‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫احملور الثالث‪ :‬أنواع البنوك‬

‫اوال‪ :‬البنك املركزي‪ :‬مؤسسة نقدية‪ ،‬تشكل رأس النظام البنكي ‪ ،‬تضمن سالمة اخلدمات املالية للمصلحة العامة ‪ ،‬منشأة عمومية تتمتع‬
‫ابلشخصية املعنوية حتتكر إصدار النقود وتدمريها تسيري مجيع املعامالت لصاحل الدولة مع اهليئات األجنبية ‪ ،‬تراقب مجيع نشاط البنوك‬
‫التجارية‬

‫‪ -1‬وظيفة البنوك املركزية‬

‫‪ ‬اإلصدار النقدي‪ :‬يتوىل البنك املركزي وضع خطة اإلصدار ومراقبة حجم الكتلة النقدية املتداولة‪ ،‬أن األوراق النقدية متثل العملة‬
‫الرئيسية املتداولة‪ ،‬أي عملة التداول القانوين املعلنة مبوجب تشريعي؛‬
‫‪ ‬بنك الدولة‪ :‬من أهم الوظائف ابعتباره مؤسسة بنكية اتبعة للدولة تقوم بتنفيذ السياسة النقدية واملالية املوضوعة من طرف‬
‫احلكومة عن طريق إدارته للحساابت البنكية اخلاصة ابهليئات واملشاريع احلكومية‪ ،‬كما ميكنه تقدمي القروض للحكومة عند‬
‫االحتياجات إضافة املعامالت اخلاصة بشراء وبيع العمالت األجنبية للدولة وبصفة عامة يعمل البنك املركزي كوكيل ومستشار‬
‫مايل للدولة؛‬
‫‪ ‬املسؤول عن االحتياطات النقدية للبنوك التجارية(بنك البنوك)‪ :‬حيتفظ البنك املركزي ابالحتياطات النقدية ملختلف البنوك‬
‫األخرى على أساس أن تقدم هذه األخرية يف شكل قروض مقابل خصم‪ ،‬كما أن زايدة هذه االحتياطات يعترب مقياس لقوة النظام‬
‫النقدي يف الدولة وذلك بتوسيع النظام االئتماين والنشاطات االقتصادية ومحايتها من األزمات املالية املختلفة حيث تستعمل تلك‬
‫االحتياطات يف الظروف الطارئة إضافة إىل ذلك فالزايدة املعتربة يف هذه االحتياطات تزيد من سيولة النظام البنكي وتنظيم االئتمان‬
‫عن طريق التحويل الفوري ملختلف أشكال النقود فيما بينها حمققة بذلك التوازن بني الوحدات املالية؛‬
‫‪ ‬تسيري احتياطات الدولة من العمالت األجنبية‪ :‬يتدخل البنك املركزي كمراقب ومنظم لالحتياطات الدولة من العمالت األجنبية‬
‫وعمليات التحويل اخلارجي‪ ،‬حيث متثل العمالت األجنبية وسيلة محايته للعملة الوطنية من أي خماطر ميكن أن تتعرض هلا إضافة‬
‫إىل توفري السيولة داخل االقتصاد الوطين عن طريق حتويلها لعمالت وطنية؛‬
‫‪ ‬املقرض األخري‪ :‬رافقت هذه الوظيفة البنوك املركزية منذ ظهورها حيث كانت تعرف سابقا ابسم (إعادة القطع) واليت تطبق فقط‬
‫على األوراق التجارية اليت حيصل عليها البنك املركزي من البنوك التجارية وبيوت اخلصم أو مساسرة األوراق املالية الذين هم حباجة‬
‫لألموال وال ميكنهم تدعيم مركزهم النقدي أبي طريقة أخرى أحسن من طريقة إعادة خصمها للبنك املركزي وأهم أهداف هذه‬
‫الوظيفة هي زايدة سيولة ومرونة النظام االئتماين‪ ،‬كما أهنا توفر األمان ملختلف البنوك التجارية واملؤسسات املالية وذلك ابحتفاظها‬
‫أبوراق مقبولة ومضمونة لدى البنك املركزي الذي يضمن مساعدهتا وإقراضها عند احلاجة؛‬
‫‪ ‬بنك اإلشراف واملقاصة املركزية‪ :‬تسوية الفروقات بني البنوك املتعددة عن طريق استخدام الشيكات يف تسديد قيمة املعامالت‬
‫اليومية والسحب على ودائع األفراد لدى البنوك جتعل بعضها دائنة واألخرى مدينة‪ ،‬وتسوى احلساابت يف دفاتر البنك املركزي عن‬
‫طريق استخدام االحتياطات ا لنقدية اخلاصة ابلبنوك التجارية واملوجودة لديه وتتم العملية بسحب البنك املدين شيكا على البنك‬
‫املركزي مبقاصة حساابت البنوك؛‬
‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫‪ ‬وظيفة اإلشراف والرقابة على البنوك‪ :‬أوكلت الدولة له مهمة اإلشراف والرقابة على البنوك‪ ،‬هبدف حتسني القدرة االئتمانية‬
‫للجهاز البنكي ومحاية أموال املودعني وله عدة أساليب للرقابة على االئتمان من انحية وعلى وحدات اجلهاز البنكي من انحية‬
‫أخرى‪.‬‬
‫اثنيا‪ :‬البنوك التجارية‪ :‬سبق تعريفها‬

