ThS.

Lê Thị Mỹ Duyên
VLU, T09.2021 1
 CHƯƠNG 3:
PHÂN TÍCH KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC
NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

2
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 3.1. Vai trò của phân tích kỹ thuật
3.2. Phân tích kỹ thuật của dự án.
3.3. Phương pháp tính khối lượng vốn đầu tư của dự án
3.4. Phân tích tổ chức nhân lực của dự án

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

3
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 VAI TRÒ CỦA PHÂN TÍCH KỸ THUẬT

§ Phân Tích Kỹ Thuật là tiền đề cho việc tiến hành phân tích tài
chính cho dự án, không có số liệu về mặt kỹ thuật thì không thể
tiến hành phân tích về mặt tài chính và kinh tế.
§ Các dự án không khả thi về mặt kỹ thuật phải được bác bỏ để
tránh những tổn thất trong quá trình thực hiện đầu tư và vận
hành kết quả sau này
§ Quyết định đúng đắn trong Phân Tích kỹ thuật cho phép tiết
kiệm các nguồn lực sử dụng trong dự án

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

4
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 Mô tả sản phẩm của dự án

Xác định công suất của máy móc thiết bị và của dự án

Nghiên cứu công nghệ và phương pháp sản xuất

Nghiên cứu về máy móc thiết bị

Nghiên cứu Nguyên liệu đầu vào

Nghiên cứu địa điểm thực hiện dự án

Nghiên cứu tác động môi trường của dự án

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
5
VLU, T09.2021
Khoa TCNH, VLU - 2021
 a. Mô tả sản phẩm của dự án

Sản phẩm của dự án

Sản phẩm?, mẫu mã, Tiêu chuẩn chất Chiến lược kinh
số lượng, chất lượng? lượng sản phẩm? doanh?

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

6
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 b. Công suất của máy móc thiết bị và của dự án

Máy Móc Thiết Bị Dự án Công suất khả thi của dự

C ô n g s u ấ t l ý C ô n g s u ấ t án và mức sản xuất dự
thuyết bình thường kiến
 Công suất thiết kế  Công suất tối  Nhu c ầ u hiệ n tạ i và
Công suất hòa đa danh nghĩa tiềm năng
vốn  Công suất sản  Trình độ kỹ thuật và
 Công suất thực tế xuất khả năng điều hành
 Khả năng cung ứng các
yếu tố đầu vào như vốn,
LĐ, NVL… ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
VLU, T09.2021 7
Khoa TCNH, VLU - 2021
 Công suất của máy móc thiết bị

Công suất lý • Công suất tối đa mà máy móc thiết bị có thể đạt được trong điều kiện lý
thuyết thuyết

• Công suất mà máy móc thiết bị có thể đạt được trong điều kiện làm việc
Công suất thiết bình thường
kế • Cơ sở để tính toán nhu cầu và quy mô đầu tư
• Công thức: CTK = CCB.h.s.d
• Công suất mà thiết bị ngưng hoạt động do những lý do khách quan và chủ
Công suất
thực tế quan
• Căn cứ tính toán lợi ích, chi phí và phân tích hiệu quả đầu tư

• Công suất tối thiểu đảm bảo dự án hoạt động có thu nhập đủ bù đắp chi phí
Công suất hòa
vốn
• Công thức: Công suất hòa vốn = Tổng định phí/(Giá bán – Biến phí một sản
phẩm)
ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
VLU, T09.2021 8
Khoa TCNH, VLU - 2021
 Công suất của dự án

Công suất • Số sản phẩm cần sản xuất để đáp ứng nhu cầu của thị trường mà dự án sẽ
bình thường chiếm lĩnh

• Số sản phẩm cần sản xuất vừa đủ để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ của thị trường
Công suất tối mà dự án sẽ chiếm lĩnh, vừa bù vào những hao hụt tổn thất trong quá trình
đa danh nghĩa
sản xuất lưu kho, vận chuyển và bốc dỡ

• Số sản phẩm mà dự án cần sản xuất trong một đơn vị thời gian nhỏ nhất
Công suất sản (giờ, ca) để đáp ứng nhu cầu của thị trường mà dự án có thể và cần chiếm
xuất của dự án lĩnh có tính đến thời gian và chế độ làm việc của lao động, của máy móc
thiết bị

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 9
Khoa TCNH, VLU - 2021
 Công suất khả thi của dự án và mức sản xuất dự kiến

§ Khoảng trống của thị trường tiêu dùng trong hiện tại và tương lai?
§ Khả năng trình độ kỹ thuật công nghệ của dự án, khả năng điều hành quản lý
§ Khả năng cung ứng và trang trải các yếu tố đầu vào.

