
Додати елемент «Роздрібна ціна»:

 валюта ціни – грн.
 ціна включає ПДВ – так
 метод округлення – за арифметичними правилами
 округляти до – 0,01.
Завдання 12.2. Установка роздрібних цін

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Установка цін
Встановити роздрібні ціни з 1 серпня (тип ціни «Роздрібна ціна»):

• Борошно - 4,50 грн.
Завдання 12.3. Довідник "Склади (Місця зберігання)"

Доступ: Підприємство - Склади (Місця зберігання)
Додати два склади з типом цін "Роздрібна". Відповідальна особа - Бубликов:

• Магазин: Вид складу - Роздрібний
• Кіоск: Вид складу – НТТ (неавтоматизована торгівельна точка)
Завдання 12.4. Довідник "Номенклатура" і настройка користувача

У довіднику "Номенклатура" групу "Товари" додати елемент "Товари в роздробі":
• Одиниця виміру - Грн
У налаштуванні користувача заповнити реквізит "Номенклатура для автоматичного
заповнення податкових накладних" = "Товари в роздробі".
Завдання 12.5. Налаштування "підстановки за замовчуванням"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги)- Рахунки обліку
Додати записи:
 Номенклатура - Група номенклатури "Товари":
- Склад – Магазин
- Тип складу – Роздрібний
- Рахунок обліку (БО) -2821
79
- Схема реалізації – Товари
 Номенклатура - Група номенклатури "Товари":
- Склад – Кіоск
- Тип складу – Роздрібний
- Рахунок обліку (БО) -2822
- Схема реалізації – Товари
12.1.2. Облік у автоматизованій торгівельній точці (АТТ)
Завдання 12.6. Передача товарів у АТТ

Доступ: Склад - Переміщення товарів
Операція: Товари, продукція
19 серпня відобразити передачу товару зі складу "Основний склад" в "Магазин":

- борошно - 100 кг.
Завдання 12.7. Продаж товару в АТТ

Доступ: Продаж - Звіт про роздрібні продажі
Операція: ККМ
20 серпня оформити звіт про продажі в "Магазині" за день:

- борошно – 90 кг.
Завдання 12.8. Передача виручки з торгової точки в касу

Документ "Прибутковий касовий ордер" (операція «Прийом роздрібної виручки»)
рекомендується створити введенням на підставі документа "Звіт про роздрібні
продажі".
20 серпня відобразити надходження всієї роздрібної виручки з «Магазину» в касу

організації.
12.1.3. Облік у неавтоматизованій торговій точці (НТТ)
Завдання 12.9. Надходження товару в НТТ

Доступ: Покупка - Надходження товарів і послуг.
Операція: Покупка, комісія.
Табличну частина не згортати за номенклатурою.
9 серпня відобразити надходження в «Кіоск» товарів від постачальника "Світлий шлях":

- борошно - 200 кг. Ціна (без ПДВ) - 2,90 грн.
Завдання 12.10. Надходження роздрібної виручки з НТТ в касу

Доступ: Каса - Прибутковий касовий ордер.
80
Операція: Прийом роздрібної виручки, з встановленим прапорцем "Неавтоматизована
торгова точка"
20 серпня відобразити надходження роздрібної виручки з «Кіоску» в касу організації:

• Сума = Сума продажів = 540 грн.;
• ПДВ - 20%, Рахунок обліку ПДВ - 6434,
• Схема реалізації - Товари
• Номенклатурна група – Продукти сипучі
• Под. призн. (ПДВ) – Опод. ПДВ.
Завдання 12.11. Підсумкові податкові накладні в роздробі за день

Доступ: Продаж - Формування податкових накладних в роздробі.
В обробці встановити прапорець "Проводити документи".
Сформувати підсумкову податкову накладну за 20 серпня по продажах в роздробі з АТТ і

НТТ.
Завдання 12.12. Розрахунок середньої торгівельної націнки

Доступ: Операції - Регламентні операції - Закриття місяця.
Прапорець «Розрахунок торгової націнки по проданих товарах»
Провести розрахунок середньої торгівельної націнки з роздрібних продажів за серпень

місяць в бухгалтерському та податковому обліку.
12.2.1. Переоцінка товарів у роздробі
Дод. завдання 12.1. Довідник "Номенклатура"

До групи "Товари" додати елемент "Гречка":
• од. виміру - кг
Дод. завдання 12.2. Установка роздрібних цін

Встановити роздрібну ціну на 1 вересня:
• борошно - 5,70 грн.
• гречка - 15,30 грн.
Дод. завдання 12.3. Переоцінка товару

Доступ: Продаж - Переоцінка товарів у роздробі
1 вересня виконати переоцінку товарів у АТТ "Магазин".

