Giao dịch mẫu

SỐ DƯ ĐẦU KỲ
Loại số dư Tài khoản. giá trị Tổng giá trị: 1000.000.000. Chi tiết: Chi tiết
TỒN KHO 155
111::900.000.000
245.000.000 --DưDưNợNợ - Thành phẩm A: Số lượng: 60.000 pcs - Giá trị: 720.000.000
TÀI SẢN TIỀN MẶT/TIỀN GỬI 1121: 230.000.000 - Dư Nợ - Tiền gửi:phẩm B: Số lượng: 10.000 pcs - Giá trị: 180.000.000
- Thành
+ Tiền
Phải thuVND:
MSN Tại VCB STK 071 1 00 5555555: 230.000.000
: 80.000.000
PHẢI THU 1122:120.000.000
131: 470.000.000- Dư- DưNợNợ
Phải trả
Phải thuXRC:
NPC 300.000.000
: 40.000.000
PHẢI TRẢ 331: 445.000.000 - Dư Có
Phải trả YKC: 145.000.000
NGUỒN VỐN LỢI NHUẬN 421: 120.000.000 - Dư Có
VỐN CHỦ SỞ HỮU 411: 1.400.000.000
Bước - Dư Có
1: Ghi nhận doanh thu
DR 131 30.000*22.000*1.1
CR 511 30.000*22.000
NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG KỲ CR 333 30.000*22.000*10%
Phân loại nghiệp vụ Mô tả giao dịch Định khoản Ghi chú
ABTC là một công ty sản xuất. Sản phẩm chính là đồ ăn đóng hộp DR 131 8.000*35.000*1.1
DOANH THU Bán hàng
Trong tháng 10/2022 ABTC bán cho công ty MSN 30.000 sản phẩm A
và 8.000 sản phẩm B với đơn giá lần lượt là 22.000 VND và 35.000 CR 511
01/10/22 8.000*35.000
DRCR
242333
- 120.000.0008.000*35.000*10%
TIỀN MẶT/TIỀN GỬI VND. VAT 10%. Hóa đơn điện tử số 0000745 ngày 15/10/2022. Hạn DR 133
thanh22/10
Ngày toán 15
MSNngày kể từ
thanh ngày
toán xuất
cho hóahóađơnđơn.
00000745 qua tài khoản tại DR 112 -
VCB bằng
Ngày VND ABTC mua bảo hiểm cháy nổ cho kho hàng thời hạn Bước
01/10/22. 120.000.000*10%
CR 131 - nhận giá vốn
CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 12 tháng trị giá 120.000.000 (Chưa bao gồm thuế 10%) của TRUST CR 2:
331Ghi
- MIN (V00001)
DR 632
120.000.000*1.1
INS. Nhận hóa đơn VAT số 00045565 ngày 01/10, thanh toán ngay DRCR
642155 - A 80.000.000*30%
Ngày 31/10/22
bằng hàng ABTC
tiền gửi từ VCB nhận hóa đơn tiền điện 88.000.000 (Đã bao 01/10/22
CHI PHÍ Mua
gồm DR 627155 - B
CR
31/10/22 80.000.000*60%
. Ghi VAT
Ngày nhận 10%)
01/10/22 hóa
ABTC
đây là đơn
mua
khoản sốmột
chi00021232
phí điều Thanh
hòa
trả trước (Mã toán
phân qua
tàibổsản ngân hàng VCB.
TS_AIR00032)
trong 12 tháng từ DR
DR 211 - TS00001 80.000.000*10%
53.000.000
PhânELECTRIC
YAN bổ chi phíhóa
chođơn
bộ phận quản lý 30%.
số 00021536 dùng Bộ
chophận sản xuất
văn phòng 60%.
phục DR 641
vụBộ DR 627
133 50.000.000*10% +
DR 133
120.000.000/12 80.000.000*10%
phận bán hàng 10%
TÀI SẢN CỐ ĐỊNH điều hành và bán hàng trị giá 50.000.000 (Chưa bao gồm VAT 10%) + 2.000.000*8% CR 331
CR 331
242 - V00002 88.000.000
Phí lắm đặt chạy thử 8.000.000 (Chưa bao gồm VAT 8%) chưa thanh CR
toán 120.000.000/12
Ghi tăng sổ tài sản và thực hiện khấu hao trong vòng 36 tháng trong 31/10/22
NGHIỆP VỤ PHÁT SINH đóCUỐI
phânKỲ bổ 60% cho hoạt động điều hành quản lý, 40% cho hoạt DR 642 53.000.000/10/12
động bán TSCĐ
Khấu hao hàng CR 214 53.000.000/10/12 Đã thực hiện bên phần hành TSCĐ
Phân bổ chi phí trả trước Đã thực hiện bên phần hành Chi phí trả trước
Tính giá xuất kho ghi nhận giá trị giá vốn hàng bán
Kết chuyển lãi lỗ xác định kết quả hoạt động kinh doanh