‫اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﺤﺴﺎب ﻣﻦ أﻗﺪم اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ اﺳﺘﺨﺪﻣﺖ ﻣﻨﺬ ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻌﻤﻼء وﺗﻠﺒﯿﺔ اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﯿﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ ھﺬا اﻷﺳﺎس‬
‫ﻓﺈن اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ أﺻﺒﺤﺖ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض واﻟﺪﻋﻢ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻲ وﻣﺪى‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮫ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ ﻓﺄﺻﺒﺢ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﻄﻮر‬
‫ﺧﺪﻣﺎﺗﮫ ﻟﯿﺸﺎرك ﻓﻲ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﺘﻨﻤﻮﯾﺔ ﻗﺼﺪ ﺿﻤﺎن اﻟﺰﯾﺎدة ﻓﻲ اﻹﻧﺘﺎج وﻣﻮاﺟﮭﺔ ﺗﺤﺪﯾﺎت‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺗﺘﺠﻠﻰ أھﻤﯿﺔ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺘﺪاول وإﻧﺠﺎز اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ‬

‫ﺑﺄﻧﺸﻄﺔ اﻷﻋﻤﺎل وﻛﺬﻟﻚ ﺗﻄﻮﯾﺮ ﻧﻈﺎم اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺆﻣﻦ‪ ,‬وﺗﻀﺎؤل اﻟﺤﺎﺟﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻛﻤﺎ ﯾﻜﺘﺴﻲ ﻛﺬﻟﻚ ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ أھﻤﯿﺔ ﻛﺒﯿﺮة وﻗﺪ ﺗﺰاﯾﺪ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﮭﺬا اﻟﻌﻘﺪ‬
‫ﻓﻲ اﻵوﻧﺔ اﻷﺧﯿﺮة‪.‬‬

‫وﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬه اﻷھﻤﯿﺔ ﺳﻨﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺎن ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ)اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول(‪،‬‬
‫ﺛﻢ ﺳﻨﻌﺮج ﻟﻠﺒﯿﺎن ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ )اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ (ﻛﺄھﻢ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ وأﻛﺜﺮھﺎ ﺗﺪاوﻻ ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺮوف طﺒﻌﺎ أن ھﻨﺎك ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ ﻣﻦ‬
‫طﺮف اﻟﺒﻨﻚ دون اﻟﺤﺎﺟﺔ اﻟﻰ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻟﻠﺰﺑﻮن ﻣﺜﻼ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻘﺒﺾ أو اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‬
‫أو ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف وﺗﺤﺼﯿﻞ ﻋﺎﺋﺪات اﻟﺸﯿﻚ وﺗﻨﺘﮭﻲ ﺑﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻐﺮض ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ وﻋﻤﻮﻣﺎ‬
‫ﺗﺘﻢ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺻﻨﺪوق اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫ﺗﺎرﯾﺨﯿﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻟﻢ ﯾﻨﻈﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﺧﺎص ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻗﺒﻞ ﺻﺪور‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1993‬وﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﺳﻨﺔ ‪ 1996‬ﺣﯿﺚ ﻛﺎن ﺧﺎﺿﻌﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ وﻟﻠﻌﺎدات واﻷﻋﺮاف اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ھﻮ ﻋﻘﺪ ﯾﺠﻤﻊ ﺑﯿﻦ ﺷﺨﺼﯿﻦ‪ :‬اﻟﺒﻨﻚ )ﺷﺨﺺ ﻣﻌﻨﻮي(‬
‫ﺑﺼﻔﺘﮫ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺘﻲ ﯾﻮدع ﻋﻨﺪھﺎ اﻟﻨﻘﻮد واﻟﻌﻤﯿﻞ ﺑﺼﻔﺘﮫ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻮدع أو‬
‫اﻟﻤﻘﺘﺮض واﻟﺪﻓﻮع اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻜﻮن ﻧﻘﻮدا أو أوراﻗﺎ ﺗﺠﺎرﯾﺔ إﻻ أن ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻘﯿﯿﺪھﺎ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب إﻻ ﺑﻌﺪ ﺗﺤﺼﯿﻠﮭﺎ أو ﺧﺼﻤﮭﺎ‪.‬‬

‫ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻌﻘﺪ اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻣﻦ ﺧﻼل دﻓﻊ اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﻄﺮف اﻻﺧﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﻤﺘﻔﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ أو اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ )إذا ﻛﺎن‬
‫اﻟﺰﺑﻮن داﺋﻦ ﻓﯿﺴﺘﺤﻖ ﻓﻮاﺋﺪ ﯾﺆدﯾﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ وإن ﻛﺎن ﻣﺪﯾﻦ ﻓﻌﻠﯿﮫ أن ﯾﺆدي ﻓﻮاﺋﺪا ﻟﺼﺎﻟﺢ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ(‬

‫ﺗﺄﺳﯿﺴﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ‪ ،‬ﺳﻨﻌﻤﻞ ﻓﻲ أﻋﻘﺎب ھﺬا اﻟﻤﺒﺤﺚ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺎن ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‬
‫ﺑﻨﻜﻲ ﻣﻤﯿﺰﯾﻦ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﺑﯿﻦ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ واﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي )اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ(‪،‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺤﻔﻈﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮاﻓﻖ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ )اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ( ﺛﻢ ﺳﻨﻌﺮج‬
‫ﻟﻠﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﻛﯿﻔﯿﺔ إﻗﻔﺎل ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ )اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ(‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﻧﺨﺘﻢ ھﺬا اﻟﻤﺒﺤﺚ ﺑﺠﺮد‬
‫أﻧﻮاع اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ )اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺮاﺑﻌﺔ(‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ‪ :‬ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ‬

‫اﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﯾﻜﻤﻦ أن ﯾﻔﺘﺢ أي ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ إﻻ ﻟﻔﺎﺋﺪة ﺷﺨﺺ طﺒﯿﻌﻲ أو ﻣﻌﻨﻮي ﯾﺘﻤﺘﻊ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ووﻓﻖ ﺷﺮوط ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ وﻣﺤﺪدة‪ ،‬وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺎﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم ﺑﺎﺗﺒﺎع‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻷﺷﺨﺎص ﻗﺒﻞ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﺰﺑﻮن ﻋﻠﻰ ﻋﻘﺪ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‬
‫اﻟﺬي ﯾﺨﻀﻊ إﻟﻰ ﺷﺮوط اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت واﻟﻌﻘﻮد ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻟﻌﺎدات واﻷﻋﺮاف اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﺎﺧﺘﻼف اﻟﺸﺨﺺ اﻟﺬي ﯾﻮد ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‬
‫ﺑﻨﻜﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻜﻮن ﺷﺨﺼﺎ طﺒﯿﻌﯿﺎ )أوﻻ ( أو ﺷﺨﺼﺎ ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ)ﺛﺎﻧﯿﺎ(‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ‬

‫أي ﺷﺨﺺ طﺒﯿﻌﻲ ﯾﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﺠﻨﺴﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺤﻤﻠﮭﺎ ﻓﺈن اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 488‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﺗﺨﻮل ﻟﮫ ﺣﻖ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‬
‫ﺑﻨﻜﻲ ﻓﻲ أﺣﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﻤﻐﺮب‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻄﺎﻗﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮫ أو ﺑﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﻘﯿﻤﯿﻦ أو ﺟﻮاز اﻟﺴﻔﺮ أو ﻣﺎ ﯾﻘﻮم ﻣﻘﺎﻣﮫ‬
‫ﻹﺛﺒﺎت اﻟﮭﻮﯾﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻘﯿﻤﯿﻦ وﻋﻠﯿﮫ ﻓﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺠﻨﺴﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﻄﺮوﺣﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺳﻮى أن اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم ﺑﺎﺗﺒﺎع ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ اﻟﮭﻮﯾﺔ‪ ،‬وﻣﻦ‬
‫أھﻠﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ و ﻻ ﯾﺠﻮز ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ إﻻ ﻟﻤﻦ ﺑﻠﻎ ﺳﻦ اﻟﺮﺷﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ و اﻟﺬي ﺣﺪدﺗﮫ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 209‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻻﺳﺮة ﻓﻲ ‪ 18‬ﺳﻨﺔ ﻣﯿﻼدﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻘﺎﺻﺮ اﻟﻤﺄذون ﻟﮫ ﺑﺎﻻﺗﺠﺎر ﻓﻲ أﻣﻮاﻟﮫ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 218‬ﻣﻦ‬
‫ﻣﺪوﻧﺔ اﻻﺳﺮة‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺑﻨﻜﯿﺎ ﻷﻏﺮاﺿﮫ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻘﻂ ﻟﺪى إﺣﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة أو ﻣﺮاﻛﺰ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺒﺮﯾﺪﯾﺔ ﻷن اﻟﻘﺎﺻﺮ ﯾﻜﺘﺴﺐ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﺻﻔﺔ‬
‫ﺗﺎﺟﺮ ﺑﻔﻌﻞ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ اﻻﻋﺘﯿﺎدﯾﺔ واﻻﺣﺘﺮاﻓﯿﺔ ﻟﻸﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل ﻓﻲ‬
‫ﺣﺪود اﻻذن اﻟﻤﻤﻨﻮح ﻟﮫ ﺑﮭﺬا اﻟﺨﺼﻮص‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ﻣﻠﺰﻣﺎ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ‬
‫اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺮض ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﺗﺎﺟﺮ أن ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺑﻨﻜﯿﺎ ﻷﻏﺮاﺿﮫ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻟﻨﺎﻗﺺ اﻻھﻠﯿﺔ )أي اﻟﻘﺎﺻﺮ واﻟﻤﺤﺠﻮر ﻋﻠﯿﮫ( ﺑﻮاﺳﻄﺔ‬
‫ﻣﻤﺜﻠﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ )اﻟﻮاﻟﻲ‪ ،‬اﻟﻮﺻﻲ‪ ،‬اﻟﻤﻘﺪم( ﺑﺤﯿﺚ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب إﻻ ﻋﻦ‬
‫طﺮﯾﻖ ھﺬا اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي‬