Рекомендація: вказати документ установки цін, потім заповнити табличну частину
автоматично (заповнити по змінених цінах).
81
1 вересня виконати переоцінку товарів у НТТ "Кіоск" (табличну частину звернути за
номенклатурою):
• Ставка ПДВ у роздробі - 20%
• Сума переоцінки - 96 грн.
• Податкове призначення - таке ж, як і товару, що залишився.
Проаналізувати рух документа з переоцінки в ATT і в НТТ.
12.2.2. Операції в автоматизованій торгівельній точці (АТТ)
Дод. завдання 12.4. Реалізація та повернення товару в ATT "Магазин"

Документ "Звіт про роздрібні продажі".
Операція: ККМ.
5 вересня відобразити:
• Реалізація: борошно - 10 кг борошна за роздрібною ціною.
• Повернення: борошно - 3 кг (продаж був оформлений 20 серпня).
Дод. завдання 12.5. Реалізація з оплатою по платіжній карті

В довідник «Види оплат» додати елемент:
- найменування – Карта банку «Аваль»
- тип оплати – платіжна карта
- організація – «Універсал»
- контрагент – «Аваль»
- договір контрагента – «Еквайринг» (додати договір виду «Інше»).
11 вересня відобразити реалізацію залишків усього борошна, що залишилося в магазині,

за роздрібною ціною з оплатою товару по платіжній карті – 17,10 грн.
В документі «Звіт про роздрібні продажі» з видом операції «ККМ» на закладці
«Платіжні карти та банківські кредити» вказати вид оплати «Карта банку «Аваль» та
суму оплати.
Проаналізувати рух документа.
Контрольне запитання: пояснити проводку Дт 2821 – Кт 2851, та відсутність

проводки Дт 301.
Дод. завдання 12.6. Надходження ГК з банку

Документ «Платіжне доручення вхідне»
Операція: Надходження від продажу по платіжних картах та банківських кредитах.
15 вересня відобразити надходження всієї заборгованості банку "Аваль" на поточний

розрахунковий рахунок організації:
• Сума - 16,93 грн.
• Рахунок грошей в дорозі - 333
• Договір – «Еквайринг»
• Рахунок витрат - 92
82
• Сума послуг -0,17
• Підрозділ - АУП
• Стаття витрат - Плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги банків
Самоконтроль: нульове сальдо на рахунку 333 після проведення документа.
Перевірити це, сформувавши відповідний звіт.
12.2.3. Операції в неавтоматизованій торгівельній точці (НТТ)
Дод. завдання 12.7. Повернення товару з НТТ на оптовий склад

Документ "Переміщення товарів"
20 вересня відобразити повернення з НТТ "Кіоск" на "Віддалений склад":

• борошно - 80 кг.
Самоконтроль: нульове кінцеве сальдо на рахунках 2822 і 2852. Перевірити це,
сформувавши відповідні звіти.
12.2.4. Роздріб в цінах закупівлі
Завдання цього підпункту слід виконувати від імені організації "Власов".
Дод. завдання 12.8. Налаштування обліку

Перевірити настройку облікової політики по організації "Власов":
• спосіб оцінки товарів у роздробі - "По вартості придбання".
Дод. завдання 12.9. Налаштування заповнення "за замовчуванням"

У регістр відомостей "Рахунки обліку номенклатури" додати запис для організації
"Власов":
• Група номенклатури - Товари
• Склад - Кіоск
• Схема реалізації - Товари
• Податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ.
Дод. завдання 12.10. Придбання ТМЦ організацією "Власов"

Рекомендація: створити договір з постачальником "Світлий шлях" від імені організації
"Власов"
19 вересня відобразити купівлю у постачальника "Світлий шлях" та оприбуткування на

склад "Кіоск":
• борошно - 100 кг по 3,60 грн. (ціна з ПДВ);
• гречка - 100 кг по 8,10 грн. (ціна з ПДВ).
Дод. завдання 12.11. Реалізація ТМЦ

Документ "Прибутковий касовий ордер".
Операція: Прийом роздрібної виручки.
83
Відобразити прийом роздрібної виручки з кіоску в касу організації "Власов":
• 21 вересня -341,00 грн.:
- стаття доходів - Дохід операційної діяльності (від реалізації товарів, робіт, послуг)
- % ПДВ –Не ПДВ
- рахунок обліку ПДВ – 6434.
• 23 вересня - 622,00 грн. (параметри аналогічні).
Дод. завдання 12.12. Інвентаризація товарів і звіт про продаж

30 вересня відобразити проведення інвентаризації товарів організації "Власов" на складі
"Кіоск":
• фактична кількість:
- борошно - 65 кг;
- гречка - 25 кг.
30 вересня зареєструвати звіт про роздрібні продажі (на основі інвентаризації).