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 10
Khoa TCNH, VLU - 2021
 Căn cứ lựa chọn quy mô
công suất?

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 11
Khoa TCNH, VLU - 2021
 c. Nghiên cứu công nghệ và Phương pháp sản xuất

- Bản chất của kỹ thuật, công nghệ sản xuất

- Yêu cầu về tay nghề, khả năng tiếp thu công nghệ
- Yêu cầu về nguyên vật liệu, năng lượng sử dụng
- Yêu cầu về vốn đầu tư và ngoại lệ
- Nhà cung cấp, cách thức cung cấp
- Yêu cầu về quyền sở hữu công nghệ và sở hữu trí tuệ
- Khả năng chuyển sang sản xuất mặt hàng khác trong trường hợp mặt
hàng cũ không còn thị trường hoặc tính năng không phù hợp nữa

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 12
Khoa TCNH, VLU - 2021
 c. Nghiên cứu công nghệ và Phương pháp sản xuất

Nguồn cung cấp công nghệ sản xuất:

§ Các chuyên gia kỹ thuật.
§ Các cơ sở sản xuất kinh doanh trong và ngoài nước
§ Hình thức tiếp nhận công nghệ sản xuất: thuê, mua, liên doanh, liên kết
với các nhà cung cấp…
§ Lựa chọn phương pháp sản xuất hoặc quy trình công nghệ thích hợp
nhất với điều kiện thực tế hiện có
→ liên quan đến kiến thức về đặc tính kỹ thuật, chất lượng, số lượng sản
phẩm, thời gian cần thiết để sản xuất và khả năng tiêu thụ

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 13
Khoa TCNH, VLU - 2021
 c. Nghiên cứu công nghệ và Phương pháp sản xuất

Lựa chọn công nghệ và

phương pháp sản xuất?

Công nghệ
hiện đại?
Công nghệ
khan hiếm?

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 14
Khoa TCNH, VLU - 2021
 d. Nghiên cứu về máy móc thiết bị
Tên Máy móc, thiết bị Nơi sản xuất Đặc tính Số lượng Đơn giá Giá trị
và cung cấp kỹ thuật
MMTB chính
Thiết bị phụ trợ
Thiết bị vận chuyển, bốc xếp, VC
Thiết bị dụng cụ điện
MMTB đo lường, kiểm tra chất
lượng
Thiết bị dụng cụ bảo dưỡng, sửa
chữa, phụ tùng
Thiết bị an toàn, bảo hộ lao động
Thiết bị công cụ khác
ThS. Lê Thị Mỹ Duyên 15
Khoa TCNH, VLU - 2021 VLU, T09.2021
 e. Nghiên cứu nguyên liệu đầu vào

§ Nguyên liệu sẽ sử dụng cho dự án?

§ Xác định nhu cầu và chi phí nguyên liệu cho dự án?
§ Chọn nguồn cung ứng nguyên vật liệu cho dự án?

Khoáng sản: thông tin

Nông sản: tính thời vụ về trữ lượng có thể khai
cao, hao hụt trong thu thác, đk khai thác, các
hoạch và vận chuyển, đặc tính lý hóa
hạn chế về đk địa lý
và tự nhiên SP Lâm nghiệp, gia súc,
gia cầm: khả năng sinh
trưởng, khai thác và thu
gom nguyên liệu từ nơi
sx về nhà máy
ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
16
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 e. Nghiên cứu nguyên liệu đầu vào

Nguồn cung cấp nguyên liệu cơ bản phải đảm bảo sử dụng cho dự án hoạt động
(lựa chọn địa điểm khác hoặc phải giảm công suất)

STT Tên Nguyên liệu Nguồn Đơn Năm sản xuất

gốc giá SL Trị giá SL Trị giá SL Trị giá
1 Nguyên liệu nội địa
2 Nguyên liệu nhập

