Qui trình bán lẻ gỗ tại 1 DN như sau

Khách hàng nói miệng với nhân viên bán hàng về hàng yêu cầu. Nhân viên bán hàng ghi các yêu
cầu trên 2 liên hóa đơn bán hàng, tính tổng tiền giá trị hóa đơn, thu tiền khách hàng. Khách
hàng cầm 2 liên hóa đơn đó xuống kho lĩnh hàng. Tại đây nhân viên kho hàng chất hàng lên xe
tải của khách hàng, ký vào hóa đơn, giao 1 liên cho khách hàng, 1 liên chuyển ngược lại cho
nhân viên bán hàng. Cuối ngày nhân viên bán hàng chuyển toàn bộ hóa đơn bán hàng và tiền
cho kế toán bán hàng để ghi nhận hoạt động bán hàng trong ngày.

Yêu cầu:

1. Theo bạn, mục tiêu nào theo khuôn mẫu kiểm soát nội bộ không đạt được? Giải thích tại
sao.
2. Xác định các yếu kém, rủi ro và các giải pháp kiểm soát các rủi ro nhận diện được.