‫اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﯾﺤﻖ ﻟﮫ أن ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺑﻨﻜﯿﺎ ﻟﺪى أي ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻣﻌﺘﻤﺪة ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر‬
‫اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﻛﯿﻔﻤﺎ ﻛﺎن ﺷﻜﻠﮫ ﺷﺮﻛﺔ أو ﺟﻤﻌﯿﺔ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ أو ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ذات‬
‫ﻧﻔﻊ ﻋﺎم اﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬ﻣﺎدام ﯾﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺠﻌﻞ ﻣﻨﮫ ﻛﯿﺎﻧﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺎ ذا‬
‫ذﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻋﻦ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ أو اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺪﺧﻠﻮن ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﮫ و اﻟﺘﺎﻟﻲ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺑﻮاﺳﻄﺔ اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ھﺬا ﻧﺴﺘﺸﻒ أن اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺷﺮط أﺳﺎﺳﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﻓﻲ‬
‫ﻣﺎ ﯾﺨﺺ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ و اﻟﻨﻤﻮذج أن ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺤﺎﺻﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺴﻤﻮح ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﺑﮭﺬا‬
‫اﻟﺤﻖ ﻟﻌﺪم اﻛﺘﺴﺎﺑﮭﺎ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 88‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 5.96‬اﻟﺬي ﯾﻨﺺ‪'' :‬‬
‫ﻻ وﺟﻮد ﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺤﺎﺻﺔ إﻻ ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء‪ ،‬وﻻ ﺗﺮﻣﻲ إﻟﻰ ﻋﻠﻢ اﻟﻐﯿﺮ ﺑﮭﺎ‪،‬‬
‫ﻻ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪ ،‬وﻻ ﺗﺨﻀﻊ ﻷي ﺗﻘﯿﯿﺪ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري و ﻷي إﺟﺮاء ﻣﻦ‬
‫إﺟﺮاءات اﻟﺸﮭﺮ‪.‬‬

‫اﻟﺸﺮﯾﻚ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺤﺎﺻﺔ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺑﻨﻜﯿﺎ ﺑﺎﺳﻤﮫ وﺗﺘﻢ اﻹﺷﺎرة ﻓﻲ‬
‫ﻛﺸﻒ اﻟﺤﺴﺎب ﻛﻮﻧﮫ ﻣﺨﺼﺺ ﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﺤﺎﺻﺔ‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ أن ھﺬا اﻻﺟﺮاء ﻻ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮫ أي‬
‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎء إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إذا واﻓﻘﻮا ﻋﻠﻰ إدراج أﺳﻤﺎﺋﮭﻢ رﻓﻘﺔ اﻟﺸﺮﯾﻚ‬
‫اﻟﺬي ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن ﺣﻞ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻻ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮫ اﻧﻘﻀﺎء ھﺬه‬
‫اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة إﻧﻤﺎ ﺗﺴﺘﻤﺮ اﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ إﻗﻔﺎل اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ و إﺗﻤﺎم إﺟﺮاءات اﻟﻨﺸﺮ‬
‫اﻟﻼزﻣﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﯾﻈﻞ ﻣﻔﺘﻮﺣﺎ ﻟﺤﺎﺟﯿﺎت ھﺬه اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﺎﺳﻢ ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻲ طﻮر اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ‪ ،‬ﻗﺼﺪ إﯾﺪاع اﻷﻣﻮال اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﻜﺘﺘﺐ ﺑﮭﺎ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 34‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ )ﻗﺎﻧﻮن ‪ (17.95‬وﻛﺬﻟﻚ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺎدة ‪ 51‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 5.96‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺒﺎﻗﻲ أﻧﻮاع اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻷﺧﺮى ''ﺗﻮدع اﻷﻣﻮال اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ دﻓﻊ ﻣﺒﺎﻟﻎ اﻻﻧﺼﺒﺔ‬
‫ﻣﻦ ﻟﺪن ﻣﺘﻠﻘﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻣﺠﻤﺪ داﺧﻞ أﺟﻞ ‪ 8‬أﯾﺎم اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال''‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻻ ﯾﺠﻮز اﻟﺴﺤﺐ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺬي ﯾﺒﻘﻰ ﻣﺠﻤﺪا طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 34‬ﻣﻦ‬
‫ﻗﺎﻧﻮن ‪ 17.95‬ﺣﺘﻰ ﺗﻜﺘﺴﺐ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ إﺛﺮ ﺗﻘﯿﯿﺪھﺎ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري‪.‬‬

‫وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻟﻢ ﺗﻨﺠﺢ إﺟﺮاءات ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺔ ﺧﻼل ﻣﺪة ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ إﯾﺪاع‬
‫اﻷﻣﻮال ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﻤﺠﻤﺪ و اﻟﻤﻔﺘﻮح ﺑﺎﺳﻤﮭﺎ ﻓﺈن ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 35‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﺳﺤﺐ ھﺬه اﻷﻣﻮال ﻗﺼﺪ إرﺟﺎﻋﮭﺎ ﻟﻠﻤﻜﺘﺘﺒﯿﻦ‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ :‬اﻹﺟﺮاءات اﻻﺣﺘﯿﺎطﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻓﻲ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ‬

‫وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﯾﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﯾﺘﻘﺪم اﻟﯿﮫ طﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب أن ﯾﻘﻮم ﺑﺎﺗﺨﺎذ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻹﺟﺮاءات اﻻﺣﺘﯿﺎطﯿﺔ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ أن ھﺬا‬
‫اﻟﻄﻠﺐ ﻟﻦ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮫ أي ﺿﺮر ﺳﻮاء ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﯿﮫ أو ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻐﯿﺮ اﻟﺬﯾﻦ ﺳﻮف ﯾﺘﻌﺎﻣﻠﻮن‬
‫ﻣﻌﮫ‪ ،‬ﻓﻌﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ أن ﯾﺴﺘﻌﻠﻢ ﻋﻦ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻄﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ وﺑﺄن ﺳﻠﻄﺘﮫ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﺼﺮف و اﻹدارة ﻏﯿﺮ ﻣﻘﯿﺪة ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻟﺤﻜﻢ ﻋﻠﯿﮫ ﺑﺎﻟﺘﺤﺠﯿﺮ أو ﺑﺎﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺘﺎﺟﺮ‪.‬‬