3 Tổng cộng

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 17
Khoa TCNH, VLU - 2021
 f. Nghiên cứu địa điểm thực hiện dự án
§ Chính sách kinh tế xã hội tại khu vực (quy hoạch, chính sách ưu đãi,
chính sách tài chính…)?
§ Trình độ phát triển kinh tế xã hội, luật lệ, phong tục tập quán và vấn đề
an ninh.
§ Những thuận lợi khó khăn về chi phí vận chuyển cũng như tiêu thụ sản
phẩm của dự án.
§ Cơ sở hạ tầng thích hợp đến mức độ nào?

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

18
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 f. Nghiên cứu địa điểm thực hiện dự án
§ Thị trường tiêu thụ của dự án có thuận lợi?
§ Nguồn nhân lực cung cấp cho dự án?
§ Điều kiện địa hình khí hậu?
§ Vấn đề về đất đai
§ Khả năng xử lý chất thải chống ô nhiễm môi trường (chất thải ở thể
khí, chất thải ở thể vật lý, chất thải ở thể lỏng)

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 19
Khoa TCNH, VLU - 2021
 g. Nghiên cứu tác động môi trường của dự án

Mô tả hiện trạng, đánh giá mức

độ ô nhiễm
Mô tả tác động của máy móc,
công nghệ, các nguyên vật liệu THẨM ĐỊNH
Dự đoán mức độ ảnh hưởng của TỔNG DỰ TOÁN
dự án đến môi trường CHI PHÍ BẢO VỆ
Đề xuất giải pháp khắc phục MÔI TRƯỜNG.
các ảnh hưởng tiêu cực

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

20
VLU, T09.2021
Khoa TCNH, VLU - 2021
 h. Nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình của dự án
Yêu cầu về đặc tính kỹ thuật của MMTB, Dây chuyền
SX, Cơ sở hạ tầng, cách tổ chức điều hành, nhu cầu
dự trữ NVL, thành phẩm, số lượng lao động

Đơn giá xây dựng, dự tính chi phí xây dựng

Tổ chức xây dựng: lập sơ đồ bố trí mặt bằng, sắp xếp

MMTB, bản vẽ thi công, tiến độ thi công

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

21
Khoa TCNH, VLU - 2021 VLU, T09.2021
 h. Nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình của dự án

CÁC GIẢI PHÁP KIẾN TRÚC

Khả năng
tận dụng cơ Thuận tiện
Việc bố trí sở vật chất, cho việc đấu
Tổng mặt
các công hạ tầng hiện nối giao
bằng xây Bản vẽ
trình xây có, hạng thông điệ n
dựng
dựng mục cần cấp thoát
thiết/chưa nước
cần thiết

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 22
Khoa TCNH, VLU - 2021
 h. Nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình của dự án

CÁC GIẢI PHÁP THI CÔNG XÂY DỰNG

Thẩm định kỹ thuật thi

Lựa chọn đơn vị/nhà
công xây dựng, biện Thẩm định tiến độ thi
thầu thi công, Phương
pháp an toàn trong thi công xây dựng
thức thanh toán
công

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 23
Khoa TCNH, VLU - 2021
 h. Nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình của dự án

Dự tính chi phí xây dựng

Chi phí cho một

STT Hạng mục Diện tích xây dựng Tổng chi phí
đơn vị xây dựng
1 Phân xưởng A
2 Văn Phòng
3 Nhà kho
4 Nhà kho
… ….
Tổng cộng

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 24
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.3 TÍNH KHỐI LƯỢNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN

Nhóm các chi phí được Nhóm các chi phí được
lập căn cứ trên khối xác định theo tỷ lệ
lượng, số lượng công phần trăm so với các
việc cụ thể chi phí khác Chi Phí khác
• Chi phí xây dựng • Chi phí quản lý dự án (nếu có)
• Chi phí thiết bị • Chi phí tư vấn đầu tư
• Chi phí bồi thường, hỗ xây dựng
trợ và tái định cư • Chi phí dự phòng
• Chi phí tiền sử dụng
đất ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
VLU, T09.2021 25
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.3 TÍNH KHỐI LƯỢNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN
Đối với công tác xây lắp

