Chương 2:

THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY

VỚI PHẦN MỀM KẾ TOÁN EFFECT

2.1. Tổng quan về phần mềm kế toán Effect

2.2. Khai báo thông tin ban đầu
2.3. Cập nhật số dư ban đầu
2.4. Cập nhật số liệu phát sinh
2.5. Thao tác cuối kỳ, bút toán tổng hợp

BM KTQT - HVTC 1
 2.1. Tổng quan về phần mềm
2.1.1 Tổng quan về phần mềm kế toán.
- Khái niệm : Phần mềm kế toán là một loại phần mềm ứng dụng,
được xác định bao gồm hệ thống các chương trình được lập sẵn nhằm
thực hiện xử lý thông tin kế toán trên MVT, bắt đầu từ khâu nhập
chứng từ gốc, phân loại chứng từ , xử lý thông tin của chứng từ sau đó
in ra các sổ kế toán và báo cáo kế toán
- Vai trò: là công cụ tự động hóa công tác xử lý thông tin kế toán trong
các đơn vị
- Phân loại:
+ Theo bản chất nghiệp vụ kinh tế phát sinh : PM kế toán bán lẻ (POS),
PM kế toán tài chính quản trị
+ Theo hình thức đóng gói sản phẩm: PM đóng gói, PM đặt hàng
BM KTQT - HVTC 2
 Nguyên tắc cơ bản xây dựng
và sử dụng phần mềm kế toán
- Tuân thủ luật và các nguyên tắc, chuẩn mực kế toán, cũng như
hệ thống chế độ kế toán hiện hành
- Đáp ứng được tiêu chuẩn và điều kiện theo quy định của
BTC, đảm bảo khả năng đối chiếu, tổng hợp số liệu kế toán và
lập báo cáo kế toán theo yêu cầu
- Đảm bảo tính thích nghi.
- Đảm bảo tính linh hoạt.
- Tính bảo mật và an toàn dữ liệu.
- Đảm bảo nguyên tắc xử lý bút toán trùng:

BM KTQT - HVTC 3
Tiêu chuẩn lựa chọn phần mềm kế toán
• Các vấn đề liên quan đến quá
trình sử dụng: Chi phí cho giấy
phép sử dụng, chi phí triển khai,
chi phí tư vấn, chi phí bảo trì, chi
phí nâng cấp cơ sở hạ tầng công
nghệ thông tin,
• Tính dễ sử dụng
• Khả năng cảnh báo
• Tài liệu cho người sử dụng
• Bản địa hóa
• Các chức năng liên quan đến
hoạt động kinh doanh: khả năng
thích ứng với đặc điểm sản xuất
BM KTQT - HVTC 4
kinh doanh, khả năng phân tích tài
Quy trình xử lý thông tin trong kế toán máy

Khai báo
Hệ cơ sở dữ liệu Sổ kế toán
kế toán
Dữ liệu cuối
kỳ trước
Quy trình xử lý Báo cáo kế
Dữ liệu phát
luân chuyển dữ toán
sinh trong kỳ
liệu và cung
cấp thông tin Sao lưu và
Điều chỉnh, kết chuyển
xử lý cuối kỳ Phần mềm kế toán cho kỳ sau

Đầu vào Xử lý Đầu ra

BM KTQT - HVTC 5
Qui trình làm việc trên phần mềm kế toán

Bước 1: Khai báo ban đầu

+ Khai báo hệ thống
+ Cập nhật số dư của kỳ kế toán trước chuyển sang
Bước 2: Nhập dữ liệu phát sinh
Bước 3: Các công việc định kỳ (xử lý tự động)
Bước 4: Kết xuất và lưu trữ dữ liệu

BM KTQT - HVTC 6