Перевірити повноту надходження виручки в касу.
Самоконтроль: Нульове кінцеве сальдо на рахунку 7091. Перевірити це,

сформувавши відповідний звіт.
84

Практикум по 1С 8.2 - 2017

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Практикум по 1С 8.2 - 2017

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

ЗМІСТ

ЗМІСТ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ ……………………………………..

1.1. Основний практикум

1.1.2.НДІ про організацію

Завдання № 1.3. Інформація про структуру організації

Завдання № 1.4. Довідник "Фізичні особи "

Завдання № 1.5. Довідник "Склади (Місця зберігання)"

Завдання № 1.6. Довідник "Класифікатор одиниць виміру "

Завдання № 1.7. Довідник "Банки "

Завдання № 1.8. Інформація про банківський рахунок організації

Завдання № 1.9. Довідник "Посади організацій "

Завдання № 1.10. Інформація про відповідальних осіб організації

Завдання № 1.12. Налаштування програми

Завдання № 1.13. Налаштування облікової політики

Завдання № 1.14. Налаштування користувача

Завдання № 1.16. Довідник "Номенклатурні групи "

Завдання № 1.17. Довідник "Номенклатура "

Завдання № 1.18. Налаштування заповнення реквізитів "За умовчанням "

2.1. Основний практикум

Завдання № 2.1. Надходження товарів на «Основний склад»

3липня відобразити надходження товарів від постачальника "ТОВ Світлий шлях":

3 липня відобразити надходження товарів від постачальника "ТОВ Світлий шлях":

4 липня відобразити надходження товарів від постачальника "Реаліст":

Завдання № 2.2. Додаткові витрати з придбання товарів

4 липня відобразити збільшення вартості партій товару, що поступив від

Завдання № 2.3. Аналіз інформації

Проаналізувати дані про додаткові витрати.

3 липня виписати рахунок на оплату покупцеві "Вега":

5 липня відобразити реалізацію товарів покупцеві "Вега":

2.1.3. Складські операції

Завдання № 2.5. Введення залишків ТМЦ

Встановити дату введення початкових залишків – 30.06….

Ввести залишки товарів і матеріалів на дату початку роботи в ІБ на складі «Основний

Завдання № 2.6. Інвентаризація ТМЦ

Оформити інвентаризацію на Основному складі станом на 6 липня.

Завдання № 2.7. Допоміжна НДІ для списання ТМЦ

У підгрупу "Інші витрати звичайної діяльності і інші операційні витрати" додати

У підгрупу "Адміністративні витрати" додати елемент - Канцтовари (АВ):

Завдання № 2.8. Недостача ТМЦ

6 липня відобразити списання зіпсованих ТМЦ і недостачі за результатами

7 липня відобразити списання канцтоварів в підрозділ АУП:

2.2. Додатковий практикум

2.2.1.Облік операцій з постачальниками

Контрольне питання: пояснити виділені дані.

Дод. завдання № 2.2 НДІ для відображення повернень товарів

У регістр відомостей "Рахунки обліку (інші)" додати запис:

Дод. завдання № 2.3 Повернення ТМЦ постачальникові

Дод. завдання № 2.5 Установка цін (прайс організації)

Дод. завдання № 2.7 Реалізація

Дод. завдання № 2.8 Надання знижок

Рекомендація: В документі реалізації скористатися груповою обробкою табличної

Для аналізу інформації про надані покупцям у вересні знижки сформувати

2.2.3. Комплектація ТМЦ

Дод. завдання № 2.9 Довідкова інформація

Внести дані про специфікацію для номенклатури «Рис фасований».

У довідник "Контрагенти" додати елемент "Тополя" і створити для цього контрагента

Дод. завдання № 2.10 Купівля через підзвітну особу

14 вересня відобразити купівлю в магазині "Тополя" підзвітною особою Бубликовим :

Дод. завдання № 2.11 Переміщення ТМЦ із зміною рахунку обліку

Дод. завдання № 2.12 Розфасовка рису

15 вересня відобразити операцію фасовки рису на "Віддаленому складі":

3.1. Основний практикум

Ввести залишок передоплати постачальникові "АТП-1220" (договір №4) - 300 грн.

Завдання № 3.2. Аналіз заборгованості контрагентів