IVXL = ∑QXiPXi + ∑QLiPLi + C + VAT

• QXi : khối lượng công tác xây dựng hoàn thành thứ i
• PXi : đơn giá dự toán bao gồm chi phí vật liệu, chi phí nhân công, chi phí sử dụng máy thi
công tính cho một đơn vị khối lượng công tác xây dựng i
• QLi : khối lượng công tác xây lắp thiệt bị máy móc đã hoàn thành
• PLi : đơn giá dự toán cho một đơn vị khối lượng công tác lắp đặt thiết bị máy móc đã hoàn
thành
• C: chi phí chung được tính theo tỷ lệ phần trăm so với chi phí nhân công trong dự toán xây
lắp. Khoản chi phí này do nhà nước quy định theo từng loại công trình….
• VAT: tổng số thuế GTGT

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 26
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.3 TÍNH KHỐI LƯỢNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN

Đối với công tác mua sắm thiết bị

IVTB = ∑QiPi + VAT

• Qi : trọng lượng (tấn) hoặc số lượng từng bộ phận, cái nhóm thiết bị thứ i
• Pi : giá tính cho 1 tấn hoặc cho từng bộ phận, cái nhóm thiết bị
• Pi bao gồm: giá mua + chi phí vận chuyển, chi phí lưu kho, lưu bãi, chi phí bảo quản,
bảo dưỡng + chi phí bảo hiểm + Thuế nhập khẩu + thuế tiêu thụ đặc biệt
• VAT: Thuế GTGT

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 27
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.3 TÍNH KHỐI LƯỢNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN

Chi phí khác

IVk = (∑Ci + ∑Cj )+ VAT

• Ci : giá tính cho 1 tấn hoặc cho từng bộ phận, cái nhóm thiết bị
• Pi bao gồm: giá mua + chi phí vận chuyển, chi phí lưu kho, lưu
bãi, chi phí bảo quản, bảo dưỡng + chi phí bảo hiểm + Thuế
nhập khẩu + thuế tiêu thụ đặc biệt
• VAT: Thuế GTGT

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

28
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 3.4 PHÂN TÍCH TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN

Tổ chức nhân lực của dự án Tiền lương trong dự án

Lao động gián tiếp Chi phí tiền lương trong dự án

Lao động trực tiếp Chi phí tham gia BHXH, BHYT,
BHTN theo quy định
Xây dựng phân tích công việc
từng bộ phận/phòng ban và
từng vị trí công việc
Tuyển dụng đào tạo và phát
triển nguồn lực
ThS. Lê Thị Mỹ Duyên
29
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
 3.4 PHÂN TÍCH TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN

⁎ Tổ chức nhân sự
Yêu cầu gọn nhẹ, đúng người đúng việc. Sơ đồ tổ chức
⁎ Lao động
Quản lý, kỹ thuật, kinh nghiệm, chuyên môn, có tay nghề, phổ thông,.
⁎ Tiền lương
Tiền lương theo thời gian/theo sản phẩm/khoán/lương tối thiểu/hệ số
⁎ Chi phí theo tiền lương
Các khoản phụ cấp, Bảo hiểm xã hội ,Kinh phí công đoàn, Chi phí huấn
luyện đào tạo
→ TỔNG CHI PHÍ TIỀN LƯƠNG HẰNG NĂM

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 30
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.4 PHÂN TÍCH TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN
Nhu cầu và chi phí tiền lương lao động dự kiến của dự án

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 31
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.4 PHÂN TÍCH TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN
Chi phí đóng bảo hiểm dự kiến của dự án

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

VLU, T09.2021 32
Khoa TCNH, VLU - 2021
 3.4 PHÂN TÍCH TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN
Tổng chi phí lương và chi phí đóng bảo hiểm dự kiến

Năm hoạt động

Nội dung Năm thứ nhất Năm thứ hai ….
Tổng chi phí lương (4)
Tổng chi phí đóng BHXH,
BHYT, BHTN (5)
TỔNG CHI PHÍ NHÂN
CÔNG (6) = (4) + (5)

ThS. Lê Thị Mỹ Duyên

33
Khoa TCNH, VLU - 2021
VLU, T09.2021
Chân thành cảm ơn