‫االعتماد المستندي هو آلية مالية ُتستخدم في التجارة الدولية لتسهيل‬

‫وتأمين عمليات الدفع بين المشتري والبائع‪ .‬تعتمد هذه اآللية على وثائق‬
‫معينة تؤكد على التزام البنك (بنك المشتري أو بنك المصدر) بدفع مبلغ‬
‫معين للبائع في حال تم تحقيق الشروط المحددة‪ .‬تختلف أنواع االعتماد‬
‫المستندي وفًق ا للظروف واالحتياجات التجارية‪ .‬اليك بعض أنواع االعتماد‬
‫المستندي‪:‬‬

‫‪** .1‬اعتماد االستيراد (‪:**)Import Letter of Credit‬‬

‫‪ُ -‬يستخدم لحماية المشتري (المستورد) من عدم تنفيذ البائع لاللتزامات‬
‫المتفق عليها‪.‬‬
‫‪ -‬يضمن دفع المشتري للبائع بشرط تقديم الوثائق المطلوبة وفًق ا‬
‫للشروط المحددة‪.‬‬

‫‪** .2‬اعتماد التصدير (‪:**)Export Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يحمي البائع (المصدر) من عدم تلقيه للدفع عند تنفيذ الصفقة‪.‬‬
‫‪ -‬يضمن تلقي البائع للمبلغ المتفق عليه بشرط تقديم الوثائق المطلوبة‪.‬‬

‫‪** .3‬اعتماد الدفع الجزئي (‪:**)Partial Payment Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح بدفع جزء من المبلغ المتفق عليه في وقت محدد‪ ،‬مع استمرار‬
‫االعتماد لتسوية المبلغ الباقي‪.‬‬

‫‪** .4‬اعتماد التحويل (‪:**)Transferable Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح للبائع بتحويل جزء أو كل المبلغ المستلم إلى موردين آخرين‪.‬‬

‫‪** .5‬اعتماد مستندي قابل للتجزئة (‪:**)Divisible Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح بتجزئة المبلغ المعتمد عند دفعه لعدة مستفيدين‪.‬‬

‫‪** .6‬اعتماد مستندي غير قابل للتجزئة (‪:**)Non-Divisible Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يشترط أن يتم دفع المبلغ المعتمد لمستفيد واحد فقط‪.‬‬

‫‪** .7‬اعتماد مستندي انتقائي (‪:**)Revolving Letter of Credit‬‬

‫‪ُ -‬يستخدم للعقود المتكررة مع ضمان دفع مبلغ ثابت في فترات زمنية‬
‫محددة‪.‬‬

‫‪** .8‬اعتماد مستندي تثبيتي (‪:**)Standby Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يستخدم كضمان مالي للمعامالت أو التزامات القانونية‪.‬‬
 ‫يرجى مالحظة أن هذه المصطلحات قد تختلف قليًال حسب الممارسات‬
‫المصرفية والقوانين في كل منطقة‪ .‬قد يكون من الجيد استشارة مؤسسة‬
‫مالية محلية أو متخصصة للحصول على مزيد من المعلومات حول أنواع‬
‫االعتماد المستندي واستخداماتها‪.‬‬
‫‪** .1‬اعتماد االستيراد (‪:**)Import Letter of Credit‬‬
‫‪ُ -‬يعتبر واحًدا من أكثر أنواع اإلعتماد استخداًم ا‪ .‬يهدف إلى حماية‬
‫المستورد (المشتري) من عدم تنفيذ البائع لاللتزامات المتفق عليها في‬
‫صفقة البيع‪.‬‬
‫‪ -‬يستند هذا النوع من اإلعتماد إلى توثيق وثائق معينة تعبر عن تنفيذ‬
‫الشروط المحددة في الصفقة‪ ،‬مثل فاتورة الشحن وفاتورة التحميل‬
‫وشهادة المنشأ وغيرها‪.‬‬
‫‪ -‬يعطي اإلعتماد البنكي للمشتري ضماًنا بأن البنك سيقوم بدفع المبلغ‬
‫المتفق عليه للبائع بمجرد تقديم الوثائق المطلوبة وفًق ا للشروط‪.‬‬

‫‪** .2‬اعتماد التصدير (‪:**)Export Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يهدف إلى حماية البائع (المصدر) من عدم تلقيه للدفع عند تنفيذ‬
‫الصفقة‪.‬‬
‫‪ -‬يطلب البائع من المشتري تقديم إعتماد تصدير لضمان دفع المبلغ‬
‫المتفق عليه بشرط تقديم الوثائق المطلوبة‪.‬‬
‫‪ -‬يعمل البنك كوسيط بين البائع والمشتري لتسهيل الدفع عند تقديم‬
‫الوثائق المطلوبة‪.‬‬

‫‪** .3‬اعتماد الدفع الجزئي (‪:**)Partial Payment Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يتيح هذا النوع من اإلعتماد دفع جزء من المبلغ المتفق عليه في وقت‬
‫محدد‪ ،‬مع استمرار اإلعتماد لتسوية المبلغ الباقي‪.‬‬
‫‪ -‬يمكن استخدامه عندما تكون هناك تداخالت في التسوية الكاملة‪.‬‬