‫وﻋﻠﯿﮫ ﺗﺘﺤﺪد ھﺬه اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت أﺳﺎﺳﺎ ﻓﻲ ﺿﺮورة اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻮطﻦ وھﻮﯾﺔ اﻟﺸﺨﺺ‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ أو اﻟﻤﻌﻨﻮي‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺻﯿﻎ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﺼﺎدرھﺎ‪:‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ طﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ‪:‬‬
‫ﺑﺎﺧﺘﻼف اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻋﻦ ﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﺒﻌﺾ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت أو ﻋﺪد‬
‫اﻷطﺮاف اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺪﺧﻠﻮن ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﮭﺎ ﻓﺈﻧﮫ ﻣﻦ اﻟﻮاﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ‬
‫ھﻮﯾﺔ ﻛﻞ زﺑﻮن ﺟﺪﯾﺪ ﯾﻄﻠﺐ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻋﻨﺪھﺎ ﻷن اﻟﺘﻨﻮع ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻻ‬
‫ﯾﻌﺪو أن ﯾﻜﻮن ﻣﺒﺮرا ﻟﺘﻤﻠﺺ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻮاﺟﺐ و اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻛﻤﺎ ﺳﻠﻒ ذﻛﺮه ﻓﻲ ﺿﺮورة‬
‫اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﻣﻮطﻦ وھﻮﯾﺔ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﻄﻠﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻛﻤﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 488‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬إذ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﻰ أن اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ أول‬
‫ﻣﺎ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﮫ اﺗﺠﺎه طﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب ھﻮ اﻻدﻻء ﺑﺒﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﻮطﻨﯿﺔ إذا ﻛﺎن ﻣﻐﺮﺑﯿﺎ‬
‫أو ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺑﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ إذا ﻛﺎن اﺟﻨﺒﯿﺎ ﻣﻘﯿﻤﺎ ﺑﺎﻟﻤﻐﺮب أو ﺟﻮاز اﻟﺴﻔﺮ أو ﻣﺎ ﯾﻘﻮم ﻣﻘﺎﻣﮫ‬
‫إذا ﻛﺎن أﺟﻨﺒﯿﺎ ﻏﯿﺮ ﻣﻘﯿﻢ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ أن ﯾﺮﻓﺾ اﻻﻋﺘﺪاد ﺑﺎﻟﻮﺛﯿﻘﺔ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ اﻟﯿﮫ ﻹﺛﺒﺎت اﻟﮭﻮﯾﺔ ﻣﻦ طﺎﻟﺐ‬
‫ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ إذا ﻛﺎﻧﺖ ھﺬه اﻟﻮﺛﯿﻘﺔ ﻣﺰورة ﺑﻜﯿﻔﯿﺔ ﯾﺴﮭﻞ ﻛﺸﻔﮭﺎ ﺑﺎﻟﻌﯿﻦ اﻟﻤﺠﺮدة أو‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﺒﺴﯿﻄﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻔﺎﺗﺢ ﻟﻠﺤﺴﺎب ﯾﻌﺪ ﻣﺴﺆوﻻ ﻋﻤﺎ ﯾﻨﺘﺞ ﻣﻦ‬
‫أﺿﺮار ﻟﻠﻐﯿﺮ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻋﺪم ﺗﺤﻘﻘﮫ اﻟﻜﺎﻓﻲ ﺣﻮل ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن إن ﺛﻢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﻤﺪوﻧﺔ ﻓﻲ اﻟﻮﺛﯿﻘﺔ اﻟﻤﺰورة ﺑﺎﻟﻜﯿﻔﯿﺔ اﻟﺘﻲ ذﻛﺮﻧﺎھﺎ)وﺿﻮح اﻟﺘﺰوﯾﺮ(‪.‬‬

‫إﻻ أﻧﮫ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻮﺛﯿﻘﺔ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻹﺛﺒﺎت ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن طﺎﻟﺐ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﻣﺰورة‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎﻟﻲ اﻻﺗﻘﺎن ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻛﺸﻔﮫ اﻟﻰ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺧﺒﯿﺮ ﻣﺤﺘﺮف وﺑﺘﻘﻨﯿﺎت دﻗﯿﻘﺔ وﺣﺪﯾﺜﺔ‬
‫ﻟﯿﺴﺖ ﻓﻲ ﺣﻮزة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ واﻟﺤﺎﻟﺔ ھﺬه ﻻ ﯾﺴﺄل اﻟﺒﻨﻚ إزاء اﻟﻐﯿﺮ ﻋﻦ اﻻﺿﺮار‬
‫اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻨﺘﺞ ﻟﮭﻢ ﺑﻔﻌﻞ ﺗﺸﻐﯿﻞ ھﺬا اﻟﺰﺑﻮن ﺣﺴﺎﺑﮫ اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺬي ﻓﺘﺤﮫ ﺑﻮاﺳﻄﺔ وﺛﺎﺋﻖ ﻣﺰورة‬
‫ﻹﺛﺒﺎت ھﻮﯾﺘﮫ اﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﺛﺒﺎت اﻟﺨﻄﺄ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻚ أو ﻏﺶ أو ﺗﻮاطﺆ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮫ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﻮﺟﻮد اﻟﺤﻘﯿﻘﻲ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي‪:‬‬

‫ﺑﺨﺼﻮص اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ ﻓﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻣﻠﺰﻣﺔ ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ اﻟﻮﺟﻮد‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﻗﺒﻞ أن ﯾﺘﻢ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺑﺎﺳﻤﮫ وذﻟﻚ ﺑﻤﻄﺎﻟﺒﺔ اﻟﻤﻤﺜﻞ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﺑﺎﻹدﻻء ﺑﻤﺎ ﯾﺜﺒﺖ إﺗﻤﺎم إﺟﺮاءات اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻜﯿﻔﯿﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﺜﻼ ﺑﺨﺼﻮص‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت ﯾﻄﻠﺐ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺷﮭﺎدة ﺻﺎدرة ﻋﻦ ﻛﺘﺎﺑﺔ اﻟﻀﺒﻂ ﺗﺜﺒﺖ ﺗﺴﺠﯿﻠﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري‬
‫و ﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﻮﻓﺮھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ ﻟﻐﺮض ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻋﺎدي‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن اﻟﻤﺎدة ‪ 488‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﺗﻔﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‬
‫و اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ و اﻟﻤﻘﺮ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻗﺒﻞ ﻓﺘﺢ أي ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ وذﻟﻚ ﻋﻦ‬
‫طﺮﯾﻖ ﻣﻄﺎﻟﺒﺔ ﻣﻤﺜﻠﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ و اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ رﻗﻢ ﺗﺴﺠﯿﻞ‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻲ ﺟﺪول اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮﻛﺎت وﻣﻦ رﻗﻢ اﻟﺒﺘﺎﻧﺘﺎ ‪ la patente‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‬
‫ﻟﻐﯿﺮ اﻟﺸﺮﻛﺎت‪ ،‬اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺨﻮل ﻟﮭﻢ ﺣﻖ ﺗﺸﻐﯿﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﻔﺘﻮح‬
‫ﺑﺎﺳﻢ ﺷﺨﺺ ﻣﻌﻨﻮي وﻣﻌﺮﻓﺔ ﺣﺪود اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي ﯾﺨﻀﻊ ﻟﻨﻔﺲ إﺟﺮاءات ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺘﻲ‬
‫ﺳﺒﻖ ذﻛﺮھﺎ و اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ‪.‬‬

‫ب‪ -‬ﺿﺮورة ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺻﯿﻎ اﻟﺸﯿﻜﺎت‪:‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﻗﺒﻮل طﻠﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ أو اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ ﻓﺈن‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺗﻀﻊ رھﻦ إﺷﺎرة ﻋﻤﻼﺋﮭﺎ دﻓﺘﺮ ﻟﻠﺸﯿﻜﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪310‬‬
‫ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺘﻲ ﺗﻠﺰم اﻟﺒﻨﻚ ﻓﺎﺗﺢ اﻟﺤﺴﺎب ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ﻗﺒﻞ إﻗﺪاﻣﮭﺎ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺴﻠﯿﻢ ھﺬه اﻟﺼﯿﻎ ﻟﺼﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ﻓﺈذا ﺛﺒﺖ ﻟﮭﺎ ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ أن اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﺎﻷﻣﺮ ﻣﻤﻨﻮع‬
‫ﻣﻦ إﺻﺪار ﺷﯿﻜﺎت ﻏﯿﺮ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 312‬و‬
‫‪ 317‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة وﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻻﻣﺘﻨﺎع ﻋﻦ ﺗﺴﻠﯿﻤﮫ ﺷﺨﺼﯿﺎ أو ﻟﻮﻛﻼﺋﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﺻﯿﻎ اﻟﺸﯿﻜﺎت‪.‬‬

‫وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺴﻠﯿﻢ زﺑﻮن ﺟﺪﯾﺪ ﺻﯿﻎ ﺷﯿﻜﺎت دوم‬
‫ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب ﺑﮭﺬا اﻟﺨﺼﻮص أو دون ﻣﺮاﻋﺎة ﻣﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﻮاد ‪313 ، 321‬‬
‫و‪ 317‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬ﺗﻜﻮن ﻣﻠﺰﻣﺔ ﺑﻮﻓﺎء ﻣﺒﻠﻎ ﻛﻞ ﺷﯿﻚ ﯾﺼﺪر ﺑﻮاﺳﻄﺔ ھﺬه اﻟﺼﯿﻎ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺪود ‪ 10000‬درھﻢ ﻋﻦ ﻛﻞ ﺷﯿﻚ ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﻋﺪم وﺟﻮد اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ أو ﻋﺪم‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺘﮭﺎ أو ﻋﺪم اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬إذ ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 320‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ‬
‫ﻋﻠﻰ أﻧﮫ'' ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﻋﺪم وﺟﻮد اﻟﻤﺆوﻧﺔ أو ﻧﻘﺼﺎﻧﮭﺎ‬
‫أو ﻋﺪم ﻗﺎﺑﻠﯿﺘﮭﺎ ﻟﻠﺘﺼﺮف‪ ،‬أن ﯾﻮﻓﻲ ﻣﺒﻠﻎ ﻛﻞ ﺷﯿﻚ أﺻﺪر ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﺷﯿﻚ‪ ،‬ﻗﺎم ﺑﺘﺴﻠﯿﻤﮭﺎ ﺧﺮﻗﺎ‬
‫ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 312‬و ‪ 317‬ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﺻﯿﻐﺔ ﻟﻢ ﯾﻄﺎﻟﺐ ﺑﺎﺳﺘﺮﺟﺎﻋﮭﺎ طﺒﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 313‬وﺑﻮاﺳﻄﺔ ﺻﯿﻐﺔ ﺳﻠﻤﮭﺎ ﻟﺰﺑﻮن ﺟﺪﯾﺪ دون اﺳﺘﺸﺎرة ﺳﺎﺑﻘﺔ ﻟﺪى ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب‬
‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻻ ﯾﻠﺰﻣﮫ اﻟﻮﻓﺎء إﻻ ﻓﻲ ﺣﺪود ‪ 1000‬درھﻢ ﻟﻜﻞ ﺷﯿﻚ''‬

