Họ và tên: Đào Bích Châu

Lớp: KNC01
MSSV: 31201023142
BÀI TẬP KẾ TOÁN CÔNG
Bài 2.6
1. Chi tiền mặt trả hộ cho ĐV nội bộ giá chưa thuế 3.000.000, thuế GTGT 10%
Nợ 136 3,300,000
Có 111 3,300,000

2. Quyết định hình thành Quỹ phúc lợi do các đơn vị nội bộ nộp lên 25.000.000
Nợ 136 25,000,000
Có 43121 25,000,000

3. Chuyển khoản cho đơn vị bên ngoài mượn 20.000.000

Nợ 1388 20,000,000
Có 112 20,000,000

4. Thu hồi số tiền đã trả hộ ở NV1 bằng tiền mặt

Nợ 111 3,300,000
Có 136 3,300,000

5. Đặt cọc tiền thuê 2.000.000 bằng tạm ứng

Nợ 248 2,000,000
Có 141 2,000,000

6. Thu tiền mặt cho ĐV nội bộ nộp lên quỹ phúc lợi theo quyết định
Nợ 111 25,000,000
Có 136 25,000,000

7. Hủy bỏ hội nghị, không thu hồi tiền đặt cọc

Nợ 8118 2,000,000
Có 248 2,000,000

8. Đơn vị bên ngoài trả bằng tiền mặt đã mượn ở NV3

Nợ 111 20,000,000
Có 1388 20,000,000

9. Kiểm kê phát hiện thiếu vật liệu trị giá 8.000.000 chưa rõ nguyên nhân
Nợ 1388 8,000,000
Có 152 8,000,000

10. Xử lý vật liệu thiếu: 50% trừ vào lương thủ kho và 50% tính vào hao hụt định mức
Nợ 611 4,000,000
Nợ 334 4,000,000
 Có 1388 8,000,000

Nợ 366 8,000,000
Có 511 8,000,000