‫اثلثا‪ :‬البنوك االسالمية‪ :‬هي مؤسسة بنكية لتجميع األموال وتوظيفها يف نطاق الشريعة اإلسالمية مبا خيدم بناء جمتمع التكامل اإلسالمي‪،‬‬
‫وحتقيق عدالة التوزيع ووضع املال يف املسار اإلسالمي‪ ،‬يف ظل إدارة اقتصادية سليمة‪ ،‬ابجتناب التعامل ابلفوائد الربوية أخذا وعطاءا بوصفه‬
‫تعامال حمرما وابجتناب أي عمل آخر خمالف ألحكام الشريعة‬

‫‪ -1‬خصائص البنوك االسالمية‬

‫‪ ‬استبعاد الفوائد الربوية‪ :‬إن أهم ما ميتاز به البنك اإلسالمي عن البنوك التقليدية هو استبعاد التعامل ابلفائدة‪ ،‬ذلك أهنا تعترب من‬
‫قبيل الراب الذي أمجع الفقهاء على حترميه نظرا ملا له من آاثر اقتصادية واجتماعية سلبية وبدون هذه امليزة يصبح البنك كأي بنك‬
‫ربوي آخر؛‬
‫‪ ‬االستثمار يف املشاريع احلالل‪ :‬تسعى البنوك اإلسالمية لالستثمار يف املشاريع احلالل اليت حتقق النفع للمجتمع‪ ،‬وذلك ابستعمال‬
‫أسلوب املشاركة يف متويل مشاريعه التنموية‪ ،‬الذي يعتمد على التعاون بني صاحب املال وطالب التمويل يف حالة الربح أو اخلسارة‪،‬‬
‫وهذا ما جيعله مميز عن النظام التقليدي الذي يسعى إىل حتقيق أعلى سعر فائدة ممكن دون االهتمام بطبيعة املشاريع إن كانت‬
‫انفعة أو ضارة لإلنسان؛‬
‫‪ ‬ربط التنمية االقتصادية ابالجتماعية‪ :‬يعترب حتقيق التنمية االقتصادية مطلبا توليه البنوك اإلسالمية اهتماما ابلغا‪ ،‬وتسعى إىل‬
‫حتقيق ذلك من خالل إقامة مشاريع استثمارية حقيقية‪ ،‬تتوافق مع الضوابط الشرعية وتساهم يف حتريك عجلة النشاط االقتصادي‬
‫مراعية يف ذلك البعد االجتماعي‪ ،‬من خالل تلبية حاجات فعلية للمجتمع‪ ،‬فتكون بذلك قد حققت العائد املادي واالجتماعي‬
‫على حد سواء؛‬
‫‪ ‬االلتزام ابلقيم اإلسالمية‪ :‬إن البنوك اإلسالمية تقوم على إتباع أحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬وابلتايل مجيع أعماهلا تكون حمكومة‬
‫مبا أحله هللا‪ ،‬وهذا ما يدفعها إىل استثمارها ومتويل املشاريع اليت حتقق اخلري للبالد والعباد‪ ،‬والتقيد يف ذلك بقاعدة احلالل واحلرام‪،‬‬
‫اليت حيددها اإلسالم وما يرتتب عليه من توجيه االستثمار وتركيزه يف دائرة إنتاج السلع واخلدمات‪ ،‬اليت تشبع احلاجات السوية‬
‫لإلنسان املسلم‪.‬‬
‫‪ -2‬صيغ التمويل االسالمي‬
‫أ‪ -‬صيغ التمويل اإلسالمية التشاركية‬
‫تستخدم البنوك اإلسالمية عدة صيغ متويلية قائمة على التشارك‪ ،‬حيث تعطي للزبون القدرة على التصرف فيأخذ صفة املالك منها‬
‫املضاربة واملشاركة‪.‬‬
‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫‪ ‬صيغة املضاربة‪ :‬تعين دخول البنك يف صفقة حمددة مع متعامل أو أكثر‪ ،‬حبيث يقدم البنك املال الالزم للصفقة ويقدم املتعامل‬
‫جهده‪ ،‬ويصبح الطرفني شريكني يف الغنم والغرم‪ ،‬فعند حتقيق الربح يوزع بينهما وفق النسب املتفق عليها‪ ،‬وإن حتققت اخلسارة‬
‫حتمل البنك خسارة رأس ماله‪ ،‬وحتمل املتعامل خسارة جهده‪ ،‬وال يرتتب أي مديونية نتيجة للخسارة ما مل يثبت التعدي أو‬
‫التقصري؛‬