‫ج‪ -‬اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﻣﺼﺪر اﻷﻣﻮال‪:‬‬

‫ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ ﺣﯿﻨﻤﺎ ﯾﺘﻠﻘﻰ أﻣﻮاﻻ ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر أن ﯾﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﺼﺪرھﺎ وذﻟﻚ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 43.05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪ 17‬أﺑﺮﯾﻞ‬
‫‪ 2007‬واﻟﺬي ﯾﻠﺰم ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻻﺧﺬ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﯿﻘﻈﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻮاد ‪3،4،5،6‬‬
‫ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬ﺑﻞ أﻟﺰم ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﺎﻻﺷﺘﺒﺎه ﻓﻲ ﺟﺮﯾﻤﺔ ﻏﺴﻞ اﻷﻣﻮال‬
‫ﻟﻜﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت و اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ :‬إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﯾﻘﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ إﻣﺎ ﺑﺸﻜﻞ إرادي أي ﺑﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﻌﻤﯿﻞ أو ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ أو ﻟﺴﺒﺐ‬
‫ﻏﯿﺮ إرادي ﻛﺎﻟﻮﻓﺎة أو اﻧﻌﺪام اﻻھﻠﯿﺔ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﻌﻤﯿﻞ‪.‬‬

‫وھﺬا ﻣﺎ ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 134.12‬اﻟﺬي ﻧﺴﺦ اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪،‬‬
‫ﯾﻮﺿﻊ ﺣﺪ ﻟﻠﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع ﺑﺈدارة أي ﻣﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬ﺑﺪون إﺷﻌﺎر ﺳﺎﺑﻖ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺒﺎدرة‬
‫ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن وﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻻﺷﻌﺎر اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻔﺘﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد إذا‬
‫ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻷﺳﺒﺎب إرادﯾﺔ‬

‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر أن ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺤﺪدة اﻟﻤﺪة إﻻ أﻧﮫ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺎ ﯾﺤﻖ‬
‫ﻟﻄﺮﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻗﻔﺎﻟﮫ ﺑﺸﻜﻞ إرادي‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ ﺷﺮوط‬
‫وإﺟﺮاءات اﻟﻘﻔﻞ ﻣﻦ ﺧﻼل إذا ﻛﺎن اﻟﻤﺒﺎدر ﻟﮭﺬا اﻟﻄﻠﺐ ھﻮ اﻟﻌﻤﯿﻞ أو اﻟﺒﻨﻚ‬

‫‪ -1‬إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺈرادة ﻣﻦ اﻟﻌﻤﯿﻞ‪:‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة واﻟﺘﻲ ﻧﺴﺨﺖ ﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪134.12‬‬
‫ﻓﺈن اﻟﺰﺑﻮن ﯾﺤﻖ ﻟﮫ أن ﯾﺒﺎدر اﻟﻰ ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺈرادﺗﮫ اﻟﻤﻨﻔﺮدة دون ﺳﺎﺑﻖ إﺷﻌﺎر‬
‫ﺳﺎﺑﻖ ﻟﻠﺒﻨﻚ وﻛﺬﻟﻚ دون ﺗﻘﺪﯾﻢ أي ﺗﺒﺮﯾﺮ أو ﺗﻌﻠﯿﻞ ﻣﺮاﻓﻖ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن ﻋﺪم ﻗﯿﺎم اﻟﻌﻤﯿﻞ ﺧﻼل ﻣﺪة ﻣﻌﯿﻨﺔ ﺑﺈﻧﺠﺎز ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﮫ ﻻ ﯾﻌﺪو أن ﯾﻜﻮن‬
‫ﻣﺒﺮرا ﻹﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب إﻻ ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺎدة ‪ 152‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ‪103.12‬‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﺢ ﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن ﺑﺈﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﯾﺒﺎﺷﺮ أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ أﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﻨﺬ‬
‫ﻋﺸﺮ ﺳﻨﻮات وﻣﻊ ذﻟﻚ أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﺑﺈﺧﺒﺎر أﺻﺤﺎب ھﺬه اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﺑﺈﻋﻼم ﻣﻀﻤﻮن اﻟﻮﺻﻮل داﺧﻞ أﺟﻞ ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ ﻗﺒﻞ اﻧﺘﮭﺎء اﻟﻤﺪة اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه )‪10‬‬
‫ﺳﻨﻮات(‪.‬‬

‫‪ -2‬إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺈرادة ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ‪:‬‬

‫وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﻤﻨﺴﻮﺧﺔ ﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪134.12‬‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻨﻈﻢ ﺣﻖ وﺿﻊ ﺣﺪ ﻟﻠﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع ﺑﺈرادة أي ﻣﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ واﻟﺘﻲ ﺗﺤﯿﻞ اﻟﻰ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 525‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺒﺎدرة اﻟﺒﻨﻚ ﻹﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﻔﺘﻮح ﻋﻨﺪه ﺣﯿﺚ أﻟﺰﻣﺘﮫ ﺑﺈﺧﺒﺎر اﻟﻌﻤﯿﻞ‬
‫ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب ﻛﺘﺎﺑﯿﺎ وﻓﻲ اﺟﻞ ﻻ ﯾﻘﻞ ﻋﻦ ‪ 60‬ﯾﻮﻣﺎ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻮﺻﻞ ﺑﺎﻹﺷﻌﺎر واﻟﺬي‬
‫ﯾﻨﺺ ﺻﺮاﺣﺔ ﻋﻦ رﻏﺒﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﻗﻔﻞ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب وإﻻ أﺻﺒﺢ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺴﺆوﻻ ﻋﻦ ﻣﺎ ﻗﺪ‬
‫ﯾﻠﺤﻖ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب ﻣﻦ ﺿﺮر‪.‬‬
‫ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ أﺧﺮى ووﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﺈن اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم ﺑﻮﺿﻊ ﺣﺪ‬
‫ﻟﻠﺤﺴﺎب اﻟﻤﺪﯾﻦ ﺑﻤﺒﺎدرة ﻣﻨﮫ‪ ،‬إذا ﺗﻮﻗﻒ اﻟﻌﻤﯿﻞ ﻋﻦ ﺗﺸﻐﯿﻞ ﺣﺴﺎﺑﮫ ﻣﺪة ﺳﻨﺔ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﺧﺮ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺔ داﺋﻨﯿﺔ ﻣﻘﯿﺪة ﺑﮫ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧﮫ ﻓﻲ ھﺎﺗﮫ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻛﺬﻟﻚ وﻗﺒﻞ ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫إﺷﻌﺎر اﻟﺰﺑﻮن ﺑﻮاﺳﻄﺔ رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻀﻤﻮﻧﺔ وﻋﻨﺪ ﻋﺪم ﻣﺒﺎدرة اﻟﻌﻤﯿﻞ داﺧﻞ أﺟﻞ ﺳﺘﯿﻦ ﯾﻮﻣﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺷﻌﺎر ﻟﻠﺘﻌﺒﯿﺮ ﻋﻦ ارادﺗﮫ ﺻﺮاﺣﺔ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب ﻓﺈن ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﯾﻌﺘﺒﺮ‬
‫ﻣﻘﻔﻼ ﺑﺎﻧﻘﻀﺎء اﻻﺟﻞ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺳﺒﺎب ﻏﯿﺮ إرادﯾﺔ‬