‫‪** .4‬اعتماد التحويل (‪:**)Transferable Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح للبائع بتحويل جزء أو كل المبلغ المستلم إلى موردين آخرين‪.‬‬
‫‪ُ -‬يستخدم عندما يحتاج البائع إلى شراء سلع أو خدمات من موردين‬
‫آخرين لتنفيذ الصفقة‪.‬‬

‫‪** .5‬اعتماد مستندي قابل للتجزئة (‪:**)Divisible Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح بتجزئة المبلغ المعتمد عند دفعه لعدة مستفيدين‪.‬‬
‫‪ -‬يفيد في الصفقات التي يتطلب فيها الدفع ألطراف متعددة‪.‬‬

‫‪** .6‬اعتماد مستندي غير قابل للتجزئة (‪:**)Non-Divisible Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يشترط أن يتم دفع المبلغ المعتمد لمستفيد واحد فقط‪.‬‬
‫‪ُ -‬يستخدم عندما يكون هناك مستفيد واحد فقط من اإلعتماد‪.‬‬
 ‫‪** .7‬اعتماد مستندي انتقائي (‪:**)Revolving Letter of Credit‬‬
‫‪ُ -‬يستخدم للعقود المتكررة‪ ،‬حيث يتم تجديد اإلعتماد تلقائيًا في فترات‬
‫زمنية محددة‪.‬‬
‫‪ُ -‬يقلل من الحاجة إلى إعادة تطبيق لكل صفقة‪.‬‬
‫‪** .8‬اعتماد مستندي تثبيتي (‪:**)Standby Letter of Credit‬‬
‫‪ -‬يستخدم كضمان مالي للمعامالت التجارية أو التزامات قانونية‪ ،‬وغالًبا‬
‫ما ُيعرف‬

‫بالطبع‪ ،‬إليك مزيًدا من التفاصيل حول األنواع المختلفة لإلعتماد‬

‫المستندي‪:‬‬

‫‪** .1‬اعتماد االستيراد (‪:**)Import Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يمكن تصوره كعقد مالي يتم بموجبه التزام البنك بأن يدفع للبائع‬
‫مقابل تقديم وثائق محددة‪ .‬يستخدم هذا النوع من االعتماد لتقديم ضمان‬
‫للبائع بأنه سيحصل على المدفوعات حتى في حالة عدم االلتزام بواجبات‬
‫الشراء‪.‬‬

‫‪** .2‬اعتماد التصدير (‪:**)Export Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يقدم هذا النوع من اإلعتماد ضماًنا للبائع من حيث تلقيه للدفع‪ ،‬بشرط‬
‫أن يقدم البائع وثائق تثبت تنفيذه لاللتزامات المحددة في العقد‪.‬‬
‫‪ -‬يحمي البائع من عدم تلقي الدفع عندما يقوم بتسليم البضائع وتقديم‬
‫الوثائق المطلوبة‪.‬‬

‫‪** .3‬اعتماد الدفع الجزئي (‪:**)Partial Payment Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح للمشتري بدفع جزء من المبلغ المتفق عليه في وقت محدد‪ ،‬مع‬
‫ترتيب اإلعتماد بحيث يظل سارًيا لتسوية الجزء الباقي من المبلغ‪.‬‬

‫‪** .4‬اعتماد التحويل (‪:**)Transferable Letter of Credit‬‬

‫‪ُ -‬يستخدم عندما يحتاج البائع إلى توجيه أجزاء من الشحنة لموردين‬
‫آخرين لتنفيذ الصفقة‪.‬‬
‫‪ -‬البنك يقوم بتحويل االعتماد لصالح الموردين الثانويين بناًء على‬
‫تعليمات البائع‪.‬‬

‫‪** .5‬اعتماد مستندي قابل للتجزئة (‪:**)Divisible Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يسمح بتجزئة المبلغ المستندي وتوجيه دفعات لعدة مستفيدين‬
‫مختلفين‪.‬‬
‫‪ُ -‬يستخدم في الصفقات التي تشمل عدة أطراف يجب دفعها بشكل‬
‫منفصل‪.‬‬
 ‫‪** .6‬اعتماد مستندي غير قابل للتجزئة (‪:**)Non-Divisible Letter of Credit‬‬
‫‪ -‬يشترط فيه أن يتم دفع المبلغ المستندي لمستفيد واحد فقط‪.‬‬
‫‪ُ -‬يستخدم في الصفقات التي تنطوي على مستفيدين مستقلين‪.‬‬

‫‪** .7‬اعتماد مستندي انتقائي (‪:**)Revolving Letter of Credit‬‬

‫‪ُ -‬يستخدم في الصفقات المتكررة مثل العقود السنوية‪.‬‬
‫‪ُ -‬يعد مناسًبا للعقود التي تتطلب دفعات دورية بمعدالت زمنية محددة‪.‬‬

‫‪** .8‬اعتماد مستندي تثبيتي (‪:**)Standby Letter of Credit‬‬

‫‪ -‬يعتبر هذا النوع من اإلعتماد بمثابة ضمان مالي‪ ،‬حيث يتم استخدامه‬
‫لضمان الوفاء بااللتزامات المالية أو القانونية‪.‬‬
‫‪ -‬في حالة عدم االلتزام بالتزامات معينة‪ ،‬يمكن للمستفيد أن يطلب‬
‫الدفع من البنك المصدر‪.‬‬