‫‪ ‬صيغة املشاركة‪ :‬هي اشرتاك بني طرفني أو أكثر يف املال أو العمل على أن يتم تقسيم الربح‪ ،‬أما اخلسارة فتكون حسب نسبة‬
‫املشاركة يف رأس املال‪ ،‬ومنه تعترب املشاركة أحد أنواع شركة املسامهة‪ ،‬وكذلك فإن املشاركني فيها يسامهون يف آن واحد من رأس‬
‫املال والعمل واإلدارة حيث يتدخل البنك يف الصيغة التمويلية أبمواله وإدارته بصفته شريكا مع طرف أو أطراف أخرى‪.‬‬
‫كما تعترب املشاركة إحدى جماالت االستثمار اهلامة يف االقتصاد اإلسالمي‪ ،‬وميكن تطبيق هذا األسلوب على األنشطة التجارية‬
‫واإلنتاجية ذات اآلجال الطويلة‪.‬‬
‫وصيغة املشاركة تتميز مبجموعة من الصفات ميكن أن منيزها فيما يلي‪:‬‬
‫‪ ‬ترشيد استخدام رؤوس األموال املتاحة للمجتمع وتشجيع االدخار واستثمار املدخرات؛‬
‫‪ ‬يكفل أسلوب املشاركة النهوض ابالقتصاد‪ ،‬حبيث يساعد على تشغيل العمالة وتوفري االحتياجات األساسية؛‬
‫‪ ‬التمويل ابملشاركة يوزع املخاطر على عنصرين العمل ورأس املال عكس التمويل الربوي الذي حيمل املخاطر لرجال األعمال‪.‬‬
‫ب‪ -‬صيغ التمويل اإلسالمية التأجريية‬
‫‪ ‬صيغة اإلجارة‪ :‬هي عقد على منفعة مباحة من عني معينة أو موصوفة يف الذمة ملدة معينة‪ ،‬أو على عمل معلوم بعوض معلوم‪،‬‬
‫وهذا يعين أن يكون عقد اإلجارة على املنفعة ال على العني‪ ،‬وأن تكون املنفعة مباحة‪ ،‬وأن تكون معلومة‪ ،‬وإذا كانت اإلجارة‬
‫على عني غري معينة فالبد أن تكون مما ينضبط ابلوصف‪ ،‬وأن تكون مدة اإلجارة معلومة‪ ،‬وأن يكون العرض يف اإلجارة معلوما‬
‫أيضا‪.‬‬

‫أقسام عقد اإلجارة‪ :‬يقسم عقد اإلجارة إىل ثالثة أقسام وهي‪:‬‬

‫‪ ‬التأجري التشغيلي‪ :‬يعمل البنك على أتجري األصل الرأمسايل إىل املستأجر ملدة معينة ويكون اإلجيار معلوما‪ ،‬وعند هناية االستئجار‬
‫يعمل املستأجر على إعادة األصل إىل البنك وهذه صورة تقليدية سائدة يف اجملتمع؛‬
‫‪ ‬التأجري املنتهي ابلتمليك‪ :‬وهذا النوع من التأجري يتم وفق شروط معينة وهي مدة اإلجيار وقيمته وكيفية تسديده‪ ،‬ويف أغلب‬
‫األحيان يكون جمموع اإلجيارات املدفوعة من استخدام األصل الرأمسايل مساوية لتكاليف هذا األخري إن كان اثبتا أو منقوال مضافا‬
‫إليها أرابح البنك‪ ،‬وعند ذلك يتم عقد توقيع بني املستأجر والبنك لضمان التنازل عن ملكية األصل الرأمسايل لصاحل املستأجر يف‬
‫هناية املدة‪ ،‬وهذا العقد من األدوات احلديثة املستخدمة يف البنوك اإلسالمية؛‬
‫‪ ‬التأجري التمويلي‪ :‬وهو االتفاق الذي يكون بني طرفني‪ ،‬األول البنك اإلسالمي والثاين الزبون على أن يشرتي البنك أصال ويقوم‬
‫إبجياره للزبون حسب املدة إ ن كانت طويلة أو قصرية وأن حيتفظ البنك مبلكية األصل الذي يكون حبوزته وللزبون احلق الكامل يف‬
‫استخدام األصل مقابل أقساط إجيار حمددة ويف هناية الفرتة يعود األصل إىل البنك ويكون على الزبون تكاليف استخدام األصل‬
‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫وحيق له نقل ملكيته أو استئجاره مرة أخرى‪ ،‬وهذا النوع عملية مالية من حيث املوضوع والفكرة على أنه ائتمان عيين وليس‬
‫نقدي‪.‬‬

