Bài 10

Tỉ số thanh toán ngắn hạn = TSNH/Nợ NH = 120.055/86.912= 1,38

Tỉ số thanh toán nhanh = ( TSNH – HTK )/ Nợ NH = (120.055-70.071)/ 86.912 =0,58

Vòng quay khoản phải thu = DTT/Trung bình phải thu = 521.319/(22.717+35.237)/2 =
17,99

Số ngày thu tiền bình quân = 365/ VQPT = 365/17,99 = 20,2

Vòng quay hàng tồn kho = GVHB/HTK bình quân = 460.890/(60.013+70.071)/2 = 7,08

Số ngày tồn kho bình quân = 365* HTK/GVHB = 70.071*365/460.890 = 55,49

Vòng quay tài sản cố định = DTT/ tài sản cố định bình quân =
521.319/((14.169+17.513)/2) = 32,91

Vòng quay tài sản = DTT/tài sản bình quân = 521.319/(109.561+140.618) =4,16

Tỷ số nợ = Nợ phải trả / Tổng tài sản = 87.908/140.618= 0,62

Tỷ số nợ so với VCSH = Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu = 87.908/52.710 =1,61

Hệ số thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT)/CP lãi vay = 30.789/

Tỷ suất sinh lời trên VCSH ROE = Lợi nhuận sau thuế / VCSH = 23.144/52.710 =0,44

Tỷ suất sinh lời trên tsan ROA = Lợi nhuận sau thuế / TS = 23.144/140.618=0,16

Tỷ suất sinh lời trên doanh thu = LNST/DTT = 23.144 /521.319 = 0,04

2014

Tỉ số thanh toán ngắn hạn = TSNH/Nợ NH = 92.642/75.622= 1.22

Tỉ số thanh toán nhanh = ( TSNH – HTK )/ Nợ NH = (92.642-60.013)/ 75.622=0,43

Vòng quay khoản phải thu = DTT/Trung bình phải thu = 327.997/(22.717+35.237)/2 =
11.31

Số ngày thu tiền bình quân = 365/ VQPT = 365/11.31= 32.27

Vòng quay hàng tồn kho = GVHB/HTK bình quân = 304.430/(60.013+70.071)/2 = 4.68

Số ngày tồn kho bình quân = 365* HTK/GVHB = 60.013*365/304.430= 71.95

Vòng quay tài sản cố định = DTT/ tài sản cố định bình quân =
327.997/((14.169+17.513)/2) = 20.7

Vòng quay tài sản = DTT/tài sản bình quân = 327.997/(109.561+140.618) =1.311

Tỷ số nợ = Nợ phải trả / Tổng tài sản = 76.497/109.561= 0,698

Tỷ số nợ so với VCSH = Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu = 76.497/33.064 =2.314

Hệ số thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT)/CP lãi vay = 30.789/

Tỷ suất sinh lời trên VCSH ROE = Lợi nhuận sau thuế / VCSH = 5.199/33.064 =0,16

Tỷ suất sinh lời trên tsan ROA = Lợi nhuận sau thuế / TS = 5.199/109.561=0,47

Tỷ suất sinh lời trên doanh thu = LNST/DTT = 5.199/327.319 = 0,0159