‫ﯾﻘﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻛﺬﻟﻚ وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻘﺘﻀﯿﺎت اﻟﻔﻘﺮة اﻷﺧﯿﺮة ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‪103.12‬‬
‫ﺑﺎﻟﻮﻓﺎة أو اﻧﻌﺪام اﻻھﻠﯿﺔ أو اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ أو اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬إذن ﯾﺘﻀﺢ أن ھﻨﺎك أﺳﺒﺎب‬
‫ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﯿﻞ ذاﺗﮫ وأﺧﺮى ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﺬﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ أو اﻟﻤﻌﻨﻮي‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻮﻓﺎة وﻓﻘﺪان اﻻھﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻮﻓﺎة‪ :‬ﻣﻦ اﻟﻤﻨﻄﻘﻲ طﺒﻌﺎ أن وﻓﺎة اﻟﻌﻤﯿﻞ ﺗﺸﻜﻞ ﺳﺒﺒﺎ ﻓﻲ إﻗﺪام اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ إﻗﻔﺎل‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﻔﺘﻮح ﻋﻨﺪه ﻗﺼﺪ ﺗﺼﻔﯿﺘﮫ وھﺬا ﻻ ﯾﻄﺮح أي إﺷﻜﺎل إذا ﻛﺎن اﻟﻤﺘﻮﻓﻰ‬
‫ﺷﺨﺼﺎ طﺒﯿﻌﯿﺎ‪ ،‬أو ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ ﺳﻮاء ﻛﺎن ﺷﺮﻛﺔ ﺗﺠﺎرﯾﺔ أو ﻣﺪﻧﯿﺔ أو ﺟﻤﻌﯿﺔ ﺣﯿﺚ‬
‫ﯾﻨﺘﺞ ﻋﻦ اﻟﻮﻓﺎة ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﻔﺘﻮح ﺑﺎﺳﻤﮫ )أي اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي اﻟﻤﻨﺤﻞ(‬
‫وﺗﻈﻞ ﺷﺨﺼﯿﺘﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻗﺎﺋﻤﺔ طﯿﻠﺔ ﻣﺪة اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ وﻓﺎة أﺣﺪ اﻟﺸﺮﻛﺎء اﻟﻤﺘﻀﺎﻣﯿﻦ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ ﻟﮭﺎ ﻋﻘﺪ ﺣﺴﺎب ﻣﻔﺘﻮح‬
‫ﺑﺎﺳﻤﮭﺎ ﻓﺈﻧﮫ إﻣﺎ ﺗﺆدي وﻓﺎة اﻟﺸﺮﯾﻚ اﻟﻤﺘﻀﺎﻣﻦ ﻓﻲ اﻧﻘﻀﺎء اﻟﺸﺮﻛﺔ و ﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‬
‫إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﻌﺪ إﺗﻤﺎم ﻣﺴﺎطﺮ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ وإﻣﺎ اﺳﺘﻤﺮار اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﻊ‬
‫اﻟﻮرﺛﺔ أو اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻟﺒﺎﻗﯿﻦ إذا ﻣﺎ ﺗﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ھﺬا اﻻﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻓﻘﺪان اﻻھﻠﯿﺔ‪ :‬ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ أن ﺗﺤﺪﺛﻨﺎ ﻋﻨﮫ ﻓﺈن اﻟﻤﺎدة ‪ 488‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‬
‫ﺗﻘﻀﻲ ﺑﺘﻮﻓﺮ اﻻھﻠﯿﺔ ﻛﺸﺮط أﺳﺎﺳﻲ ﻹﺑﺮام ﻋﻘﺪ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬وﻣﻦ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ ﻓﺈن‬
‫ﻓﻘﺪان اﻻھﻠﯿﺔ ﯾﻨﺘﺞ ﻋﻨﮫ إﻗﻔﺎل ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻣﺎﻟﻢ ﯾﻤﺜﻞ ھﺬا اﻟﺸﺨﺺ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ‬
‫ﻧﺎﺋﺒﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻗﺒﻞ اﻻﻗﻔﺎل‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪:‬‬
‫ﻓﺘﺢ ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ ﻣﻌﯿﻨﺔ ﯾﻌﻨﻲ أن ھﻨﺎك وﺟﻮد إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ‬
‫ﻹﺻﻼﺣﮭﺎ‪ ،‬اﻻﻣﺮ اﻟﺬي ﯾﺘﻄﻠﺐ ﺗﻮﻓﺮ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ وﺿﻊ اﻟﺴﻨﺪﯾﻚ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﻤﻠﺰم‬
‫ﺑﺈﻋﺪاده وھﺬا ﻣﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 573‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺖ اﻟﺴﻨﺪﯾﻚ وﺣﺪه‬
‫ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻣﻦ ﻋﺪﻣﮫ وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى أﻟﺰﻣﺖ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎﻟﺔ ﻣﺒﺎدرﺗﮫ ﻹﻗﻔﺎل ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺘﻮﺟﯿﮫ إﻧﺬار اﻟﻰ اﻟﺴﻨﺪﯾﻚ وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺳﻜﻮت ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ‬
‫ﻟﻤﺪة ﺗﻔﻮق ﺷﮭﺮ ﺑﻌﺪھﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮫ ﺑﻌﺪ ﻣﺮور ﺷﮭﺮ وﯾﻮم أن ﯾﺒﺎدر إﻟﻰ إﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب دون‬
‫إﺷﻌﺎر)اﻟﺴﻨﺪﯾﻚ ھﻮ ﻣﻦ ﯾﻘﺮر ﻓﻲ اﺳﺘﻤﺮار اﻟﻤﻘﺎوﻟﺔ اﻟﻤﺘﻮﻗﻔﺔ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ إﻣﺎ ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ اﻻﺳﺘﻤﺮار وإﻣﺎ ﻣﺴﻄﺮة اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ أي ﻗﻔﻞ اﻟﺤﺴﺎب(‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺮاﺑﻌﺔ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﺗﺘﻌﺪد ﺗﺼﻨﯿﻔﺎت اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬وﻟﻜﻞ ﻣﻨﮭﺎ وظﯿﻔﺘﮫ اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ ،‬وﯾﺪل ھﺬا اﻟﺘﻌﺪد ﻓﻲ‬
‫اﻟﺘﺼﻨﯿﻔﺎت إﻟﻰ أھﻤﯿﺔ ﻋﻘﺪ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬ﻓﮭﻨﺎك ﺣﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع وﺣﺴﺎب ﻷﺟﻞ )أوﻻ(‪،‬‬
‫وﻗﺪ ﯾﻜﻮن اﻟﺤﺴﺎب إﻣﺎ اﺧﺘﯿﺎرﯾﺎ أو ﺣﺴﺎﺑﺎ إﺟﺒﺎرﯾﺎ)ﺛﺎﻧﯿﺎ(‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﻜﻮن ﺣﺴﺎﺑﺎ ﻓﺮدﯾﺎ او‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺟﻤﺎﻋﯿﺎ )ﺛﺎﻟﺜﺎ(‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع واﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ‬

‫ﻗﺴﻤﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 487‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ إﻟﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ ﺣﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع‬
‫) أ (أو ﻷﺟﻞ)ب( ‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع‪:‬‬

‫ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ اﻟﻤﺎدة ‪ 493‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﺈن'' اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع ﻋﻘﺪ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه ﯾﺘﻔﻖ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻊ زﺑﻮﻧﮫ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﯿﯿﺪ دﯾﻮﻧﮭﻤﺎ اﻟﻤﺘﺒﺎدﻟﺔ ﻓﻲ ﻛﺸﻒ وﺣﯿﺪ ﻋﻠﻰ ﺷﻜﻞ أﺑﻮاب داﺋﻨﺔ وﻣﺪﯾﻨﺔ‬
‫واﻟﺘﻲ ﺑﺪﻣﺠﮭﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻓﻲ ﻛﻞ ﺣﯿﻦ اﺳﺘﺨﺮاج رﺻﯿﺪ ﻣﺆﻗﺖ ﻟﻔﺎﺋﺪة أﺣﺪ اﻷطﺮاف''‪ ،‬ﻓﮭﻮ ﻋﻘﺪ‬
‫ﺑﯿﻦ طﺮﻓﯿﻦ وﯾﺪﺧﻞ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺴﺘﻤﺮة وﻏﯿﺮ ﻣﺤﺪدة اﻟﻤﺪة وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 503‬ﻣﻦ‬
‫ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﺬي أﻋﻄﺎه اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻠﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع ﯾﺘﻄﺎﺑﻖ ﻣﻊ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ‬
‫اﻟﺬي ﺣﺪده اﻟﻔﻘﮫ ﻟﻠﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع اﻟﻤﻨﻈﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬ﻻ ﯾﺆدي ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ اﻟﻰ‬
‫اﻟﺴﻤﺎح ﻟﻠﻌﻤﯿﻞ ﺑﺄن ﺗﻜﻮن اﻟﻤﺪﯾﻮﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺒﮫ‪ ،‬إﻻ إذا ﺣﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﻓﻘﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻔﺘﻮح‬
‫ﻋﻨﺪه اﻟﺤﺴﺎب‪.‬‬

‫أﻣﺎ إذا ﻣﺎ واﻓﻖ اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﻨﺢ ﺗﻐﻄﯿﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺰﺑﻮن ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺎﻻطﻼع‬
‫أﺻﺒﺢ ھﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻣﻜﺸﻮﻓﺎ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ طﺮﻓﯿﮫ ﻣﻌﺎ‪.‬‬