‫‪ ‬صيغة اإلستصناع‪ :‬يعترب اإلستصناع للبنوك خطوة رائدة لتنشيط احلركة االقتصادية يف البلد‪ ،‬وذلك إما بكون البنك صانعاً‪ ،‬أو‬
‫مستصنعاً‪:‬‬
‫‪ ‬كونه صانعاً‪ :‬فإنه يتمكن على أساس عقد اإلستصناع من دخول عامل الصناعة واملقاوالت آبفاقهما الرحبة‪ ،‬كصناعة السفن‬
‫والطائرات والبيوت والطرق وغري ذلك‪ ،‬حيث يقوم البنك بذلك من خالل أجهزة إدارية خمتصة ابلعمل الصناعي يف البنك‪ ،‬لتصنع‬
‫االحتياجات املطلوبة للمستصنعني؛‬
‫‪ ‬كونه مستصنعاً‪ :‬فبتوفري ما حيتاجه البنك من خالل عقد اإلستصناع مع الصناعيني والذي يوفر هلم التمويل املبكر ويضمن تسويق‬
‫مصنوعاهتم‪ ،‬ويزيد من دخل األفراد‪ ،‬مما يزيد من رخاء اجملتمع بتداول السيولة املالية بني أبناء البلد‪.‬‬
‫ج‪ -‬صيغ التمويل اإلسالمية التجارية‬
‫تستخدم البنوك اإلسالمية عدة صيغ متويلية قائمة على األسلوب التجاري‪ ،‬تشكل دينا للمتعامل حيث ال ميتلك األدوات املقدمة يف‬
‫التمويل من بينها املراحبة والسلم‪.‬‬
‫‪ ‬صيغة املراحبة‪ :‬يقوم البنك اإلسالمي بشراء السلعة اليت حيتاج إليها السوق بناء على دراسته ألحواله‪ ،‬أو بناء على وعد ابلشراء‬
‫يتقدم به أحد عمالئه‪.‬‬

‫حيث يتم توظيفها على النحو اآليت‪:‬‬

‫‪ ‬اتفاق البنك اإلسالمي مع متعامل يرغب يف شراء سلعة أو عقار ميلكه البنك‪ ،‬مع االتفاق على مقدار الربح الذي يضاف إىل‬
‫مثن شراء البنك‪ ،‬أو الكلفة اليت حتمها مقابل السلعة أو العقار؛‬
‫‪ ‬طلب املتعامل من البنك شراء سلعة معينة حيدد أوصافها ومثنها الذي يدفعه إىل البنك مضيفا إليه رحبا معينا مقابل قيام البنك‬
‫بشراء السلعة وبيعها له‪.‬‬

‫‪ ‬صيغة السلم‪ :‬يعين بيع آج ل بعاجل‪ ،‬فهو عبارة عن صفقة مالية تتم عن طريق تعجيل الدفع للبائع‪ ،‬وهذا األخري يسلم األشياء‬
‫املباعة نظري قبضه للمدفوعات يف وقت آجل يكون معلوما وحمددا‪ ،‬ومنه فالعاجل هو الثمن املدفوع واآلجل هو السلع أو األشياء‬
‫املباعة‪.‬‬

‫كيفية توظيفه يف البنوك اإلسالمية‪:‬‬

‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫يعد السلم يف عصران احلاضر أداة متويل ذات كفاءة عالية يف االقتصاد اإلسالمي ويف نشاطات البنوك اإلسالمية‪ ،‬من حيث مرونتها‬
‫واستجابتها حلاجات التمويل املختلفة‪ ،‬سواء أكان متويال قصري األجل‪ ،‬أو متوسطا‪ ،‬أو طويال‪ ،‬واستجابتها حلاجات شرائح خمتلفة ومتعددة‬
‫من الزابئن‪ ،‬سواء أكانوا من املنتجني الزراعيني‪ ،‬أو الصناعيني‪ ،‬أو املقاولني‪ ،‬أو من التجار‪ ،‬واستجابتها لتمويل نفقات التشغيل وغريها‪.‬‬

