ІНСТРУКЦІЯ КОРИСТУВАЧА

Статті руху грошових

коштів та аналіз
грошових потоків
ЗМІСТ
Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків

Аналітичні плани ......................................................................................................... 2

Аналітичні рахунки (статті руху грошових коштів) ............................................... 4

Використання аналітичних рахунків як статтей руху грошових коштів ........... 7

Аналіз руху грошових коштів в розрізі статей ...................................................... 9

Бюджетування руху грошових коштів ................................................................... 12

Формування звіту про рух грошових коштів ....................................................... 15

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 1

Статті руху грошових коштів використовуються як додаткова аналітика на
рахунках обліку грошових коштів.

В Odoo в якості статтей руху грошових коштів (РГК) використовуються

аналітичні рахунки.

Аналітичні плани

Аналітичний план - це спосіб групування аналітичних рахунків за певною

ознакою.

Аналітичні плани користувач можна знайти в пункті меню:

Бухоблік / Налаштування / Аналітичний бухоблік / Аналітичні плани

В аналітичних планах до яких будуть відноситися аналітичні рахунки - статті

руху грошових коштів слід поставити відмітку в полі “Статті руху грошових
коштів”.

Аналітичні плани можуть бути ієрархічними, тобто мати батьківський

аналітичний план та дочірні аналітичні плани.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 2

В аналітичному плані можна вказати, який у нього буде батьківський план.
Аналітичні рахунки можуть прив’язуватися до аналітичного плану будь-
якого рівня.

Варто зауважити, що аналітичні плани в яких стоїть відмітка у полі “Стаття

руху грошових коштів” недоступні для вибору в документах як аналітика
доходів або витрат (по методу нарахування).

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 3

Аналітичні рахунки (статті руху грошових коштів)

Якщо аналітичний рахунок відноситься до аналітичного плану в якому стоїть

помітка в полі “Стаття руху грошових коштів”, то його можна
використовувати як статтю РГК.

В системі вже наявні по замовчуванню аналітичні плани та аналітичні

рахунки - статті РГК, у пункті меню

Бухоблік / Налаштування / Аналітичний бухоблік / Аналітичні рахунки

Для того щоб відібрати лише аналітичні рахунки - статті РГК, можна
накласти фільтр, а потім зберігати вибірку в закладки (варіант - Зберегти
поточний пошук)

Цей довідник можна доповнювати своїми статтями РГК, або створити свій
власний аналітичний план і під нього свої аналітичні рахунки.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 4

Налаштування аналітичного рахунку:

 Назва

 Референс - код аналітичного рахунку, який можна буде

використовувати для пошуку аналітичного рахунку, а також для
групування аналітичних записів

 План - до якого аналітичного плану відноситься даний аналітичний

рахунок (слід вибрати аналітичний план в якому стоїть відмітка в полі
“Статті руху грошових коштів”)

Порада: на початковому етапі необхідно продумати кодування

аналітичних рахунків Компанії, що в подальшому полегшить аналіз руху
грошових коштів.

Існуючий в системі довідник РГК має наступний принцип кодування:

 якщо код починається з цифри 1, то цей аналітичний рахунок

використовується як аналітика до надходження грошових коштів

 якщо код починається з цифри 2, то цей аналітичний рахунок

використовується як аналітика до витрат грошових коштів

 сам код містить в собі 6 цифр

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 5

 мінімальний крок в коді - 50, це зроблено для того, щоб в разі потреби
можна було створити аналітичний рахунок з потрібним кодом

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 6

Використання аналітичних рахунків як статей руху
грошових коштів

Аналітичні рахунки - статті руху грошових коштів доступні для вибору в

позиції банківської виписки

В режимі списку:

В режимі канбан (вікно звірки платежів):

Після того як користувач натискає на кнопку “Підтвердити” в системі

створюється бухгалтерський запис.

Даний аналітичний рахунок буде задіяний як аналітика до рахунку обліку

грошових коштів.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 7

Також в системі створюється аналітичний запис.