‫وﻗﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 509‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ''ﻋﻘﺪ إﯾﺪاع اﻟﻨﻘﻮد ھﻮ اﻟﻌﻘﺪ اﻟﺬي ﯾﻮدع‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ ﺷﺨﺺ ﻧﻘﻮدا ﻛﯿﻔﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ وﺳﯿﻠﺔ اﻹﯾﺪاع ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﯾﺨﻮل ﻟﮭﺎ ﺣﻖ‬
‫اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﺎ اﻟﺨﺎص‪ ،‬ﻣﻊ اﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺮدھﺎ ﺣﺴﺐ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﻘﺪ''‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ‪:‬‬

‫ﻋﻘﺪ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه ﯾﻠﺘﺰم اﻟﺰﺑﻮن ﺑﻌﺪم اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ ودﯾﻌﺘﮫ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ إﻻ ﺑﻌﺪ ﻣﺮور اﻻﺟﻞ‬
‫اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺣﺼﻮﻟﮫ ﻋﻠﻰ ﻓﻮاﺋﺪ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﯾﺘﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﯿﮭﺎ أﺛﻨﺎء ﻓﺘﺮة اﻹﯾﺪاع‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎب ﯾﺘﻢ ﻓﺘﺤﮫ ﻗﺼﺪ إﯾﺪاع اﻟﺰﺑﻮن ﻟﻤﺒﻠﻎ ﻣﻦ اﻟﻤﺎل‬
‫ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻟﺘﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ ﺧﻼل ﻣﺪة ﺳﺮﯾﺎن اﻟﻌﻘﺪ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺣﺼﻮﻟﮫ ﻋﻠﻰ ﻓﻮاﺋﺪ‬
‫واﻟﺘﺰاﻣﮫ ﺑﻌﺪم اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ ودﯾﻌﺘﮫ‪..‬‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 495‬م‪ .‬ت'' ﺗﺴﺮي اﻟﻔﻮاﺋﺪ ﺑﻘﻮة اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺒﻨﻚ ''أﻣﺎ اﻟﻌﻤﯿﻞ ﻓﻼ‬
‫ﯾﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻔﻮاﺋﺪ وﻟﻮ ﻛﺎن اﻟﺮﺻﯿﺪ داﺋﻨﺎ ﻣﻦ طﺮﻓﮫ‪ ،‬أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ ﻓﺈﻧﮫ‬
‫وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪''507‬ﻻ ﺗﺪﻓﻊ اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺸﺘﺮطﺔ ﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺰﺑﻮن إﻻ ﻓﻲ ﻣﯿﻌﺎد اﻻﺳﺘﺤﻘﺎق''‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﺠﺪﯾﺪ ھﺬا اﻟﻌﻘﺪ ﻓﻘﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 506‬م ‪.‬ت'' ﻻ ﯾﺠﺪد اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ‬
‫ﺑﻌﺪ ﺣﻠﻮل أﺟﻠﮫ إﻻ ﺑﻄﻠﺐ ﺻﺮﯾﺢ ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن وﻣﻮاﻓﻘﺔ اﻟﺒﻨﻚ"‪ ،‬وﻗﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 508‬م‪.‬‬
‫ت ﻛﺬﻟﻚ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺰﺑﻮن إﻧﮭﺎء اﻟﺤﺴﺎب ﻷﺟﻞ ﺑﻤﻮاﻓﻘﺔ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﯾﺆدي ھﺬا اﻻﻧﮭﺎء اﻟﻤﺴﺒﻖ اﻟﻰ‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺠﺰاءات اﻟﻤﺸﺘﺮطﺔ ﻋﻨﺪ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﺎدرة ﻹﻗﻔﺎل اﻟﺤﺴﺎب‬
‫إﻻ أﻧﮫ ﯾﺘﻌﯿﻦ دﻓﻊ اﻟﻔﻮاﺋﺪ ﻛﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺰﺑﻮن‪.‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺧﺘﯿﺎري واﻟﺤﺴﺎب اﻻﺟﺒﺎري‬
‫ﯾﻘﺘﻀﻲ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬا اﻟﺘﺼﻨﯿﻒ‪ ،‬اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺧﺘﯿﺎري)أ(ﺛﻢ اﻟﺤﺴﺎب‬
‫اﻻﺟﺒﺎري)ب(‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺧﺘﯿﺎري‪:‬‬

‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻻﺧﺘﯿﺎري ذﻟﻚ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺬي ﯾﻜﻮن ﻓﯿﮫ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻻﺧﺘﯿﺎر‬
‫ﻓﻲ ﻓﺘﺤﮫ أو ﻋﺪم ﻓﺘﺤﮫ ﻟﻌﺪم وﺟﻮد أي ﻧﺺ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﯾﻠﺰﻣﮫ ﻓﻲ ذﻟﻚ‪ ،‬وﻣﻦ ھﻨﺎ ﯾﺒﺪو أن‬
‫اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺧﺘﯿﺎري ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ طﻠﺐ ﻓﺘﺤﮫ ﯾﻘﺪﻣﮫ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أن‬
‫ھﺬا اﻟﺤﻖ ﯾﻘﺎﺑﻠﮫ ﺣﻖ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻓﻲ اﻻﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﻟﻄﻠﺐ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب أو رﻓﻀﮫ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر‬
‫‪1‬‬
‫أن اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺎﺟﺮ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺟﺒﺎري‪:‬‬

‫إذا ﻛﺎن ﻟﻠﺰﺑﻮن ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻻﺧﺘﯿﺎري اﻟﺤﻖ ﻓﻲ طﻠﺐ ﻓﺘﺤﮫ دون أي إﻟﺰام‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺤﺴﺎب اﻻﺟﺒﺎري ﻋﻜﺲ ذﻟﻚ‪ ،‬إذ أن اﻟﺸﺨﺺ ﯾﻜﻮن ﻣﻠﺰﻣﺎ ﺑﻔﺘﺤﮫ ﻷﺳﺒﺎب‬
‫ﻣﻌﯿﻨﺔ‪.‬‬

‫وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺴﯿﺎق ﻋﻤﻞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺣﺎﻻت ﻣﻌﯿﻨﺔ ﯾﻜﻮن ﻣﻌﮭﺎ ﻓﺘﺢ‬
‫ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ إﻟﺰاﻣﻲ وذﻟﻚ ﻓﻲ ﻧﺼﻮص ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﺘﻔﺮﻗﺔ وﻣﻦ ﺑﯿﻦ ھﺬه اﻟﺤﺎﻻت‪:‬‬

‫ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﺗﺎﺟﺮ ﻷﻏﺮاﺿﮫ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ أن ﯾﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ وﻓﻲ‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺮﻛﺰ ﻟﻠﺸﯿﻜﺎت اﻟﺒﺮﯾﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻗﺎﻧﻮن ﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺬي أﻟﺰم اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻲ طﻮر اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻀﺮورة إﯾﺪاع‬
‫اﻷﻣﻮال ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻻﻛﺘﺘﺎب ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ وذﻟﻚ اﺳﺘﺜﻨﺎء‬
‫ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 22‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ‪17.95‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬أﻧظر اﻟﻣﺎدة ‪ 150‬ﻣن ﻗﺎﻧون ﻣؤﺳﺳﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﮭﯾﺋﺎت اﻟﻣﻌﺗﺑرة ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ‬

‫‪ - 2‬ﻟﻣﺎدة ‪ 18‬ﻣن ﻣدوﻧﺔ اﻟﺗﺟﺎرة‬
‫وھﻜﺬا ﯾﺒﺪو أن اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻻﺟﺒﺎري ﻣﻔﺮوض ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻌﺾ دون اﻻﺧﺮ‬
‫إﻻ أﻧﮫ ﯾﺒﻘﻰ ھﻮ اﻻﺳﺘﺜﻨﺎء واﻻﺻﻞ ﻓﯿﮫ اﻻﺧﺘﯿﺎر ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﻓﺘﺤﮫ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻔﺮدي واﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ‬

‫ﺳﻨﺘﻨﺎول اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻔﺮدي)أ(‪،‬ﺛﻢ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ)ب(‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻔﺮدي‪:‬‬

‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﻔﺮدي ذﻟﻚ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺬي ﯾﻤﻠﻜﮫ ﺷﺨﺺ واﺣﺪ ﺑﺎﺳﻤﮫ‬
‫اﻟﺨﺎص وﻟﮫ وﺣﺪه ﺣﻖ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮫ إﻣﺎ ﺑﺘﻐﯿﯿﺮ ﺷﻜﻠﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ أو ﺑﺈﻗﻔﺎﻟﮫ أو ﺑﺈﯾﺪاع اﻷﻣﻮال‬
‫ﺑﮫ‪ ،‬ھﺬا ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄن ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻮاﺣﺪ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﻓﺘﺢ ﻋﺪة ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻟﺪى ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﻲ إﻣﺎ ﻓﻲ وﻛﺎﻟﺔ واﺣﺪة أو ﻓﻲ وﻛﺎﻟﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺜﻼ اﻟﺘﺎﺟﺮ اﻟﺬي ﯾﻌﻤﺪ إﻟﻰ ﻓﺘﺢ‬
‫ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻷﻏﺮاﺿﮫ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﺣﺴﺎب اﺧﺮ ﻟﺘﺪﺑﯿﺮ ﺷﺆوﻧﮫ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ‪:‬‬

