Баланс на 01 грудня 2021 р.

(Номер варіанта визначається згідно останньої цифри залікової книжки)

Таблиця 1

1
Вихідні данні для розрахунку

Таблиця 2

3
 Вихідні дані для розрахунку заробітної плати за місяць
(варіант за номером згідно журналу)
Таблиця 3

№
П.І.П. Посада Посадовий оклад
п/п
1. Ніколаєнко Є.В. Директор 9000
2. Журавльов А.П. Зам. директора 8800
3. Костюк І.Л. Гол. бухгалтер 8000
4. Єрьоменко П.Д. Економіст 7500
5. Янушевський О.Т. Робочий 7000
6. Турчин С.Б. Робочий 6800
7. Ляхович А.С. Робочий 6600
8. Петрушин М.Н. Робочий 6400

ПРИМІТКА: З каси була видана заробітна плата на суму 2000 грн., решта суми
по заробітній платі була здана до банку як депонована заробітна плата.

4
 Журнал господарських операцій (за грудень 2021 р.)
Таблиця 5
Супроводжувальні
№ Зміст господарської операції Дт. Кт. Сума
документи
1. На підприємство надійшли матеріали від 201 631
постачальника
2. ПДВ 641 644

3. До каси надійшла остання частина внесків 301 46

засновників до статутного капіталу
4. На поточний рахунок з каси направлені 31 30
внески засновників до статутного капіталу
5. З поточного рахунку погашена 631 311
заборгованість перед постачальниками за
матеріали, які надійшли
6. На виробництво направлені матеріали (які 23 201
надійшли останні) в повному обсязі для
переробки
7. З поточного рахунку до каси надійшли 30 31
грошові кошти на виплату заробітної плати та
на відрядження
8. З поточного рахунку перерахована 661 311
заборгованість по нарахуванням на заробітну
плату
9. З поточного рахунку перерахована 641 311
заборгованість по податках та зборах
10. З каси видана заробітна плата 661 301
11. Депонування заробітної плати 661 662
12. Депонована заробітна плата віднесена на
поточний рахунок до банку
13. З каси видані грошові кошти на відрядження 372 301
14. Згідно акту прийому – передачі відображено 361 701
дохід від реалізації готової продукції
сторонній організації
15. ПДВ 701 641

16. Списано готову продукцію з балансу 901 262

підприємства по обліковим цінам
17. Відображено фінансовий результат від 701 791
реалізації готової продукції
18. Перераховано з поточного рахунку заборго- 631 311
ваність перед постачальником на початок
місяця
19. Нарахована заробітна плата за місяць: 92 661
 адміністративному персоналу; 23 661
 робітникам.
20. Нарахування на заробітну плату 641 311
адміністративного персоналу
21. Нарахування на заробітну плату робітників 641 311
22. Утримання податку з доходу фізичної особи 661 641
23. Утриманно військовий збір 661 642 Податкова
накладна
5
 Продовження табл. 5
Супроводжувальні
№ Зміст господарської операції Дт. Кт. Сума
документи
24. Нарахування амортизації основних засобів 92 131
(адміністративного призначення) за місяць
(прямолінійним методом) при умові, що
строк корисного використання 10 років;
ліквідаційна вартість = 0 грн.
25. На поточний рахунок надійшла дебіторська
заборгованість, яка була на початок місяця
26. Віднесено на витрати підприємства піврічна 39 631
підписка на газету “Все про бухгалтерський
облік”
27.
Відображено дохід від виконаної послуги
28.

29. Відображено фінансовий результат від

виконаної послуги
30. Списані витрати особи, яка знаходилась у 372 311
відряджені (виправдовуючи документи
641 372
надані) в т.ч. ПДВ
31. До каси надійшов залишок грошових коштів 301 372
від особи, яка знаходилась у відряджені
32. До поточного рахунку віднесені грошові 311 301
кошти підзвітної особи, яка знаходилась у
відряджені
33. Перерахунок ПДВ до бюджету

34. Визначення фінансового результату

Зразок головної книги.

Рахунок ______
№ Дата Зміст (номер) господарської Дт Кт
операції
Сальдо на початок звітного періоду

Сальдо на кінець звітного періоду

Зразок оборотно – сальдової відомості
Оборотно – сальдова відомість
за ________________ 200_ р.
№ Найменування Сальдо на початок Обороти Сальдо на кінець
п/п рахунку Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Всього  =   =   = 

6
 КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 01
Підприємство за ЄДРПОУ
за КАТОТТГ1
Організаційно-правова форма господарювання за КОПФГ
Вид економічної діяльності
2
за КВЕД

Територія

Середня кількість працівників

Адреса, телефон
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знаку (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Зві-
ту про сукупний дохід) (форма N 2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): за національними положеннями
(стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової
звітності
Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30 вересня 2023р.

Форма №1 Код за ДКУД 1801001

Актив Код На початок ного На кінець
рядка звіт звітного періоду
періоду
1 2 3 4
I. Необоротні активи - -
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001 - -
накопичена амортизація 1002 - -
Незавершені капітальні інвестиції 1005 - -
Основні засоби 1010 23000 23000
первісна вартість 1011 28000 28000
знос 1012 5000 5000
Інвестиційна нерухомість 1015 - -
Довгострокові біологічні активи 1020 - -
Довгострокові фінансові інвестиції: - -
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030
інші фінансові інвестиції 1035 - -
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - -
Відстрочені податкові активи 1045 - -
Інші необоротні активи 1090 - -
Усього за розділом I 1095 23000 23000
II. Оборотні активи 34900 34900
Запаси 1100
Поточні біологічні активи 1110 - --
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, 1125 6600 2400
послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками: - -
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135 - -
у тому числі з податку на прибуток 1136 - -
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 1400 1400
Поточні фінансові інвестиції 1160 - -
7
Гроші та їх еквіваленти 1165 65000 73800
Витрати майбутніх періодів 1170 180 180
Інші оборотні активи 1190 - -
Усього за розділом II 1195 108080 112080
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи 1200 - - -
вибуття
Баланс 1300 131080 135680
Пасив Код На початок На кінець
рядка звітного періоду звітного періоду

1 2 3 4
I. Власний капітал 118000 118000
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400
Капітал у дооцінках 1405 - -
Додатковий капітал 1410 7000 7000
Резервний капітал 1415 - -
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 - -
Неоплачений капітал 1425 (8000 )( 16000)
Вилучений капітал 1430 (- )(- )
Усього за розділом I 1495 125000 125000
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення - -
Відстрочені податкові зобов’язання 1500
Довгострокові кредити банків 1510 - -
Інші довгострокові зобов’язання 1515 - -
Довгострокові забезпечення 1520 - -
Цільове фінансування 1525 - -
Усього за розділом II 1595 - -
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Поточна кредиторська заборгованість за: - -
довгостроковими зобов’язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 7200 3800
розрахунками з бюджетом 1620 - -
у тому числі з податку на прибуток 1621 750 750
розрахунками зі страхування 1625 800 800
розрахунками з оплати праці 1630 2800 2800
Поточні забезпечення 1660 2530 2530
Доходи майбутніх періодів 1665 - -
Інші поточні зобов’язання 1690 - -
Усього за розділом IІІ 1695 14080 10680
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, - -
утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700

Баланс 1900 131080 135080

Керівник

Головний бухгалтер

8
 1 Кодифікатор адміністративно-територіальних одиниць та територій
територіальних громад.
Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику
у сфері статистик