‫حيث يكون توظيف عقد السلم يف البنوك اإلسالمية على النحو اآليت‪:‬‬

‫‪ ‬قيام البنك اإلسالمي بدفع الثمن للمتعامل عاجال‪ ،‬واستالم السلعة آجال مبوعد معني‪ ،‬ومتفق عليه‪ ،‬وهو الشكل الذي يتم مع‬
‫التجار واملزارعني والصناعيني واملقاولني وغريهم ممن ميارس أنشطة اقتصادية؛‬
‫‪ ‬قيام البنك اإلسالمي ببيع ال سلعة اليت مت االتفاق على بيعها بصيغة بيع السلم إىل طرف اثلث وبصيغة شراء السلم كذلك‪،‬‬
‫فيحصل البنك اإلسالمي على ربح نتيجة عملييت الشراء والبيع معا؛‬
‫‪ ‬قيام البنك اإلسالمي ببيع السلم ابلتقسيط؛‬
‫‪ ‬أبن يسلم املسلم فيه على أقساط أو دفعات ورأس املال أيضا على أقساط ودفعات‪.‬‬

‫رابعا‪ :‬البنوك الشاملة‪ :‬تلك البنوك اليت تسعى لتنويع مصادر متويلها وتوظيفها يف جماالت متنوعة‪ ،‬حبيث جتمع بني وظائف البنوك التجارية‬
‫التقليدية ووظائف بنوك االستثمار وهذا بتقدميها جمموعة متنوعة من النشاطات البنكية واملالية اعتمادا على تكنولوجيات متطورة يف واالستثمار‬
‫يف التأمني والسوق النقدي واملايل لزايدة العوائد وختفيض املخاطر يف ظل اقتصادايت احلجم‪ ،‬تعتمد البنوك الشاملة على األسس العلمية‬
‫للتسويق البنكي يف ظل بنية مفتوحة تشجع تنويع جماالت ومناطق النشاط‪.‬‬

‫طرق التوظيف للبنوك الشاملة‪:‬‬

‫‪ ‬صناديق االستثمار‪ :‬اليت تتوىل اصدار وتسويق األوراق املالية لصاحل خمتلف املتعاملني مقابل احلصول على عموالت حمددة منهم‪،‬‬
‫إضافة إىل تقدمي االستشارات املتعلقة بنوعية وتشكيلة األوراق املالية املصدرة واملقارنة بني عائدها وخماطرها على ضوء الظروف‬
‫احمليطة ابلسوق أو بقطاع النشاط‪ ،‬كما تتوىل ا لصناديق املذكورة وإدارة االستثمارات املالية لصاحل العمالء مقابل عموالت حمددة‬
‫حيث يقوم البنك بتداول األوراق املالية ابء على أوامرهم دو حتمل اخلسارة يف حال وقوعها؛‬
‫‪ ‬التمويل التأجريي‪ :‬أسلوب مستحدث للتمويل حتصل بواسطة املؤسسة على املعدات الالزمة هلا دو دفع مثنها‪ ،‬وإمنا تستأجرها‬
‫من شركات متخصصة شرط حتمل مصاريفها التشغيلية‪ ،‬وتكو خمرية عند هناية مدة االجيار بني شراء اآللة بثمن يراعي إمجايل القيمة‬
‫االجيارية املسددة‪ ،‬أو إعادة استأجارها ملدة أخرى‪ ،‬ويعد التمويل التأجريي من أنشطة الوساطة املالية‪ ،‬حيث يشرتي املؤجر األصل‬
‫الذي حيتاجه املستأجر ويؤجره له لفرتة زمنية معينة يتلقى خالهلا أقساطا منه تزيد يف جمموعها عن مثن األصل لتشكل هامش ربح‬
‫مناسب؛‬
‫سنة ثالثة ليسانس‬ ‫اقتصاد بنكي‬

‫‪ ‬عمليات التأمني‪ :‬تؤدي البنوك الشاملة هذا الن شاط يف إطار الشركات القابضة البنكية‪ ،‬إذ يلجأ البنك إىل شركات التأمني على‬
‫حياة مقرتضي ها حيث تلتزم هذه األخرية بسداد أقساط القرض يف حالة موت أحدهم كما ميتد هذا النشاط ليشمل التأمني على‬
‫املمتلكات اليت مت االقرتاض لشرائها؛‬
‫‪ ‬عمليات الصرف‪( :‬املتاجرة ابلعملة) إلمتام صفقة التجارة اخلارجية لصاحل العمالء‬