‫ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 490‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻋﻠﻰ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﺟﻤﺎﻋﻲ ﺑﯿﻦ‬
‫أﺷﺨﺎص ﻣﺘﻌﺪدﯾﻦ‪ ،‬ﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﻛﻮﻧﮭﻢ ﻣﺘﺴﺎوﯾﯿﻦ أو ﯾﺮ ﻣﺘﺴﺎوﯾﯿﻦ ﻓﺎﻟﺤﻘﻮق ﻋﻠﻰ ھﺬا‬
‫اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ﻛﻤﺎ ھﻮ اﻟﺸﺄن ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺤﺴﺎب اﻟﻤﻔﺘﻮح ﻟﺸﺮﻛﺎء ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻌﻠﯿﺔ ﻻ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪ ،‬إذ ﯾﻈﻞ ھﺆﻻء اﻟﺸﺮﻛﺎء اﻟﻔﻌﻠﯿﯿﻦ اﻟﻤﺎﻟﻜﯿﻦ ﻟﮭﺬا اﻟﺤﺴﺎب ﻋﻠﻰ اﻟﺸﯿﻮع‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﻨﻘﻠﺐ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻔﺮدي إﻟﻰ ﺣﺴﺎب ﺷﺎﺋﻊ ﺑﯿﻦ ورﺛﺔ ﺻﺎﺣﺒﮫ ﺑﻌﺪ وﻓﺎﺗﮫ‪.‬‬

‫وﯾﻨﺸﺄ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ إﻣﺎ ﺑﺘﻀﺎﻣﻦ أﺻﺤﺎﺑﮫ)ﺗﻀﺎﻣﻦ إﯾﺠﺎﺑﻲ أو ﺳﻠﺒﻲ(أو‬

‫دون ﺗﻀﺎﻣﻦ ﺑﯿﻦ أﺻﺤﺎﺑﮫ)ﺣﯿﺚ ﻻ ﯾﺠﻮز ﻷي واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻢ إﻧﺠﺎز ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺑﻤﻔﺮده( ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد اﻷﻛﺜﺮ اﺳﺘﻌﻤﺎﻻ ﻓﻲ اﻟﻤﻐﺮب ﻣﻦ ﺑﻌﺪ اﻟﺸﯿﻚ ﻓﺒﺎﻹﺿﺎﻓﺔ‬
‫اﻟﻰ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮫ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻛﺬﻟﻚ ﺑﻐﯿﺔ أداء اﻷﺟﻮر واﻟﺮواﺗﺐ وﺗﻘﺎﻋﺪ اﻟﻀﻤﺎن‬
‫اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ واﻟﺼﻨﺎدﯾﻖ اﻷﺧﺮى اﻟﻰ ﻏﯿﺮ ذﻟﻚ‪ ،‬وﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻣﻌﻔﯿﺔ ﻣﻦ أي ﻋﻤﻮﻟﺔ‪.‬‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺎﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ''‪ ''virement bancaire‬ﺧﺪﻣﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ أﺳﺎﺳﺎ ﻓﻲ‬
‫ﻧﻘﻞ اﻟﻨﻘﻮد ﻣﻦ ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻵﺧﺮ اﻟﺬي ﻧﻈﻤﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻓﻲ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﻮاد ‪ 519‬اﻟﻰ ‪ 523‬وﻣﻦ ‪ 329‬اﻟﻰ ‪ 333‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻮﺳﺎﺋﻞ اﻷداء اﻷﺧﺮى ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ‬
‫اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 1‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 103.12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة ﻓﻲ‬
‫ﺣﻜﻤﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻋﺮﻓﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﻐﺮﺑﻲ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺎدة ‪ 519‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‬
‫''اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎھﺎ إﻧﻘﺎص ﺣﺴﺎب اﻟﻤﻮدع ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ أﻣﺮه اﻟﻜﺘﺎﺑﻲ ﺑﻘﺪر‬
‫ﻣﺒﻠﻎ ﯾﻘﯿﺪ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب اﺧﺮ''‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻧﺴﺘﺸﻒ ﻋﻠﻰ أن ھﻨﺎك ﺿﺮورة وﺟﻮد ﺣﺴﺎب ﺑﻨﻜﻲ ﻟﺪى اﻵﻣﺮ وآﺧﺮ ﻟﺪى‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺠﺐ ﺗﻘﯿﯿﺪ اﻟﺴﺤﺐ واﻟﺪﻓﻊ ﻋﺒﺮ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻘﯿﯿﺪ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﯿﻦ ﺑﻨﻜﯿﯿﻦ وھﺬا ﻣﺎ‬
‫ﯾﻤﯿﺰ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻋﻦ اﻟﺤﻮاﻟﺔ‪.‬‬

‫ﻟﻘﺪ اﺷﺘﺮطﺖ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة وﺟﻮد اﻣﺮ ﻛﺘﺎﺑﻲ ﻗﺼﺪ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‪ ،‬إﻻ أن‬
‫ﺗﻄﻮر اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺔ أﺗﺎح اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻋﺒﺮ ﺗﻘﻨﯿﺎت ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺔ ﺣﺪﯾﺜﺔ ﻛﺎﻟﺸﺒﺎك‬
‫اﻵﻟﻲ أو ﺗﻄﺒﯿﻘﺎت ھﺎﺗﻔﯿﺔ وﻋﺒﺮ ﺷﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧﯿﺖ‪ ،‬ﺳﻨﻌﻤﻞ ﺧﻼل ھﺬا اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺎن‬
‫أﻧﻮاع اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ)اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ( ﺛﻢ ﺳﻨﺨﺼﺺ) اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ( ﻟﻠﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﺷﺮوط‬
‫اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﻧﺘﻄﺮق ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ إﻟﻰ إﺟﺮاءات اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﻰ أرﺑﻌﺔ أﻧﻮاع‪ :‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ)أوﻻ(‪ ،‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ)ﺛﺎﻧﯿﺎ(‪ ،‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺪوﻟﻲ)ﺛﺎﻟﺜﺎ(ﺛﻢ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ)راﺑﻌﺎ(‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ‬

‫ھﻮ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ ﻧﻘﻞ ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪي ﻣﻦ ﺷﺨﺺ أي ﻋﻤﯿﻞ اﻟﻰ آﺧﺮ وﻟﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﺣﺴﺎب‬
‫ﻟﺪى ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺑﺨﺼﻢ ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻦ ﺣﺴﺎب اﻟﻌﻤﯿﻞ‬
‫اﻷﻣﺮ وإﺿﺎﻓﺘﮫ اﻟﻰ ﺣﺴﺎب اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺣﯿﺚ ﻻ ﯾﻄﺮح أي إﺷﻜﺎل إذا ﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‬
‫ﺑﯿﻦ ﻓﺮﻋﯿﻦ ﻟﻨﻔﺲ اﻟﺒﻨﻚ أو ﻣﻦ اﻟﻤﺮﻛﺰ إﻟﻰ أﺣﺪ اﻟﻔﺮوع ﺳﻮاء ﻛﺎن ﺑﺎﻟﻤﻐﺮب أو دوﻟﺔ أﺧﺮى‪.‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ‬
‫ھﻮ اﻟﺬي ﯾﺘﻢ ﺑﯿﻦ ﺷﺨﺼﯿﻦ ﻟﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﺣﺴﺎب ﻟﺪى ﺑﻨﻚ ﻣﺨﺘﻠﻒ أو ﻟﻔﺎﺋﺪة ﻧﻔﺲ‬
‫اﻟﺸﺨﺺ اﻟﺬي ﻋﻨﺪه ﺣﺴﺎﺑﯿﻦ ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺘﯿﻦ ﺑﻨﻜﯿﺘﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻔﺘﯿﻦ وﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾﺴﺮي ھﺬا اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‬
‫ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ إﻣﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ أو إﻋﻄﺎء اﻟﺸﯿﻚ إذا ﻛﺎن ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ﺣﺴﺎب وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم‬
‫وﺟﻮد ﺣﺴﺎب ﺑﯿﻨﻤﮭﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ ﺗﺪﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﯾﻜﻮن ﻟﻜﻠﯿﮭﻤﺎ ﺣﺴﺎب‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺪوﻟﻲ‪SWIFT‬‬

‫ﺗﺤﻮﯾﻞ ﻣﺒﻠﻎ ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻦ ﺣﺴﺎب اﻵﻣﺮ ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻟﻰ ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻓﻲ دوﻟﺔ أﺧﺮى‬
‫ﯾﺘﻢ ھﺬا ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻧﻈﺎم ''ﺳﻮﯾﻔﺖ'' واﻟﺬي ﯾﺴﮭﻞ ﺳﺮﻋﺔ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺮﺳﻠﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺼﺪر وﻛﺬا اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ وﺟﻮدة اﻟﺴﻠﻊ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‪.‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ‬