Якщо було надходження грошових коштів, то цей запис буде зі знаком “+”,
якщо витрата - зі знаком “-”

Аналіз цих аналітичних записів дозволяє користувачу зробити аналіз руху

грошових коштів.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 8

Аналіз руху грошових коштів в розрізі статей

Для того щоб проаналізувати рух грошових коштів в розрізі статей

користувачу необхідно зайти в пункт меню:

Бухоблік / Бухоблік / Елементи аналітики

та застосувати фільтр “Рух грошових коштів”

Для більшої наглядності слід переключити вид представлення у режим Pivot

(Зведена таблиці) або Grid (Сітка)

Режим представлення “Зведена таблиця”

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 9

Порада: якщо зробити групування по коду аналітичному рахунку, то
спочатку будуть відображатися статті надходження, а потім статті витрат

Режим представлення “Сітка” (помісячно)

 В режимі “Сітка” можна відображати рух грошових коштів помісячно

(для цього треба вибрати варіант “Рік” - буде показано рух грошових
коштів в розрізі року) або поденно (треба вибрати варіант “Місяць”)

 В режимі “Зведена таблиця” можна зробити групування по

аналітичному плану - в такому разі користувач побачить підсумки по
групі аналітичних рахунків.

Якщо зробити групування по бухгалтерському рахунку, а потім по коду

аналітичного рахунку користувачу буде доступна наглядна деталізація руху
грошових коштів по кожному банківському рахунку Компанії.

Порада: в режимі “Зведена таблиця” на дані можна застосовувати різні

фільтри та групування. Це дає змогу аналізувати інформацію в різних
вимірах

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 10

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 11
Бюджетування руху грошових коштів

Використання аналітичних рахунків в якості статей руху грошових коштів

дає користувачу змогу формувати бюджети руху грошових коштів.

В самому аналітичному рахунку користувач може побачити в яких

бюджетах він приймає участь.

Аба переглянути бюджети користувачу треба перейти у пункт меню:

Бухоблік / Бухоблік / Управління / Бюджет

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 12

Бюджет складається з бюджетних позицій на рівні яких слід вказати по яким
бухгалтерським рахункам слід відбирати аналітики (в даному прикладі, це
будуть рахунку обліку руху грошових коштів)

В самому бюджеті користувач вказує бюджетну позицію та аналітичний

рахунок (статтю руху грошових коштів).

В полях “Початкова дата” та “Кінцева дата” вказує дати періоду за який

слід відфільтрувати аналітичні записи.

В полі “Очікувана сума” користувач зазначає заплановану суму:

 для надходження зі знаком “+”

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 13

  для витрат зі знаком “-”

В полі “Реальна сума” буде відображатися інформація по фактично

проведеним в системі операціям” по даній статті РГК.

З позиції бюджету можна перейти у аналітичні записи, які сформували

значення у полі “Реальна сума” - по кнопці “Записи”

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 14

Формування звіту про рух грошових коштів

Для формування Звіту про рух грошових коштів з аналітикою в розрізі

статей руху грошових коштів слід зайти в пункт меню:

Бухоблік / Звітність /Аналітичний звіт про рух грошових коштів

У верхній панелі звіту користувач може налаштувати:

 період за який треба сформувати звіт

 налаштувати порівняння позиції звіту з попередніми періодами

Зі звіту можна перейти в детальні бухгалтерські записи, які сформували

цифру у звіті - для цього треба натиснути на відповідну цифру.

Якщо в звіті є рядок з позицією “Невідомо” - це означає, що в обліку

відображені операції з руху грошових коштів без зазначення відповідної
статті РГК.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 15

Для того, щоб зазначити статтю руху грошових коштів є два шляхи:

 Перейти у деталі рядка звіту елементів журналу, там натиснути на

кнопку “Обрати” у колонці “Стаття руху грошових коштів”, вибрати
статтю руху грошових коштів та натиснути кнопку “Обрати”

 Перейти у деталі рядка звіту елементів журналу та натиснути у

відповідному рядку на номер проведення

Після цього користувач переходить у відповідну позицію банківську виписки.

Позицію банківської виписки необхідно перевести у статус
“Неопубліковано” (натиснути кнопку “Скинути”), обрати статтю руху
грошових коштів у відповідному полі та провести в обліку.

Коли вже здійснено всі зміни важливо заново сформувати/обновити

Аналітичний звіт про рух грошових коштів.

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 16

На даний момент у звіті немає можливості робити групування по
аналітичному плану, тож в ньому будуть відображатися просто
надходження та витрати грошових коштів в розрізі статей. Для аналізу руху
грошових коштів в розрізі аналітичних планів – див. пункт цієї інструкції-
“Аналіз руху грошових коштів в розрізі статей”

Статті руху грошових коштів та аналіз грошових потоків 17