Аналіз ліквідності

Абсолютні величини Структура Абсолютне відхилення

Стаття 2005/
2004р.
2004 2005 2006 2004 2005 2006

1. 2 3 4 5 6 7 8
1. Необоротні активи
Основні засоби і
нематеріальні активи 7063.9 5890.3 6268.4 51 40.94 51 -1174

Довгострокові
фінансові інвестиції
та відстрочені податкові 1,3 2,4 193,8 1,58 0,02 1,58 1,1
активи

Разом за розділом 1 7065.20 ### ### ### ### ### ###

2. Оборотні активи

Запаси 5052.2 7028.3 5243.1 11.34 9.89 11.34 190

Дебіторська
заборгованість 390.2 278.4 236 0.45 0.34 0.45 -236.6

Грошові кошти і їх
еквіваленти 4.9 87.1 21.1 0.17 0.61 0.17 82.2

Разом за розділом 2 5447.3 7393.8 5500.2 11.96 10.84 11.96 35.6

Баланс 12512.50 ### ### ### ### ### ###
з ліквідності

Абсолютне відхилення Відхилення в структурі, % Темпи зростання, %

2006 рік від 2005р. 2006рік від 2005р/ 2006 р./ 2006 р./
від 2004р. 2004 р. 2005р.
2004р. 2005р. 2004р. 2004р 2005р

9 10 11 12 13 14 15 16
боротні активи

-795.5 378.1 -10.06 0 10.06 83.39 88.74 106.42

192,5 191,4 -1,56 0 1,56 184,62 14907,69 8075,00

#VALUE! ### ### 0.00 ### ### ### ###

оротні активи

161.9 -28.1 -1.46 0 1.46 115.42 113.14 98.02

-231.2 5.4 -0.1 0 0.1 17.33 19.22 110.89

16.2 -66 0.43 0 -0.43 1777.55 430.61 24.23

-53.1 -88.7 -1.13 0 1.13 1910.3 562.97 208.91

#VALUE! ### ### 0.00 ### ### ### ###

Назва Формула розрахунку Нормативне значення
показника

Коефіціент 2<K<2,5
загальної
ліквідності К= Оборотні активи/Поточні забов'язання

Коефіціент Грошові кошти+Короткострокові фін. Вкладення + 1<K<0,8

швидкої Кшл=+Дебіторська заборгованність/Короткострокові забов'язання
ліквідності

Коефіціент Кшл=Грошові кошти + короткострокові фінансові вкладення/ 0,2<K<0,25

абсолютної Короткострокові забов'язання
ліквідності

Чистий позитивне
оборотний значення
капітал
ЧОК= Сума оборотних активів - Сума поточних забов'язань
Нормативне значення Значення коефіцієнтів Відхилення
2006р. до
2005р.
2005р. 2006р.

2<K<2,5 8356,6/10396=0,8 5828,7/8239,2=0,71 -0.09

1<K<0,8 2858,7/10396=0,26 1632,3/8239,2=0,2 -0.06

0,2<K<0,25 87,1/10396=0,0084 21,1/8239,2=0,0026 -0.0058

позитивне -2040.2 -2410.5 -370.3

значення