‫ﯾﺘﻢ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ إﻣﺎ ﺑﻮاﺳﻄﺔ اﻟﮭﺎﺗﻒ أو اﻟﻔﺎﻛﺲ ﺑﯿﻦ وﻛﺎﻻت ﻟﻨﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﺳﺘﻌﻤﺎل أرﻗﺎم ﻣﺸﻔﺮة ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ أواﻣﺮ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‬
‫اﻟﻤﺘﻮﺻﻞ ﺑﮭﺎ أو اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺗﻨﻔﯿﺬھﺎ‪ ،‬أو ﺑﯿﻦ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻋﻦ طﺮﯾﻖ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﮭﺎ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻤﺴﻮﻛﺔ ﻣﻦ طﺮف ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻐﺮب‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ :‬ﺷﺮوط اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﻛﺒﻘﯿﺔ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺴﺘﻠﺰم ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺷﺮوط ﻣﻮﺿﻮﻋﯿﺔ طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت واﻟﻌﻘﻮد)أوﻻ( وﺷﺮوط ﺷﻜﻠﯿﺔ )ﺛﺎﻧﯿﺎ(‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﯿﺔ‬

‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻣﻦ ﺗﺼﺮﻓﺎت اﻹرادة اﻟﻤﻨﻔﺮدة واﻟﺘﻲ ﺣﺪد ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫ﺷﺮوط ﻣﻮﺿﻮﻋﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ ﺗﻮﻓﺮھﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ وذﻟﻚ ﻓﻲ اﻟﻔﺼﻞ ‪ 2‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‬
‫واﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻻھﻠﯿﺔ‪ :‬أي أھﻠﯿﺔ اﻷداء وذﻟﻚ ﺑﺒﻠﻮغ ﺳﻦ اﻟﺮﺷﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﻤﺤﺪد ﻓﻲ ‪ 18‬ﺳﻨﺔ‬
‫ﺷﻤﺴﯿﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ؛‬
‫‪ -‬اﻟﺮﺿﺎ‪ :‬ﯾﺸﺘﺮط ﺗﺮاﺿﻲ أطﺮاﻓﮫ اﻟﺜﻼﺛﺔ؛‬
‫‪ -‬اﻟﻤﺤﻞ‪ :‬ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺎدة ‪ 519‬ﻣﻦ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺘﺠﺎرة ﻓﺈن ﻣﺤﻞ اﻻﻣﺮ ﺑﺎﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻣﺤﺪد‬
‫ﻓﻲ اﻟﻨﻘﻮد أو اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﻛﺎﻷﺳﮭﻢ واﻟﺴﻨﺪات؛‬
‫‪ -‬اﻟﺴﺒﺐ‪ :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻟﻠﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺳﺒﺐ ﻣﺸﺮوع وﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻌﻤﯿﻞ واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ اﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ ﺻﺪور أﻣﺮ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﺸﻜﻠﯿﺔ‬

‫وﺗﺘﻤﺜﻞ ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﺑﺸﻜﻞ ﺧﺎص ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬وﺟﻮد ﺣﺴﺎﺑﯿﻦ ﺑﻨﻜﯿﻦ ﻟﺪى ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ أو ﻣﺆﺳﺴﺘﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻔﺘﯿﻦ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن‬
‫اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﯾﺮد ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻘﻮد أو اﻟﻤﺜﻠﯿﺎت ﻛﺎﻷﺳﮭﻢ واﻟﺴﻨﺪات؛‬
‫‪ -‬ﺿﺮورة وﺟﻮد رﺻﯿﺪ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب اﻵﻣﺮ أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم وﺟﻮد اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻜﺎﻓﯿﺔ‬
‫ﻓﺈن اﻵﻣﺮ ﻻ ﯾﺘﻌﺮض ﻷﯾﺔ ﻋﻘﻮﺑﺔ ﺟﻨﺎﺋﯿﺔ ﻛﻤﺎ ھﻮ اﻟﺤﺎل ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﯿﻚ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة‬
‫‪ 519‬م‪.‬ت ﻓﺈن اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﯾﻜﻮن ﺑﺄﻣﺮ ﻛﺘﺎﺑﻲ ﻣﻦ اﻵﻣﺮ ﻋﻜﺲ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‬
‫اﻟﺬي أﻗﺮ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﺟﺮاء ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ أﻣﺮ ﺷﻔﻮي ﻟﺬا ﻧﺠﺪ أن اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺗﻠﺠﺄ اﻟﻰ ﺗﺴﺠﯿﻞ ھﺬه اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺼﻮﺗﯿﺔ اﻟﺘﻲ أﻋﻄﯿﺖ ﺑﻮاﺳﻄﺔ اﻟﮭﺎﺗﻒ ﻓﻲ اﻧﺘﻈﺎر‬
‫ﺗﺄﻛﯿﺪھﺎ ﻛﺘﺎﺑﯿﺎ‪ ،‬وﺑﮭﺪف ذﻟﻚ وﺿﻌﺖ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻄﺒﻮﻋﺎت ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻄﺎﻟﺒﻲ اﻻﻣﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﯾﺘﻢ ﻣﻞء اﻟﻔﺮاغ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن اﻟﺒﻨﻚ ﯾﻨﻔﺬ أﻣﺮا‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺤﻮﯾﻞ وارد ﻓﻲ وﺛﯿﻘﺔ ﻏﯿﺮ ﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ أﻋﺪھﺎ وذﻟﻚ ﺑﻌﺪ ﺗﺄﻛﺪه ﺑﺄن ﻛﻞ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫ﺻﺤﯿﺤﺔ ﻣﻊ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ‪.‬‬

‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ :‬إﺟﺮاءات اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 519‬ﻣﻦ م‪.‬ت ﻋﻠﻰ أن اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ''ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎھﺎ إﻧﻘﺎص‬
‫ﺣﺴﺎب اﻟﻤﻮدع‪ ،‬ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ أﻣﺮه اﻟﻜﺘﺎﺑﻲ ﺑﻘﺪر ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻌﯿﻦ ﯾﻘﯿﺪ ﻓﻲ ﺣﺴﺎب اﺧﺮ''‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن ھﺬا اﻻﺟﺮاء ھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻧﻘﻞ ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪي ﻣﻦ ﺷﺨﺺ ﻵﺧﺮ‪ ،‬ﻟﻜﻞ‬
‫ﻣﻨﮭﻤﺎ ﺣﺴﺎب ﻟﺪى ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ أو ﻣﺆﺳﺴﺘﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻔﺘﯿﻦ‪ ،‬أو ﺑﻨﻘﻞ ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪي ﺑﯿﻦ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻔﺘﻮﺣﺔ ﺑﺎﺳﻢ ﻧﻔﺲ اﻟﺸﺨﺺ ﻟﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻧﻔﺴﮭﺎ أو ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺘﯿﻦ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻔﺘﯿﻦ‪.‬‬
‫ﺑﻤﻌﻨﻰ أن ﻧﻘﻞ ھﺬا اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﯾﻜﻮن ﻣﻦ ﺣﺴﺎب اﻟﻤﻮدع إﻟﻰ ﺣﺴﺎب اﺧﺮ ﻣﻔﺘﻮح‬
‫ﺑﺎﺳﻤﮫ‪ ،‬إذ ﺗﺘﻢ ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻣﻦ طﺮف ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ إذا ﻛﺎن ھﺬﯾﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﯿﻦ‬
‫ﻣﻔﺘﻮﺣﯿﻦ ﻟﺪﯾﮭﺎ‪ ،‬أو ﻣﻦ طﺮف ﻣﺆﺳﺴﺘﯿﻦ ﺑﻨﻜﯿﺘﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻔﺘﯿﻦ إذا ﻛﺎن ﻛﻞ ﺣﺴﺎب ﻣﻔﺘﻮح ﻟﺪى‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈﺟﺮاءات ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺗﻜﻤﻦ ﻓﻲ إﺻﺪار أﻣﺮ ﻣﻦ ﺷﺨﺺ ﯾﻤﺴﻚ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎ ﺑﻨﻜﯿﺎ ﯾﺴﻤﻰ اﻻﻣﺮ‪ ،‬اﻟﻰ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺸﺘﻤﻼ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻼزﻣﺔ واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ واﻟﺘﻲ ﺗﺨﻮل ﻟﻠﺒﻨﻚ إﻧﻘﺎص ﻣﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪي ﻟﺤﺴﺎب اﻵﻣﺮ وﻧﻘﻠﮫ اﻟﻰ ﺣﺴﺎب‬
‫آﺧﺮ أي اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﺪاﺋﻦ ﻟﺤﺴﺎﺑﮫ‪.‬‬